銀行經(jīng)營管理的基本邏輯精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的銀行經(jīng)營管理的基本邏輯主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行經(jīng)營管理 項目化 教學(xué)方法

一、課程項目化實踐的必要性

商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程項目化實踐的必要性主要是從目前市場對于金融人才需求結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀出發(fā)，即迫切需要技術(shù)應(yīng)用型人才而非理論型人才的結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。課程項目化是有機(jī)的將課程內(nèi)容分為若干項目，從而構(gòu)成整個課程體系，每個項目由若干個需要完成的任務(wù)組成，而并非由原始的章節(jié)構(gòu)成，課程任務(wù)的設(shè)置除了使學(xué)生務(wù)必掌握理論知識外，還能使他們具備從事某一專業(yè)領(lǐng)域工作的基本技能，課程項目化能夠有效的將書本理論內(nèi)容實踐化，學(xué)生不僅掌握了理論知識，還能具備從事銀行相關(guān)崗位的技能能力，學(xué)生畢業(yè)后進(jìn)入銀行能很快的上任，這也是高等職業(yè)教育人才培養(yǎng)的宗旨，鑒于此務(wù)必對現(xiàn)有的課程教學(xué)狀況進(jìn)行改革。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程項目化設(shè)計

本是金融專業(yè)學(xué)生的專業(yè)核心課程，是一門理論與實踐相結(jié)合的應(yīng)用型課程，該課程不僅介紹了商業(yè)銀行的起源和發(fā)展以及相關(guān)的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容，同時還介紹了商業(yè)銀行的財務(wù)管理、風(fēng)險管理以及網(wǎng)絡(luò)銀行等內(nèi)容。整個課程可分為四個大的項目，每個項目的能力目標(biāo)以各種任務(wù)的完成為考核標(biāo)準(zhǔn)，并作為課堂的實訓(xùn)部分給予成績。

三、教學(xué)方法的設(shè)計

本課程設(shè)計中每一個板塊的內(nèi)容都有各自的特點，第一板塊設(shè)計到純理論內(nèi)容的相關(guān)知識的掌握，第二板塊為商業(yè)銀行對資金的一個自我管理，第三板塊為商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)內(nèi)容，第四板塊為對商業(yè)銀行感性認(rèn)識的相關(guān)內(nèi)容。本課程項目化中任務(wù)完成所涉及的相應(yīng)教學(xué)方法有：

l、建立豐富的案例庫，案例教學(xué)法能夠培養(yǎng)學(xué)生邏輯分析能力和解決問題的能力。每一個項目都可以運(yùn)用案例教學(xué)的方式進(jìn)行，案例的應(yīng)用能夠?qū)⒗碚摵蛯嵺`有機(jī)結(jié)合，能夠更直面的反映理論內(nèi)容并具有很強(qiáng)的說服性。案例教學(xué)能夠帶動課堂氣氛，增強(qiáng)教學(xué)效果。

2、分組討論，學(xué)生以小組的形式合作完成當(dāng)前實時金融熱點案例的分析，通過課下通力合作查找大量的資料，共同商討，編寫分析研究報告，最后以PPT的形式展現(xiàn)并陳述自己對金融事件的觀點，尤其金融市場中的新聞資訊，或涉及到衍生金融工具的財經(jīng)熱點都可以運(yùn)用這種方式發(fā)表自己的見解。

3、角色扮演，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的相關(guān)業(yè)務(wù)可采取分組的形式進(jìn)行角色模擬，具體做法是：模擬實際工作場景以及各種崗位角色，給學(xué)生提供模擬的相關(guān)單據(jù)和憑證，以真實的銀行業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)來進(jìn)行情節(jié)模擬，將班級學(xué)生分成若干小組，每小組各成員角色分配到位，要求學(xué)生合作模擬整個業(yè)務(wù)流程，最后形成一整套業(yè)務(wù)的實訓(xùn)報告。角色模擬有銀行內(nèi)部崗位角色，如銀行行長，客戶經(jīng)理，信貸員等，還包括企業(yè)、客戶等角色。業(yè)務(wù)模擬包含存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)類型。角色扮演不僅讓學(xué)生熟練銀行各業(yè)務(wù)流程，還對銀行間的結(jié)算、信貸風(fēng)險管理等核心業(yè)務(wù)有了自己的感性認(rèn)識。

4、實驗室軟件操作，我院金融專業(yè)開設(shè)了微機(jī)室證券投資模擬課程。同學(xué)們通過對證券投資模擬軟件的學(xué)習(xí)加深對證券市場的認(rèn)識，促進(jìn)同學(xué)們對商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)理論內(nèi)容的理解，對各類金融產(chǎn)品也有一定的接觸和認(rèn)知，同時也提高了同學(xué)們的投資興趣。

5、專題講座，邀請銀行、保險、證券等行業(yè)的專業(yè)人士來進(jìn)行專題講解，如商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險及市場的信用風(fēng)險案例等，通過這些真實的銀行案列的講解讓學(xué)生了解銀行內(nèi)部的崗位要求及業(yè)務(wù)操作知識，使他們建立有效的學(xué)習(xí)目標(biāo)及就業(yè)目標(biāo)；再如對銀行信貸業(yè)務(wù)所面臨的新困境、網(wǎng)絡(luò)時代銀行發(fā)展的新出路等案例的講解讓同學(xué)們了解銀行業(yè)的最新動態(tài)及發(fā)展趨勢。不僅有利于擴(kuò)大學(xué)生的知識面，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)主動性，還有利于學(xué)生走在時代改革的前沿。

6、以習(xí)題練習(xí)的方式：如資本金的管理、財務(wù)管理涉及到公式的運(yùn)用則需要案例題進(jìn)行反復(fù)的練習(xí)，加深同學(xué)們對理論知識的理解和運(yùn)用。

四、課程項目化實踐教學(xué)總結(jié)

1、理論與實踐的相結(jié)合，促進(jìn)了同學(xué)們對書本知識的理解，很多同學(xué)給我的反饋就是書本上很多東西僅憑理論化的講解或者是案例的講解也不能到達(dá)很好的理解效果，但是如果自己參與其中，比如角色模擬身臨其境所能理解的層次大有不同，這樣比起課堂上的理論學(xué)習(xí)能更深層次的理解商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，不僅知道是什么，還知道為什么，怎么辦，這樣才能真正把東西學(xué)懂學(xué)透。

2、學(xué)生在學(xué)習(xí)方法上有所改進(jìn)，項目化教學(xué)使得學(xué)生對于書本知識的理解更具體化，想象理解更立體感，從思維上來講更具有邏輯性，在感悟上更貼近于現(xiàn)實，使得學(xué)生能從書本上來，走入到實際生活中去，那么在學(xué)習(xí)時間上可以說縮短了從學(xué)習(xí)到理解再到運(yùn)用的這個過程，通過實踐性的教學(xué)，學(xué)生能夠透徹的理解知識，靈活的運(yùn)用知識，而不再是學(xué)生走入到崗位上要花大量的人力、物力和時間去培養(yǎng)新員工，以這樣的方式培養(yǎng)學(xué)生能使學(xué)生更快的走入崗位進(jìn)行工作。

第2篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

論文摘要：本文闡述我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的發(fā)展歷程，對我國商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的做法進(jìn)行比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出我國商業(yè)銀行推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的思路：強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理的理念、構(gòu)建高素質(zhì)的運(yùn)營管理團(tuán)隊、建立經(jīng)濟(jì)資本考核體系、進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造、積累數(shù)據(jù)加快評級模型開發(fā)。

Abstract:ThispaperdescribesthedevelopmentprocessofcapitalmanagementinChinesecommercialbanksatfirst,andthenanalyzesthedifferentpracticeofcapitalmanagementinthesecommercialbanks.Onthisbase,thepapergivestheguidancetoimprovecapitalmanagement.Theconcretecontentsareincludingtheimprovementofcapitalmanagement,theestablishmentofanoperationmanagementteamofhighqualityandancapitalevaluationsystem,theconstructionoftheinternalorganizationalframeworkandbusinessprocessreconstruction(BPR),andaccumulationdatasotospeedupthedevelopmentofratingmodels.

KeyWords:CommercialBanks；EconomicCapital；CreditRisk；MarketRisk；OperationalRisk

一、引言

從現(xiàn)代銀行的經(jīng)營理念來看，銀行表面上是經(jīng)營貨幣，但實質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險，銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。正是基于對銀行資本與風(fēng)險之間關(guān)系的理解，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的概念，并逐漸發(fā)展成為一種新型的銀行經(jīng)營管理體系。然而經(jīng)濟(jì)資本管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，從目前看來，國外先進(jìn)商業(yè)銀行在此方面已取得了許多成功經(jīng)驗，而國內(nèi)商業(yè)銀行尚處于經(jīng)濟(jì)資本管理的初級探索階段，我國四大國有商業(yè)銀行以及部分股份制銀行所采用的經(jīng)濟(jì)資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進(jìn)銀行存在著很大的差距，還沒有充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理是新形勢下我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展的根本要求。因此，本文認(rèn)為對我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗進(jìn)行歸納和比較分析，并在此基礎(chǔ)上提出經(jīng)濟(jì)資本實施的思路，具有一定的理論和現(xiàn)實意義。

二、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的歷史沿革

1990年代之前，中國商業(yè)銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業(yè)銀行法》規(guī)定了中國商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)到8%，但是，我國商業(yè)銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入WTO，中國的金融企業(yè)也開始了要同國外優(yōu)秀的金融企業(yè)的同臺競爭。按照1988年《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行經(jīng)營必須符合8%的資本充足率的監(jiān)管規(guī)定，所以商業(yè)銀行一邊學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理的理論和經(jīng)驗，一邊補(bǔ)充資本金，并開始了資本的管理。

2004年2月23日，中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協(xié)議》，實際上，資本充足率管理辦法是根據(jù)中國商業(yè)銀行實際情況，以1988年資本協(xié)議的資本計量為基礎(chǔ)，借鑒新資本協(xié)議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對資本進(jìn)行規(guī)劃和管理，商業(yè)銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的體系和方法。其間，國家也對國有商業(yè)銀行注資或者發(fā)行次級債補(bǔ)充資本金。

2005年10月中國建設(shè)銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標(biāo)志著國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)的改善，中國商業(yè)銀行真正開始以企業(yè)法人的身份承擔(dān)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險并取得收益。中國銀監(jiān)會也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實施新資本協(xié)議。如何更好地適應(yīng)股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)定的增長，實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中需要解決的重大課題。商業(yè)銀行一方面加強(qiáng)風(fēng)險的管理，研究并嘗試建立全面風(fēng)險管理的制度，一方面完善業(yè)務(wù)流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應(yīng)市場的競爭，再一方面強(qiáng)化績效考核，嘗試引入經(jīng)濟(jì)資本的概念，建立資本約束下的業(yè)績評價體系。

三、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗

盡管我國現(xiàn)階段并沒有實行新資本協(xié)議,但以資本約束為核心的風(fēng)險管理理念已為很多商業(yè)銀行所接受。中國銀監(jiān)會明確鼓勵商業(yè)銀行逐步確立以經(jīng)濟(jì)資本為風(fēng)險管理的核心。目前,部分國內(nèi)銀行（如工、農(nóng)、中、建以及部分股份制商業(yè)銀行如招行）已將經(jīng)濟(jì)資本作為一個重要管理工具，開始進(jìn)行研究、探索和逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理方法。

（一）建設(shè)銀行

建行是國內(nèi)最早推行經(jīng)濟(jì)資本管理的國有商業(yè)銀行，該行于2002年初步建立起經(jīng)濟(jì)資本分配辦法，但主要是對各分行經(jīng)濟(jì)資本的事后計量，不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004年建行出臺了《經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理暫行辦法》，以確定的年度經(jīng)濟(jì)資本增長率目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)資本回報率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點，據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟(jì)資本額度，再安排年度業(yè)務(wù)計劃和其他財務(wù)收支計劃。在確定全行經(jīng)濟(jì)資本總額和當(dāng)年經(jīng)濟(jì)資本增量的基礎(chǔ)上，測算全年可擴(kuò)張的風(fēng)險資產(chǎn)數(shù)量。然后根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和資產(chǎn)損失特征的不同，采用不同的分配系數(shù)，在不同區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)間分配經(jīng)濟(jì)資本，引導(dǎo)各級行調(diào)整業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。同時規(guī)定各級行占用經(jīng)濟(jì)資本的期望回報率必須達(dá)到13%，試圖據(jù)此硬化約束，推動各級行權(quán)衡效益和風(fēng)險，改善資源配置和經(jīng)營績效。總之，中國建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計量范圍涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和資本性占用四個方面，其經(jīng)濟(jì)資本計量和配置結(jié)果以經(jīng)濟(jì)增加值為主要依據(jù)，并以經(jīng)濟(jì)增加值作為績效評價體系和激勵約束機(jī)制的重要組成部分。

（二）工商銀行

工行于2006年在全行范圍內(nèi)實施經(jīng)濟(jì)資本配置方案，初步形成了經(jīng)濟(jì)資本管理框架。該行借鑒銀監(jiān)會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法，結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀，通過內(nèi)部系數(shù)法計量信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，通過銀監(jiān)會標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本，通過巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計量操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本。由于計量口徑的差異，信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本需要通過監(jiān)管資本轉(zhuǎn)換系數(shù)與監(jiān)管資本數(shù)據(jù)保持平衡。工行的經(jīng)濟(jì)資本配置計劃是資本充足率控制計劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解，根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟(jì)資本計劃向各級分行、業(yè)務(wù)部門配置，同時根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的實際分配額，通過經(jīng)濟(jì)資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換，提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險控制和財務(wù)收支等計劃的參考值。

（三）農(nóng)業(yè)銀行

中國農(nóng)業(yè)銀行于2005年年初制定并下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業(yè)務(wù)調(diào)整力度。農(nóng)行設(shè)計了“內(nèi)部系數(shù)法”計量經(jīng)濟(jì)資本。該辦法以農(nóng)行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的會計和統(tǒng)計項目為基礎(chǔ)進(jìn)行了業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）分類，參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重，結(jié)合農(nóng)行的政策導(dǎo)向和實際的資產(chǎn)風(fēng)險狀況，對每類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）確定不同的“經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)”，即資本需求比率，據(jù)此在各類業(yè)務(wù)（資產(chǎn)）中分割經(jīng)濟(jì)資本。

（四）中國銀行

中國銀行2004年引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念，2005年《中國銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法（2005年版）》，經(jīng)濟(jì)資本計量對象只涵蓋信用風(fēng)險，將經(jīng)濟(jì)資本管理同信貸計劃管理流程相銜接；經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過渡到指令性，并成為績效考核評價的重要組成部分。中行以預(yù)期收益率作為資產(chǎn)組合管理的核心指標(biāo)，該指標(biāo)分為度量和優(yōu)化兩個階段，在度量階段，根據(jù)資產(chǎn)組合在地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶分布狀況，度量一年之內(nèi)各維度資產(chǎn)組合產(chǎn)生的凈利息收入與占用監(jiān)管資本之比；在優(yōu)化階段，以風(fēng)險暴露的增長額和監(jiān)管資本的增長額作為約束條件，對下一階段經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的預(yù)期收益率進(jìn)行優(yōu)化，在全行整體優(yōu)化的基礎(chǔ)上設(shè)定地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品和客戶的風(fēng)險限額，以此約束各級機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)按照全行最優(yōu)結(jié)果擴(kuò)展業(yè)務(wù)。該指標(biāo)最大的特點在于根據(jù)全行監(jiān)管資本虛擬分割結(jié)果，把它作為各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的硬約束，制約了各級機(jī)構(gòu)的盲目授信行為；同時在業(yè)務(wù)的當(dāng)期收益中扣減了風(fēng)險成本，風(fēng)險暴露的滯后性在當(dāng)期業(yè)績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩(wěn)健發(fā)展的風(fēng)險管理機(jī)制。

（五）其他商業(yè)銀行

在我國股份制商業(yè)銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識到轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營管理手段的必要性，并試圖建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

2006年招商銀行出臺《全行經(jīng)濟(jì)資本管理方案》，提出經(jīng)濟(jì)資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰(zhàn)略主導(dǎo)、回報約束、區(qū)域調(diào)節(jié)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化。根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)資本總額，確定風(fēng)險資產(chǎn)增長規(guī)模和業(yè)務(wù)計劃安排。按照市場價格和股東期望確定經(jīng)濟(jì)資本回報率，要求占用經(jīng)濟(jì)資本必須達(dá)到最低回報要求。在經(jīng)濟(jì)資本計量中考慮信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，信用風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量采用系數(shù)法，以該行戰(zhàn)略調(diào)整為重點，對重點業(yè)務(wù)、重點產(chǎn)品、重點客戶在經(jīng)濟(jì)資本分配和風(fēng)險資產(chǎn)系數(shù)上適當(dāng)優(yōu)惠，并根據(jù)區(qū)域進(jìn)行調(diào)節(jié)；市場風(fēng)險根據(jù)VaR的3倍計算。結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和可供分配經(jīng)濟(jì)資本總額進(jìn)行配置。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本成本計算EVA，并以之為基礎(chǔ)，開展績效考核和收入分配。

浙商銀行于2006年開始在全行全面實施經(jīng)濟(jì)資本管理，建立以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心內(nèi)容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務(wù)考核等做法，在同行中率先邁出堅實的一步，并為今后提高資產(chǎn)風(fēng)險定價能力打下了堅實基礎(chǔ)。浙商銀行主要針對信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)資本計量進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范，在設(shè)計和實施經(jīng)濟(jì)資本管理時，更多地實行了多因素綜合計量的思路。一是風(fēng)險計量范圍涵蓋全行表內(nèi)外所有業(yè)務(wù)；二是設(shè)立多維經(jīng)濟(jì)資本風(fēng)險系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)；三是按系數(shù)法逐筆計量各項業(yè)務(wù)占用的經(jīng)濟(jì)資本。

部分城市商業(yè)銀行開始研究經(jīng)濟(jì)資本的計量方法和管理體系。石家莊市商業(yè)銀行結(jié)合自身的現(xiàn)狀和實際，制訂了經(jīng)濟(jì)資本計量分配辦法。根據(jù)銀行最低資本充足率為8%的監(jiān)管規(guī)定，設(shè)定全行在經(jīng)營過程中需分配的經(jīng)濟(jì)資本總量，計算公式為：全行經(jīng)濟(jì)資本總量=信用風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本+市場風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本+操作風(fēng)險分配經(jīng)濟(jì)資本。信用風(fēng)險的計量主要采用標(biāo)準(zhǔn)法和初級的內(nèi)部評級法相結(jié)合的方法。市場風(fēng)險計量采用銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(2004年第2號令)中規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法。操作風(fēng)險的計量和經(jīng)濟(jì)資本分配采用基本指標(biāo)法。

四、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的特點

我國商業(yè)銀行實行經(jīng)濟(jì)資本管理有以下特點：

（一）以新巴塞爾資本協(xié)議為基本依據(jù)。新巴塞爾協(xié)議經(jīng)過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴(yán)格意義上的國際協(xié)議，但由于它反映了國際先進(jìn)銀行管理水平，同時也由于它的成員在國際經(jīng)濟(jì)、金融格局中所占的重要地位，使得它產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。包括發(fā)達(dá)國家和許多新興經(jīng)濟(jì)體國家在內(nèi)的國家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議，相應(yīng)的調(diào)整本國相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月，我國銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神，從此資本約束和經(jīng)濟(jì)資本的理念得到國內(nèi)各大商業(yè)銀行的重視，并開始建立自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

（二）將經(jīng)濟(jì)資本管理作為全面風(fēng)險管理的工具。雖然我國商業(yè)銀行在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行、光大銀行）。但它們在管理總則中，都認(rèn)為經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容基本涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大風(fēng)險。

（三）充分發(fā)揮資本作為風(fēng)險約束邊界的作用。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行承擔(dān)的風(fēng)險應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限定在自身資本能夠承受的范圍之內(nèi)。1988年的巴塞爾資本協(xié)議提出了針對信用風(fēng)險的資本要求，1996年的資本協(xié)議修正案進(jìn)一步提出了對市場風(fēng)險的資本要求，2006年實施的新巴塞爾資本協(xié)議將資本要求又進(jìn)一步擴(kuò)大到操作風(fēng)險。新巴塞爾資本協(xié)議明確區(qū)分“監(jiān)管資本”與“經(jīng)濟(jì)資本”，規(guī)定經(jīng)濟(jì)資本是銀行承擔(dān)非預(yù)期損失的度量，使我國各商業(yè)銀行的認(rèn)識進(jìn)一步提高，部分商業(yè)銀行并采取了相應(yīng)的行動。

（四）重視資本約束，同時重視資本回報。其中，“約束”是條件，“回報”是結(jié)果。我國各銀行都充分認(rèn)識到，必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報，才能決定規(guī)模擴(kuò)張的邊界和業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。資本回報的水平構(gòu)成了商業(yè)銀行業(yè)績考核的重要組成部分。

（五）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的趨向相同。通過我國主要商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理實踐的分析可以知道，他們在未來經(jīng)濟(jì)資本管理的以下幾點認(rèn)識相同：（1）國內(nèi)銀行界把資本管理與風(fēng)險管理作為有機(jī)的整體來看待。（2）國內(nèi)銀行界尊重資本充足率的要求，但并不迷信資本充足率，大部分商業(yè)銀行期望保持較高的資本水平。（3）開始意識到應(yīng)將賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本結(jié)合起來統(tǒng)籌進(jìn)行銀行資本的全面管理。（4）經(jīng)濟(jì)資本管理的核心是經(jīng)濟(jì)資本計量、配置與應(yīng)用，即如何合理、有效地計量配置有限的經(jīng)濟(jì)資本資源與如何對經(jīng)濟(jì)資本的使用結(jié)果進(jìn)行考核。（5）應(yīng)用風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(Risk-adjustedPerformanceRateofReturn，簡稱RAROC)和經(jīng)濟(jì)增加值(EconomicValueAdded，簡稱EVA)作為評價經(jīng)濟(jì)資本回報率的核心指標(biāo)，能更加真實地反應(yīng)我國商業(yè)銀行的收益水平。

五、我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的缺陷

從我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實踐中可以看出，對于現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，經(jīng)濟(jì)資本管理體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有成熟，總結(jié)起來，主要存在以下不足：

（一）計量和配置的模型建設(shè)處于初級階段。突出表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)資本計量與分配公式遠(yuǎn)沒成熟，具有很大的主觀性，基本上都采用“系數(shù)法”，可以說還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時期，并不能建立高級計量評級模型計量PD、LGD，進(jìn)而得到非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本，因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評級法要求的。

（二）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴(kuò)大。新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險及操作性風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋的主要是這三類風(fēng)險。國外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗，將經(jīng)濟(jì)資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大到利率風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經(jīng)濟(jì)資本要么涵蓋三大風(fēng)險，要么主要是指信用風(fēng)險（如中國銀行、浙商銀行）。甚至對信用風(fēng)險，國外商業(yè)銀行已經(jīng)開始分別計量基于交易對手的信用價差風(fēng)險和違約風(fēng)險?？梢哉J(rèn)為，為了提升經(jīng)濟(jì)資本管理的效果，目前國內(nèi)銀行實行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍——風(fēng)險計量的范圍還有待擴(kuò)大。

（三）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)薄弱。經(jīng)濟(jì)資本管理基礎(chǔ)的工作是建立符合業(yè)務(wù)實際的風(fēng)險計量的模型，由于當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險管理專家、金融計量人才，而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫不系統(tǒng)、不完整，因此就無法直接使用各種計量模型來進(jìn)行參數(shù)估計等，只能采用簡單的系數(shù)法來計算經(jīng)濟(jì)資本，但這也是我國商業(yè)銀行在技術(shù)能力不足，數(shù)據(jù)積累有限情形下的無奈之策。

（四）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的體系不夠完善。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的總體目標(biāo)是通過經(jīng)濟(jì)資本管理，使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的增長與資本承受能力相適應(yīng)，風(fēng)險增長與收益增長相協(xié)調(diào)。這個總目標(biāo)又可進(jìn)一步細(xì)化為兩個具體目標(biāo)：第一，保證銀行的資本能夠達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟(jì)資本的計量、監(jiān)測，最終用以解決經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績價值，它涉及對現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資本的配置以及業(yè)績考核，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的質(zhì)量約束問題。而從上面我國商業(yè)銀行目前經(jīng)濟(jì)資本管理的實踐比較分析可以看出，它們在這兩方面的建設(shè)都不完善。

所以總體而言,當(dāng)前國內(nèi)各家商業(yè)銀行雖然均在一定程度上采用了經(jīng)濟(jì)資本管理的方法，但是應(yīng)用的范圍有待擴(kuò)大，應(yīng)用的程度有待加深，應(yīng)用的技術(shù)水平仍有待于提高，經(jīng)濟(jì)資本的管理體系需要完善。

六、深化我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思路

國外商業(yè)銀行的實踐證明，經(jīng)濟(jì)資本引入商業(yè)銀行的經(jīng)營管理后，將極大地促進(jìn)銀行經(jīng)營模式和增長方式的轉(zhuǎn)變，一是在管理模式上，關(guān)注風(fēng)險和收益的平衡，更加科學(xué)地構(gòu)建運(yùn)營機(jī)制、考核機(jī)制和資源配置機(jī)制，管理的精細(xì)化水平有了提高的技術(shù)基礎(chǔ)；二是在業(yè)務(wù)增長上，重視多元化的業(yè)務(wù)增長模式，重視業(yè)務(wù)的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)增長和股東利益最大化有了一致性的評價基礎(chǔ)；三是管理結(jié)果同監(jiān)管部門的監(jiān)管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內(nèi)各商業(yè)銀行正在陸續(xù)進(jìn)行改革，包括經(jīng)營理念、管理模式、發(fā)展模式等，希望借鑒經(jīng)濟(jì)資本的管理思路解決問題。但是，完善經(jīng)濟(jì)資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監(jiān)管部門的支持與引導(dǎo)，在微觀領(lǐng)域需要各家商業(yè)銀行逐步完善風(fēng)險管理機(jī)制，加快經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)。因此本文認(rèn)為，我國商業(yè)銀行可以在學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗和做法的基礎(chǔ)上，從以下幾方面深化經(jīng)濟(jì)資本管理。

（一）在銀行內(nèi)部強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，樹立經(jīng)濟(jì)資本管理文化。意識的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認(rèn)識到，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險，而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險度量和配置技術(shù)，承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險，從而提高銀行股本價值，讓股東獲得高額的資本回報。同時，經(jīng)濟(jì)資本的管理應(yīng)該是一個專業(yè)化的體系，我國商業(yè)銀行要走出一條資本節(jié)約型的發(fā)展新路，就必須在銀行內(nèi)部強(qiáng)化以經(jīng)濟(jì)資本為核心的經(jīng)營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協(xié)調(diào)風(fēng)險與發(fā)展的平衡，從而在激烈的競爭中實現(xiàn)持續(xù)快速健康地發(fā)展。

（二）積極構(gòu)建高素質(zhì)的現(xiàn)代銀行運(yùn)營管理團(tuán)隊。我國商業(yè)銀行要順利進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，就應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗豐富、素質(zhì)過硬并精通現(xiàn)代銀行運(yùn)營規(guī)律的高素質(zhì)人才，由他們組成商業(yè)銀行運(yùn)營管理的團(tuán)隊。同時，還應(yīng)加大資本和風(fēng)險管理方面專業(yè)人才的培養(yǎng)和選拔力度，采用多種方式吸引風(fēng)險資本管理方面的人才，提高資本管理、風(fēng)險管理崗位人員的素質(zhì)，使一批真正理解風(fēng)險管理意義，熟悉經(jīng)濟(jì)資本計量、配置的專家能在經(jīng)濟(jì)資本管理戰(zhàn)略框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行實施經(jīng)濟(jì)資本管理。

（三）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核體系。隨著發(fā)行次級債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)到了一個較高的水平。但是，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行如果依然單純追求總量而忽略結(jié)構(gòu)優(yōu)化，不從根本上改變單純依靠規(guī)模特別是信用規(guī)模擴(kuò)張的增長方式，就必然會導(dǎo)致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監(jiān)管規(guī)定和本行發(fā)展戰(zhàn)略的經(jīng)濟(jì)資本考核體系，是商業(yè)銀行走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路的關(guān)鍵所在。由此，商業(yè)銀行考核體系中需要包括：一類以經(jīng)濟(jì)增加值、風(fēng)險調(diào)整后資本收益率為核心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一類以分支行市場占有率、營業(yè)收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標(biāo)。對貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)，先確定不同區(qū)域或類別的經(jīng)營單位的目標(biāo)值，考核時，將實際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，將超過目標(biāo)值貢獻(xiàn)的一部分用于內(nèi)部激勵，這種“自我供給”的激勵措施，有利于促進(jìn)資本績效的提高。對發(fā)展能力考核指標(biāo)，按照區(qū)域同業(yè)水平比較確定。這樣就可以鼓勵分支行向風(fēng)險權(quán)重低、流動性強(qiáng)、資本占用少的項目發(fā)展，并關(guān)注在區(qū)域內(nèi)的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強(qiáng)風(fēng)險、效益、發(fā)展意識，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化整合和市場競爭能力的提高。

（四）進(jìn)行銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造。經(jīng)濟(jì)資本管理體系正如一套先進(jìn)的管理軟件，商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程必須與之適應(yīng)，才能發(fā)揮作用。所以商業(yè)銀行要以獲取在成本、質(zhì)量、反應(yīng)速度等方面顯著性的改變?yōu)槟康?，對組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再造。由于經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)是風(fēng)險管理，國內(nèi)商業(yè)銀行一方面形成全面風(fēng)險管理的理念，明確分離業(yè)務(wù)營銷與風(fēng)險管理兩條線；另一方面，運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的契約理論推進(jìn)銀行組織架構(gòu)的再造，處理好“集權(quán)”與“分權(quán)”的關(guān)系，形成更好地面對市場、面對客戶并擁有強(qiáng)大后臺支撐的矩陣式結(jié)構(gòu)。另外，我國商業(yè)銀行的管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，明確其發(fā)展戰(zhàn)略，制定與之相匹配的經(jīng)濟(jì)資本約束和配置的戰(zhàn)略目標(biāo)，在制度上落實整個經(jīng)濟(jì)資本配置和管理的方法和流程，從經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算、配置、監(jiān)控以及績效考核機(jī)制等各方面對不同部門和崗位的職責(zé)做出相應(yīng)的具體要求，使得實際工作有章可循，把銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置政策體現(xiàn)在實際業(yè)務(wù)過程中。

（五）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，加快內(nèi)部評級模型開發(fā)。內(nèi)部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，高級法要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。顯然，在目前的條件下，我國商業(yè)銀行尚不具備建立高級計量模型所需的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；對新巴賽爾資本協(xié)議中提到的很多內(nèi)部評級方法和風(fēng)險計量模型，我國商業(yè)銀行也不完全具備實施條件。所以，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善經(jīng)濟(jì)資本管理的重要基礎(chǔ)：不斷完善內(nèi)部評級體系，提高評級覆蓋率和準(zhǔn)確性，優(yōu)化各類評級模型。內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的應(yīng)用很大程度上依賴于數(shù)據(jù)積累與信息處理系統(tǒng)的完善。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快實現(xiàn)各層業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的集中，積累信用風(fēng)險和市場風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，逐步建立起全面綜合的數(shù)據(jù)系統(tǒng)；同時，應(yīng)不斷熟悉和掌握各種先進(jìn)的風(fēng)險管理模型，找到國際先進(jìn)理論和方法與我國銀行實際情況的結(jié)合點，選擇并形成適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀的經(jīng)濟(jì)資本計量和配置的方法。

經(jīng)濟(jì)資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行先進(jìn)的管理體系，對我國商業(yè)銀行而言，要辦成真正的市場化的商業(yè)銀行，提高競爭力，就必須借鑒國際上先進(jìn)商業(yè)銀行實施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗，根據(jù)中國的發(fā)展實際，不斷創(chuàng)造條件加快推進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]AndreF.Perold.CapitalAllocationFinancialFirms[J].JournalofCorporateFinancial.Summer2005.Volume17,Number3.110-118

[2]陳靜.商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的國際經(jīng)驗及其啟示[J].南方金融,2008,(1):60-62.

[3]秦媛.城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問題及對策[J].CommercialAccounting,2008,(2):35-36.

[4]鄧凱成.資本約束下的銀行經(jīng)濟(jì)資本管理與經(jīng)營轉(zhuǎn)型[D].中央財經(jīng)大學(xué)博士論文,2008:17-26.

[5]夏小東.中國銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)資本管理的實施途徑—從巴塞爾新資本協(xié)議獲得的啟示[J].金融論壇,2007,(7):54-57.

第3篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

“思想文化——政策制度——組織行為”的合規(guī)風(fēng)險管理基本框架已經(jīng)形成，并開始在我行經(jīng)營管理實踐中發(fā)揮功能，功能發(fā)揮的過程同時也是檢驗和修正上述框架的過程。我們已經(jīng)認(rèn)識到：健全而又靈活的合規(guī)功能是銀行從事業(yè)務(wù)的基本前提，合規(guī)的功能除了體現(xiàn)在戰(zhàn)略層面外，還能廣泛應(yīng)用于日常業(yè)務(wù)運(yùn)作的協(xié)助、顧問和監(jiān)控；此外驅(qū)動合規(guī)功能發(fā)揮的因素還有銀行產(chǎn)品的復(fù)雜化和業(yè)務(wù)間的不斷交叉，這些都使得合規(guī)管理的功能更加重要也更加復(fù)雜。

在我行的探索和實踐中，合規(guī)風(fēng)險管理初步發(fā)揮了以下功能：

(一)確保法律、規(guī)則和準(zhǔn)則得到遵守的功能。只有遵守法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，才能避免遭受法律制裁、監(jiān)管處罰以及隨之而來的聲譽(yù)損失。不僅如此，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則本身對銀行經(jīng)營管理和風(fēng)險控制內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，有其內(nèi)在科學(xué)性。自覺學(xué)習(xí)、運(yùn)用和遵守上述規(guī)則，有利于銀行提高經(jīng)營管理水平，在避免信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的同時，提高駕馭風(fēng)險的能力。但“術(shù)業(yè)有專攻”，銀行高級管理層、專業(yè)技術(shù)人員和操作人員不可能像法律、合規(guī)風(fēng)險管理人員一樣對法律、規(guī)則和準(zhǔn)則有全面深刻的把握，他們既有可能判斷失誤，過失違規(guī)；也有可能裹足不前，錯失良機(jī)。這就需要合規(guī)風(fēng)險管理部門對法律、規(guī)則和準(zhǔn)則進(jìn)行跟蹤和解讀，明晰尺度，并最終將其“翻譯”成為極具操作性的規(guī)程和手冊，為建立長效的遵章守制機(jī)制奠定基礎(chǔ)。此外，合規(guī)風(fēng)險管理部門還通過積極揭示合規(guī)風(fēng)險成為決策時的重要參謀，并促使管理層在決策時主動在監(jiān)管要求、合規(guī)以及商業(yè)利益問尋求到均衡，以將違規(guī)風(fēng)險降至最低。

(二)整合流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的功能。如同劉明康主席在首屆合規(guī)年會上指出的“當(dāng)前幾乎所有中資銀行的業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，我行正試圖以合規(guī)為契機(jī)，整合流程，明確各職能部門在流程中的位置和作用。為此，總行合規(guī)部負(fù)責(zé)對重要規(guī)章的審查，以及規(guī)章執(zhí)行后的評價等，以確保不同部門頒布的規(guī)章能和諧統(tǒng)一，能夠?qū)ν粯I(yè)務(wù)有相同的規(guī)定，而不是相互矛盾使基層無所適從；我行還在規(guī)章制定中貫徹“問責(zé)制”原則，使行內(nèi)規(guī)章符合法律上的邏輯規(guī)范。此外，合規(guī)部還積極介入部室職責(zé)劃分和全行授權(quán)管理，積極創(chuàng)建“權(quán)責(zé)明確，銜接緊密，授權(quán)控權(quán)相統(tǒng)一”為特征的總行部室內(nèi)部以及總行與分支行之間的關(guān)系。

“合規(guī)創(chuàng)造價值”的途徑在于嵌入業(yè)務(wù)促發(fā)展。合規(guī)要敢于說“不”，但是合規(guī)不能只說“不”，如果一項業(yè)務(wù)只是某一點上存在不合規(guī)，不能因此就否認(rèn)整個業(yè)務(wù)的可行性，應(yīng)該力圖將合規(guī)升華成為一種存在可能性的藝術(shù)，既“挑刺”，更要“拔刺”，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上優(yōu)化方案。只有這樣，合規(guī)的價值才能體現(xiàn)，合規(guī)的功能才能發(fā)揮，合規(guī)部門才能得到全行的尊重。合規(guī)文化才能具有長久的生命力。

(三)良好企業(yè)文化的培育和形成功能。合規(guī)是良好企業(yè)文化的重要特征和必要內(nèi)核，合規(guī)管理機(jī)制的建設(shè)過程也是良好企業(yè)文化培育和形成過程。銀行經(jīng)營應(yīng)當(dāng)注重穩(wěn)健和操守；既關(guān)注結(jié)果，也要關(guān)注過程；不能“只問結(jié)果不問過程”、“成王敗寇”或者“一俊遮百丑”；可以倡導(dǎo)“在發(fā)展中解決問題”，但是決不能“用發(fā)展來掩蓋問題”。

合規(guī)就是使銀行經(jīng)營管理符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的過程，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則雖然屬于技術(shù)性法規(guī)，是對商業(yè)銀行經(jīng)營管理內(nèi)在規(guī)律的描述和總結(jié)，但在其背后同樣也蘊(yùn)藏著公平、正義和誠信的理念，對其遵守的過程，就是實踐這些理念的過程。一家合規(guī)的商業(yè)銀行必然擁有良好的企業(yè)文化；而不合規(guī)的銀行，企業(yè)文化必定是錯位和扭曲的。

(四)監(jiān)管接口的功能。**農(nóng)商銀行成立合規(guī)部門，實施合規(guī)管理不僅有源于自身的強(qiáng)烈需求，也是順應(yīng)銀行監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。合規(guī)的監(jiān)管接口功能主要是通過銀行內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的“有效互動”來實現(xiàn)的。一是合規(guī)部門負(fù)責(zé)對監(jiān)管部門下發(fā)的監(jiān)管文件等進(jìn)行闡釋，并從專業(yè)的合規(guī)角度向高級管理層提出有效執(zhí)行的意見和建議，同時給予員工理解這些文件的指導(dǎo)，并對文件的執(zhí)行持續(xù)跟蹤。二是對于監(jiān)管文件不明之處要求監(jiān)管部門給予解釋，以準(zhǔn)確把握監(jiān)管意圖。三是根據(jù)監(jiān)管部門的要求代表銀行參加監(jiān)管文件的制定過程，積極反饋意見和建議。通過“有效互動”，可以有效促進(jìn)外部監(jiān)管規(guī)則的內(nèi)部化，實現(xiàn)“主動合規(guī)”，同時有利于保證銀行特別是中小銀行在監(jiān)管規(guī)則制定過程中的話語權(quán)，主動爭取有利于自身未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

二、合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的健全與完善

**農(nóng)商銀行在合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)方面進(jìn)行了有益的探索，初步形成了一套系統(tǒng)的工作方法；但畢竟合規(guī)是一項新生事物，其在“移植”進(jìn)入銀行肌體的過程中，不可避免地面臨著排斥和吸收，同化與異化的反復(fù)。在這一過程中，既需要我行改變原有經(jīng)營管理習(xí)慣以適應(yīng)合規(guī)；也需要合規(guī)接納和“容忍”我行現(xiàn)狀，自我修正以實現(xiàn)盡快融入。合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制的健全和完善能有效地加快這種適應(yīng)和融入的過程，為此，銀行應(yīng)爭取在以下幾個方面有所突破。

首先，促使合規(guī)不斷深入地“嵌入”業(yè)務(wù)。“嵌入”主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務(wù)的全流程控制，重點對流程中的風(fēng)險點進(jìn)行排查，對存在較大隱患的風(fēng)險點進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測和評估，并向管理層報告和建議；二是人員上融入，合規(guī)部應(yīng)與其他職能部室建立良好的協(xié)作關(guān)系，合規(guī)工作人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應(yīng)該掌握業(yè)務(wù)條線上的工作規(guī)程和方法，以期與職能部室和操作人員有相近的知識背景和共同的對話平臺；三是樹立合規(guī)管理的服務(wù)意識，合規(guī)應(yīng)以促業(yè)務(wù)發(fā)展為己任，積極為業(yè)務(wù)部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風(fēng)險，并為業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)支持。

其次，控制合規(guī)管理成本，拓寬合規(guī)的價值創(chuàng)造途徑。合規(guī)創(chuàng)造價值，同時也不可避免地會帶來成本，控制合規(guī)成本不是指要減少對合規(guī)管理的正常投入和資源支持，而是要減少合規(guī)對現(xiàn)有銀行管理體制的沖擊。正常的合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)維持對經(jīng)營者和營銷人員雄心壯志的一種制約和平衡，如果不當(dāng)就有可能挫傷其斗志，從而不利于正常的經(jīng)營和發(fā)展。為此，我們力圖向全行干部員工傳遞一種理念，即好的合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)對所涉及的業(yè)務(wù)人員提出正面的建議、顧問和協(xié)助；合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)是一種尋求可能性的藝術(shù)，既要敢于說“不”，但又不能只說“不”；同時合規(guī)風(fēng)險管理應(yīng)該在流程整合與優(yōu)化具體業(yè)務(wù)方案中發(fā)揮更大的作用。

第三，建立合規(guī)風(fēng)險的識別和監(jiān)測體系，明確報告路線。

第4篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

關(guān)鍵詞：績效評價 商業(yè)銀行 評價體系 價值管理

一、引言

績效是組織為實現(xiàn)其目標(biāo)而開展的活動在不同層面上的有效輸出，商業(yè)銀行作為一個具有特定目標(biāo)的組織，績效評價就是對其組織目標(biāo)實現(xiàn)程度的評價。商業(yè)銀行績效評價具有多元性特點，不同層面會有不同的目標(biāo)、最終需要綜合平衡。同時，商業(yè)銀行績效的評價具有一定的主觀性和動態(tài)性，不同的角度、不同的時期會得出不同的評價。商業(yè)銀行績效評價根據(jù)被評價對象不同可分為：外部績效評價和內(nèi)部績效評價。外部評價是商業(yè)銀行外部（包括公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、評級機(jī)構(gòu)等）對商業(yè)銀行整體績效的綜合性評價，其主要目的是作為公眾投資、外部監(jiān)管的參考。內(nèi)部績效評價是商業(yè)銀行為了管理需要對銀行內(nèi)部的部門和個人進(jìn)行的評價，其主要目的是為管理者提供管理判斷信息、有效引導(dǎo)內(nèi)部經(jīng)營管理主體的行為。從不同績效評價主體的角度看，會有不同的績效標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果：（1）股東，作為企業(yè)的所有者，更多地是關(guān)注商業(yè)銀行價值的最大化；（2）經(jīng)營者，在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中發(fā)揮支配性的作用，是實現(xiàn)商業(yè)銀行價值最大化不可缺少的要素。經(jīng)營者的利益最大化是基于委托關(guān)系的薪酬激勵，他們對商業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)與股東有差異；（3）存款人，是商業(yè)銀行特有的利益相關(guān)者，他們是商業(yè)銀行的債權(quán)人，商業(yè)銀行絕大部分的資金來源于存款人，銀行一旦出現(xiàn)風(fēng)險對他們會產(chǎn)生較大的影響，因此存款人最關(guān)注是商業(yè)銀行的安全性；（4）監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是金融市場的秩序維護(hù)者、金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理者。他們對商業(yè)銀行的評價雖然會兼顧安全性、流動性和盈利性，但更側(cè)重于商業(yè)銀行的安全穩(wěn)定和合規(guī)經(jīng)營；（5）客戶，是銀行服務(wù)的對象，主要是對銀行的服務(wù)、財富管理能力等方面做出評價；（6）社會公眾，是商業(yè)銀行存在的社會環(huán)境，主要關(guān)注商業(yè)銀行經(jīng)營管理所產(chǎn)生的“外部性”。一般而言，股東、經(jīng)營者會更多地關(guān)注商業(yè)銀行的內(nèi)部績效，而其他的利益相關(guān)者則會關(guān)注商業(yè)銀行的外部績效。商業(yè)銀行績效評價主體的多樣性導(dǎo)致了評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法的多樣性，在研究過程中首先要選好研究的角度――在各利益相關(guān)者中，股東和管理者的利益與商業(yè)銀行績效之間相關(guān)度最高、也最有主觀能動性影響商業(yè)銀行業(yè)績，因此應(yīng)當(dāng)以他們的視角為主，在此基礎(chǔ)上平衡好各方利益。本文將對目前我國商業(yè)銀行常用的績效評價方法進(jìn)行對比分析，并對實際管理過程中的綜合應(yīng)用提出建議。

二、商業(yè)銀行績效評價方法概述

（一）規(guī)模指標(biāo)評價方法我國商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的初期，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和存貸款利率的嚴(yán)格控制導(dǎo)致了銀行之間缺乏充分的競爭，商業(yè)銀行的規(guī)模往往決定了其所擁有的資源，因此商業(yè)銀行的績效評價主要是對存貸款等規(guī)模指標(biāo)的考核。這種評價方法所體現(xiàn)的管理思想是不完全競爭市場下的生產(chǎn)主導(dǎo)思想。常用的考核指標(biāo)包括：存款余額、貸款余額、發(fā)卡數(shù)量等，主要的評價方法多是采用絕對指標(biāo)之間的對比。這種評價方法由于沒有考慮成本、容易導(dǎo)致低效益的規(guī)模擴(kuò)張。雖然這樣的評價方法從管理思想上是過時的，但由于我國商業(yè)銀行所處的特殊社會環(huán)境，這一評價方法至今仍廣泛采用，如銀行之間為了追求年末在業(yè)績公布上的“市場占比”指標(biāo)，往往化大力氣去爭取沒有任何價值的存款時點數(shù)規(guī)模。此外，規(guī)模指標(biāo)評價方法如能合理應(yīng)用在商業(yè)銀行的內(nèi)部評價中、快速推動信用卡、電子銀行等戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，也可發(fā)揮積極作用。

（二）財務(wù)指標(biāo)評價方法隨著我國股份制商業(yè)銀行的快速發(fā)展及利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)，商業(yè)銀行自身利益和發(fā)展與盈利能力之間的相關(guān)性逐步增強(qiáng)，我國商業(yè)銀行的績效評價逐步從規(guī)模評價轉(zhuǎn)向財務(wù)評價。這種評價方法所體現(xiàn)的管理思想是競爭環(huán)境下的廠商利潤最大化思想。前期對財務(wù)指標(biāo)的選擇主要以當(dāng)期的利潤為核心的一系列指標(biāo)為主，包括稅收凈利潤、資產(chǎn)收益率、權(quán)益收益率、成本利潤率等，實際評價往往是對多項指標(biāo)的綜合對比。財務(wù)指標(biāo)評價方法具有目標(biāo)清晰、評價標(biāo)準(zhǔn)一致、具有可比性等優(yōu)點，股東、經(jīng)營管理者是這類評價方法的主要使用者。但是由于財務(wù)指標(biāo)本身沒有考慮考慮銀行資金所承擔(dān)的風(fēng)險和利潤創(chuàng)造的一些驅(qū)動性因素，此類指標(biāo)的評價容易導(dǎo)致經(jīng)營管理者過度擴(kuò)張或參與高風(fēng)險業(yè)務(wù)等短期行為。

（三）價值指標(biāo)評價方法 隨著資本市場快速發(fā)展和商業(yè)銀行股份制改革工作的推動，我國商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)逐步實現(xiàn)多元化、產(chǎn)權(quán)進(jìn)一步明晰，股東成為影響商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要力量、股東價值最大化也成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要目標(biāo)。財務(wù)指標(biāo)評價方法往往只反映了債權(quán)或資本的顯性成本，而沒有考慮機(jī)會成本，從而造成決策的短期行為、忽略長期價值創(chuàng)造。因此，商業(yè)銀行開始引入價值指標(biāo)評價方法作為績效評價的工具。這類評價方法體現(xiàn)的是價值創(chuàng)造的管理思想，能較好地推動商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造，但是其核心仍然是財務(wù)指標(biāo)為主，未能顧及與商業(yè)銀行長期價值創(chuàng)造相關(guān)的非財務(wù)性指標(biāo)。常用的包括EVA方法和RAROC方法。（1）EVA方法。 “經(jīng)濟(jì)增加值”（Economic Value Added，EVA），是目前價值指標(biāo)評價方法應(yīng)用最為廣泛的一種。這種評價方法是美國斯騰斯特咨詢公司在1982年提出。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值等于稅后凈運(yùn)營利潤（Net Operation Profit After Tax ， NOPAT）減去所占用經(jīng)濟(jì)資本的機(jī)會成本，也就是說只有當(dāng)賬面利潤高于經(jīng)濟(jì)資本成本，企業(yè)才真正地為股東創(chuàng)造了價值。理論和實證都證明了EVA與基于現(xiàn)金流計算的企業(yè)價值具有高度的相關(guān)性。雖然EVA只是一個單一的指標(biāo)，但是EVA的管理思想是基于價值創(chuàng)造管理思想的完整的管理體系。以EVA為核心的價值創(chuàng)造體系主要包括四個方面（簡稱為4M）：評價指標(biāo)（Measurement）、管理體系（Management）、激勵制度（Motivation）和理念體系（Mindset）。商業(yè)銀行引入EVA評價指標(biāo)，不僅僅是要掌握指標(biāo)的計算方法，更重要的是將“價值創(chuàng)造”的管理理念貫穿于經(jīng)營管理的每一個層次和每一個環(huán)節(jié)。EVA評價方法本質(zhì)上還是利潤評價，所不同的是其考核評價的不是會計利潤而是經(jīng)濟(jì)利潤。EVA評價方法的優(yōu)點是指標(biāo)明確、管理導(dǎo)向清晰，并且指標(biāo)與價值最大化的相關(guān)性好。但在實際應(yīng)用過程中，EVA的計算涉及對會計指標(biāo)的調(diào)整（斯騰斯特公司在EVA應(yīng)用中提出了對通用會計準(zhǔn)則多達(dá)160多項的調(diào)整）、內(nèi)部資金成本計算等具體問題，而這些調(diào)整和計算對不同的商業(yè)銀行可能有所差異，因此EVA作為商業(yè)銀行績效評價指標(biāo)的一致性和可比性難以保障。同時，由于指標(biāo)調(diào)整復(fù)雜，影響了評價的直觀性和引導(dǎo)作用、且有可能造成管理者對指標(biāo)的操縱。這些問題都是EVA在實際應(yīng)用中需關(guān)注的。（2）RAROC方法。風(fēng)險調(diào)整收益率（Risk-Adjusted Return on Capital，RAROC）評價方法主要應(yīng)用于銀行等風(fēng)險管理企業(yè)的績效評價。這一方法由美國銀行家信托公司在20世紀(jì)70年代提出，并在90年底后期開始廣泛應(yīng)用。商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造是基于對風(fēng)險的承擔(dān)，商業(yè)銀行的成本包括經(jīng)營成本和風(fēng)險成本兩部分，其中風(fēng)險成本指的是商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險所帶來的損失。這些損失包括三個層面：預(yù)期損失（Expected Loss， EL）、非預(yù)期損失（Un-expected Loss， UEL）、異常損失（Catastrophe Loss， CL）。RAROC評價方法將預(yù)期損失作為當(dāng)期成本來調(diào)整當(dāng)期收益，以調(diào)整后的收益作為項目投資或績效評價的標(biāo)準(zhǔn)，也就是說只有當(dāng)利潤足以彌補(bǔ)預(yù)期損失時才能夠真正為商業(yè)銀行帶來價值。RAROC的管理思想是基于風(fēng)險成本管理的價值創(chuàng)造， RAROC方法與EVA方法在本質(zhì)上是一致――將當(dāng)期投資所帶來的、可能在未來發(fā)生的成本納入當(dāng)期成本，避免短期行為、鼓勵長期價值創(chuàng)造。從RAROC和EVA指標(biāo)的定義可推算出兩種方法在價值判斷上是一致的（某一項目的RAROC大于0則其EVA也大于0，反之亦然）。RAROC評價方法能真實地反映商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績、尤其是風(fēng)險承擔(dān)業(yè)務(wù)的業(yè)績，能夠促進(jìn)管理者合理運(yùn)用銀行資本、限制過度投機(jī)。但與EVA類似，RAROC評價方法也存在一致性的問題，因此更多地應(yīng)用于內(nèi)部評價中。

（四）過程評價方法 商業(yè)銀行既是金融企業(yè)、也是服務(wù)型企業(yè)，過程管理無論對商業(yè)銀行的價值創(chuàng)造還是風(fēng)險控制都有重要作用。為了提高管理水平，各商業(yè)銀行紛紛引入流程再造、ISO9001評價等流程管理工具，在“好過程才有好結(jié)果”的精細(xì)化過程管理思想引導(dǎo)下，商業(yè)銀行績效評價方法開始引入過程評價方法。（1）基于“服務(wù)-價值鏈”評價方法。Heskett等在1994年提出 “服務(wù)―利潤鏈”（Service-profit Chain）的概念。認(rèn)為，服務(wù)型企業(yè)的價值創(chuàng)造存在如下的邏輯，內(nèi)部服務(wù)質(zhì)量影響員工的滿意度，員工滿意度影響員工的忠誠度和生產(chǎn)率；忠誠而高效的員工生產(chǎn)的產(chǎn)品和服務(wù)對消費(fèi)者產(chǎn)生更高的價值、提高顧客滿意度；而維持較高的顧客滿意度將提高顧客忠誠度，最終帶來企業(yè)價值增長?；谶@種過程管理思想，位于價值創(chuàng)造關(guān)鍵環(huán)節(jié)的過程指標(biāo)被納入商業(yè)銀行的績效評價中，常見的評價指標(biāo)包括客戶滿意度、員工滿意度、客戶忠誠度、員工生產(chǎn)率等指標(biāo)。這類指標(biāo)的評價有個性化和主觀性的特點，因此更多地應(yīng)用于內(nèi)部績效評價和改進(jìn)。（2）效率評價方法。在經(jīng)濟(jì)學(xué)角度，商業(yè)銀行可以視為一個生產(chǎn)廠商，其經(jīng)營管理過程可以視同為一個投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的生產(chǎn)過程。效率評價方法就是將整個生產(chǎn)過程視為一個“黑匣子”，通過投入和產(chǎn)出與生產(chǎn)前沿函數(shù)的對比得出不同商業(yè)銀行之間或同一商業(yè)銀行不同時期的效率值，從而進(jìn)行對比和評價。商業(yè)銀行的效率結(jié)構(gòu)包括規(guī)模效率、范圍效率及X-效率。X-效率是除了規(guī)模效率和范圍效率以外的技術(shù)效率和配置效率的總和，可用于評價商業(yè)銀行的資源整合、實現(xiàn)利潤最大化管理水平等。效率評價法的適用范圍遠(yuǎn)超出商業(yè)銀行績效評價、具有廣泛性和普遍性。銀行效率測度方法根據(jù)是否需要估計前沿生產(chǎn)函數(shù)中的參數(shù)分為非參數(shù)分析法和參數(shù)分析法。非參數(shù)分析法無需知道生產(chǎn)函數(shù)參數(shù)，因而在我國商業(yè)銀行效率研究中廣泛使用，其中最常用的方法是數(shù)據(jù)包絡(luò)法（Data Envelopment Analysis，DEA）；參數(shù)分析法包括隨機(jī)前沿分析法（Stochastic Frontier Approach，SFA）、自由分布法（Distribution Free Approach，DFA）和厚前沿函數(shù)法（Thick Frontier Analysis，TFA）三種。采用效率分析法可以對商業(yè)銀行整體、部門或關(guān)鍵流程的相對效率進(jìn)行對比分析，并且能夠?qū)Χ鄠€投入和多個產(chǎn)出并存的系統(tǒng)進(jìn)行評價。但效率分析法對于不同的投入產(chǎn)出指標(biāo)會產(chǎn)生不同效率值，而這些指標(biāo)的選擇有一定的主觀性，因此缺乏穩(wěn)定性和一致性。同時，效率值所給出的對比結(jié)果對管理者而言不直觀、不利于引導(dǎo)經(jīng)營管理行為。因此，效率評價方法較多應(yīng)用于學(xué)術(shù)研究中，實際績效評價過程中也可作為發(fā)現(xiàn)存在問題的輔助手段。

（五）指標(biāo)體系評價方法 由于商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和評價主體具有多元性，商業(yè)銀行績效評價往往將銀行視同一個綜合性的、多層次的系統(tǒng)，選取一系列的指標(biāo)對其進(jìn)行評價。指標(biāo)體系評價方法所體現(xiàn)的是系統(tǒng)化管理和關(guān)注利益相關(guān)者的管理思想。指標(biāo)體系評價方法的優(yōu)點是能較全面地評價商業(yè)銀行各方面的績效，但其難點在于指標(biāo)的選取和指標(biāo)權(quán)重的確定。為此，指標(biāo)體系設(shè)計過程中往往會采用層次分析法（Analytical Hierarchy Process，AHP）、主成分分析法（Principal Component Analysis，PCA）、因子分析法（Factor Analysis，F(xiàn)A）等方法，也有個別研究將這些指標(biāo)選擇方法作為商業(yè)銀行績效評價的方法。指標(biāo)體系評價法根據(jù)其最終評價指標(biāo)的多少可以分為單一綜合指標(biāo)評價和多指標(biāo)評價。單一綜合指標(biāo)評價是將指標(biāo)體系中多個指標(biāo)通過權(quán)重的轉(zhuǎn)換為單一分?jǐn)?shù)或評級進(jìn)行對比，對商業(yè)銀行的整體績效進(jìn)行綜合性評價；而多指標(biāo)評價則是從不同的維度對商業(yè)銀行的績效進(jìn)行評價，為商業(yè)銀行的績效改進(jìn)提供方向。常見的商業(yè)銀行指標(biāo)體系評價方法有：（1）監(jiān)管者的外部評價體系。監(jiān)管者主要是從商業(yè)銀行的安全性和合規(guī)性的角度對商業(yè)銀行的績效進(jìn)行評價。這類指標(biāo)體系的代表之一是美國聯(lián)邦儲備委員會所采用的“CAMELS”評級法，這個指標(biāo)體系分別從商業(yè)銀行的資本充足性（Capital Adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset Quality）、管理水平（Management）、收益情況（Earnings）、流動性（Liquidity）及對市場風(fēng)險的敏感度（Sensitivity）等六個維度對商業(yè)銀行績效進(jìn)行評價。我國參考相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)制定了《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系》等評價標(biāo)準(zhǔn)，從監(jiān)管的角度說對商業(yè)銀行績效進(jìn)行評價。這類評價體系對商業(yè)銀行的安全管理有重要的參考意義，但過度強(qiáng)調(diào)安全性可能會影響商業(yè)銀行的競爭力和價值創(chuàng)造能力。（2）民間評級組織的外部評價體系。民間評級組織對商業(yè)銀行的績效評價主要是作為公眾對商業(yè)銀行投資、存款的參考。這類評價更多是從投資者和社會公眾的角度進(jìn)行評價，評價指標(biāo)包括商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、安全性、流動性和盈利性等多個方面，并最終形成一個評級（Rating）結(jié)果。國外有很多著名的信用評級機(jī)構(gòu)（如穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等），他們的評價往往成為公眾選擇投資對象的重要參考，對商業(yè)銀行的信用評級甚至影響到商業(yè)銀行的籌資成本和產(chǎn)品定價，具有廣泛的影響力。商業(yè)銀行對于這類的評價應(yīng)給予關(guān)注、但不應(yīng)作為內(nèi)部經(jīng)營管理的依據(jù)。（3）平衡計分卡評價體系。平衡計分卡（Balanced Score Card，BSC），是基于商業(yè)銀行股東和管理者視角的重要評價工具。BSC對商業(yè)銀行的評價包括財務(wù)、客戶、內(nèi)部管理、學(xué)習(xí)與成長四個維度的指標(biāo)。財務(wù)指標(biāo)回應(yīng)股東價值最大化的要求，客戶指標(biāo)回應(yīng)客戶服務(wù)的要求，內(nèi)部經(jīng)營管理指標(biāo)回應(yīng)企業(yè)核心競爭力的要求，學(xué)習(xí)與成長指標(biāo)回應(yīng)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展和提高的要求，這四方面的指標(biāo)相互驅(qū)動、共同支撐組織戰(zhàn)略。這一評價方法主要體現(xiàn)了戰(zhàn)略管理的思想，BSC目前在商業(yè)銀行績效評價中廣泛使用。BSC評價指標(biāo)建立在對企業(yè)戰(zhàn)略有效分解的基礎(chǔ)上，尤其是充分關(guān)注到客戶、流程、學(xué)習(xí)等前導(dǎo)性的非財務(wù)指標(biāo)，有效平衡了當(dāng)期業(yè)績與長遠(yuǎn)發(fā)展之間的矛盾。BSC方法的缺點是指標(biāo)設(shè)置復(fù)雜、難以量化，且由于指標(biāo)之間可能非正相關(guān)、權(quán)重分配難以確定，評價的導(dǎo)向性不明確，因此BSC方法應(yīng)用過程中應(yīng)與EVA價值管理有機(jī)結(jié)合。

三、商業(yè)銀行績效評價體系構(gòu)建

（一）商業(yè)銀行績效評價方法（1）以有效控制風(fēng)險基礎(chǔ)上的價值創(chuàng)造為績效評價體系的核心。我國商業(yè)銀行股份制改革全面落實，商業(yè)銀行價值最大化符合股東利益和改革方向，同時結(jié)合商業(yè)銀行的風(fēng)險管理要求，其價值最大化必須以有效控制風(fēng)險為前提。RAROC方法與EVA評價方法有效結(jié)合應(yīng)成為我國商業(yè)銀行績效評價體系的核心。（2）通過實施有效的戰(zhàn)略分解形成績效評價的指標(biāo)體系。BSC方法能實現(xiàn)有效的戰(zhàn)略分解，但在指標(biāo)選擇和分解的過程中，應(yīng)當(dāng)緊密圍繞價值創(chuàng)造展開。包括在實證的基礎(chǔ)上選取與EVA顯著正相關(guān)的指標(biāo)構(gòu)造指標(biāo)體系；結(jié)合價值鏈的思想梳理出指標(biāo)之間的驅(qū)動關(guān)系和邏輯關(guān)系、層層分解；對于一些非量化指標(biāo)應(yīng)采用量化方法轉(zhuǎn)化為價值指標(biāo)、有效引導(dǎo)經(jīng)營管理行為；對于戰(zhàn)略性和利益相關(guān)者指標(biāo)，如果短期內(nèi)無法確定其與價值創(chuàng)造的關(guān)系可設(shè)置下限值作為限制性指標(biāo)。（3）把握關(guān)鍵流程績效保障價值創(chuàng)造和風(fēng)險控制。通過分析創(chuàng)造價值的核心流程、核心部門、核心產(chǎn)品，將價值指標(biāo)通過內(nèi)部定價體系分解到流程、部門和產(chǎn)品，并對關(guān)鍵環(huán)節(jié)實施有效的質(zhì)量控制，提高績效管理的針對性。

（二）商業(yè)銀行績效評價實施 （1）要注重組織績效文化的建設(shè)。商業(yè)銀行應(yīng)建立“以價值創(chuàng)造為核心、以有效風(fēng)險控制和優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)為基礎(chǔ)”的績效文化，并通過宣傳教育獲取管理者和員工對績效文化的認(rèn)同。只有績效文化得以認(rèn)同，績效改進(jìn)才能貫徹到日常經(jīng)營管理行為中，使績效評價真正發(fā)揮作用。（2）要注重完善績效評價利益導(dǎo)向機(jī)制。商業(yè)銀行實施績效評價要對所涉及的部門或個人進(jìn)行培訓(xùn)使其掌握所評價指標(biāo)的內(nèi)涵、改進(jìn)方向，更重要的是要建立指標(biāo)改進(jìn)的利益導(dǎo)向機(jī)制，運(yùn)用委托-理論設(shè)計出激勵相容的績效激勵機(jī)制，確保績效評價能對績效改進(jìn)產(chǎn)生積極的作用。（3）要注重強(qiáng)化績效評價系統(tǒng)支撐。在績效評價方法實施過程中，評價信息的可獲取性、準(zhǔn)確性和及時性往往是影響績效評價作用的重要原因。一方面EVA和RAROC的計算、BSC的指標(biāo)分解等需要大量的數(shù)據(jù)積累和分析，需要數(shù)據(jù)倉庫等信息系統(tǒng)支持；另一方面績效評價要有效發(fā)揮引導(dǎo)作用，必須使部門和員工要及時掌握評價結(jié)果，這需要信息的高效處理。因此，運(yùn)用信息技術(shù)手段建立完善績效評價的支撐系統(tǒng)對商業(yè)銀行績效評價的有效實施有關(guān)鍵性作用。績效評價的信息支撐系統(tǒng)必須與業(yè)務(wù)服務(wù)、風(fēng)險管理和財務(wù)管理等系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合、實現(xiàn)快速而一致的數(shù)據(jù)交換。

（三）商業(yè)銀行績效評價體系構(gòu)建商業(yè)銀行的績效評價圍繞價值創(chuàng)造這一核心，要充分關(guān)注到風(fēng)險管理、客戶管理和流程管理等三個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。結(jié)合商業(yè)銀行的績效評價目標(biāo)和各種評價方法的特點，本文構(gòu)建了我國商業(yè)銀行績效評價體系的基本框架如（圖1）所示，以期對商業(yè)銀行實施績效評價工作起一定的參考作用。

參考文獻(xiàn)：

［1］傅罡、李向軍、李永強(qiáng)：《商業(yè)銀行績效管理》，清華大學(xué)出版社2006年版。

［2］郝海、蹤家峰：《系統(tǒng)分析與評價方法》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2007年版。

［3］李文：《從利潤管理到價值管理――商業(yè)銀行資本管理探索》，中國金融出版社2007年版。

［4］盧國鋒：《我國商業(yè)銀行績效評價體系研究》，暨南大學(xué)碩士論文2006年版。

［5］王聰：《中國商業(yè)銀行的效率與競爭力》，中國金融出版社2009年版。

第5篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

    一、管理會計的定義

    美國全國會計師聯(lián)合會對管理會計有如下定義:“管理會計是為管理當(dāng)局用于企業(yè)的計劃、評價和控制,保證適當(dāng)使用各項資源并承擔(dān)經(jīng)營責(zé)任,而進(jìn)行確認(rèn)、計量、累計、分析、解釋和傳遞財務(wù)信息等的過程”。在我國,“管理會計是會計與管理的直接結(jié)合,它利用財務(wù)會計資料和其他非貨幣性資料,采用會計的、統(tǒng)計的、數(shù)學(xué)的方法,實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營情況的多維度評價,并對企業(yè)未來的經(jīng)營管理進(jìn)行預(yù)測和決策,確定目標(biāo)、編制預(yù)算,并在執(zhí)行過程中加以控制和考核,目的是調(diào)動各方經(jīng)營主體的積極性,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)價值的最大化。”從以上可以看出,無論國內(nèi)還是國外如何描述,管理會計都被認(rèn)為是管理與會計相結(jié)合的企業(yè)內(nèi)部會計,它與財務(wù)會計、稅務(wù)會計等外部會計有所區(qū)別,主要為企業(yè)管理者提供戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)、日常業(yè)務(wù)運(yùn)營決策、支持服務(wù)和績效管理等,目的就是為了實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的目標(biāo)。

    二、商業(yè)銀行運(yùn)用管理會計工具的必要性

    (一)管理會計工具的應(yīng)用是適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的需要。經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的不斷變化、資本監(jiān)管的剛性約束、客戶服務(wù)需求的明顯提升以及股東要求的必要回報,在客觀上迫切要求商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整。隨著轉(zhuǎn)型的進(jìn)一步推進(jìn),商業(yè)銀行正在形成多維度的經(jīng)營體系,在各層級機(jī)構(gòu)中,不斷涌現(xiàn)以特定客戶群體或特定業(yè)務(wù)范圍為經(jīng)營職責(zé)的經(jīng)營主體(比如中小企業(yè)部、財富中心、大客戶部、票據(jù)中心和各類業(yè)務(wù)團(tuán)隊等),迫切需要對這類新興的經(jīng)營主體進(jìn)行計劃制定、貢獻(xiàn)度分析評價,但商業(yè)銀行的總賬系統(tǒng)或其他財務(wù)會計系統(tǒng)無法完整、及時、快捷地提供這些信息。在目前越來越依賴多維營銷實現(xiàn)最終收益的情況下,為了建立有效的激勵機(jī)制,迫切需要滿足各方面對客戶、產(chǎn)品、渠道等各維度績效評價的需求,進(jìn)而進(jìn)行多邊考核。因此,商業(yè)銀行需要運(yùn)用管理會計工具,完善條線、產(chǎn)品、客戶貢獻(xiàn)度和解決各種經(jīng)營主體盈利數(shù)據(jù)的計量問題,實現(xiàn)科學(xué)合理的計劃指引和績效考核。

    (二)管理會計工具的運(yùn)用是適應(yīng)商業(yè)銀行“以客戶為中心”經(jīng)營機(jī)制的需要?？蛻羰巧虡I(yè)銀行一切價值的來源,各類客戶群體在所受宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)、區(qū)域、規(guī)模、發(fā)展階段等特征上存在很大差異,必然導(dǎo)致其風(fēng)險、金融需求和對銀行貢獻(xiàn)度的巨大差異,因此,商業(yè)銀行必須有針對性地開展客戶營銷、定價、產(chǎn)品覆蓋等經(jīng)營管理活動。但商業(yè)銀行原有客戶盈利性相關(guān)數(shù)據(jù)均散落于相對獨立的系統(tǒng)中,收支數(shù)據(jù)殘缺不全,基本依賴人工進(jìn)行匯總統(tǒng)計,結(jié)果的準(zhǔn)確性和及時性比較差,極大地制約了商業(yè)銀行客戶經(jīng)營能力的提升。因此,需要通過管理會計工具,應(yīng)用客戶盈利性分析結(jié)果,實施細(xì)分的市場策略,開展精準(zhǔn)化、差別化的客戶營銷;需要應(yīng)用客戶及產(chǎn)品的盈利性分析功能,實施客戶綜合定價策略;需要應(yīng)用產(chǎn)品盈利和覆蓋度分析功能,制定產(chǎn)品經(jīng)營策略,選擇重點產(chǎn)品,抓好產(chǎn)品的組合服務(wù);綜合應(yīng)用管理會計工具,盡快實現(xiàn)商業(yè)銀行系統(tǒng)化、科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、多維度的業(yè)績計量,切實提升客戶和產(chǎn)品精細(xì)化、差異化經(jīng)營水平。

    (三)管理會計工具的運(yùn)用是提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理決策水平的需要。商業(yè)銀行決策的根本在于保證投入產(chǎn)出的效率,這就必須在精細(xì)化上下功夫,從而發(fā)現(xiàn)和選擇商業(yè)機(jī)會。而要發(fā)現(xiàn)和選擇商業(yè)機(jī)會,就要增強(qiáng)對客戶、產(chǎn)品、渠道的分析研究能力,在算細(xì)賬、算準(zhǔn)賬、算清賬的基礎(chǔ)上,把有限的資源投到最賺錢的地方,才真正能夠全面提升商業(yè)銀行整體的投入產(chǎn)出效率。這就要求商業(yè)銀行應(yīng)用管理會計工具,分析客戶和產(chǎn)品的盈利性,識別不同客戶、產(chǎn)品和渠道對商業(yè)銀行的差別貢獻(xiàn)。當(dāng)前,如個人住房貸款等敏感產(chǎn)品的效益判斷、自助設(shè)備等新興渠道的貢獻(xiàn)度衡量,超大型集團(tuán)等重點客戶的盈利分析等,都是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型過程中高度關(guān)注的問題,都需要財會部門給出公允、專業(yè)的分析和判斷,并在此基礎(chǔ)上確定相關(guān)的經(jīng)營策略。再譬如我們需要得知在許多大集團(tuán)客戶中,哪些客戶是真正產(chǎn)生貢獻(xiàn)的,哪些客戶的貢獻(xiàn)率較高,以此來確定相關(guān)資源的安排。沒有可靠的分析,就不會有正確的決策。因此,依靠管理會計系統(tǒng)可靠的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)支持,使用管理會計工具進(jìn)行認(rèn)真的分析和評價,為業(yè)務(wù)部門和管理層提供專業(yè)的支持服務(wù),從而提高商業(yè)銀行的經(jīng)營管理決策水平。

    三、商業(yè)銀行管理會計工具的應(yīng)用條件

    (一)隨著商業(yè)銀行的科技投入的不斷增加,軟、硬件水平不斷提高,商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)形成了相對統(tǒng)一、規(guī)范和穩(wěn)定的總賬、存貸款賬戶余額生成、賬戶利息收支核算、交易流水生成等規(guī)則;同時,商業(yè)銀行也普遍建立了數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng),該系統(tǒng)又積累了賬戶級、交易流水級的加工數(shù)據(jù),存儲了大量明細(xì)可用數(shù)據(jù),這些海量的交易明細(xì)數(shù)據(jù)為管理會計工具的應(yīng)用提供了最基本的數(shù)據(jù)支持。

    (二)大部分商業(yè)銀行均建立了基于“機(jī)構(gòu)+責(zé)任中心+自然科目”級別的經(jīng)費(fèi)成本核算體系,即企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)(ERP系統(tǒng)),ERP系統(tǒng)根據(jù)成本實際支出和受益情況,依據(jù)“誰使用、誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則,將費(fèi)用、成本和資產(chǎn)直接認(rèn)定到責(zé)任主體,或依據(jù)一定的管理參數(shù)公平、合理、科學(xué)地分解分?jǐn)偟较嚓P(guān)責(zé)任主體。而且有些起步比較早的商業(yè)銀行的成本分?jǐn)傄呀?jīng)能夠細(xì)化到業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品維度甚至是客戶維度,這種多維度成本分解系統(tǒng)為管理會計工具的應(yīng)用提供了一定業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。

    (三)隨著商業(yè)銀行的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)(FTP系統(tǒng))的建設(shè),為每一項產(chǎn)品、甚至每一筆交易都相對準(zhǔn)確地匹配了轉(zhuǎn)移價格,這為清晰、客觀地核算某項產(chǎn)品、某個客戶為銀行創(chuàng)造的利潤貢獻(xiàn)提供了數(shù)據(jù);同時商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本計量系統(tǒng)通過對單個客戶的違約概率、違約損失率和風(fēng)險暴露角度等來準(zhǔn)確計量其經(jīng)濟(jì)資本的占用,這些系統(tǒng)的不斷完善為管理會計工具的應(yīng)用也提供了相應(yīng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。在具體實施的技術(shù)和方法實現(xiàn)上,管理會計系統(tǒng)就是將商業(yè)銀行各相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行集成,以機(jī)構(gòu)、條線、部門、產(chǎn)品和客戶為基礎(chǔ),通過從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接提取前臺業(yè)務(wù)交易明細(xì),并對ERP系統(tǒng)、資金轉(zhuǎn)移定價系統(tǒng)、信貸信息管理系統(tǒng)、產(chǎn)品定價管理系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、經(jīng)濟(jì)資本計量系統(tǒng)等后臺外圍關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的加工和集成,通過數(shù)據(jù)的深度挖掘,實現(xiàn)多維度績效指標(biāo)的計量。

    四、商業(yè)銀行應(yīng)用管理會計工具應(yīng)注意的問題

    (一)管理會計工具的有效運(yùn)用取決于管理層對管理會計工具作用的清晰認(rèn)識和持續(xù)推動。作為商業(yè)銀行內(nèi)部自發(fā)的管理行為,由于在歷史發(fā)展、市場定位、經(jīng)營理念和內(nèi)部組織架構(gòu)等方面各商業(yè)銀行存在較大差異,因此,在管理會計工具的運(yùn)用方面沒有統(tǒng)一的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn),也正因如此,管理會計工具能否得到有效運(yùn)用首先取決于商業(yè)銀行管理層自身的意愿。特別是有些管理會計工具的運(yùn)用需要投入較大的人力、物力、財力,而且實施的過程較長,效果有時候不能立刻顯現(xiàn);有些還需要對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新整合和再造,短期內(nèi)會在一定程度上影響商業(yè)銀行的經(jīng)營,甚至可能產(chǎn)生一定的風(fēng)險。因此,只有依靠管理層的清晰認(rèn)識、高度重視和持續(xù)推動的堅定決心,才可能順利推進(jìn)這些工具的應(yīng)用。同時,管理會計工具的有效應(yīng)用也是一個循序漸進(jìn)的過程,有些工具的應(yīng)用需要大量的歷史數(shù)據(jù)積累,如經(jīng)濟(jì)資本的計量就需要幾年的數(shù)據(jù)積累,因此很難一蹴而就,需要充分發(fā)揮商業(yè)銀行自身的主觀能動性,在實踐中不斷探索、總結(jié)經(jīng)驗、穩(wěn)步推進(jìn)。

    (二)實施管理會計工具的應(yīng)用應(yīng)具有一定的系統(tǒng)性和前瞻性,需要考慮商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢和未來管理會計結(jié)果在相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用。特別是在目前商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型過程中,組織架構(gòu)、經(jīng)營模式持續(xù)調(diào)整,責(zé)任體系的劃分和職責(zé)定位尚不清晰,未來情況比較復(fù)雜,較難預(yù)測,因此,應(yīng)用管理會計工具,在架構(gòu)設(shè)計、系統(tǒng)設(shè)計、邏輯流程、技術(shù)支持和數(shù)據(jù)接口等方面要有前瞻性的思考,要充分考慮未來的各種可能性。

第6篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

所謂人力資本，是指存在于人體之中的知識、技能及健康等素質(zhì)存量的總和，也是指能人力資本所有者未來收入流的存量。在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，人力資本，并使之發(fā)揮應(yīng)有的作用，是近年來改革發(fā)展中的一個嶄新的課題。

一、銀行人力資本的產(chǎn)權(quán)特征

1.從銀行制度方面來講，銀行的可支配資本，表現(xiàn)為兩種形式：貨幣資本和人力資本。其中，人力資本不同于人力資源，主要是強(qiáng)調(diào)對增長貢獻(xiàn)重大的人力因素——主要是知識、技術(shù)、信息、事業(yè)心和創(chuàng)新精；神等一切具有乘數(shù)效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資源總稱。銀行產(chǎn)權(quán)制度關(guān)心的是在這種組合資本中，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。應(yīng)如何在人力資本所有者與貨幣資本所有者之間安排，才能使銀行資本價值最大化。

2.從銀行經(jīng)營方面來講，銀行的經(jīng)營活動是以人力資本和貨幣資本兩類生產(chǎn)要素的存在和配置為基礎(chǔ)，是資本投入、生長、增值和獲利的載體。銀行資本增值取決于人力資本、貨幣資本以及銀行的運(yùn)行制度。銀行資源配置效率和經(jīng)營效率越來越不取決于貨幣資本，而取決于人力資本的開發(fā)和利用程度，呈現(xiàn)出人力資本主導(dǎo)貨幣資本的發(fā)展形態(tài)?？梢灾v，貨幣資本是銀行資本增值的條件；人力資本才是銀行資本增值的主要源泉，所以讓人力資本事有銀行剩余索取權(quán)和控制權(quán)就是邏輯的必然。

3.從人力資本自身方面來講，現(xiàn)代商業(yè)銀行具有專業(yè)化特點的人力資本可分為3類：一是經(jīng)營管理型人力資本；二是技術(shù)創(chuàng)新或技術(shù)轉(zhuǎn)移型人力資本；三是市場開拓或產(chǎn)品營銷型人力資本。商業(yè)銀行經(jīng)營效益及效率的提高日益依賴于人力資本，其原因就在于相對于貨幣資本來說，人力資本的內(nèi)在價值得到了顯著提高，因為在人力資本的要素結(jié)構(gòu)中，需要較大投入的知識要素日益成為其主導(dǎo)要素，所以如同其他任何投資活動一樣，對人力資本的投資也是成為資本投資的一種選擇，并且同樣應(yīng)得到投資收益回報。

4.根據(jù)人力資本價值與崗位價值的必須結(jié)合性，運(yùn)用市場機(jī)制，通過公開競爭的方式給高級管理人員和高級專業(yè)技術(shù)人員等關(guān)鍵崗位定價——崗位價值資本化和股權(quán)化，以體現(xiàn)競爭上崗者的人力資本價值及其對產(chǎn)權(quán)要求的初始界定，讓人力資本所有者與貨幣資本所有者一樣分享銀行剩余和分擔(dān)銀行虧損。離崗時，不管其在崗期間銀行是增值還是貶值，都要求按當(dāng)初崗位價值的貨幣值歸還銀行。如果銀行盈利，則體現(xiàn)人力資本初始產(chǎn)權(quán)要求的股權(quán)就會增值，人力資本所有者將取得資本收益。反之，如果銀行虧損，則人力資本所有者還應(yīng)與貨幣資本所有者一樣，承擔(dān)必要的虧損責(zé)任，扣減相應(yīng)的股權(quán)，充分體現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利、險的結(jié)合。

二、銀行人力資本投資

對人力資本進(jìn)行投貸主要是使人力資本得到增值，并能為銀行創(chuàng)造價值。人力資本投資已經(jīng)成為人力資源管理中的重要組成部分，這使得人力資源管理部門越來越多地在銀行的經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)活動中扮演重要角色，其角色定位也由傳統(tǒng)的控制人工成本的成本中心轉(zhuǎn)變?yōu)樵黾赢a(chǎn)出的利潤中心，大力資源管理的戰(zhàn)略目標(biāo)就是要不斷地增加銀行的人力資本。

l.力資本投資的主要。人力資本投資主要是指對員工進(jìn)行普通、在職培訓(xùn)、健康保健等旨在提高人力資本存量的資本性支出行為，其中核心內(nèi)容，就是針對銀行員工的職業(yè)生涯和發(fā)展路徑進(jìn)行經(jīng)常的、大量的教育投資和培訓(xùn)投資活動，這方面的投資對一個現(xiàn)代銀行的生存和發(fā)展來說具有戰(zhàn)略決定意義。

銀行人力資本投資與形成。銀行人力資本可以理解為具有連續(xù)不斷地獲取、積累、利用和創(chuàng)造知識的組織能力。（1）銀行人力資本不是單個個人的人力資本的簡單加總，銀行作為一種有機(jī)組織實體，其人力資本水平和存：量取決于組織整體協(xié)同的有效性和有機(jī)性。人力資本是凝結(jié)在人身上的知識和技能，其根本的功能規(guī)定性主要表現(xiàn)為在社會生產(chǎn)活動中所發(fā)揮的精神創(chuàng)造力。面對日趨激烈的全球一體化的競爭挑戰(zhàn)，銀行要想在市場中立足、生存、成長和發(fā)展都必須成為不斷、創(chuàng)造和運(yùn)作新知識的學(xué)習(xí)型組織。（2）銀行人力資本的投資與形成，就是銀行作為一種學(xué)習(xí)型組織進(jìn)行系統(tǒng)思考和形成群體知識創(chuàng)造的過程；或者說，包括人力資本獲取、融合、維持和再造在內(nèi)的人力資本形成，是銀行作為學(xué)習(xí)型組織運(yùn)行和發(fā)展必須堅持的戰(zhàn)略層面。銀行人力資本形成的組織基礎(chǔ)和首要任務(wù)，是發(fā)展、培育具有自我超越精神內(nèi)涵或人力資本存量的組織成員。銀行人力資本形成的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要任務(wù)，是通過改善心智模式、建立共同愿景和實現(xiàn)團(tuán)隊學(xué)習(xí)，把個體的人力資本整合成銀行人力資本。銀行人力資本形成的最高境界和戰(zhàn)略任務(wù)，是健全銀行作為學(xué)習(xí)型組織的系統(tǒng)思考和知識創(chuàng)造功能，從組織發(fā)展戰(zhàn)略的高度制定銀行人力資本投資規(guī)劃并動態(tài)推進(jìn)其滾動實施。（3）銀行人力資本的形成是一種長期的、動態(tài)的過程，是通過戰(zhàn)略性的人力資本投資活動來實現(xiàn)的。銀行人力資本投資戰(zhàn)略，作為整個銀行投資戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分之一，是指從銀行長期生存和持續(xù)發(fā)展的高度，根據(jù)外部環(huán)境變化的挑戰(zhàn)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)變革的要求，對銀行未來時期人力資本形成和維持所需支出活動進(jìn)行總體性的謀劃和安排。銀行投資經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)定了未來一個相當(dāng)長的時期內(nèi)銀行經(jīng)營的特定行業(yè)和領(lǐng)域、增長向量或成長方向、市場競爭策略和組織內(nèi)部要素的協(xié)同機(jī)制，而人力資本投資及其戰(zhàn)略選擇則是決定整個銀行投資經(jīng)營戰(zhàn)略順利實現(xiàn)和最終成功的主導(dǎo)和關(guān)鍵。

三、銀行人力資本激勵

銀行人力資本運(yùn)用能否以人為本，有效激發(fā)員工的積極性，最大限度地發(fā)揮員工的主體能動性和創(chuàng)造性，就成為決定銀行生產(chǎn)經(jīng)營績效優(yōu)劣的關(guān)鍵因素和銀行人力資本運(yùn)營管理成功與否的核心。

1.銀行人力資本在運(yùn)營過程中的使用效率或利用效果如何，是靠激勵來實現(xiàn)的，主要包括制度激勵和管理激勵。所謂激勵，就是強(qiáng)化與組織；目標(biāo)相契合的個人行為，也就是說，引導(dǎo)個人行為最大限度地運(yùn)用其人力資本去實現(xiàn)組織目標(biāo)。當(dāng)個人努力方向與組織目標(biāo)完全一致時，個人的潛在人力資本得到最大限度的運(yùn)用，激勵效果達(dá)到最大。可見，激勵的實質(zhì)，就是通過制度設(shè)計和管理操作，以使個人與組織目標(biāo)最大限度地一致起來，調(diào)動人力資本所有者個人的精神力，讓他們有積極性、能動性和創(chuàng)造性運(yùn)用其人力資本在工作過程中發(fā)揮積極的作用。

2.人力資本制度激勵，就是遵從人力資本天然所有者這種行為屬性，按照效率和公平原則，設(shè)計和建立統(tǒng)一的、規(guī)范的、具有可操作性的激勵制度，并在整個銀行范圍內(nèi)貫徹實施。這就要求從銀行所有權(quán)安排和治理結(jié)構(gòu)高度確立人力資本產(chǎn)權(quán)地位，保證其主體權(quán)能和權(quán)益的實現(xiàn)，即設(shè)計和實施全員持股、民主控制的股權(quán)激勵計劃和措施。然后，在此基礎(chǔ)上建立一系列績效考評和獎酬制度，以及銀行文化、團(tuán)隊精神等非正式的制度安排。制度激勵是銀行人力資本使用的一種長期穩(wěn)定的根本性激勵機(jī)制，它是管理激勵的基礎(chǔ)或前提。

3.人力資本管理激勵。銀行人力資本運(yùn)營過程中，管理者面對的是一個個活生生的現(xiàn)實的個體，所以，對人力資本的日常維持和激勵使用就必須因人而異、區(qū)別對待。這就要求管理主體有高超的技能和技巧，能綜合運(yùn)用學(xué)、學(xué)、心甚至人體功效學(xué)等知識和技術(shù)，有效地激發(fā)員工的積極性和主動性使之最大限度地運(yùn)用其人力資本，為銀行經(jīng)營做貢獻(xiàn)。管理激勵是銀行人力資本使用的一種動態(tài)權(quán)變的日常性激勵機(jī)制，它是制度激勵的具體實現(xiàn)形式。

在銀行人力資本運(yùn)營的戰(zhàn)略層面上和操作實務(wù)中，制度激勵與管理激勵必須有機(jī)結(jié)合起來，并整合為完整的銀行人力資本激勵體系和運(yùn)作機(jī)制。管理激勵措施和實施必須建立在制度激勵的基礎(chǔ)之上，制度激勵必須為管理激勵的有效實現(xiàn)提供制度前提、組織保障和人文環(huán)境。經(jīng)過整合的人力資本激勵體系和運(yùn)作機(jī)制，基本框架和包括兩個方面：一是銀行薪酬制度體系的設(shè)置運(yùn)作；二是績效考核評估制度體系的設(shè)計操作。

四、銀行人力資本整合

銀行人力資本整合，就是通過協(xié)同調(diào)控組織成員的目標(biāo)動機(jī)和行為傾向，使他們自覺地把自己的人力資本潛能調(diào)動起來，并最大限度地凝聚和轉(zhuǎn)化為銀行的整體競爭優(yōu)勢。由于人力資本是依附于組織成員的個人行為而發(fā)揮作用的，組織成員的個人行為傾向性對其人力資本效用的發(fā)揮具有決定性，所以銀行人力資本的整合在很大程度上是組織行為的整合，是組織成員在互動中調(diào)試自己行為以適應(yīng)組織目標(biāo)的過程。

第7篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸文化存在的問題

在信貸調(diào)查、審查審批和風(fēng)險管理的過程中，許多信貸管理人員常有一些習(xí)慣性思維方法和做法，而這些方法和做法中存在的觀念誤區(qū)已經(jīng)構(gòu)成了商業(yè)銀行不良信貸文化的主要方面。

（一）信貸審查審批方面的觀念誤區(qū)

信貸審查審批是銀行信貸管理最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。正確的審查審批方法是根據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，從銀行利益出發(fā)，在立足于對借款人的償還能力準(zhǔn)確判斷的前提下審查信貸業(yè)務(wù)，分析其主要風(fēng)險點，制定防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風(fēng)險決定是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。在信貸審查審批的實踐中，卻常常存在一些認(rèn)識的誤區(qū)：

1、過分強(qiáng)調(diào)擔(dān)保的作用，認(rèn)為有擔(dān)保的就是好貸款。其主要表現(xiàn)形式是發(fā)放貸款時關(guān)注抵押、擔(dān)保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。擔(dān)保只是保證貸款償還的一種手段，取得了抵押品或保證并不能保證貸款如期償還，它不能取代貸款協(xié)議的基本安排。在日常信貸活動中，經(jīng)?？梢钥吹竭@樣的現(xiàn)象：當(dāng)借款人提出貸款申請時，許多信貸管理人員首先考慮的不是借款人在貸款到期主營業(yè)務(wù)能否產(chǎn)生充足的現(xiàn)金，而是有無抵押物，只要有合適的抵押物，即使貸款到期借款人沒有充足的現(xiàn)金，貸款也是可以放的。在這樣的現(xiàn)象中信貸人員的邏輯是：如果貸款到期不能還，就用抵押物變現(xiàn)償還。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)貸款的抵押擔(dān)保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應(yīng)大力提倡，但是，抵押擔(dān)保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應(yīng)成為充分條件。作為一種健康的信貸文化，不論擔(dān)保企業(yè)是否真正具備足夠的擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，即使手續(xù)齊全、合法也不能替代對借款人本身運(yùn)營能力、償債能力的分析。信貸資金作為一種生產(chǎn)要素只有在企業(yè)生產(chǎn)過程中才能實現(xiàn)增值，進(jìn)而還本付息，如果審批階段把關(guān)不嚴(yán)使資金遭受損失，再追索第二還款來源會造成社會資源的浪費(fèi)。實踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常會受到政府干預(yù)，存在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營成本。而且追索擔(dān)保人還往往會惡化銀企關(guān)系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)氐拈L遠(yuǎn)發(fā)展。

2、向投資收益高的項目發(fā)放貸款風(fēng)險小。這種思維方式要著重考慮兩個方面的問題：一是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，社會資源的自由流動與競爭性配置必然使各行業(yè)利潤趨向于平均化，高收益一般伴隨著項目的高風(fēng)險，銀行不能只看到項目的收益而看不到項目內(nèi)在的風(fēng)險；二是除了按總行項目貸款的規(guī)定受理審批外，還要考慮貸款收益與風(fēng)險是否相匹配。借款人往往是投資人，是項目成功的主要受益人，理應(yīng)在根本上承擔(dān)項目經(jīng)營風(fēng)險，銀行不應(yīng)承擔(dān)過多的應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險，而僅取得債權(quán)人的收益。因此好的投資項目若風(fēng)險實際上要由銀行承擔(dān)的就不一定是好的貸款項目。

3、利潤高的企業(yè)還款沒問題。這種思路存在兩個問題：一是利潤高是否真實，是否提足折舊，費(fèi)用是否全部列支，收入有無虛構(gòu)；二是高利潤相伴的現(xiàn)金流量是否也較高，利潤實際形成的可以是各種各樣的資產(chǎn)，企業(yè)還款用的是現(xiàn)金資產(chǎn)，即使高利潤是真實的，但由于應(yīng)收賬款存貨的增加，部分應(yīng)付款的優(yōu)先支付都會使企業(yè)現(xiàn)金流不能隨利潤增加而增加，出現(xiàn)高利潤企業(yè)不能按時還款的現(xiàn)象。

4、用轉(zhuǎn)貸的方法掩蓋貸款風(fēng)險。當(dāng)一筆貸款即將到期或逾期時，選擇依法收貸還是轉(zhuǎn)貸是一項責(zé)任重大的決策，因為最初的貸款合同一般均已約定信貸資金用途和還款來源，轉(zhuǎn)貸意味著依原定用途使用貸款在計劃時間內(nèi)達(dá)不到預(yù)定效果，致使原有還款來源不能落實。這時要特別注意分析企業(yè)難以還款的內(nèi)在原因以及識別貸款風(fēng)險，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理存在較大的潛在風(fēng)險且在擬轉(zhuǎn)貸款期限內(nèi)無化解可能則應(yīng)堅決收貸。否則，一味轉(zhuǎn)貸只會喪失收貸時機(jī)，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，使企業(yè)懷有僥幸心理，弱化其還款積極性，待銀行下定決心依法收貸時，企業(yè)凈資產(chǎn)已所剩無幾，失誤的轉(zhuǎn)貸決策實際上導(dǎo)致了貸款損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。

5、為爭辦按揭業(yè)務(wù)而辦理房地產(chǎn)開發(fā)貸款。這是目前各級行很普遍的一種做法。實際上，伴隨按揭業(yè)務(wù)發(fā)展的是房地產(chǎn)開發(fā)貸款高居不下的不良率。房地產(chǎn)開發(fā)貸款的風(fēng)險，希望通過辦理按揭貸款來化解，這是一種比較理想化的判斷，但是在實際操作中，存在一些不確定性：一是開發(fā)商在貸款到位后不一定能將樓盤順利建設(shè)到預(yù)售程度；二是商品房積壓、銷售不暢，無足夠客戶申辦按揭貸款；三是開發(fā)商在取得按揭貸款后不用于歸還開發(fā)貸款，而挪用于滾動開發(fā)新項目。因此，發(fā)放按揭貸款并不能必然化解開發(fā)貸款風(fēng)險，為爭辦按揭業(yè)務(wù)而貸款就像當(dāng)年為爭存款而貸款一樣不宜提倡。

（二）貸后管理方面的觀念誤區(qū)

貸后管理歷來是商業(yè)銀行信貸管理中較薄弱的環(huán)節(jié)，除了體制、政策等原因外，信貸人員的素質(zhì)及其對貸后管理的觀念誤區(qū)也是極為重要的原因。

1、能還息就是好貸款。這是貸后管理中較流行的思維方式，雖有一定道理，但并不絕對正確。一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業(yè)務(wù)收入還是不固定的投資收益，是企業(yè)經(jīng)營利潤還是他行借款，有些項目貸款還息甚至來源于銀行自己的貸款本金等，這都是銀行貸后管理應(yīng)關(guān)注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來源落實。還息可增加銀行當(dāng)期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種觀點的危害性在于相當(dāng)部分經(jīng)營管理人員因企業(yè)能還利息而作出企業(yè)運(yùn)作正常的判斷，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸，忽視了企業(yè)在保證按期還息的承諾下，挪用貸款于高風(fēng)險項目，經(jīng)營狀況漸趨惡化的可能。

2、貸款發(fā)放后資金調(diào)度是企業(yè)內(nèi)部的事，銀行不必干預(yù)。每筆貸款的發(fā)放都有其指定的用途，企業(yè)有權(quán)調(diào)度、使用，但應(yīng)履行合同中規(guī)定的義務(wù)，按用途使用，這也是保證還款的一個前提。倘若任由企業(yè)將做貿(mào)易的流動資金挪用于固定資產(chǎn)項目，一個樓盤的開發(fā)貸款用于另一樓盤的開發(fā)，而這些固定資產(chǎn)項目或新的樓盤并沒有經(jīng)過銀行組織的可行性評估，這種資金調(diào)度必然加大貸款風(fēng)險。更多情況下，貸款被借款人轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子

公司，使借款企業(yè)逐漸空殼化，導(dǎo)致債權(quán)懸空，這種資金調(diào)度行為銀行必須依法干預(yù)。3、別人欠了企業(yè)的錢，企業(yè)才欠銀行的貸款。這種觀點在目前的貸后管理人員中普遍存在。應(yīng)收賬款過大是當(dāng)前企業(yè)存在的一個普遍問題。企業(yè)的應(yīng)收賬款中有正常的，有不正常的；有些企業(yè)努力清收，有些企業(yè)則不然，尤其債務(wù)人涉及到其關(guān)聯(lián)企業(yè)時更無清收積極性。對此，銀行不應(yīng)坐等，而應(yīng)加大催收力度，對借款人怠于行使的債權(quán)可依法行使代位執(zhí)行權(quán)，直接向債務(wù)人的債務(wù)人收款，而不能任其相互拖欠。

4、企業(yè)要避稅才做假報表是可以理解的。這種說法常見于貸款審批及貸后管理階段，尤其是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為避稅而緩結(jié)銷售收入，甚至隱匿收入，虛構(gòu)成本，常常造成賬面虧損的假象。在這種情況下，信貸人員即使對企業(yè)避稅行為無法干涉，出于銀行利益亦需要弄清企業(yè)真正的經(jīng)營成果，不能任由企業(yè)提供假報表而不加制止。企業(yè)當(dāng)期的銷售收入、成本利潤、資產(chǎn)狀況等主要財務(wù)數(shù)據(jù)一定要準(zhǔn)確，必要時，信貸人員要根據(jù)企業(yè)實際情況直接調(diào)整企業(yè)報表，為各級信貸決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

二、加強(qiáng)信貸文化建設(shè)，培育健康信貸文化

信貸文化的形成是一個漸進(jìn)的漫長的過程，它的形成要經(jīng)歷“管理層倡導(dǎo)——制度強(qiáng)化——經(jīng)營管理多方面的潛移默化——全體信貸人員由衷的信服并自覺地在日常信貸行為中體現(xiàn)出來”這樣一個過程。因此，構(gòu)建良好的信貸文化不可能一蹴而就，它需要銀行經(jīng)營管理者長期地、持之以恒地倡導(dǎo)和培育。

（一）借鑒國外商業(yè)銀行先進(jìn)管理理念和實際運(yùn)作方式，盡快形成商業(yè)銀行健康的信貸文化

我國商業(yè)銀行在培育健康的信貸文化過程中，必須積極吸取和借鑒國外商業(yè)銀行先進(jìn)的管理理念，善于結(jié)合我國國情和本行實際從其理論與實踐經(jīng)驗中總結(jié)提煉出真正能夠反映和滿足信貸資金運(yùn)動規(guī)律需求的精髓，通過制定本行規(guī)章制度的形式，使之成為該行信貸管理理念的一部分，并在實踐中不斷檢驗和完善，形成該行健康的信貸文化，不遺余力地把先進(jìn)的信貸理念傳遞、推廣到每一個信貸從業(yè)人員，從理論上根除各種不良信貸文化現(xiàn)象。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行最需要借鑒和引進(jìn)的就是風(fēng)險管理的理念、以客戶為中心的理念和市場營銷的理念。比如在風(fēng)險管理理念方面，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于對風(fēng)險進(jìn)行定性分析，國外先進(jìn)商業(yè)銀行則已經(jīng)形成了一整套完善的風(fēng)險定量分析工具；我國商業(yè)銀行一般是風(fēng)險發(fā)生后才去化解，而國外先進(jìn)商業(yè)銀行更注重事前防范、事中控制；我國商業(yè)銀行容易把風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，習(xí)慣于在風(fēng)險和發(fā)展之間進(jìn)行非此即彼的選擇，而國外先進(jìn)的商業(yè)銀行認(rèn)為銀行經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險的，從而主動承擔(dān)和管理風(fēng)險。

（二）推進(jìn)信貸管理體制改革，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，從制度上保證健康信貸文化的形成

在商業(yè)銀行這樣一個龐大的復(fù)雜系統(tǒng)中，如果事事都由信貸人員應(yīng)用其知識和經(jīng)驗進(jìn)行現(xiàn)場處置是不可能的，制度建設(shè)的科學(xué)性與完整性是促進(jìn)形成健康信貸文化的重要保證。管理體制和規(guī)章制度本身就是信貸文化的重要內(nèi)容，同時也是引導(dǎo)和激勵信貸人員建立正確信貸觀念的重要措施。嚴(yán)密科學(xué)的規(guī)章制度體系及與之相應(yīng)的嚴(yán)格執(zhí)行、嚴(yán)懲必究等是建立商業(yè)銀行健康信貸文化的“法治”基礎(chǔ)。商業(yè)銀行在積極推進(jìn)信貸管理體制等宏觀層面的改革的同時，必須扎實有效地搞好涉及具體信貸操作方方面面的規(guī)章制度建設(shè)，要及時清理現(xiàn)有規(guī)章制度，及時廢止那些過時的、與現(xiàn)行信貸理念不相符的規(guī)章制度，同時要對現(xiàn)有的信貸管理體制、管理流程、分析工具進(jìn)行細(xì)化，建立新的制度體系。現(xiàn)階段尤其應(yīng)全面推行信貸責(zé)任認(rèn)定與追究制度，在貸款的營銷、調(diào)查、審查審批、貸后管理等各環(huán)節(jié)明確責(zé)任，加強(qiáng)核查，嚴(yán)格追究，從制度上鏟除滋生各種不良信貸文化產(chǎn)生的土壤。

第8篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

關(guān)鍵詞：合規(guī)文化；內(nèi)控執(zhí)行；建設(shè)；強(qiáng)化

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-00-02

銀行的經(jīng)營管理主要講的是安全性，業(yè)務(wù)的每個細(xì)節(jié)操作和環(huán)節(jié)處理上都要始終堅持在合規(guī)的前提下來進(jìn)行。在農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展過程中，因為制度執(zhí)行不嚴(yán)、操作不規(guī)范而造成種種不良后果不在少數(shù)。經(jīng)驗教訓(xùn)我們要吸取， 農(nóng)行要進(jìn)一步穩(wěn)健發(fā)展， 必須積極構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營理念和強(qiáng)化風(fēng)險防范機(jī)制，把合規(guī)操作的理念貫徹和滲透到經(jīng)營管理和操作的每一個環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)中，不斷構(gòu)建和牢固形成農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理中全新的合規(guī)文化和合規(guī)理念。

銀行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，制度健全、管理到位、操作規(guī)范是銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)，發(fā)生在操作人員身上，表現(xiàn)在具體操作環(huán)節(jié)的大量的操作風(fēng)險，實際是某些操作環(huán)節(jié)還存在著不合理性，某些操作人員的合規(guī)守法意識還不夠好。意識決定行動，這說明合規(guī)經(jīng)營的理念在廣大員工頭腦中還沒有生根發(fā)芽，合規(guī)文化理念還沒有深深滲透到我們各項管理的工作和決策中。

一、農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀

1.員工合規(guī)認(rèn)識還未完全到位

一是員工對合規(guī)風(fēng)險管理的深刻內(nèi)涵理解不夠全面，重要性認(rèn)識不足。部分基層單位的管理還存在著以信任代替制度、以情面代替考核、以習(xí)慣代替紀(jì)律的現(xiàn)象，個別基層領(lǐng)導(dǎo)甚至忽視規(guī)則和準(zhǔn)則，示范作用不但沒有發(fā)揮，還讓下屬違規(guī)操作。部分員工合規(guī)意識不強(qiáng)，對一些基本制度、規(guī)定和操作程序了解不透徹，制度執(zhí)行不給力，憑經(jīng)驗、習(xí)慣操作辦業(yè)務(wù)，存在很大的風(fēng)險隱患。二是員工對合規(guī)風(fēng)險管理的要求認(rèn)識不夠深刻。有的管理人員認(rèn)為，自己負(fù)責(zé)把總行有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理制度傳達(dá)給下屬員工，具體落實則由員工完成；甚至部分行職能部門對應(yīng)履行的職責(zé)相互推諉，放任不管；還有的員工認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險管理是領(lǐng)導(dǎo)的事，與自己沒有多大的關(guān)系。三是員工對合規(guī)與發(fā)展關(guān)系的把握存在片面化。部分認(rèn)識不到銀行發(fā)展要靠合規(guī)來保障，往往把合規(guī)和發(fā)展對立起來，認(rèn)為合規(guī)是思想過于拘泥的表現(xiàn)，要創(chuàng)新發(fā)展必須突破條條框框的束縛。

2.合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制和內(nèi)控制度體系有待完善

一是合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制不完善。部分基層行，雖然有總行的有關(guān)合規(guī)風(fēng)險管理制度，但自己的合規(guī)風(fēng)險管理制度設(shè)計還有或多或少的漏洞，系統(tǒng)性、嚴(yán)密性不夠。在實際業(yè)務(wù)管理上也是發(fā)展在先，規(guī)范在后，一些基層單位領(lǐng)導(dǎo)說咋干就咋干，領(lǐng)導(dǎo)的意志代替管理制度，隨意性很強(qiáng)，粗放型風(fēng)險管理屢見不鮮。二是內(nèi)控制度體系不完善。一些基層單位在會根據(jù)實際情況制定一些內(nèi)控制度，這是非常好的，但不少制度規(guī)定又存在著模糊化。由此，涉及操作層面的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)時導(dǎo)致對制度的理解和執(zhí)行存在較大的差異。同時，單位以及部門內(nèi)控信息交流欠缺，貫徹落實不力；不同分支機(jī)構(gòu)間的信息溝通不暢，內(nèi)控管理內(nèi)容存在盲區(qū)。

3.合規(guī)部門的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮

從實際來看，銀行在內(nèi)控合規(guī)方面普遍要求員工不能做什么，但在具體怎么做或者應(yīng)該怎么做方面強(qiáng)調(diào)不多，監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題多以處罰為主，對一些員工好的做法獎勵少，在教育示范工作方面做的少。如果平時我們重視預(yù)防，注重員工的正面思想教育，對應(yīng)該做什么多示范多輔導(dǎo)，員工更容易接受，也不容易出錯。如果經(jīng)常進(jìn)行的是反面教育，天長日久，即使沒有做過或者不會做，也有可能做或者可能學(xué)著去做。因此，當(dāng)員工業(yè)務(wù)操作出現(xiàn)差錯時，教育批評是應(yīng)該的，但應(yīng)婉轉(zhuǎn)地講述該做什么就能避免錯誤，業(yè)務(wù)操作應(yīng)該注意什么，多用正面的典型的例子，正確引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)其他人優(yōu)秀的做法。我們這樣做既是對員工的尊重，更是對合規(guī)文化的培育。另外由于體制機(jī)構(gòu)的原因，合規(guī)管理部門還不能總攬全局，對一些基層行在快速發(fā)展中并未起到檢查和督導(dǎo)作用，導(dǎo)致一些額外風(fēng)險影響到業(yè)務(wù)經(jīng)營。

二、合規(guī)文化建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)的原因

1.合規(guī)文化缺失。合規(guī)文化宣傳不夠深入，先進(jìn)的合規(guī)文化理念還沒有深入人心，部分員工合規(guī)意識不強(qiáng)，對規(guī)章制度執(zhí)行不嚴(yán)，對違規(guī)行為熟視無睹，對領(lǐng)導(dǎo)指示卻盲目服從。2.合規(guī)制度缺漏。銀行的規(guī)章制度多，但政出多門，內(nèi)容存在缺漏重復(fù)、脫離實際、職責(zé)界限模糊等問題，制度的權(quán)威性差。3.合規(guī)手段缺乏。內(nèi)部控制的計算機(jī)程序和系統(tǒng)還不能完全發(fā)揮作用，對員工的操作風(fēng)險偏重事后監(jiān)督檢查，事中難以及時做出應(yīng)對和防范。4.合規(guī)機(jī)制缺位。合規(guī)管理部門在人財物等資源保障和供給方面處于弱勢地位，很難有效開展工作。內(nèi)部控制風(fēng)險管理缺乏獨立性、客觀性和強(qiáng)制性，缺乏總體規(guī)劃，存在著“運(yùn)動員就是裁判員”的邏輯悖論，部門相互制衡、監(jiān)督的機(jī)制沒有真正形成。內(nèi)部控制在分支機(jī)構(gòu)沒有建立合規(guī)績效考核問責(zé)機(jī)制。

三、合規(guī)文化建設(shè)的路徑建議

1.加強(qiáng)合規(guī)教育學(xué)習(xí)，積極推行合規(guī)文化理念

合規(guī)文化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)是合規(guī)文化建設(shè)的首要任務(wù)。一是加強(qiáng)對員工的思想道德教育和職業(yè)道德教育。合規(guī)文化確立的根本是講誠信，員工具有良好的道德。員工職業(yè)道德操守喪失便容易發(fā)生收受賄賂，違章?lián)?、?nèi)外勾結(jié)違法放貸等案件。通過合規(guī)文化的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，增強(qiáng)員工合規(guī)意識，培養(yǎng)員工職守情操，才能樹立起農(nóng)行的良好社會形象。二是倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)，讓合規(guī)文化深入人心。各級管理部門要把合規(guī)文化建設(shè)的具體內(nèi)容和要求滲透到各崗位職責(zé)和具體的操作環(huán)節(jié)上，強(qiáng)調(diào)合規(guī)的第一責(zé)任人就是每一名員工，經(jīng)常學(xué)合規(guī)，講合規(guī)，真正使合規(guī)文化深入人心。促進(jìn)全行員工牢固樹立合規(guī)人人有責(zé)的思想。三是合規(guī)從領(lǐng)導(dǎo)做起。領(lǐng)導(dǎo)干部要做好榜樣，以身作則，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，帶動和影響全行員工，積極努力建設(shè)合規(guī)文化。

2.建立合規(guī)責(zé)任機(jī)制，營造合規(guī)文化氛圍

銀行要不斷改革和逐步完善績效考核機(jī)制，建立合理合情、有效的合規(guī)評價制度。在考核、評價各部門的領(lǐng)導(dǎo)干部時，其合規(guī)風(fēng)險管理能力應(yīng)當(dāng)與履職考核掛鉤，與干部提拔使用掛鉤，通過績效考核的正確導(dǎo)向引導(dǎo)各級管理者加強(qiáng)合規(guī)管理，降低風(fēng)險。建立嚴(yán)格的合規(guī)責(zé)任追究機(jī)制。強(qiáng)化政策和程序等規(guī)章制度的執(zhí)行力，出現(xiàn)違規(guī)問題或隱瞞違規(guī)問題，造成單位資金損失和出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)案件的，嚴(yán)格追究各級責(zé)任人的責(zé)任，從嚴(yán)處理。對違規(guī)違紀(jì)人員始終保持高壓的態(tài)勢和從重處理，提高違規(guī)成本，以期落實責(zé)任。同時要完善“四無”創(chuàng)建的獎勵機(jī)制，重點加強(qiáng)激勵機(jī)制的建設(shè)。對合規(guī)工作做得好、多年來無案件事故的機(jī)構(gòu)，或者在違規(guī)積分管理中未被扣分的人員進(jìn)行表彰獎勵，調(diào)動員工積極性，讓合規(guī)文化深入員內(nèi)心，使每一位員工在辦理業(yè)務(wù)時，自覺去防范和規(guī)避風(fēng)險。對舉報違規(guī)、抵制風(fēng)險有貢獻(xiàn)的，要按照總行有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真兌現(xiàn)，給予部門或者員工表揚(yáng)或獎勵，培育合規(guī)文化氛圍。

3.規(guī)范日常操作，推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理再上新臺階

要形成“指示服從制度、信任不忘制度、習(xí)慣讓位制度”的合規(guī)文化理念，就必須從銀行的最基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)入手，把合規(guī)文化理念不斷融入日常業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和辦理業(yè)務(wù)中，使內(nèi)控執(zhí)行成為員工的一種自覺行為。因此，我們必須規(guī)范員工上崗的日常操作，抓重點風(fēng)險點，防控風(fēng)險環(huán)節(jié)，強(qiáng)化員工合規(guī)意識，樹立合規(guī)文化理念。對此，我們一是要針對銀行系統(tǒng)管理模式、業(yè)務(wù)操作流程、不斷創(chuàng)新變化的業(yè)務(wù)品種，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，及時清理、修訂和完善相關(guān)規(guī)章制度，特別現(xiàn)金及憑證管理、賬戶管理、授權(quán)業(yè)務(wù)、聯(lián)行匯兌業(yè)務(wù)、跨行通兌業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、人員交接、印章管理等重要環(huán)節(jié)要重點加以規(guī)范，以確保各環(huán)節(jié)控制有效。二是要實行動態(tài)管理，確保會計工作的合規(guī)有效。按系統(tǒng)類別、特點及業(yè)務(wù)品種分析研究并制定統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，分析確定業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險點，明確關(guān)鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關(guān)系。三是完善內(nèi)控合規(guī)信息傳導(dǎo)機(jī)制，建立健全風(fēng)險動態(tài)報告制度，及時提出操作風(fēng)險的控制重點，加強(qiáng)員工風(fēng)險管理綜合能力的培養(yǎng)，重點培養(yǎng)員工對各項業(yè)務(wù)的重要操作環(huán)節(jié)及風(fēng)險關(guān)鍵點進(jìn)行預(yù)測分析和解決問題的能力，從制度和管理上一次性解決問題，提高遏制違規(guī)、違章操作風(fēng)險的有效性。

4.監(jiān)督檢查，鞏固落實合規(guī)文化建設(shè)成果

內(nèi)部控制和外部監(jiān)管只有實現(xiàn)有效結(jié)合才能依法合規(guī)經(jīng)營。從銀行的發(fā)展來看，一方面要提高經(jīng)營的透明度，健全信息公開制度，利用社會力量監(jiān)督經(jīng)營行為；另一方面，加強(qiáng)現(xiàn)場操作檢查和非現(xiàn)場經(jīng)營監(jiān)管，整改落實，兌現(xiàn)獎懲，進(jìn)一步鞏固合規(guī)文化建設(shè)成果。建立合規(guī)檢查的定期評價機(jī)制，上級組織要對業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點有計劃的進(jìn)行不同層次的合規(guī)性檢查，提高合規(guī)檢查評價的作用和效能；建立合規(guī)風(fēng)險管理的考評機(jī)制，在合規(guī)檢查中，如果發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人，對合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的在合規(guī)方面做得比較好的要及時總結(jié)宣傳并獎勵；建立檢查整改責(zé)任制，切實提高檢查質(zhì)量。要充分發(fā)揮合規(guī)督查職能。利用各種內(nèi)外部審計、檢查的成果，建立違規(guī)問題整改信息庫，積極進(jìn)行分析研究，加強(qiáng)督促各部門、各級機(jī)構(gòu)整改違規(guī)問題。同時加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門和內(nèi)部審計部門的信息溝通和工作聯(lián)系，發(fā)揮合規(guī)部門的預(yù)警性，切實加強(qiáng)案件的隱患排查。針對內(nèi)控管理的關(guān)鍵風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，把監(jiān)管政策、同業(yè)規(guī)則、內(nèi)部規(guī)章制度等方面作為重點開展合規(guī)檢查，使合規(guī)檢查從事后監(jiān)督轉(zhuǎn)變到事前預(yù)防、事中監(jiān)控，提高案件的防查效果。要動態(tài)監(jiān)測、評估和分析各類風(fēng)險，做到合規(guī)風(fēng)險模型管理和經(jīng)驗管理相統(tǒng)一，人力約束、技術(shù)約束和流程約束相結(jié)合。

總之，必須建立合規(guī)文化建設(shè)長效機(jī)制。堅持以人為本，通過合規(guī)文化管理，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，創(chuàng)造一種民主和諧的合規(guī)平臺和內(nèi)控環(huán)境，使全體員工具有良好的職業(yè)道德操守，能認(rèn)真履行崗位職責(zé)、養(yǎng)成自覺合規(guī)操作的良好習(xí)慣，推進(jìn)各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步、穩(wěn)健發(fā)展。古人云：矩不正，不可以為方；規(guī)不正，不可以為圓。也就是說：沒有規(guī)矩，不成方圓。合規(guī)文化建設(shè)是一個不斷積累的過程，需要不斷去研究探索，不斷完善提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡喬木.新時期農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)策略[J].湖北農(nóng)村金融研究，2012（5）.

第9篇：銀行經(jīng)營管理的基本邏輯范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　全面風(fēng)險管理　體系建設(shè)　對策

2016年，原銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管。雖然各級商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，加之全面風(fēng)險管理理論在我國銀行業(yè)內(nèi)的實踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險意識不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險。商業(yè)銀行是我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營質(zhì)效，構(gòu)建具有中國特色、能夠適應(yīng)我國金融市場發(fā)展形勢、有助于商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的全面風(fēng)險管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)對策。

一、全面風(fēng)險管理概述

《全面風(fēng)險管理框架》中對全面風(fēng)險管理的概念進(jìn)行了界定：全面風(fēng)險管理是一個動態(tài)化的風(fēng)險識別、評估、防控過程，受到董事會、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項經(jīng)營、經(jīng)濟(jì)、管理、業(yè)務(wù)等活動中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營的各類風(fēng)險事件，并通過一定的風(fēng)險防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過合理方式達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項活動面臨的風(fēng)險愈加復(fù)雜，且風(fēng)險之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點，因此除了要切實做好各個重要關(guān)口的風(fēng)險管理，還需要注意風(fēng)險事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力。相對于傳統(tǒng)風(fēng)險管理而言，全面風(fēng)險管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險識別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險因素，還需要考慮風(fēng)險事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險的傳導(dǎo)性；其二為全過程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險識別、評估、防范及控制等各項風(fēng)險管理職能滲透至商業(yè)銀行各項活動過程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時地發(fā)現(xiàn)各層級潛在風(fēng)險；其三為全局性，即將全面風(fēng)險管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險管理流程、健全的風(fēng)險管理制度推進(jìn)全面風(fēng)險管理的實行；其四為風(fēng)險管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤，由被動轉(zhuǎn)向主動［2］。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)對策

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)

明確全面風(fēng)險管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場發(fā)展形勢、全面風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵，文章認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險，繼而降低風(fēng)險發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管理機(jī)制，將全面風(fēng)險管理部門塑造為風(fēng)險信息收集、風(fēng)險防控指令下達(dá)的集散中心；獨立性：構(gòu)建獨立的全面風(fēng)險管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險管理工作，提升全面風(fēng)險管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進(jìn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開展主營業(yè)務(wù)，風(fēng)險可控、資本收益率提升、利潤最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強(qiáng)且切實有效的全面風(fēng)險管理制度與流程；在日常經(jīng)營活動開展過程中，全面落實風(fēng)險監(jiān)管要求，理順風(fēng)險管理運(yùn)行機(jī)制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會、管理層及監(jiān)事會法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機(jī)制。第一，在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計及風(fēng)險管理委員會，獨立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)制定并上報經(jīng)營管理目標(biāo)及長期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗?zāi)甓冉?jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問題的解決建議；薪酬委員會負(fù)責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實施。第二，監(jiān)事會負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險、合規(guī)狀況、會計政策、財務(wù)報告程度及財務(wù)狀況；組織開展審計工作，對商業(yè)銀行財務(wù)報告進(jìn)行全面審核，并編制針對性報告提交董事會；對外部審計機(jī)構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人員對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等的控制情況。

（三）建立健全全面風(fēng)險監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的信用風(fēng)險不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨立的信用風(fēng)險防控機(jī)構(gòu)，并完善信用風(fēng)險管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運(yùn)營部、信貸部及風(fēng)險管理部門共同對商業(yè)銀行信用風(fēng)險進(jìn)行識別、評估與防控，審計部門則對其風(fēng)險防控情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平。在運(yùn)營部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫。同時，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實時監(jiān)測客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時性資金變動對銀行運(yùn)營造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行實時監(jiān)督；在風(fēng)險管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動化錄入信用風(fēng)險監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設(shè)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對各類風(fēng)險

市場風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險及流動性風(fēng)險是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險因素，建議商業(yè)銀行針對不同類型風(fēng)險的特點建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。第一，針對市場風(fēng)險要加強(qiáng)對市場利率變動情況的監(jiān)測，進(jìn)一步完善金融業(yè)務(wù)價值評估體系，靈活且正確地運(yùn)用市場風(fēng)險監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場風(fēng)險情況，并加強(qiáng)限額管理，以市場風(fēng)險監(jiān)測與評估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對聲譽(yù)風(fēng)險管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級預(yù)警機(jī)制。高層管理人員實時關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對其經(jīng)營、財務(wù)狀況的報道，準(zhǔn)確研判社會輿論發(fā)展形勢，并針對負(fù)面信息策劃應(yīng)對方案；經(jīng)營管理層人員則需要將聲譽(yù)風(fēng)險管理貫穿于各項經(jīng)營活動中，切實執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對方案，避免虛假及負(fù)面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、未來業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動缺口限額、負(fù)債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運(yùn)用風(fēng)險策略

不同類型風(fēng)險對應(yīng)的風(fēng)險策略有所差異，總體上來看，風(fēng)險策略的選擇要基于對金融市場、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等發(fā)展、變化形勢的分析與研判。1.信用風(fēng)險策略。近年來，我國生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對部分產(chǎn)能過程，對環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險。2.市場風(fēng)險策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場周期，借助金融產(chǎn)品定價調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對利率風(fēng)險。與此同時，商業(yè)銀行也可以通過衍生性工具套期保值，降低市場風(fēng)險發(fā)生概率及損害程度。3.流動性風(fēng)險策略。近年來，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系運(yùn)行保障措施

（一）強(qiáng)化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)

全面風(fēng)險管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點，要想切實發(fā)揮全面風(fēng)險管理的作用，就需要對影響商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)外部信息進(jìn)行全面收集，并對其進(jìn)行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險管理決策提供真實的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對商業(yè)銀行的評價、公眾對商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運(yùn)用計量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場風(fēng)險情況、全面識別潛在風(fēng)險事件。例如，在信用風(fēng)險管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險事件、風(fēng)險類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)對各類型信用風(fēng)險的集中程度進(jìn)行計算，確定排名前10的信用風(fēng)險因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽(yù)等，并對不同類型風(fēng)險采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險因素風(fēng)險程度有所下降后，重新按照上述流程評估風(fēng)險等級，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險管理流程與制度。

（二）加強(qiáng)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實力”。一方面，商業(yè)銀行審計部門及風(fēng)險管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險管理水平培訓(xùn)，針對全面風(fēng)險管理過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險防控漏洞、風(fēng)險事件等開展針對性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個方面提升基層崗位人員風(fēng)險防范意識。與此同時，要健全薪酬管理與績效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險責(zé)任，將風(fēng)險管理防控實效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險責(zé)任對應(yīng)主體，保證風(fēng)險管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對于既具備風(fēng)險管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進(jìn)力度，健全后備人才儲備機(jī)制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運(yùn)行，引進(jìn)具備金融知識、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強(qiáng)、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險意識好的35歲以下各部門人員作為管理層儲備人才，加大對其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險管理文化

風(fēng)險文化是全面預(yù)風(fēng)險管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營作為各項活動開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險管理的重要性與必要性。與此同時制定有效的激勵機(jī)制，對風(fēng)險防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎勵及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險的主動性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴(yán)于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險防控競賽活動、培訓(xùn)活動等，將風(fēng)險管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進(jìn)行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營造群策群力、攜手共進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化。

四、結(jié)語

在競爭加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動態(tài)性特點的風(fēng)險管理理念，可以降低潛在風(fēng)險事件對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實際情況、未來發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系，并注重計量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運(yùn)用，以此提升風(fēng)險管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動力。

參考文獻(xiàn)：

［1］李想.淺議中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理——以QHD銀行為例［J］.中國集體經(jīng)濟(jì)，2020（35）：89-90.

［2］戴春燕.商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理體系探析［J］.中國外資，2020（20）：15-16.