內控合規(guī)管理體系精選(九篇)

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第1篇：內控合規(guī)管理體系范文

一、農發(fā)行合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀

“合規(guī)”主要是指銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。銀監(jiān)會將法律、規(guī)則和準則界定為“適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件，經營規(guī)則，自律性組織的行業(yè)準則，行為守則和職業(yè)操守?！便y監(jiān)會在2006年頒布的《商業(yè)銀行風險管理指引》中所稱的合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則，可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

合規(guī)風險管理一直是農發(fā)行的薄弱環(huán)節(jié)，相對于其他商業(yè)銀行，農發(fā)行的合規(guī)風險管理起步較晚，近幾年來，農發(fā)行的業(yè)務發(fā)展主要靠信貸擴張為主，其風險管理、內控機制建設也主要圍繞信用風險展開，如強調貸審分離、實行貸款十二級分類等，相對而言，合規(guī)風險、操作風險以及聲譽風險等一直未能真正引起農發(fā)行的足夠重視。

（一）合規(guī)基礎薄弱。多年來，農發(fā)行制定了一系列的規(guī)章制度，應該說，各項制度比較健全，但合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性，員工沒有能夠全面系統(tǒng)的進行合規(guī)學習，制度執(zhí)行情況也都是由各條線自行把關。同時，農發(fā)行還存在著政出多門的現(xiàn)象，形成的規(guī)章制度之間相互制約，操作人員有章難循，對業(yè)務發(fā)展與客戶需求的變化、銀監(jiān)部門的新監(jiān)管要求，農發(fā)行新業(yè)務制度的制定還相對滯后，形成制度的“盲點”，使操作人員無章可循。

（二）經營理念仍有偏差。一是長期以來，農發(fā)行存在人員文化水平低、素質差、人員老化的狀況，無論從年齡結構，還是學歷結構都存在不能適應業(yè)務發(fā)展需要的現(xiàn)象。工作中往往憑經驗辦事，新的法律、法規(guī)制度把握不準。對新同志來說，由于沒有經過系統(tǒng)的上崗培訓，他們掌握的業(yè)務知識，大多是靠言傳身教，這就造成了有些同志對法律、法規(guī)、制度、操作流程不了解、不熟悉、業(yè)務不精，一知半解的狀況，造成有章不循、違章操作、制度落實不到位的問題。二是近幾年，農發(fā)行考核力度不斷加大，有的經營行為了業(yè)務發(fā)展，搞政策變通，玩政策游戲，為了“業(yè)績”，明知不可為而為之，特別是在客戶營銷過程中，往往把合規(guī)拋在了腦后，有的甚至幫助企業(yè)美化數(shù)字，弄虛作假，欺騙上級行，有章不循、違章操作，造成了很大的風險隱患，甚至更大的損失。

（三）責任追究不力。幾年來，農發(fā)行在管理上做了很多工作，開展了管理年、深化管理年、合規(guī)管理年等專項活動，通過專項治理，使各項制度逐漸得到了落實，但各項檢查不斷，各種違規(guī)也不斷。究其原因，主要是：（1）責任追究不力。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題，往往是避重就輕、層層消化。在對責任人認定和處理上，往往大事化小、小事化了，失之與寬、失之于軟，使違規(guī)違紀問題得不到糾正，得不到及時處理，導致違規(guī)違紀問題長期存在，嚴重影響了法律、法規(guī)、制度的嚴肅性和權威性，同時，也留下了風險隱患。（2）對實現(xiàn)經營目標的行為缺乏過硬的責任約束。在考核目標的實現(xiàn)過程中，經營行為了更好的實現(xiàn)目標，重前臺、輕后臺，重短期效益、輕長效機制，重業(yè)務拓展、輕風險防范。在考核激勵機制約束不力的情況下，往往會誘發(fā)違規(guī)行為，削弱法律、法規(guī)、制度的約束作用。

二、農發(fā)行合規(guī)管理存在的問題

從近年來違法違紀案件情況看，所有案件都有一個共同的特點，就是違規(guī)操作在前，案件發(fā)生在后，特別是在信貸領域，少數(shù)員工特別是個別領導干部，法紀觀念淡薄，自律意識不強，違規(guī)操作甚至幫助企業(yè)造假，導致騙貸輕易得逞，給我行信貸資金造成嚴重風險。這些案件充分說明，農發(fā)行還存在合規(guī)意識不強，制度執(zhí)行不力，職業(yè)道德缺失，法紀觀念淡薄，內部管理松懈，權利監(jiān)督失控等問題，而導致案件多發(fā)的根本原因在于合規(guī)風險管理體系和合規(guī)文化的缺失。

（一）沒有形成合規(guī)風險管理體系。完善的合規(guī)風險管理體系是實行全面風險管理的前提。但農發(fā)行在體系建設上還存在很多問題。首先，健全的合規(guī)風險管理體制還沒有真正形成。沒有成立專門的合規(guī)風險管理部門來進行全面管理，沒有形成全方位、全覆蓋的合規(guī)風險管理架構。其次，管理職責分散，由職能部門實行自律監(jiān)管，職能部門即有經營職責、管理職責，又有自律監(jiān)管職責。造成職責不清，缺乏專門的管理部門統(tǒng)籌安排。

（二）制度建設滯后，約束力不強。近幾年，農發(fā)行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修訂了一系列規(guī)章制度，制定了十六項信貸管理制度，取得了較好的效果。但仍然存在一些問題，首先，目前我行業(yè)務發(fā)展迅速，各種新的業(yè)務品種不斷推出，但相關制度卻沒能及時配套推出，造成風險管控出現(xiàn)“斷層”，特別是監(jiān)管部門提出的新監(jiān)管要求，農發(fā)行不能及時制定相應的制度辦法，如銀監(jiān)局“三個辦法一個指引”的出臺，貸款合同文本的新要求等，農發(fā)行沒有及時跟進、制定相關的配套制度和及時修訂合同文本條款等，使經營行操作達不到監(jiān)管部門的要求，形成操作風險。其次，各項規(guī)章制度“政出多門”。各類制度及操作規(guī)程主要由各業(yè)務主管部門制定，由于相互之間標準不統(tǒng)一，造成操作人員難以把握，容易造成混亂，有的制度之間甚至相互矛盾，使操作人員無法操作。

（三）合規(guī)意識淡薄，合規(guī)文化缺失。多年來，農發(fā)行一直承擔糧棉油收購等政策性業(yè)務，實行的是收購資金封閉管理，多年單一的政策性業(yè)務，封閉了政策性資金，也封閉了農發(fā)行人，封閉了農發(fā)行人的思維，使農發(fā)行人的知識面越來越窄。商業(yè)性業(yè)務開辦后，農發(fā)行開始重視業(yè)務發(fā)展，講求效益，但在快速發(fā)展的情況下，農發(fā)行的法律知識以及現(xiàn)代銀行知識培訓沒有跟上業(yè)務發(fā)展的步伐，造成農發(fā)行人的合規(guī)意識淡薄，合規(guī)文化沒有建立起來。在陜西奧陶春公司擠占挪用我行貸款案發(fā)生后，總行對其存在的問題進行了總結，該案之所以發(fā)生，主要是隱瞞企業(yè)真實情況，貸款調查嚴重失實；以貸收貸，以貸收息；違規(guī)操作，內控管理混亂；貸后管理流于形式，工作人員嚴重失職”。歸根結底，該行領導和操作人員缺乏合規(guī)意識，合規(guī)管理沒有落實，以致發(fā)生重大案件，損失慘重。目前，在合規(guī)風險管理中，還存在一種錯誤傾向，即合規(guī)風險主要來源于基層操作人員，即重視對基層操作人員的管理，而忽視了對高層管理人員的約束，事實上，由于高層管理人員掌握人財物等大權，因此引發(fā)的風險，危害性遠遠高于基層操作人員，從總行通報的十起案件看，領導干部占83%，全部屬于或失職瀆職。發(fā)生這些問題的原因，就是權利得不到有效的監(jiān)督和制約，制度得不到認真執(zhí)行。

三、加強合規(guī)風險管理的對策

（一）加強合規(guī)風險管理體系建設。合規(guī)管理是銀行自身健康發(fā)展的需要，有效地合規(guī)風險管理體系是實行全面風險管理的基礎，是構建有效內控機制的基礎和核心，也是銀行安全運營的重要基礎。農發(fā)行的風險管理體系建設，應按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》要求，設立具有“獨立性”的合規(guī)管理部門，而不能掛靠在某一部門。合規(guī)部門應為各業(yè)務部門和本行員工提供有關合規(guī)風險管理的咨詢、指導和培訓，通過提供合規(guī)性提示、評價和報告等方式，警示督促業(yè)務部門管理合規(guī)風險，通過對本行經營的全面評價，支持和協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風險，實現(xiàn)穩(wěn)健經營。農發(fā)行將合規(guī)管理放在監(jiān)察保衛(wèi)部門顯然是不合適的。因為，銀行合規(guī)部門的職責應該是協(xié)助高級管理層有效管理銀行面臨的風險，負責監(jiān)測合規(guī)政策和程序的遵守情況，就合規(guī)法律、法規(guī)和準則向高層提出建議，應具有其獨立性，而監(jiān)察保衛(wèi)部門與其職責顯然差別很大。兩個不相干的職能部門合在一起，會削弱合規(guī)管理的作用，因此，各級農發(fā)行都應設置獨立的合規(guī)風險管理部門。

（二）加強合規(guī)文化建設。一是抓好培訓工作。農發(fā)行應建立系統(tǒng)的培訓規(guī)劃。對新入行員工要進行系統(tǒng)的崗前培訓，包括法律、法規(guī)、準則、業(yè)務制度、操作流程等，使新員工具備上崗資格后再上崗，不能先上崗后學習。對新業(yè)務、外部監(jiān)管新要求、法律法規(guī)等知識，要有系統(tǒng)的培訓計劃，使全體員工及時掌握相關知識，具備應有的專業(yè)素養(yǎng)，能夠勝任崗位工作。對高級管理人員應進行先進管理經驗、行業(yè)發(fā)展趨勢、經營戰(zhàn)略和內控管理、外部監(jiān)管要求等教育培訓。通過培訓、教育和宣傳，使合規(guī)理念深入人心，遵章守紀成為員工的行為規(guī)范，使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習慣和合規(guī)行為模式。二是合規(guī)要從高層抓起。合規(guī)經營必須由高層作出表率，合規(guī)活動開展才最有效。事實證明，領導干部不遵章守紀，危害性比普通員工高很多倍?？傂型▓蟮氖鸢讣?，領導干部占涉案人數(shù)的83%，就充分說明合規(guī)從高層抓起的重要性。三是合規(guī)要全員參與。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》中明確指出，合規(guī)應成為銀行文化的一部分，合規(guī)并不是專業(yè)合規(guī)人員的責任，合規(guī)管理是銀行內部一項核心的風險管理活動，與銀行每一位員工都相關。因此，農發(fā)行的合規(guī)經營管理需要全行人員參與，合規(guī)應滲透到每一個部門、每一個環(huán)節(jié)，合規(guī)部門定期進行監(jiān)測評價，提出合規(guī)建議。

第2篇：內控合規(guī)管理體系范文

[關鍵詞]商業(yè)銀行　合規(guī)管理　對策

近年來，國內外金融機構違規(guī)案件屢見報端。例如，2005年，花旗銀行在日本的分支行因洗錢向顧客提供虛假信息、欺詐等行為，受到日本政府的嚴厲懲罰；2008年，法國興業(yè)銀行披露由于交易員違規(guī)擅自操作使得該行出現(xiàn)49億歐元的巨額虧損；國內金融機構違規(guī)情形也不容樂觀。銀監(jiān)會的年度工作統(tǒng)計數(shù)據表明，2005年銀監(jiān)會系統(tǒng)通過現(xiàn)場檢查，查出金融機構違規(guī)金額共計7671億元人民幣。造成銀行業(yè)違規(guī)操作和違規(guī)經營以及銀行從業(yè)人員違法案件多發(fā)的原因有很多，而銀行內部合規(guī)管理體系的缺失乃是其中最主要的原因之一。

一、商業(yè)銀行合規(guī)的涵義

商業(yè)銀行合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。這里的法律、規(guī)則和準則，是指適用于銀行業(yè)經營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。合規(guī)可以分為狹義合規(guī)和廣義合規(guī)。狹義合規(guī)僅指遵守或符合法律規(guī)定。但是在企業(yè)的實際經營和存續(xù)過程之中，企業(yè)僅僅守法或合法是遠遠不夠的。社會不但越來越看重企業(yè)所承擔的企業(yè)社會責任而且也往往把企業(yè)誠信和道德行為操守作為評價企業(yè)的重要標桿。因此，商業(yè)銀行合規(guī)通常是廣義合規(guī)，即遵守或符合倫理道德和法律法規(guī)。

二、我國商業(yè)銀行合規(guī)管理存在的主要問題

我國商業(yè)銀行合規(guī)管理起步較晚，目前與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于銀行合規(guī)管理的一系列要求相比還存在較大差距，存在的主要問題如下：

(一)合規(guī)管理理念存在偏差

由于認識上的誤區(qū)和理念上的偏差，我國商業(yè)銀行在合規(guī)管理上普遍存在著“三重三輕”：一是重業(yè)務拓展，輕合規(guī)管理。金融企業(yè)各級機構往往把目光局限于完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務的合規(guī)性管理。二是重事后管理，輕事前防范。我國商業(yè)銀行往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風險采取事后處罰措施，試圖以嚴厲處罰遏制風險出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施卻關注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。事實上，由于高層管理人員而引發(fā)的合規(guī)風險的危害性，要遠遠大于基層操作人員。

(二)合規(guī)管理體系有待完善

我國商業(yè)銀行的合規(guī)管理還不能完全防范和化解金融風險，不能適應銀行審慎經營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行業(yè)內部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，現(xiàn)有部分合規(guī)制度存在粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。

(三)合規(guī)管理方法較為落后

長期以來，我國商業(yè)銀行合規(guī)管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠，管理方法陳舊，與國際先進銀行相比差距較大。尤其在合規(guī)風險識別、評估、處理的方法上，我國商業(yè)銀行的作為也很有限。對各個分支銀行進行例行檢查、突擊抽查，對員工進行職業(yè)培訓等比較傳統(tǒng)的方法，雖然對銀行的風險管理有很大的促進作用，但由于這種方法自身的局限性，很難通過檢查得到相對精確的風險評估結果，遠遠不能滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行合規(guī)管理的要求。

(四)合規(guī)管理制度執(zhí)行力差

一是制度不完善，立規(guī)不及時，缺乏合格的“規(guī)”。長期以來缺乏統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)管理制度及操作規(guī)則，不少制度缺乏操作性。二是執(zhí)行不到位，循“規(guī)”不力。我國商業(yè)銀行管理分散、層次復雜的多級法人體制，容易造成制度執(zhí)行力不夠的情況，加上部分基層分行在經營中以感情代替制度，以信任代替監(jiān)督，崗位間相互制約、糾錯的內控機制減效。三是我國商業(yè)銀行相關規(guī)章制度系統(tǒng)化、標準化、程序化程度不高，相距“流程銀行”的要求尚有較大的距離。

三、完善我國商業(yè)銀行合規(guī)管理的建議

我國商業(yè)銀行應針對存在的問題，參照《巴塞爾協(xié)議》的有關內容，借鑒成功經驗和教訓，加強合規(guī)管理體系建設，實現(xiàn)合規(guī)管理的質的飛躍。

(一)培育科學的合規(guī)文化

商業(yè)銀行應倡導和培育良好的合規(guī)文化，在推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)從高層做起”、“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)意識”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動”等理念、意識和行為準則，潛移默化地將合規(guī)理念浸潤到每個員工的日常工作中去。高級管理人員要率先垂范，以身作則。要逐步建立主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題的文化環(huán)境，并相應地在業(yè)務政策、行為手冊和操作程序上進行適當?shù)馗倪M，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對相關責任人給予必要的懲戒措施。

(二)構建規(guī)范的制度體系

完善銀行合規(guī)監(jiān)管法規(guī)和內部規(guī)章制度，提高商業(yè)銀行自身管理水平，現(xiàn)已成為國際銀行業(yè)有效合規(guī)管理的又一重要趨勢。目前，我國尚未制定專門的監(jiān)管法規(guī)用以規(guī)范商業(yè)銀行內部規(guī)章制度。因此，國內商業(yè)銀行要注意收集、翻譯和整理國外的銀行監(jiān)管法律制度，要加強對監(jiān)管法制成效顯著的美國、德國、新加坡等國的法律制度及實施機制的研究，盡快完善或加緊制定合規(guī)監(jiān)管法規(guī)，規(guī)范商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的制訂、實施等。

(三)運用先進的技術手段

信息技術的快速發(fā)展，給提升我國商業(yè)銀行合規(guī)管理水平創(chuàng)造必要條件。盡早將信息技術應用于合規(guī)管理，設計合規(guī)監(jiān)測指標，并采取多種技術手段開展合規(guī)管理工作，例如風險結構管理、早期問題探查、解決問題程序、平衡計分卡及數(shù)據系統(tǒng)監(jiān)控等。這些先進技術手段可以使合規(guī)管理更為有效，隨時向有關方面提供對問題的處理決定。同時，將銀行內部每一個工作崗位的合規(guī)操作標準量化，當業(yè)務系統(tǒng)處理數(shù)據的同時，合規(guī)管理系統(tǒng)已經實時判斷該項操作是否符合合規(guī)標準，并即時形成合規(guī)報告。

(四)建立科學的評價系統(tǒng)

一是要建立有效的合規(guī)管理評價制度，科學設置合規(guī)管理考核事項，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合的考核制度，客觀評價各部門、業(yè)務條線和分支機構管理人員合規(guī)管理的能力和內部風險狀況。二是要把合規(guī)評價結果作為內部績效考核的重要指標，與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。三是建立內部責任追究制度，借助具有威懾力的合規(guī)責任追究制度，懲處違規(guī)行為，落實合規(guī)責任，并及時糾正錯誤，規(guī)范經營管理行為，充分體現(xiàn)銀行的合規(guī)價值取向。四是要建立舉報監(jiān)督機制。疏通并敞開員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規(guī)、違法行為，強化對違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。

我國商業(yè)銀行應針對合規(guī)管理體系存在的不足和缺陷，充分借鑒國外先進銀行的實踐經驗，并結合自身發(fā)展的需要，完善合規(guī)管理體系，提高內控水平，最大限度地降低合規(guī)風險發(fā)生的頻率和所造成的損失，提高經營績效，達到股東財富最大化的目標，并積極履行企業(yè)社會責任。

參考文獻

[1]劉家文．淺談加強商業(yè)銀行合規(guī)文化建設的對策[J]．現(xiàn)代商業(yè)．2010．(36)．

[2]郭玉琴．關于商業(yè)銀行內部控制與合規(guī)操作問題的思考[J]．財經界(學術版)．2009(09)．

第3篇：內控合規(guī)管理體系范文

今年以來，莘縣聯(lián)社把加強內部控制管理作為重要工作來抓，不斷創(chuàng)新工作思路，加強內控體系建設，努力拓展業(yè)務監(jiān)督的廣度和深度，積極探索新的工作方式、方法，實現(xiàn)了部門管理、業(yè)務考核、制約機制“三個創(chuàng)新”，促進了內控管理水平和業(yè)務質量水平的快速提高。

部門管理創(chuàng)新。聯(lián)社事后監(jiān)督中心成立以來，為全縣信用社的內控管理、業(yè)務發(fā)展起到了保駕護航的作用。近日，根據監(jiān)督員業(yè)務素質參差不齊的現(xiàn)狀及部門人員較多等特點，莘縣聯(lián)社在完善部門工作規(guī)范、操作流程和員工崗位職責的基礎上，在該中心相繼成立了業(yè)務管理、箱包交接、紀律衛(wèi)生三個工作小組。業(yè)務管理小組負責解決各網點的常規(guī)性業(yè)務問題，并隨時向負責人反映所遇到的疑點、難點情況，小組成員24小時不關機；箱包交接小組負責每天傳票包的交接登記以及特殊情況的處理；紀律衛(wèi)生小組負責辦公室內外衛(wèi)生及上班期間工作紀律。同時，為緩解監(jiān)督員長期伏案身體疲勞現(xiàn)狀，實行“上班時間休息”制，指定一名“班長”負責按時上、下課。通過明確崗位分工、優(yōu)化資源配置以及人性化管理的實行，聯(lián)社事后監(jiān)督工作秩序有條不紊，工作氛圍積極、濃厚，工作效率得到明顯提高。

業(yè)務考核創(chuàng)新。為進一步加大監(jiān)督力度，莘縣聯(lián)社在上年度業(yè)務考核方法的基礎上，進一步完善考核辦法，由部門單獨考核轉變?yōu)槁?lián)社綜合考核，每月對網點差錯進行統(tǒng)計換算，計算出差錯率后，對差錯率超過考核基點0.3‰的網點實行得分打折，差錯率越高打折率越大，同時實行旬排名、月評比，從而形成全員上下關心內控、重視內控的良好局面。1-3月份，全縣營業(yè)網點操作差錯較去年有了大幅下降，為全縣信用社的案件防控及各項業(yè)務的健康發(fā)展提供了有力保障。

制約機制創(chuàng)新。徹底改變以往內控制度就是內控、稽核監(jiān)督就是內控的偏面認識，切實落實科學發(fā)展觀，更新觀念，以人為本，在加強制度建設、強化稽核監(jiān)督的基礎上，從合規(guī)管理體系入手，多管齊下，建設內控。一是培育內控合規(guī)文化，提升農信社品牌價值。通過員工的日常思想行為，形成共同的價值觀念和行為習慣，把習慣性合規(guī)操作嵌入各項業(yè)務活動之中，增強全員執(zhí)行內控的自覺性。二是提高員工內控合規(guī)意識。莘縣聯(lián)社通過舉辦合規(guī)培訓班、合規(guī)講座等多種方式，培養(yǎng)員工的法制、規(guī)范意識，營造了和諧的制度執(zhí)行氛圍。三是構筑有效的監(jiān)督機制。在業(yè)務部門之間建立權力制衡、程序約束機制，通過嚴明的崗位職責，實現(xiàn)相互制約。同時，實行責任牽制：強化責任約束，加強責任連帶，灌輸“工作面前沒有人情味”的思想，杜約了人情代替制度現(xiàn)象，從而堵塞了風險隱患。

（作者單位：山東省莘縣聯(lián)社）

第4篇：內控合規(guī)管理體系范文

關鍵詞：流程管理；職能管理；內部控制

中圖分類號：U65 文獻標識碼：A 文章編號：1674-3520（2014）-01-0161-02

一、前言

企業(yè)在發(fā)展過程中，逐步開展了增值業(yè)務等多功能業(yè)務，企業(yè)員工數(shù)量在大幅增加，各種管理問題也隨之而來。企業(yè)管理的要旨在于管好人，理好事。人與崗位密不可分，事則是企業(yè)的運作流程。企業(yè)流程是基于企業(yè)戰(zhàn)略目標而制訂的，并與企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)緊密相連。從某種意義上講，企業(yè)管理是一個全方位的流程，關乎企業(yè)全局，與全體員工密切相關。根據企業(yè)內外部環(huán)境特點，制訂推行流程管理，并不斷調整優(yōu)化流程，借助這樣一套科學的管理方式，實現(xiàn)企業(yè)的跨越式發(fā)展。

二、流程管理體系的梳理工作

企業(yè)運營本身即是一套系統(tǒng)的流程體系，根據業(yè)務類別的不同進行流程的分類，進一步細化可分為框架流程、二級流程、三級流程等。流程最終要實現(xiàn)落地，即要落實到業(yè)務的具體環(huán)節(jié)，最終形成企業(yè)的制度文件、流程圖、管理手冊、操作手冊等系統(tǒng)化、規(guī)范化的體系文件，在組織中推廣并及時進優(yōu)化，有利于推進企業(yè)現(xiàn)代化管理，減少管理工作的隨意性。

（一）成立項目小組

工欲善其事，必先利其器。企業(yè)要做好流程體系的梳理工作，首先要做好充分的準備工作，建立由咨詢公司顧問和企業(yè)人員共同組成的流程項目小組，明確工作職責，確定項目目標、進度、工作方法等。并要求全員統(tǒng)一思想，明確目標，加強對流程管理工作重要性的認識，積極配合工作的開展，確保流程管理項目能夠順利的實施。

（二）構建流程框架

企業(yè)運營涉及不同的業(yè)務，流程的設計要立足于企業(yè)全局，基于企業(yè)目標而制訂，不能站在部門的立場上進行設計，全局性、系統(tǒng)性是流程能夠順利執(zhí)行的基礎。構建流程框架可采用分層法，對企業(yè)流程進行細化分級，從頂層業(yè)務層面到具體操作層面、從宏觀到微觀進行分解，如同構建一棵流程目錄樹，從多角度入手，通過構建流程框架實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的落地，把戰(zhàn)略目標落實到企業(yè)運營管理的方方面面，實現(xiàn)了對業(yè)務流程的優(yōu)化。

（三）把握關鍵流程

意大利著名經濟學家、管理學家帕累托提出了著名的“80/20原則”，在因和果、勞動和收獲之間，普便存在著不平衡關系，典型的情況是80%的收獲來自于20%的努力，“80/20原則”同樣適用于業(yè)務流程管理。對于企業(yè)來說關鍵流程對于企業(yè)的影響巨大，20%的關鍵流程的運行可能會影響企業(yè)80%的績效。因此，在流程的梳理中要把握好關鍵流程，這往往是流程項目工作成敗的關鍵所在。咨詢顧問從各方面了解公司的發(fā)展目標、業(yè)務運營情況、財務盈利情況、部門設置、人員構成等情況，并進一步了解企業(yè)所處行業(yè)的政策、市場現(xiàn)狀等情況。通過與公司管理人員交流、調查問卷、業(yè)務介紹、實地調研等方式收集企業(yè)信息資料。用匿名填寫的方法開展問卷調查效果比較好，能夠較為客觀的收集到員工對公司發(fā)展現(xiàn)狀、存在問題的看法。針對核心的運營業(yè)務，項目小組成員組織召開專題會議，業(yè)務人員準備相關資料，介紹業(yè)務運營情況，針對重點流程中存在的問題進行探討。對于比較復雜的核心流程，可到現(xiàn)場實地調研，與業(yè)務部門人員深入的溝通交流，了解業(yè)務運營情況，熟悉業(yè)務活動及其之間的聯(lián)系，進一步梳理，明確問題所在，形成文檔文件。通過流程梳理形成流程分析文件，對業(yè)務活動的情況、存在的問題進行分析。

三、流程管理體系建設工作

（一）流程框架設計

在業(yè)務流程建模的基礎上進一步設計流程框架，進行優(yōu)化和改善，標準化企業(yè)業(yè)務操作過程。流程體系的模型可采用流程要素分析和流程靜態(tài)仿真兩種方式，流程要素分析是在流程管理平臺基礎上分析部門職能、崗位職責等管理要素，多要素組合可采用C-U矩陣分析、RACI矩陣分析等方法，對崗位、表單記錄進行分析。流程靜態(tài)仿真是模擬企業(yè)業(yè)務的運作過程，對流程的執(zhí)行時間、執(zhí)行過程進行模擬，發(fā)現(xiàn)運行中的問題，并進一步修改流程框架。

（二）流程體系建立

流程體系的建立要從企業(yè)的總部開始，從核心部門、核心業(yè)務開始，從上而下的制訂，擬定流程作業(yè)文件，對流程活動所涉及的部門及崗位，在活動中產生的作業(yè)文件等進行說明，使用專業(yè)的流程繪制工具如VISIO等軟件繪制業(yè)務流程圖，直觀的將每個業(yè)務流程表現(xiàn)出來完成一套完整的流程體系，形成流程的構建方案。在體系建立過程中，要了解流程管理體系的層次化、結構化問題，按專業(yè)、層級形成體系方案，以持續(xù)提高組織業(yè)務績效。同時要清除不必要的非增值活動，以提高工作效率為出發(fā)點整合工作任務。

（三）流程固化

流程在經過一段時間的運營后，不斷的優(yōu)化改進，當流程逐步成熟、穩(wěn)定后，就可以對流程進行固化，形成固化的流程管理文件，在一定時間內發(fā)揮較好的作用。對于關鍵的流程，可以召開專題會議，對運行的效果進行評估，評估通過后即可作為固定的流程來執(zhí)行。流程運行的最有效手段就是實現(xiàn)流程的自動化執(zhí)行，通過信息化手段保證流程的有效執(zhí)行和信息的自動采集，實現(xiàn)流程全過程的自動化。

（四）流程管理控制

在流程固化后，使用流程績效考核指標，評估流程的運行效果，確定其是否實現(xiàn)的實現(xiàn)了優(yōu)化的目的。如同樣辦理一項業(yè)務，通過流程管理是否達到了減少用時、提升效率的目標。在構建流程的基礎上，建立流程的績效考核機制，將流程管理與企業(yè)制度管理、績效管理結合在一起進行綜合管理，往往能讓企業(yè)流程管理發(fā)揮較大的作用，真正實現(xiàn)流程的規(guī)范化管理。

（五）基于流程的多管理體系融合

企業(yè)為實現(xiàn)規(guī)范化管理，需要各種管理工具作支撐，如流程管理體系、ISO管理體系、風險內控管理體系等，這些體系之間是相互關聯(lián)的，需要注重體系的統(tǒng)一性，通過流程管理平臺將多體系的內容融合在一起，以流程管理為主導形成制度管理、績效管理、內控管理、合規(guī)管理等綜合管理體系文件，實現(xiàn)精細化管理目標。

四、結語

流程管理是企業(yè)規(guī)范化管理的重要工具之一，通過業(yè)務流程的梳理與構建能夠實現(xiàn)企業(yè)的管理提升，在企業(yè)管理中，認識到流程管理的重要性，并采用正確的方法對流程進行梳理，完善、固化流程，能夠幫助企業(yè)修煉好內功，抓住發(fā)展機遇，促進企業(yè)全面提高綜合管理水平，實現(xiàn)企業(yè)的突破式發(fā)展。

第5篇：內控合規(guī)管理體系范文

關鍵詞:農村信用社 合規(guī)風險 管理。

    近年來,農村信用社合規(guī)風險管理工作取得了一定成績,但與國有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距,有差距就說明有問題,有問題就要想辦法解決。本文提出了當前農村信用社存在的一些合規(guī)風險管理問題,并對如何解決這些問題提出了自己的看法。

    1 當前農村信用社合規(guī)風險管理存在的主要問題。

    近年來,在銀監(jiān)會積極倡導和推動下,包括農村信用社在內的廣大銀行業(yè)金融機構啟動了合規(guī)建設,注重和加強了對合規(guī)風險的管理。但也不容忽視,農村信用社的合規(guī)風險管理工作才剛剛起步,存在著合規(guī)風險意識淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門獨立性不強以及合規(guī)風險管理有效性差的問題,合規(guī)風險管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務發(fā)展需要、與管控風險的需要相比還存在很大差距。

    1.1 合規(guī)風險管理意識淡薄,合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經營機制和人員素質等方面原因,農村信用社還處于過去傳統(tǒng)的經營和管理模式中,從高級管理層的高管人員到分支機構的一般操作柜員,對合規(guī)風險的理解還存在模糊意識,一些先進的合規(guī)理念還沒有得到深入貫徹,甚至沒有自覺地把合規(guī)風險當做一項重要風險源去管控,積極參與合規(guī)風險管理工作的主動性不高。

    1.2 合規(guī)風險管理的有效性較差。一是目前農村信用社合規(guī)管理的實質性功能尚不具備,獨立于其他檢查的合規(guī)風險檢查機制尚未建立,獨立檢查尚未開展,合規(guī)風險管理部門組織開展的專項合規(guī)檢查較少,對一些違法、違規(guī)問題的調查受到所屬業(yè)務部門或機構負責人的干擾或影響,達不到合規(guī)風險管理職責的要求;二是農村信用社對合規(guī)風險管理技術的認識和應用尚在起步階段,合規(guī)風險管理的方法與手段落后,有關合規(guī)風險管理的識別、監(jiān)測、計量、控制技術嚴重缺乏,遠遠達不到監(jiān)管要求;三是合規(guī)風險管理部門與業(yè)務、審計稽核、風險管理和監(jiān)察等部門尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機制。

    1.3 管理機制不完善,制度執(zhí)行不到位。一是雖然逐步完善了“三會”制度,但并未產生“三權”制衡的實際效果,話語權基本掌握在理事會和經營班子手中,往往會對經營決策失去有效的監(jiān)督制約,而失去約束的權力必然產生逆向選擇和各種風險。二是崗位之間職責不明確,不能有效執(zhí)行內控制度,內部失控和職能部門監(jiān)管不力,監(jiān)督制約體系形同虛設。

    1.4 管理方法不規(guī)范,考核獎懲不到位。一是規(guī)范風險管理以定性分析為主,量化分析工作不到位,在風險識別、度量、監(jiān)測等方面不夠科學合理,管理方法陳舊落后,跟不上形勢發(fā)展的要求。二是對日常經營中存在的問題,好人主義思想嚴重,不能按規(guī)章制度嚴肅追究責任。

    1.5 操作程序多,責任劃分不清。隨著業(yè)務系統(tǒng)的不斷升級,合規(guī)控制更多地依賴于業(yè)務辦理的事中控制,從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權復核多現(xiàn)象。與此同時,一筆業(yè)務往往牽涉到多個當事人。如:辦理一筆貸款業(yè)務,會涉及到調查人、審查人、審批人、發(fā)放人等多個責任人,有些員工因工作變動,對貸款的管理責任也容易產生推委,導致責任不清,這給違規(guī)操作提供了空間,自己違了規(guī)不要緊,還有更多的人也會跟著受牽連、承擔責任。

    2 農村信用社合規(guī)風險管理的建議和對策。

    2.1 加快合規(guī)風險管理隊伍建設。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財務、會計、法律等知識的專業(yè)人才,充實到合規(guī)風險管理崗位,鼓勵現(xiàn)有在崗人員通過自學、培訓等途徑提升素質;二是招聘具有國家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格的專業(yè)人才,為合規(guī)風險管理培養(yǎng)后備力量;三是選拔派遣骨干力量到國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門掛職或進修,學習他行先進的合規(guī)管理經驗,并進行嚴格的考核;四是和監(jiān)管部門實行互動和對接,參與監(jiān)管部門的合規(guī)風險檢查,分享監(jiān)管現(xiàn)場檢大案例信息,提升農村信用社合規(guī)管理人員的資質、經驗、專業(yè)技能和個人素質;五是加大省級聯(lián)社等行業(yè)管理機構對合規(guī)風險管理的指導與培訓力度,拓寬培養(yǎng)合規(guī)風險管理人才的途徑,造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風險管理隊伍,為農村信用社合規(guī)風險管理提供組織和智力上的保證。

    2.2 培育良好的合規(guī)風險文化。健康向上的合規(guī)風險文化是商業(yè)銀行實現(xiàn)有效合規(guī)風險管理的基礎保障。農村信用社需采取多種手段加強

合規(guī)風險管理知識教育和技能培訓,加大合規(guī)宣傳力度,倡導和強化全員合規(guī)風險意識,樹立誠信與正直的價值觀念,讓員工充分認識自己是合規(guī)操作和管理的第一責任人,堅持合規(guī)操作和管理是每個部門、每位員工的神圣職責,讓每位員工都自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀守規(guī)的良好習慣,杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象,逐步樹立起良好的合規(guī)風險控制文化。在深化改革加快發(fā)展的同時,農村信用社應高度重視規(guī)范風險管理,借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風險管理的理念和經驗,構建完善的風險管理體系,提升風險管理能力。

    2.3 高度重視風險管理,有效防范和化解風險。農村信用社各級管理者,要在實際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時完善,安全系數(shù)是否達標,操作規(guī)程是否完善、合規(guī),相關制度是否完善,把風險管理工作想透;事后監(jiān)督是否到位,風險管理工作還有哪些薄弱環(huán)節(jié),防范措施還有哪些需要進一步完善,把風險管理工作想全。 除此之外,還要在實際工作中做到多講,多講風險管理條例、規(guī)章制度和上級有關規(guī)定、講清講透,使員工知道什么可以做,什么禁止做,為什么要這么做,為什么不能這么做,應該怎么做,使員工自覺用條例、規(guī)章制度規(guī)范自己的言行。對于發(fā)現(xiàn)的問題既要說明現(xiàn)象,也要分析根源,更要講明危害,由淺入深,由表及里,透過現(xiàn)象看本質;既要講普遍性問題,也要講特殊性問題,更要講突出問題,做到綜合防范。還有就是在實際工作中要做到多抓,全面防范風險。要抓好不良貸款的清收工作,減少損失風險;要抓好重點崗位、重點人的管理工作,防范道德風險;抓好各項規(guī)章制度的貫徹和執(zhí)行,防止操作風險;抓好案防工作,防止安全風險等等。在抓風險管理過程中,領導干部要身體力行,要求員工做到的,自己首先要做到;要求員工不做的,自己首先不做,以自己的模范行為帶動員工,確保風險管理工作落到實處。只有這樣,農村信用社才能切實防范風險,實現(xiàn)快速健康發(fā)展。

第6篇：內控合規(guī)管理體系范文

（一）商業(yè)銀行合規(guī)風險管理概念 巴塞爾委員會于2005年4月的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》將合規(guī)風險定義為：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。中國銀監(jiān)會于2006年10月的《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》第三條將合規(guī)風險定義為：商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

可見，《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》和《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對于合規(guī)風險的定義基本一致，都是指因為沒有遵守與之適用的規(guī)章制度體系而造成上級監(jiān)管處罰、財務損失、聲譽損失等風險事件的發(fā)生。合規(guī)風險管理的特征是側重于事前監(jiān)督，合規(guī)風險管理的工作重心主要放在源頭控制上。

（二）商業(yè)銀行合規(guī)管理相關規(guī)定主要有以下兩方面：

（1）巴塞爾委員會銀行合規(guī)管理十條原則。2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《合規(guī)與銀行內部合規(guī)部門》文件中提出了合規(guī)風險管理十項原則，向各國銀行業(yè)金融機構及其監(jiān)管當局推薦有效管理合規(guī)風險的最佳做法。十項原則如表1所示。

（2）中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》的要求。中國銀監(jiān)會為引導銀行業(yè)金融機構加強公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風險管理的有效性，更好地應對銀行業(yè)全面開放的挑戰(zhàn)，確保銀行業(yè)金融機構安全穩(wěn)健運行，于2006年10月25日《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，共五章三十一條，基本涵蓋了商業(yè)銀行董事會及其下設委員會、監(jiān)事會、高級管理層、合規(guī)負責人、合規(guī)管理部門的合規(guī)管理職責以及合規(guī)風險識別和管理流程的各個環(huán)節(jié)，對合規(guī)文化建設、合規(guī)風險管理體系建設以及合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度等三項基本制度的建設作出了規(guī)定。

根據《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》，合規(guī)管理部門與風險管理部門、內部審計部門、法律部門等其他業(yè)務的關系如表2所示。

二、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理實踐

（一）國外商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國際性大銀行高度重視銀行合規(guī)風險管理機制的構建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，并運用合規(guī)風險管理軟件系統(tǒng)，為健全銀行內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。下面介紹幾家跨國銀行的做法。

（1）德意志銀行。德意志銀行合規(guī)部直接對董事會及其下屬的合規(guī)委員會負責，預算和績效考核均由合規(guī)委員會確定。目前該行從事合規(guī)管理的人員共有600多名，分布于各主要業(yè)務部門，但直接由合規(guī)部管理。將全球分為法蘭克福、倫敦、紐約、新加坡/香港、東京和悉尼6個業(yè)務區(qū)域，在每個區(qū)域和分支機構均派駐合規(guī)官員。合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機構存在違規(guī)問題或經營中遇到政策問題時，首先向分支機構的領導報告，并共同商量解決，如果問題得不到解決，再向上級合規(guī)部門報告，上級合規(guī)部門可以向董事會秘書報告。對重大違規(guī)問題，必須直接向總部合規(guī)部門報告。

（2）荷蘭銀行。在荷蘭銀行專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。2004年第4季度，合規(guī)部門與內審部門和風險管理部門并列成為集團中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務部門，享有高度獨立性。在總行層面，合規(guī)風險管理部內部設立了10個職能部門。自2005年3月起，集團合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領導。荷蘭銀行合規(guī)管理流程包括：識別合規(guī)風險、給出建議、提供指導及培訓、監(jiān)測和報告。

（3）匯豐銀行。以保守著稱的匯豐集團，其“保守性”主要體現(xiàn)在“合規(guī)性”上。匯豐銀行合規(guī)風險管理流程包括合規(guī)計劃、合規(guī)監(jiān)控和合規(guī)報告。一是制訂合規(guī)計劃，每年九月末，集團合規(guī)總管都要發(fā)函給全球合規(guī)官和區(qū)域合規(guī)官，要求提出將要列入次年計劃的所有項目；二是進行合規(guī)監(jiān)控，地方合規(guī)官對其復雜的業(yè)務單位的活動進行持續(xù)和日常跟蹤監(jiān)督，監(jiān)督的頻率和檢查的程度根據業(yè)務性質、日常風險程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內審已經做過的工作以及先前做過的改進而定；三是進行合規(guī)報告，發(fā)生重大違規(guī)事件、內部欺詐或犯罪、監(jiān)管機構任何調查或處罰行動以及洗錢等特別情況，都要既向業(yè)務主管又向集團合規(guī)主管報告，同時還要對其改正處理情況進行跟蹤調查。

（4）花旗銀行?；ㄆ煦y行在經歷了2004年一系列聲譽風險后，開始空前重視合規(guī)風險管理機制的建設。具體的措施有：設立了獨立的全球合規(guī)管理部，具體負責合規(guī)風險管理；運用風險控制自我評價管理工具，加強部門合規(guī)風險管理；對所有的中高級管理層進行合規(guī)風險培訓等。

（二）國內商業(yè)銀行合規(guī)管理工作開展情況國內商業(yè)銀行進行合規(guī)管理的工作起步較晚，2002年，中國銀行將總行法律事務部更名為“法律與合規(guī)部”，增加合規(guī)管理職能，并設立了首席合規(guī)官。建設銀行于2003年初在總行法律事務部設立合規(guī)處，專門負責反洗錢、內部制度和規(guī)程的合法合規(guī)審查等工作。2005年8月，為上市需要又新設了獨立的合規(guī)部，并賦予了更全面的合規(guī)管理職責。工商銀行為適應股改要求，2004年財務重組之前設立了“內控合規(guī)部”，負責內部控制、常規(guī)審計及合規(guī)管理職能。2005年，根據《上海銀行業(yè)金融機構合規(guī)風險管理機制建設的指導意見》要求，浦東發(fā)展銀行、上海銀行、上海農村商業(yè)銀行等法人銀行，以及工農中建交、民生、深發(fā)展等幾乎所有在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設立了獨立的合規(guī)職能部門，并配備了專職合規(guī)經理，初步構建起了合規(guī)風險管理的架構。農行為適應股改要求，先是在2006年6月將總行法律事務部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能，又在2008年7月成立獨立的內控合規(guī)部，牽頭實施農行內部控制、合規(guī)檢查和常規(guī)審計工作。

可見合規(guī)管理是金融機構公司治理結構的一個重要組成部分，我國監(jiān)管機構和商業(yè)銀行已經意識到合規(guī)風險管理的重要性。但總體而言，監(jiān)管機構的合規(guī)檢查和銀行內部合規(guī)管理都還處于起步階段，目前國內很多銀行的合規(guī)人員都是由內控、內部審計或法律部門轉過來的，合規(guī)管理經驗非常缺乏。目前國內各大銀行都在積極學習國際銀行的經驗，進一步重視并加強對合規(guī)風險的管理。

三、商業(yè)銀行合規(guī)風險管理啟示

（一）積極培育合規(guī)風險文化合規(guī)文化建設是合規(guī)風險管理的一部分，積極培育合規(guī)風險文化，有利于員工形成良好的風險意識和道德規(guī)范，有利于合規(guī)風險管理機制的建設。培育合規(guī)風險文化首先需要領導層重視，并監(jiān)督檢查一系列合規(guī)風險管理政策措施的落實情況。

（二）探索合規(guī)風險管理工作機制合規(guī)風險涉及經營管理的各個領域，因此管理合規(guī)風險的工作除合規(guī)部門外，各職能部門均應負有相應的職責，各相關部門有機協(xié)調、密切合作，共同發(fā)揮合規(guī)管理的“合力”。各職能部門除負責部門規(guī)章制度和業(yè)務流程的制定外，還要主動跟蹤主管部門有關規(guī)章制度的起草和制定，梳理業(yè)務流程，強化落實，實施有效的自我合規(guī)控制，并開展完善性和落實情況的內部監(jiān)督檢查。合規(guī)管理相關部門組織開展合規(guī)管理方面的內部控制檢查。職能部門針對檢查結果所反映出的問題，根據要求制定整改措施，并報合規(guī)管理部門。而合規(guī)管理部門則需要持續(xù)跟蹤和評估職能部門的整改措施落實情況，并根據需要提供建議。

（三）建立獨立合規(guī)管理監(jiān)督評價與糾正體系監(jiān)督、評價和糾正是進行有效的合規(guī)風險監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，建立有效的合規(guī)管理評價制度，科學設置合規(guī)管理考核事項，量化、細化考核指標，實行定性與定量相結合的考核制度，客觀評價各部門、業(yè)務條線合規(guī)風險管理的能力和內部風險狀況。要把合規(guī)評價結果作為內部績效考核的重要指標，與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。建立內部責任追究和舉報監(jiān)督機制，注重針對性和可操作性，切忌拿來主義和流于形式。

第7篇：內控合規(guī)管理體系范文

【關鍵詞】合規(guī)風險 專職合規(guī)風險管理部門 合規(guī)文化建設

一、合規(guī)風險和合規(guī)風險管理

商業(yè)銀行的合規(guī)風險是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點財務損失、內控懲罰或聲譽損失的風險；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風險、市場風險、操作風險等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內涵角度上看，合規(guī)風險著重于強調商業(yè)銀行自身主導違法違規(guī)而遭受的經濟或者聲譽的損失，它具有從理論上來說的內生性、廣泛性、復雜性、嚴重性等典型特征。

商業(yè)銀行的合規(guī)風險管理是指商業(yè)銀行為控制合規(guī)風險、實現(xiàn)合規(guī)經營目標，通過特定的組織機構，制定和實施一系列制度、標準和程序，主動使自身的經營管理行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管部門條例以及內部規(guī)章制度的動態(tài)過程。從這個層面上而言，有效的合規(guī)風險管理，是商業(yè)銀行構建有效內部控制機制的核心。郵政儲蓄銀行應當首先厘清合規(guī)風險管理的基本理念，從自身實際出發(fā)，區(qū)別風險，對于目前郵儲銀行所實現(xiàn)的線上虛擬與線下實體互聯(lián)互通的金融服務格局，應當分散管理包括網上銀行、手機銀行、自助銀行、電話銀行、電視銀行、“微銀行”等在內的不同電子銀行服務體系的合規(guī)風險。

二、當前郵政儲蓄銀行合規(guī)風險管理面臨的瓶頸

（一）缺乏合規(guī)意識和合規(guī)文化，合規(guī)風險管理的基礎薄弱

其一，對于剛興起的郵政儲蓄銀行，往往注重短期業(yè)務的擴展量，輕視長期的合規(guī)管理，尤其是部分基層機構為實現(xiàn)規(guī)定額度的業(yè)績增長和市場的拓展營銷，私自違規(guī)操作，在很大程度上加大了郵儲銀行的合規(guī)經營風險；其二，對合規(guī)風險缺乏全面的認知，只偏重于基層工作人員的管理，卻輕視對高層管理人員約束，郵政儲蓄銀行這種片面化的合規(guī)風險管理理念，使得對其內部高層人員缺乏切實有效的監(jiān)督，而事實上內部高層人員手里掌握著人、財、物等大權，其誘發(fā)合規(guī)風險的動機和條件以及所帶來的風險損失往往更甚于基層的內部人員

（二）缺乏健全的合規(guī)風險管理體系，對合規(guī)風險的的防范控制能力不足

目前郵政儲蓄銀行尚未完全形成橫向到邊、縱向到底的全方位立體化的合規(guī)風險管理體制，多數(shù)基層機構仍未成立專業(yè)化的合規(guī)風險管理部門，對合規(guī)風險的認知還處于探索化的階段，一般多為高層機構統(tǒng)籌管理；合規(guī)風險的管理職責分散于不同的業(yè)務部門，統(tǒng)一的組織協(xié)調能力明顯乏力，由于基層郵政儲蓄銀行機構沒有專門的合規(guī)風險管理部門，諸如財務、法律、人事、內部審計等部門將本應屬于合規(guī)風險部門的監(jiān)管職責內部替代化，使得合規(guī)風險的管理的獨立有效性喪失，極有可能出現(xiàn)合規(guī)風險管理的盲區(qū)。

（三）缺乏專業(yè)的合規(guī)風險管理的技術人才

目前國內商業(yè)銀行的合規(guī)風險監(jiān)管人員絕大多數(shù)都是有由內控、內部審計或法律等部門分配調轉而來的，專業(yè)的合規(guī)風險管理經驗和專門的合規(guī)風險管理人才都幾乎沒有，而郵政儲蓄銀行由于歷史的原因，基層機構員工的學歷水平較低，整體素質還有待提高，對于那種既懂專業(yè)金融知識又懂專業(yè)法律知識且有良好的合規(guī)風險管理素質的專業(yè)人才可謂是鳳毛麟角。

三、加強郵政儲蓄銀行自身合規(guī)風險管理的對策

（一）完善郵政儲蓄銀行自身合規(guī)風險管理機制體制

其一，要設立能夠獨立于銀行經營活動的專職合規(guī)風險管理部門，直屬于郵政儲蓄銀行的管理層機構，且定期地向董事會和股東大會做相應的報告工作，加大對合規(guī)部門資源支持力度，該部門應該具有對銀行內部可能違反合規(guī)風險事件的獨立調查權，一旦發(fā)現(xiàn)異常情況或者潛在的違規(guī)風險，可直接在行內披露。其二，加強對合規(guī)風險管理機制的內容研究，提高自身機制的靈活性和適用性。目前郵政儲蓄銀行與其他商業(yè)銀行都在合規(guī)管理上面臨部門多、機構多、層級多的“三多”問題，這便要求郵政儲蓄銀行不斷完善在崗位間、部門中、業(yè)務上流程的制度建設，提高各類規(guī)章制度適用性，此外，提高自身合規(guī)風險管理的有效性和針對性。加大對包括網點主任、信貸管理部門、網點主任在內的重點崗位以及相關重點部門的合規(guī)控制，確保對這些風險易發(fā)點和重點領域的合規(guī)風險的規(guī)范性。

（二）加強郵政儲蓄銀行合規(guī)文化的建設

其一，要加大合規(guī)文化的宣傳力度、逐漸培養(yǎng)全體員工的合規(guī)風險的意識，繼而形成“人人合規(guī)”的內部文化氛圍，開展專門的合規(guī)風險的主題宣傳月的活動、積極向員工普及合規(guī)風險的相P知識，提高對合規(guī)風險的專業(yè)辨識度；其二，樹立自上而下、監(jiān)管由高層做起的合規(guī)風險管理意識，各級郵政儲蓄銀行領導高層要以身作則，率先垂范，自覺遵守行內的職業(yè)操守，防止經營活動容易出現(xiàn)的錢權交易、腐敗賄賂等非法行為；其三，用合規(guī)考評機制來引導員工的合規(guī)行為。把合規(guī)作為銀行經營績效考核的重要指標，摒除傳統(tǒng)績效考核以業(yè)務量為主要對象的單一性，提高合規(guī)在績效考核中的比例權重、將合規(guī)考核與人事升遷相掛鉤。對于行內的違規(guī)事件堅決的抵制，并加大懲處力度，提高其違規(guī)成本。

（三）加強合規(guī)風險管理人才的建設

其一要加強內部人員在合規(guī)風險管理方面專業(yè)知識的培養(yǎng)，通過規(guī)范化、科學化、制度化的考核、促進合規(guī)風險管理工作的專業(yè)化、規(guī)范化、職業(yè)化；其二，按照現(xiàn)代人力資源管理理論的要求，引進各級各類合規(guī)風險管理人才，用富有彈性機制的職工薪酬體制以及相對應的晉升制度吸引高素質的專業(yè)人才加入到郵政儲蓄銀行的合規(guī)風險管理的建設中來；同時為防止銀行自身存在的混業(yè)經營發(fā)展趨勢所帶來的風險，應各方吸納賢才，諸如招聘或者在自身隊伍中培養(yǎng)兼具證券、保險、信托、銀行等多種從業(yè)經驗的人才，為后續(xù)的復合型合規(guī)風險管理隊伍的建設儲備相應的人力資本。

第8篇：內控合規(guī)管理體系范文

雖然國內陸續(xù)引入或自行開發(fā)信息化管理工具來治理腐敗、保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，但效果仍有待加強。當前，打造以管控風險監(jiān)管為核心的管理軟件與服務體系的 GRC（治理、風險管理、合規(guī)遵從）管控軟件，在國外企業(yè)已得到深入廣泛的應用。而在國內企業(yè)的管理領域，GRC 還是一個相對新鮮的概念。但是，GRC 將企業(yè)治理、風險管控和合規(guī)遵從結合起來、從上至下打通企業(yè)管理各個領域的理念，符合現(xiàn)代企業(yè)重視戰(zhàn)略風險管理、強調一體化和精細化管理的需求。因此，GRC 管理理念被越來越多的國內企業(yè)管理者所接受，成為保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的有力武器。國外 GRC 解決方案發(fā)展較久，解決方案涉及 GRC 領域的大部分需求，但套用在國內會有些水土不服。國內對于 GRC 理論和實踐的研究相對較晚，但近年來發(fā)展較快。

這些國內管理軟件服務商將 GRC 管理理念與中國客戶的實際情況相結合，形成了包含集團企業(yè)辦公自動化、集團公文一體化、移動辦公、企業(yè)風險管理、企業(yè)內部控制管理、合規(guī)管理、企業(yè)內部審計管理、合同管理、資金費用控制管理、決議管理、電子報銷管理、董事會治理、信息安全合規(guī)管理等系統(tǒng)化的解決方案集合。據悉，以“三重一大”管理解決方案為重點的 GRC 產品目前已應用于中國五礦集團、中國移動、中國神華、中海油等集團型企業(yè)客戶。落實執(zhí)行“三重一大”，對企業(yè)而言，并不僅僅是一個文件、一個宣講會或一個制度就能解決的。企業(yè)在“三重一大”方面最關注的點主要集中在如何利用各種工具滿足外部監(jiān)管要求和內部管控需求、如何保障決策合規(guī)、如何保障執(zhí)行有效等。因此，一個好的“三重一大”IT 解決方案要具備以下幾個特點：一是能做到協(xié)助企業(yè)界定“三重一大”的重要事項范圍，并梳理完善相關重要事項的決策規(guī)范與執(zhí)行監(jiān)控程序，從而有效規(guī)避決策與執(zhí)行風險；二是在此基礎上借助信息化手段進行工作流程固化，抓住權力運行的重點環(huán)節(jié)、重點部門和重點領域，把信息化技術與制度要求緊密結合，把先進的反腐理念與先進技術結合起來，固化到制度建設和運行機制中進行監(jiān)督；三是能以統(tǒng)一的視圖對決策過程進行監(jiān)控，對執(zhí)行過程進行固化與管控，對風險進行提前預警和應對，并為企業(yè)提供多樣性的統(tǒng)計分析工具和友好、清晰的操作界面，以滿足外部監(jiān)控要求和內部管理要求；四是能通過將執(zhí)法責任追究制度等各項規(guī)章制度納入信息系統(tǒng)中嚴格考核，強化責任追究，發(fā)揮更大的防腐反腐作用。目前國內軟件管理商在企業(yè)內控制度的應用和創(chuàng)建上，都做得比較到位、專業(yè)，當前市場上“三重一大”系統(tǒng)一般包含三大功能結構：一是虛擬議事廳，按照企業(yè)“三重一大”的決策范圍過濾重要事項，通過決策程序固化、投票系統(tǒng)實施和決策過程記錄等監(jiān)督重大事項的決策過程；二是統(tǒng)一監(jiān)控室，為企業(yè)提供所有“三重一大”事項決策和執(zhí)行過程的統(tǒng)一監(jiān)控視圖，并根據程序關鍵點分析偏差，啟動糾偏管理和風險預警；三是制度檔案庫，對“三重一大”相關制度規(guī)范、重要事項的決策程序、事項決策與執(zhí)行的文檔記錄進行統(tǒng)一管理與展示，并自動記錄風險事件。

二、企業(yè)做強需要信息監(jiān)控系統(tǒng)

第9篇：內控合規(guī)管理體系范文

摘要:商業(yè)銀行發(fā)生重大違規(guī)事件,往往都是由于沒有重視和實施有效的合規(guī)風險管理所造成的。商業(yè)銀行要自覺加強對合規(guī)風險嵌入式管理的研究,提高商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的質量和水平,為商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。

關鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風險;嵌入式管理

近年來,我國銀行業(yè)暴露出的重大違規(guī)事件比比皆是,銀行業(yè)的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業(yè)沒有將合規(guī)視為重要的風險管理,合規(guī)風險并不是銀行業(yè)關注的重點風險。如今大量的銀行合規(guī)風險事例的出現(xiàn),合規(guī)風險引起了銀行業(yè)的重點關注。我國銀行業(yè)必須要認真分析和研究自身所面臨的合規(guī)風險,并認真加以解決。

一、準確把握合規(guī)風險管理的內涵及意義

合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則,而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險管理的任務正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風險產生以及由此造成的破壞。有時,合規(guī)風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關。為了滿足監(jiān)管當局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標準的情形發(fā)生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。

合規(guī)是銀行業(yè)及相關及融機構的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規(guī)風險管理機制,是實施以風險為本監(jiān)管的基礎。合規(guī)風險貫穿于銀行業(yè)務的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產生合規(guī)風險,只有銀行管理好自身的合規(guī)風險,監(jiān)管機構的合規(guī)性監(jiān)管才可能有效。就銀行而言,違規(guī)經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩(wěn)健發(fā)展的主要因素,根源就在于我國的銀行業(yè)一直沒有將合規(guī)視為風險管理的一項活動,更沒有將合規(guī)作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規(guī)一直不是銀行重點關注的風險領域。因此,銀行就要轉變觀念。銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生,主動發(fā)現(xiàn)并采取適當措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件,其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續(xù)修訂的周而復始的循環(huán)過程。這一合規(guī)風險管理的過程,是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規(guī)與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系,合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。

二、當前我國商業(yè)銀行合規(guī)風險管理存在的問題

(一)合規(guī)風險管理沒有引起足夠重視。一是多數(shù)銀行都是重業(yè)務拓展,而輕合規(guī)管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執(zhí)行層操作人員管理,輕管理層人員約束。

(二)合規(guī)風險管理機制有待進一步完善。一是合規(guī)管理沒有完善、垂直的合規(guī)風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規(guī)風險管理部門來對合規(guī)風險進行統(tǒng)籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風險管理架構。二是合規(guī)風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸不同的業(yè)務部門進行自律監(jiān)管,這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式,使得合規(guī)風險管理不能有效地獨立于經營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統(tǒng)一組織協(xié)調,使得合規(guī)風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現(xiàn)管理真空。

(三)合規(guī)風險管理法規(guī)制度可操作性不強。目前,合規(guī)風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。有的銀行內部缺乏一整套統(tǒng)一完整、全面科學的合規(guī)風險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象,缺乏可操作性。同時合規(guī)風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。

三、實施合規(guī)風險嵌入式管理,提高銀行業(yè)抗風險能力

通過全面引進合規(guī)風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業(yè)銀行的合規(guī)管理實現(xiàn)崗、責、人相匹配,以促進內部相互制衡機制有效發(fā)揮作用,使全行風險管理能力與經營發(fā)展實現(xiàn)整體協(xié)調與匹配,為“平安銀行”建設提供更為有效的合規(guī)保障。合規(guī)風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎,在業(yè)務流程的相關環(huán)節(jié)中落實相關法律、規(guī)則、準則和本行規(guī)章制度的要求與規(guī)定,隨流程落實內控,提高過程控制能力和人員執(zhí)行力,系統(tǒng)地提升合規(guī)風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經營中有章不循、內部管理規(guī)章制度和操作流程執(zhí)行不力而導致的合規(guī)失效問題。

(一)要在合規(guī)風險管理中嵌入合規(guī)文化建設。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規(guī)風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設,促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務時都能遵守法律、規(guī)則和標準。銀行在組建內部的合規(guī)部門時,應遵循巴塞爾銀行監(jiān)管委員會所規(guī)定的原則,而合規(guī)部門則應支持管理部門推進以職業(yè)操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規(guī)文化,從而促進形成高效的公司治理環(huán)境。建立一整套有效管理各類風險的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法;而且在銀行內部,要形成濃厚的合規(guī)文化,做到人人合規(guī)。所有員工都要有足夠的職業(yè)謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規(guī)范;銀行內部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業(yè)和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規(guī)文化,這對于銀行有效管理包括合規(guī)風險在內的各類風險至關重要。