國企法制工作要點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：國企法制工作要點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞:對外貿(mào)易;貿(mào)易壁壘;企業(yè)社會責(zé)任;溫州

中圖分類號:D920.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1004-1605(2009)11-0065-04

作者簡介:薛劍(1978- ),男,溫州大學(xué)甌江學(xué)院講師,法學(xué)碩士,主要研究方向為國際經(jīng)濟(jì)法;劉芳雄(1973- ),男,溫州大學(xué)法政學(xué)院副教授,法學(xué)博士,主要研究方向為國際經(jīng)濟(jì)法。

① 所謂新型非關(guān)稅壁壘,常指以技術(shù)性壁壘為核心的包括綠色壁壘和社會責(zé)任壁壘在內(nèi)的所有限制國際商品自由流動的新型非關(guān)稅壁壘。

自加入WTO以來,溫州的對外貿(mào)易事業(yè)取得了很大的成功,外貿(mào)依存度呈現(xiàn)出不斷提高的趨勢。在此過程中,溫州所面臨的貿(mào)易壁壘也經(jīng)歷了一個花樣不斷翻新的過程,并表現(xiàn)如下:關(guān)稅壁壘――傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘――新型非關(guān)稅壁壘。①外貿(mào)壁壘給溫州外貿(mào)的發(fā)展造成了很大的困擾。

考慮到商務(wù)部將推進(jìn)公司責(zé)任作為轉(zhuǎn)變外貿(mào)增長方式的一項重要工作的制度背景,考慮到溫州正在實施的加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的計劃和事實,為在溫州經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)型的整體布局之下實現(xiàn)國際貿(mào)易的良性、高速和優(yōu)質(zhì)發(fā)展,溫州必須認(rèn)真思考通過推行企業(yè)社會責(zé)任(Corporate Social Responsibility,常簡稱CSR)應(yīng)對貿(mào)易壁壘的法制路徑。

一、溫州近年來遭遇貿(mào)易壁壘的現(xiàn)狀與趨勢

1.溫州近年來遭遇貿(mào)易壁壘的現(xiàn)狀

自2002年至2007年6月止,溫州遭遇貿(mào)易壁壘的情形大致如下:

2002年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘8次。其中,保障措施2次,反傾銷2次,貿(mào)易秩序1次,禁止進(jìn)口1次,打火機(jī)CR標(biāo)準(zhǔn)1次,337調(diào)查1次。2003年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘9次。其中,反傾銷6次,保障措施2次,337調(diào)查1次。2004年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘10次。其中,反傾銷9次,保障措施1次。2005年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘12次。其中,反傾銷7次,保障措施3次(包括特殊保障措施2次),灰色清關(guān)1次,監(jiān)管措施1次。2006年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘7次。其中,反傾銷3次,打火機(jī)CR標(biāo)準(zhǔn)1次,337調(diào)查1次,保障措施1次,反傾銷和反補(bǔ)貼同時進(jìn)行1次。2007年上半年,溫州遭遇貿(mào)易壁壘4次。其中,保障措施2次,反傾銷和反補(bǔ)貼同時進(jìn)行2次。溫州遭遇其超過兩次的貿(mào)易壁壘分別為反傾銷(29次),保障措施(10次),337調(diào)查(3次),反傾銷和反補(bǔ)貼同時進(jìn)行(3次),CR標(biāo)準(zhǔn)(2次),其余的為1次。[1]

綜上所述,溫州近年來在遭遇貿(mào)易壁壘方面存在著如下特點(diǎn):(1)傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘是溫州近年來遭遇的主要貿(mào)易壁壘。(2)反傾銷和保障措施是溫州遭遇最多的傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘(主要為歐盟和發(fā)展中國家所采用),但反傾銷和反補(bǔ)貼同時進(jìn)行這一新的實施貿(mào)易壁壘的方式已經(jīng)出現(xiàn)并存在著增多使用的勢頭(為美國、加拿大采用)。(3)新型非關(guān)稅壁壘中,以337調(diào)查為代表的知識產(chǎn)權(quán)貿(mào)易壁壘的威脅一直存在(為美國所采用)。

2.溫州潛在大量遭遇的貿(mào)易壁壘:綠色壁壘和社會責(zé)任壁壘

歐美一直是溫州出口產(chǎn)品的主要銷售地,也是針對溫州實施貿(mào)易壁壘最多的國家和地區(qū)。令人擔(dān)憂的是,自2007年以來,在歐美地區(qū),溫州在前述傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘威脅依舊的同時,也面臨著日益復(fù)雜、更難應(yīng)對的新型非關(guān)稅壁壘。這些貿(mào)易壁壘以“保護(hù)人類健康和環(huán)境安全”等為由,取得了更大的合法性,且技術(shù)性含量很高,從而使得對它的應(yīng)對更加困難。主要的事件有:

在歐盟:(1)2006年12月13日,歐盟通過“REACH”法案,要求對歐盟市場上和進(jìn)入歐盟市場的所有化學(xué)品強(qiáng)制要求注冊、評估和許可。(2)歐盟EUP環(huán)保指令于2007年8月17日開始正式生效,成為繼WEEE和ROHS之后的又一大環(huán)境壁壘。(3)歐盟關(guān)于食品污染物最高限量的新法規(guī)(EC1881/2006號條例)于2007年3月1日起正式生效,對各類進(jìn)口食品質(zhì)量安全提出了更高、更全面的要求。在美國:(1)2008年6月,美國環(huán)保署宣布了一項法規(guī),制定或修改、或刪除有關(guān)商品內(nèi)麥草畏殘留的現(xiàn)有許可限量。(2)7月,美國擬定百治磷殘留許可限量法規(guī),宣布擬定有關(guān)商品內(nèi)百治磷的殘留許可限量。(3)8月,美國食品藥品管理局食品加工、加工和處理中的輻照的最終法規(guī)。(4)9月,美國食品加工、加工和處理中的輻照的最終法規(guī)。[2]

綜上所述,對溫州出口產(chǎn)品而言,“前有伏兵(新型非關(guān)稅壁壘)、后有追兵(傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘)”的局面已基本成型。

二、溫州遭遇貿(mào)易壁壘背后的法學(xué)分析

客觀地講,歐美等國所實施的大量貿(mào)易壁壘并非單純針對“溫州制造”而言,而只不過相關(guān)產(chǎn)品主要由溫州生產(chǎn),以至于給溫州造成的沖擊相對而言特別引人注目。鑒于此,若想客觀分析、深度追尋“溫州制造”遭遇貿(mào)易壁壘背后的原因,必須拉寬思考的視角,將這個問題放在國際層面及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)大背景下進(jìn)行思考。

1.“溫州制造”遭遇難題的國際法制背景

近些年來,國際社會日益關(guān)注尊重基本人權(quán)、保護(hù)勞工權(quán)益、善待環(huán)境等問題。在政治層面,這表現(xiàn)為國際社會日益關(guān)注整個世界的可持續(xù)發(fā)展。典型的事件有:1995年,社會發(fā)展問題世界首腦會議在其《行動綱領(lǐng)》中指出,加強(qiáng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會三方面政策之間的正面互動對長期的成功具有根本性意義。2005年,《世界首腦會議成果》“重申我們的共同基本價值,包括自由、平等、團(tuán)結(jié)、包容、尊重所有人權(quán)、尊重自然和分擔(dān)責(zé)任,對國際關(guān)系極為重要”。概而言之,有關(guān)國際法律文書均倡導(dǎo)在國家發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過程中,必須關(guān)注、實施可持續(xù)發(fā)展原則,在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時追求實現(xiàn)社會目標(biāo)和環(huán)保目標(biāo)。在經(jīng)濟(jì)層面,國際社會正興起倡導(dǎo)企業(yè)社會責(zé)任的商業(yè)潮流,諸如《全球契約》、《關(guān)于多國企業(yè)和社會政策的三方原則宣言》和《經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織跨國企業(yè)準(zhǔn)則》等權(quán)威國際法律文書相繼出臺。該潮流背后的潛臺詞是:如今人們?nèi)找鎻?qiáng)調(diào)企業(yè)在其日常運(yùn)行中,必須遵循所謂的“三重底線原則”:即同時關(guān)注人、環(huán)境和利潤。[3]此即是溫州大量遭遇以“保護(hù)人類健康和環(huán)境安全”為由而實施的貿(mào)易壁壘的國際大背景。

2.“溫州制造”遭遇難題的國內(nèi)法制背景

事實已經(jīng)表明,“溫州制造”遭遇大量貿(mào)易壁壘的主要內(nèi)因之一是過度依賴價格競爭策略,在相當(dāng)程度上漠視合理的勞工成本和環(huán)境成本。此外,產(chǎn)品技術(shù)含量低、不注重品牌建設(shè)也是主要內(nèi)因之一。其中,勞工成本和環(huán)保成本低不僅是企業(yè)沒有動力進(jìn)行品牌建設(shè)的原因,勞工成本被壓縮也是導(dǎo)致企業(yè)無力進(jìn)行技術(shù)升級的誘因。換言之,不尊重勞工權(quán)益、漠視環(huán)保職責(zé)在很大程度上是“溫州制造”大量遭遇貿(mào)易壁壘的深層次原因。就反傾銷而言,已有學(xué)者指出,我國之所以大量遭遇反傾銷,表層的原因是因為我們的出口產(chǎn)品進(jìn)行低價傾銷,深層的原因則是我們產(chǎn)品的成本不具有國際公認(rèn)的合理性,以侵害大量民工的生命和健康為代價。[4]

作為對面臨大量貿(mào)易壁壘的回應(yīng),溫州一直在努力探索應(yīng)對貿(mào)易壁壘的良方。在企業(yè)間,如下共識已經(jīng)達(dá)成:要想有效應(yīng)對貿(mào)易壁壘,企業(yè)應(yīng)全面了解、掌握歐美等國反傾銷、等貿(mào)易壁壘的“游戲規(guī)則”;應(yīng)以合法的程序、合理的價格開拓海外市場;在出現(xiàn)問題的時候,應(yīng)積極應(yīng)訴等。此外,溫州自2002年初被商務(wù)部確定為地方行業(yè)組織參與公平貿(mào)易工作試點(diǎn)地區(qū)以來,已經(jīng)走出了一條以地方政府主管部門為核心指導(dǎo),地方行業(yè)組織多方配合,涉案企業(yè)積極參與的新路子,并已取得了一些成績。

客觀地講,上述應(yīng)對貿(mào)易壁壘的機(jī)制的成效還是值得反思的,2002年以來溫州所面臨的貿(mào)易壁壘不見減少的事實已經(jīng)說明了這一點(diǎn)。鑒于此,筆者認(rèn)為,從技術(shù)層面應(yīng)對貿(mào)易壁壘的策略不管是否加上積極二字,都只能是被動的回應(yīng);若想有效應(yīng)對各類傳統(tǒng)及新型貿(mào)易壁壘,唯有從法制層面尋求努力的方向。

三、溫州應(yīng)對貿(mào)易壁壘的法制路徑選擇:倡導(dǎo)企業(yè)社會責(zé)任

1.“溫州制造”與企業(yè)社會責(zé)任

近來的研究表明,至少從長期來看,企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任與其業(yè)績存在正相關(guān)關(guān)系。[5]從其內(nèi)涵看,企業(yè)社會責(zé)任準(zhǔn)則超越了只是強(qiáng)調(diào)技術(shù)性指標(biāo)和“企業(yè)的社會責(zé)任是創(chuàng)造利潤”的傳統(tǒng)觀念,強(qiáng)調(diào)企業(yè)對消費(fèi)者、對環(huán)境的價值和對社會的貢獻(xiàn)。盡管在社會責(zé)任領(lǐng)域,溫州已經(jīng)出現(xiàn)了一些依照國際公認(rèn)的企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)來經(jīng)營管理企業(yè)“先行者”最典型的例子是均瑤集團(tuán),它是我國第一家加入《聯(lián)合國全球契約》的企業(yè)。夏子昂.溫州老板交責(zé)任答卷[N].溫州都市報,2007-8-25(A8).,總體上,企業(yè)社會責(zé)任理念恰恰是“溫州制造”相對匱乏之處。

溫州企業(yè)在社會責(zé)任領(lǐng)域存在的最大的兩個問題是:其一,企業(yè)履行企業(yè)社會責(zé)任未能具有針對性,既未能做到緊密圍繞其核心商業(yè)行為履行社會責(zé)任;其二,企業(yè)未能做到將履行社會責(zé)任與其企業(yè)的經(jīng)營管理相結(jié)合,而是在某種程度上被用作了一種公關(guān)手段或趕時髦的舉動。但與此同時,溫州企業(yè)一方面為了在全球經(jīng)濟(jì)競爭中站穩(wěn)腳跟,不得不在某種程度上契入跨國公司的全球價值鏈;另一方面囿于資源有限,往往窘于應(yīng)對跨國公司在社會責(zé)任方面提出的要求,并事實上在很大程度上成為了跨國公司轉(zhuǎn)嫁社會成本和風(fēng)險的對象。

2.履行企業(yè)社會責(zé)任與應(yīng)對貿(mào)易壁壘的成效分析

如前所述,溫州當(dāng)前面臨的貿(mào)易壁壘形勢是前有伏兵(新型非關(guān)稅壁壘),后有追兵(傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘)。筆者認(rèn)為,針對這些“伏兵”和“追兵”,企業(yè)能通過履行社會責(zé)任在不同層面或程度予以有效應(yīng)對。具體說來:

第一,傳統(tǒng)非關(guān)稅壁壘。在這方面,溫州主要面臨反傾銷和保障措施的挑戰(zhàn)。鑒于實施反傾銷和保障措施的主要依據(jù)分別是企業(yè)的傾銷行為或某種產(chǎn)品的大量涌入。筆者認(rèn)為,就反傾銷和保障措施而言,履行社會責(zé)任至少是溫州企業(yè)應(yīng)對它們的間接途徑。理由在于:溫州企業(yè)之所以有能力進(jìn)行傾銷或?qū)⒋罅磕撤N產(chǎn)品輸入他國,在很大程度上乃基于漠視勞工成本和環(huán)境成本的低價策略,也即國外所稱的“勞工傾銷或環(huán)境傾銷”。企業(yè)如能履行應(yīng)有的社會責(zé)任,必將擺脫只能依靠低價競爭的策略,走出反傾銷和保障措施的陰影。

第二,新型非關(guān)稅壁壘。在這方面,溫州主要潛在面臨知識產(chǎn)權(quán)壁壘、技術(shù)性壁壘、綠色壁壘和社會責(zé)任壁壘的挑戰(zhàn)。無疑,通過關(guān)注環(huán)保、維護(hù)勞工權(quán)益的履行社會責(zé)任的方式乃有效應(yīng)對綠色壁壘和社會責(zé)任壁壘的不二法門。就知識產(chǎn)權(quán)壁壘和技術(shù)性壁壘而言,應(yīng)對它的最佳方式當(dāng)然是加快自主出口品牌建設(shè)以增強(qiáng)外貿(mào)競爭力,靠品牌和技術(shù)而非價格取勝。但是,從長遠(yuǎn)來看,創(chuàng)造品牌和技術(shù)所需的創(chuàng)新能力和思維,無一不以尊重員工的尊嚴(yán)、價值作為前提。對一個企業(yè)而言,要想在產(chǎn)品或生產(chǎn)流程等方面有所創(chuàng)新,切實履行針對員工的社會責(zé)任同樣是必要的前提。這意味著,企業(yè)履行社會責(zé)任同樣至少是應(yīng)對知識產(chǎn)權(quán)壁壘和技術(shù)性壁壘的間接途徑。

綜上所述,就溫州而言,履行社會責(zé)任至少是企業(yè)應(yīng)對各類傳統(tǒng)和新型非關(guān)稅壁壘的間接途徑和從長遠(yuǎn)來看的必然選擇,并是企業(yè)有效應(yīng)對綠色壁壘及社會責(zé)任壁壘的直接途徑。尤其是考慮到對溫州而言,技術(shù)性壁壘、綠色壁壘及社會責(zé)任壁壘存在著后來居上的發(fā)展趨勢。筆者認(rèn)為,倡導(dǎo)企業(yè)社會責(zé)任應(yīng)該成為溫州應(yīng)對貿(mào)易壁壘的法制路徑選擇。

3.倡導(dǎo)溫州企業(yè)社會責(zé)任的理念設(shè)計

鑒于我國目前“大政府,小社會”的現(xiàn)狀,倡導(dǎo)企業(yè)履行社會責(zé)任,尤需政府為之提供一個可行的環(huán)境。政府必須通過公共政策力量和“軟實力”措施,支持企業(yè)履行社會責(zé)任的政策需求。筆者認(rèn)為,政府在制定、實施有助于培育企業(yè)社會責(zé)任精神的公共政策時,應(yīng)該注意到溫州企業(yè)主要是中小企業(yè)的情形,在溫州,2007年,溫州市中小企業(yè)數(shù)量占全市所有企業(yè)總數(shù)的99%左右.朱長豐.溫州中小企業(yè)困境與發(fā)展對策[J].沿海企業(yè)與科技.2007,(6):105.承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任有其特殊性,注意到以純道德說教方式推行CSR的做法肯定會遭致抵觸,因為這與中小企業(yè)所感受到的“市場是殘酷的和不講道德的”現(xiàn)實不符,注意到企業(yè)社會責(zé)任常被中小企業(yè)視為增加了日常管理成本的負(fù)擔(dān)。因此,要想借通過在溫州企業(yè)中推進(jìn)企業(yè)社會責(zé)任實踐以圖從根本上達(dá)到提升外貿(mào)競爭力、有效應(yīng)對貿(mào)易壁壘的目標(biāo),必須從關(guān)注企業(yè)可以得到的實際利益這一方面入手。筆者認(rèn)為,可供選擇的企業(yè)社會責(zé)任促進(jìn)政策指南至少應(yīng)該做到:(1)因材(企業(yè))施教,不宜直接將適用于大企業(yè)的有關(guān)概念、做法直接適用于中小企業(yè)。(2)將工作要點(diǎn)放在提升企業(yè)的CSR意識和創(chuàng)造一個有利于中小企業(yè)實踐CSR的支持性環(huán)境方面,認(rèn)識到至少從短期來看,它們更有可能對此抱一種懷疑而非熱情接受的態(tài)度;(3)政府應(yīng)致力于尋找、突出和宣傳已有的企業(yè)從良好的CSR實踐中獲益的情形;(4)政府應(yīng)為中小企業(yè)實施CSR提供各種必要支持。

溫州企業(yè)通過壓縮勞工成本和環(huán)境成本獲得的外貿(mào)競爭力并不可靠,也不長久,更不道德,反而招致了大量貿(mào)易壁壘。從長計議,若想有效防范貿(mào)易壁壘尤其是各種新型貿(mào)易壁壘,只能從法制變革方面尋求良策。企業(yè)社會責(zé)任的概念契合了可持續(xù)發(fā)展的理念,在尋求通過實踐科學(xué)發(fā)展觀以建設(shè)和諧溫州的今天,通過在溫州企業(yè)中推行CSR以應(yīng)對貿(mào)易壁壘的努力是值得嘗試的。

參考文獻(xiàn):

第2篇：國企法制工作要點(diǎn)范文

2017年征信自查報告書一

1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門等)共計____萬元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支____萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支____萬元。其中____萬元沖銷了1391墊支的家具款，____萬元購置聯(lián)社招待所家具，____萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤嘶Я兄Ч喊旃悶芬慌?金額____萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計____萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實際余額____萬元。年月至年月共計支出筆，金額1____萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余____萬元，檢查結(jié)束時已責(zé)成我聯(lián)社銷戶，并將余款納社大賬管理)。二是當(dāng)年開支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)____萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用， x%由信用社據(jù)實列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)____萬元。

2、費(fèi)用計提不夠準(zhǔn)確

(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額____萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷____萬元，實際核銷____萬元，少核銷____萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為____萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到____萬元，實際余額為____萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金____萬元。

(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤____萬元，調(diào)增項目:網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)1____萬元，計算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)____萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金____萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款____萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金____萬元視同利潤;調(diào)減項目:減免2x%營業(yè)稅及附加稅____萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息____萬元，少核銷呆賬____萬元，實際計提效益獎基數(shù)為

____萬元，扣除x%企業(yè)所得稅____萬元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎____萬元([308.8-101.9)×30]，實提____萬元，少提____萬元。

(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提____萬元。

(4)職工養(yǎng)老保險金多提____萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多____萬元)。

(5)職工住房公積金多提____萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息____萬元。年年末余額為____萬元，當(dāng)年沖銷____萬元，年末余額____萬元，超比例沖銷____萬元。

3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象

(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支____萬元。

(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支____萬元。全轄共支____萬元，從抽查的三個網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。

4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額____萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)____萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險____萬元，房屋裝修費(fèi)____萬元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費(fèi)____萬元當(dāng)年未攤銷完。

5、部份資產(chǎn)已損失,金額____萬元。一是委托及資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失____萬元。如信用社____萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失____萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失____萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額____萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款____萬元,現(xiàn)貸款已損失。

6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時

(1)1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額____萬元。一是該科目實際損失額達(dá)____萬元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟____萬元(聯(lián)社營業(yè)部____萬元、牌樓信用社____萬元，分水信用社____萬元)，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失____萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行____萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款____萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。

(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額____萬元。主要存在:一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額____萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動分紅稅____萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有____萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠____萬元)。

7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款____萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn):接收抵債資產(chǎn)列賬時未

將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列____萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增____萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)____萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。

2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆____萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大，收回困難。

3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對我聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款____萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象:

(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸____萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。

(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款____萬元，用貨船作抵，其折價比例為x%，超過重信聯(lián)[2003]212號文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款____萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂____萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放____萬元，后于年月又發(fā)放____萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款____萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款____萬元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級資格。

(5)項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本____萬元，先后貸款____萬元，其中年月日貸款____萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款____萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行

審查、設(shè)定擔(dān)保金等。

(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆____萬元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款____萬元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

三、建議

(一)嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)。

(二)加強(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

(三)進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

2017年征信自查報告書二

根據(jù)中國人民銀行合肥中心支行《關(guān)于印發(fā)<安徽省個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫使用管理工作指引(暫行)>的通知》，為規(guī)范個人征信系統(tǒng)的正確使用，提高個人征信系統(tǒng)使用管理工作的制度化水平，有效保護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益，切實改進(jìn)個人征信系統(tǒng)服務(wù)質(zhì)量，現(xiàn)對本人在個人征信系統(tǒng)使用以來進(jìn)行了自查，現(xiàn)對自查做以下匯報：

在使用個人征信系統(tǒng)時，嚴(yán)格按照中國人民銀行個人征信系統(tǒng)管理辦法，遵循合規(guī)、審慎、保密、維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的原則，對自己的查詢帳號嚴(yán)格保密，密碼定期修改。 在查詢過程中，按照審慎和維護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益的原則，對每一筆被查詢者，由被查詢者當(dāng)面簽訂查詢授權(quán)書，按照被查詢者的授權(quán)的查詢原因，進(jìn)行授權(quán)內(nèi)查詢，做到無無權(quán)查詢和越權(quán)查詢。并且對每一筆查詢結(jié)果，做到保密制度，切實維護(hù)被查詢者的個人隱私。

對每一筆查詢者，在查詢之前，做好查詢登記制度，登記被查詢者的姓名、住址、身份證號碼、聯(lián)系號碼、查詢原因進(jìn)行詳細(xì)登記，對每筆查詢記錄逐筆登記，并按季度對其登記簿進(jìn)行裝訂保存。

現(xiàn)我社被查詢者為借款人，對其符合發(fā)放貸款的被查詢者，查詢報告都做為貸款資料保存，對不符合貸款條件的貸戶，我社對其查詢報告進(jìn)行專夾保管，查詢者對其信息絕不對外宣傳，保證其查詢信息不泄漏，影響個人信譽(yù)。

對其查詢的個人征信，本著全面、客觀、合理的原則對客戶進(jìn)行綜合評價，征信信息僅供參考，不應(yīng)簡單以個人征信系統(tǒng)存在負(fù)面數(shù)據(jù)為由，正確使用個人征信系統(tǒng)。

對個人貸款戶進(jìn)行貸款后管理查詢，嚴(yán)格按照主管授權(quán)制度，對每筆需要貸后檢查的個人征信查詢，按照先登記授權(quán)，后查詢的原則辦理查詢業(yè)務(wù)。

2017年征信自查報告書三

今年征信管理工作以《中國人民銀行**中心支行征信管理工作考核評比辦法》為指導(dǎo)，結(jié)合我市實際情況開展各項工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、個人征信工作考核標(biāo)準(zhǔn)

1、12月8日七臺河市農(nóng)村(城市)信用社非農(nóng)戶個人信貸數(shù)據(jù)已成功上報至個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并且能保證在今年年底繼續(xù)錄入上報存量信貸業(yè)務(wù)。此項考核應(yīng)得8分;

2、我行的公積金賬戶信息已成功上報個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。另外在與政府溝通方面制定了《七臺河市征信體系建設(shè)

實施方案》，并得到了市委宣傳部的認(rèn)可，積極協(xié)調(diào)各征信職能部門，有利于推動我市誠信建設(shè)體系的早日實現(xiàn)。此項考核應(yīng)得12分;

3、我行轉(zhuǎn)發(fā)了《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》(人民銀行3號令)，要求各金融機(jī)構(gòu)組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹文件精神，建立健全查詢內(nèi)控制度、分級用戶受權(quán)管理體系，并將有關(guān)制度在人行進(jìn)行備案。此項考核應(yīng)得2分;

4、在對個人征信系統(tǒng)查詢中，我們要求各金融機(jī)構(gòu)要落實好人民銀行3號令文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行分級用戶授權(quán)制度，在貸款合同或信用卡批準(zhǔn)等材料中加入相關(guān)查詢條款。此項考核應(yīng)得2分;

5、目前轄區(qū)內(nèi)還沒有公民向征信管理部門提出過異議申請，在日常工作中，人民銀行曾學(xué)習(xí)對各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行此類業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求信貸業(yè)務(wù)人員熟練掌握異議處理流程。此項考核應(yīng)得3分;

6、在日常報表方面，我行一直注重上報材料的及時性、準(zhǔn)確性、完整性，杜絕遲報、漏報現(xiàn)象發(fā)生。此項考核應(yīng)得5分。

二、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)考核標(biāo)準(zhǔn)

1、在貸款卡發(fā)放操作中，我們嚴(yán)格執(zhí)行《銀行信貸登記咨詢管理辦法(暫行)》有關(guān)要求，及時、準(zhǔn)確錄入借款人(擔(dān)保人)基本信息及財務(wù)指標(biāo)，所發(fā)放的貸款信息中不存在任何錯誤。在今年銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中清理中，我們僅用了省行規(guī)定的一半時間就完成了1萬余相關(guān)信息的補(bǔ)錄工作，并參加省行數(shù)據(jù)清理工作。此項考核應(yīng)得3分;

2、在接到哈中支《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)總行貸款卡發(fā)放核準(zhǔn)行政許可有關(guān)要求的通知》后，我們即嚴(yán)格執(zhí)行貸款卡發(fā)放行政審批制度，借款人先提供有關(guān)辦卡材料經(jīng)人行辦公室法制辦審核后，再轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)部門受理，貸款卡申辦流程已進(jìn)行公示。此項考核應(yīng)得3分;

3、我行在今年5月8日-6月末開展了貸款卡集中年審工作，并于7月中旬將有關(guān)情況形成報告上報哈中支。此項工作應(yīng)得2分;

4、為了保證各金融機(jī)構(gòu)所有企業(yè)信貸業(yè)務(wù)準(zhǔn)確錄入銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，每月初我們都與金融機(jī)構(gòu)核對信貸數(shù)據(jù)余額，如發(fā)現(xiàn)不一致，查找存在的問題，及時進(jìn)行更正。此項考核應(yīng)得3分;

5、為了保證企業(yè)信息機(jī)密，我行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)查詢中界定查詢范圍，制定了相關(guān)制度并嚴(yán)格執(zhí)行，所有金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)管理員、操作員信息都要在人行進(jìn)行備案。此項考核應(yīng)得3分;

6、科技科每日都對城市行管理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，并確保服務(wù)器與省域系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)接通暢，將數(shù)據(jù)及時上報省域系統(tǒng)中。此項考核應(yīng)得3分;

7、在今年銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)全面升級中，按照總行銀行征信[2005]48號文件精神對城市行管理子系統(tǒng)、貸款卡管理子系統(tǒng)中的信息進(jìn)行了集中修改補(bǔ)錄。此項考核應(yīng)得6分;

8、利用人行報表子系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)信息制做成餅形圖，對相關(guān)信息進(jìn)行分析，加強(qiáng)了貸款結(jié)構(gòu)及信貸風(fēng)險預(yù)警管理。此項考核應(yīng)得2分;

三、征信宣傳教育工作考核標(biāo)準(zhǔn)

1、在接到《關(guān)于下發(fā)全省征信教育方案的通知》(哈銀發(fā)152號)文件后，我們即擬定了《七臺河市征信管理工作方案》、《2005年征信管理工作考核制度落實情況》、《七臺河市2005年征信宣傳推廣工作要點(diǎn)》等材料，并上報哈中支。此項考核應(yīng)得2分;

2、為了擴(kuò)大征信知識宣傳，我行于6月18、19日組織金融機(jī)構(gòu)開展了七臺河市“金融征信杯”男子藍(lán)球賽、8月17日結(jié)合助學(xué)貸款進(jìn)行了中國人民銀行七臺河市中心支行扶貧助學(xué)捐款活動、9月21日在中行、農(nóng)行、農(nóng)村信用社開展了消費(fèi)貸款、助學(xué)貸款小額擔(dān)保貸款等項征信宣傳活動。此項考核應(yīng)得6分;

3、9月12日在市職業(yè)技術(shù)學(xué)校對在校學(xué)生開展了征信知識講座，參加人員超過300人。此項考核應(yīng)得3分;

4、10月15日我行開展了征信進(jìn)社區(qū)活動，到七臺河市桃北花園社區(qū)進(jìn)行了征信知識宣傳活動，并于10月25日由張桂云行長帶隊深入龍湖煤礦進(jìn)行征信知識宣傳，取得了良好的效果的應(yīng)用。此項考核應(yīng)得2分;

5、為了配合個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，我行于11月4-11日開展了七臺河市征信宣傳周活動，對社會大眾進(jìn)行征信知識宣傳、今年5-7月連續(xù)在七臺河市公共頻道黃金時段播放人總行征信宣傳公益廣告、6月15-18日在雞西市麒麟山莊舉辦全市征信管理工作培訓(xùn)班，提高了參訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、我行撰寫的調(diào)研文章《銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè)中存在的問題及對策》在黑龍江金融調(diào)研第三期發(fā)表、《我國企業(yè)與個人征信業(yè)發(fā)展模式問題研究》在人總行《金融研究報告》第35期發(fā)表、《我國目前信用體制存在的問題及對策》在沈陽分行《金融研究報告》第4期發(fā)表。此項考核應(yīng)得20分;

四、征信市場監(jiān)督管理工作考核標(biāo)準(zhǔn)