內(nèi)部管理工作精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞：交通運輸；內(nèi)部管理；現(xiàn)狀分析

中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-00-01

改革開放三十多年來，我國的經(jīng)濟建設(shè)取得了可喜的成果，經(jīng)濟發(fā)展的速度之快，令世界感到震驚，但是，由于各行業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展速度在協(xié)調(diào)方面還不能較好的達到同步，這就導(dǎo)致一些行業(yè)的發(fā)展受到了外在因素的限制，影響其發(fā)展的速度。

我國的交通運輸行業(yè)對于我國的經(jīng)濟發(fā)展來講，可謂是相當重要。但是，根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在交通運輸企業(yè)中，存在著很多現(xiàn)實問題，限制著企業(yè)的發(fā)展，使得企業(yè)的整體競爭力明顯下降，這無論是對我國的交通運輸行業(yè)還是對我國整體的經(jīng)濟發(fā)展都是一個非常不好的現(xiàn)狀。

一、我國交通運輸企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

本文對交通運輸企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，其中的主要問題有以下幾個方面：

(一)交通運輸企業(yè)內(nèi)部管理制度需要改進

目前，我國交通運輸企業(yè)的內(nèi)部管理制度缺乏系統(tǒng)與全面性，在某些經(jīng)濟業(yè)務(wù)或者是具體的事務(wù)上面，相關(guān)的管理方法不夠具體，尤其是，一些基層單位，經(jīng)濟業(yè)務(wù)相對簡單，因為，管理經(jīng)營的環(huán)境較少，在相關(guān)的管理制度上普遍存在著某些問題：財務(wù)人員、資料保管人員、業(yè)務(wù)的決策人員以及具體辦事人員之間的關(guān)系復(fù)雜，相互牽連，彼此監(jiān)督力度不夠，有些工作人員既是出納優(yōu)勢核查人員，還有的工作人員既是采購員又是保管員；針對一些重大的決策問題，決策者也是執(zhí)行者，并且很多決策者根本就是剛愎自用，不能聽取民主意見；對于企業(yè)的財產(chǎn)審查工作，本應(yīng)該有嚴格的相關(guān)規(guī)則制度，但是，對于這些基層單位來講，在實際的工作中，用的上的很少，致使清查的期限不明確、程序也是一片混亂，工作的隨意性很大。

(二)企業(yè)內(nèi)部管理制度不統(tǒng)一

在我國的交通運輸企業(yè)中，企業(yè)內(nèi)部的管理控制制度的具體內(nèi)容、關(guān)鍵的流程等規(guī)定的內(nèi)容都不是十分的明確，有些甚至只有相關(guān)的制度名稱，其上面標注的內(nèi)容和實際的工作完全無關(guān)，這樣在進行管理的時候，無法做到“照章辦事”。雖然交通系統(tǒng)內(nèi)不同單位之間在生產(chǎn)組織、經(jīng)營管理上有其不同特點，此單位采取的制度，彼單位不一定需要，但作為上級主管部門應(yīng)有一個全面、統(tǒng)一的要求，使下級單位各取所需，再結(jié)合自己的特點增加或補充。

(三)系統(tǒng)內(nèi)各部門之間管理不協(xié)調(diào)

由于各職能部門之間在資產(chǎn)管理上協(xié)調(diào)和銜接不夠，出現(xiàn)資產(chǎn)管理和使用上的混亂，如一些基層站段經(jīng)常發(fā)生設(shè)備已使用幾年卻沒有收到相應(yīng)的資產(chǎn)調(diào)撥賬單，既使是設(shè)備到達時附有資料，卻沒有注明來源和部門，導(dǎo)致出現(xiàn)賬外資產(chǎn)現(xiàn)象。

(四)內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力

我國有些交通企業(yè)單位內(nèi)部控制制度沒有很好地加以落實。如印單分管制度、重要空白憑證保管使用制度及會計人員分工中的“內(nèi)部牽制”原則等得不到真正的落實；會計憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證，人為捏造會計事實。對上級部門檢查提出的問題，不是積極改正，反而強調(diào)客觀理由，事后也沒有改進，有關(guān)人員沒有得到應(yīng)有的處理。這樣導(dǎo)致內(nèi)部控制制度沒有威懾力，失去了實際意義。

(五)內(nèi)部控制中的財務(wù)管理混亂

由于內(nèi)部控制制度不健全以及沒有很好地執(zhí)行，交通運輸企業(yè)一些單位在財務(wù)管理上出現(xiàn)混亂甚至發(fā)生違法亂紀現(xiàn)象。

二、抓好企業(yè)內(nèi)部的管理工作

針對以上我國交通運輸企業(yè)內(nèi)部管理工作中出現(xiàn)的問題，給出一些建議。

(一)完善我國交通運輸企業(yè)的管理制度

一個企業(yè)要想長期的發(fā)展下去，就要有嚴格的規(guī)則制度進行管理，因此，在交通運輸企業(yè)的一些基礎(chǔ)單位，要建立起完善的經(jīng)營管理制度，做到財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員以及資料保管人員職能分離，制定出針對財務(wù)人員和監(jiān)督人員的管理制度，杜絕他們之間進行相互偏袒，謀求非法利益的現(xiàn)象發(fā)生。決策者在進行重大事件決策的時候，必須進行民主討論，不能擅自作出決定，否則，上級領(lǐng)導(dǎo)將會按照相關(guān)的管理條例進行處理，這樣就可以很多程度上防止決策者因一己私利或者是考慮不周為企業(yè)帶來重大的經(jīng)濟損失。

(二)建立企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一管理制度

針對交通運輸企業(yè)管理制度不統(tǒng)一的問題，其上級部門應(yīng)該制定出統(tǒng)一的管理規(guī)則制度，并且，在其所屬的所有下級企業(yè)中強制執(zhí)行，嚴令禁止下屬企業(yè)“各自為政”，導(dǎo)致在出現(xiàn)問題的時候，由于管理的制度不統(tǒng)一，推卸責任。另外，在推行統(tǒng)一的管理制度過程中，要做好下屬各單位之間的協(xié)調(diào)工作，使他們在進行關(guān)聯(lián)工作的時候，能夠很好的進行溝通，并且按照統(tǒng)一的標準共同完成需要解決的事務(wù)。

(三)做好各職能部門的資產(chǎn)管理協(xié)調(diào)與銜接工作

交通運輸企業(yè)中很多資源的購買和保管各方面的開支較大，所以某些設(shè)備不可能所有的部門都能夠確保全部購置，所以各部門之間的借用或轉(zhuǎn)讓是十分常見的事情，所以，在設(shè)備的使用和借用之前，要有明確的書面證明材料，以便于事后的檢查核實工作，這樣可以有效地減少企業(yè)固定資產(chǎn)損失。

(四)增強企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行力度

好的制度也需要有好的執(zhí)行力，為了確保企業(yè)高效的運行，要在企業(yè)的執(zhí)行力方面進行強化培訓(xùn)，讓企業(yè)保持高度的執(zhí)行力，以便更好的提高企業(yè)的競爭力。

(五)加強交通運輸企業(yè)的財務(wù)管理工作

企業(yè)財務(wù)制度方面的不完善，導(dǎo)致企業(yè)的財務(wù)管理與監(jiān)督機制的功能發(fā)揮不出來，因此，要加強企業(yè)的財務(wù)管理工作和財務(wù)人員的監(jiān)督工作，確保企業(yè)的核心機構(gòu)合理高效的運營下去，為企業(yè)提供持續(xù)的發(fā)展動力，并有效杜絕企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)象的發(fā)生。

三、小結(jié)

企業(yè)要想高效的可持續(xù)發(fā)展下去，就要有相應(yīng)的高效企業(yè)管理機制，我國交通運輸企業(yè)要想真正的適應(yīng)我國的經(jīng)濟發(fā)展建設(shè)，提高自身的企業(yè)競爭力，就要不斷的進行探索，加強企業(yè)的管理工作效率，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]王麗.基于“Z-Score”模型的我國上市交通運輸企業(yè)財務(wù)預(yù)警研究[D].中國民航大學(xué),2008.

第2篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)院；會計管理工作；控制體系；管理監(jiān)督

中圖分類號：F234 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1723（2013）02-0096-02

隨著我國醫(yī)療衛(wèi)生制度的不斷完善，國家對醫(yī)院資金的投入越來越少，不少醫(yī)院靠自籌資金來謀求醫(yī)院的發(fā)展，使醫(yī)院在日益激烈的市場競爭環(huán)境中得以生存。但是如果能最高效發(fā)揮管理會計的規(guī)劃和決策作用，就可以大大提高醫(yī)院的經(jīng)營效率，有效降低運營成本，避免醫(yī)院在經(jīng)營過程中進行盲目地擴張和采購醫(yī)療器材，醫(yī)療藥品。加強會計工作的管理，對提高醫(yī)院的市場競爭力有著很重要的現(xiàn)實意義。

一、醫(yī)院現(xiàn)行內(nèi)部會計管理存在的主要問題

（一）法律法規(guī)不健全

就我國而言，到目前為止還沒有一套完整的醫(yī)院內(nèi)部會計管理制度，各個醫(yī)院能參考的會計管理體系很少。所以，在缺乏有效的會計管理法律法規(guī)的指導(dǎo)的情況下，醫(yī)院只能結(jié)合自身的實際情況來制定一套會計管理制度。但這些制度往往是不健全的，很多方面存在漏洞，如會計的工作領(lǐng)域不能得到很好的劃分，會計的管理權(quán)限范圍不能確定等等，這些漏洞都會大大降低會計管理工作的有效性，不能為醫(yī)院的長遠發(fā)展帶來

福利。

（二）醫(yī)院內(nèi)部會計管理意識淡薄

很多醫(yī)院雖然建立自己的一套會計管理體系，卻不重視，沒有加以實施，對會計管理的范圍，管理的內(nèi)容沒有進行很好的規(guī)劃，醫(yī)院的內(nèi)部會計管理工作總是不能做到盡善盡美，如有的醫(yī)院對藥品的存貨不能進行及時的處理，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)（房屋、醫(yī)療設(shè)備等）不能進行很好的規(guī)劃等等，從而造成資金去向不清，債務(wù)不實，為有私心的工作人員提供犯罪的溫床等問題，從而使醫(yī)院的運營成本大大提高，抑制醫(yī)院的發(fā)展壯大，削弱醫(yī)院的市場競爭力。

（三）缺乏會計管理監(jiān)督機制

當前很多醫(yī)院對會計人員的沒進行嚴格的挑選，對會計憑證沒有進行有效的監(jiān)制。由于缺乏會計監(jiān)督機構(gòu)，或監(jiān)督機構(gòu)的工作做的不到位，很多會計人員根本就沒有會計資格證，憑借著人際關(guān)系就獲得工作崗位，監(jiān)督機構(gòu)對其做的賬目賬單也沒有進行核實審查，在這種情況下，會使醫(yī)院的財務(wù)管理出現(xiàn)很大的漏洞，甚至?xí)贯t(yī)院嚴重缺乏流動資金，給醫(yī)院生存和發(fā)展帶來毀滅性地威脅。

（四）對財務(wù)管理軟件應(yīng)用不足

財務(wù)管理軟件是保證醫(yī)院財務(wù)賬目規(guī)范性和正確性的重要保證，但是目前我國的醫(yī)院會計人員普遍不具備操作財務(wù)管理軟件的技能，更有甚者，有些醫(yī)院為了節(jié)約成本，不采購財務(wù)管理軟件。

二、建立并完善醫(yī)院內(nèi)部會計管理制度應(yīng)做好以下方面的工作

（一）搭建管理平臺，營造良好內(nèi)部會計控制環(huán)境

管理人員缺乏對內(nèi)部會計管理工作的重視，是醫(yī)院行業(yè)普遍存在的問題，所以醫(yī)院必須更新重醫(yī)療業(yè)務(wù)，輕財務(wù)管理的思想，加強對會計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，嚴格規(guī)劃好會計的工作范圍和權(quán)限，使其發(fā)揮會計管理工作的最大作用，保證醫(yī)院資金能正常流通。

（二）建立完善的會計管理體系

理論是實踐的指導(dǎo)方針，沒有完善的會計管理體系，會計管理工作就會出現(xiàn)很多漏洞。所以醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)高層必須結(jié)合醫(yī)院的實際情況，來制定出一套完整會計管理體系。并要加以實施，建立相應(yīng)的審查和評價制度，讓會計人員清楚自己的職責要求和管理范圍。如果出了什么差錯或做了什么貢獻，可以按規(guī)定給予獎懲。同時，在實際執(zhí)行過程中，對于發(fā)現(xiàn)的問題和漏洞要及時的商討出有效對策，逐漸完善會計管理體系。

（三）加強工作人員的素質(zhì)教育

建立了完善的管理制度，只能說是為工作人員提供了一個指導(dǎo)方針，但制度最終的執(zhí)行效果，還是取決于員工。所以在實際工作中，高層領(lǐng)導(dǎo)要定時組織工作人員，對其進行素質(zhì)教育，加強其政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使其在其位謀其政，做好會計的本職工作。同時要確立崗位輪流制度，使工作人員能夠互相監(jiān)督、互相牽制，是每個職工都能按內(nèi)部管理標準來執(zhí)行自己的工作。

三、發(fā)揮管理會計在醫(yī)院管理中作用的對策

（一）加強醫(yī)院財產(chǎn)的控制管理

要想保證醫(yī)院的設(shè)備和藥品都能物盡其用，會計人員就必須向做好預(yù)算工作，要根據(jù)醫(yī)院的實際經(jīng)營情況來采購藥品和設(shè)備，對醫(yī)院近期的就醫(yī)人數(shù)和就醫(yī)的項目進行統(tǒng)計分析，來預(yù)測接下來需要采購的藥品和醫(yī)療器械。對醫(yī)院的房屋要進行合理的規(guī)劃，住院部和就診部要劃分開來，最大限度的利用好醫(yī)院的每一寸土地。與此同時，已醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險意識，不能盲目地進行醫(yī)院擴張和采購昂貴醫(yī)療設(shè)備。并要以身作則，嚴格按國家標準來收費，這樣才能保證賬目清楚，賬單明確。

（二）做好授權(quán)批準控制

首先按照《醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定》規(guī)定，明確相關(guān)人員對藥品業(yè)務(wù)的審批程序和方式，對一些較為重要或昂貴的藥品，要請專業(yè)人士進行可行性討論和評估，對藥品的發(fā)票、驗收單、采購單等一些相關(guān)的票據(jù)，要進行審查核實，對那些票據(jù)不足的現(xiàn)象，要嚴格按相應(yīng)規(guī)定辦理。同時，對于采購藥品的高層領(lǐng)導(dǎo)，要其事先簽署責任狀，使其在自己的職權(quán)范圍內(nèi)辦事，萬一出了問題，也可以很快的找到相關(guān)的責任人，對問題原因立馬查明并解決。高效的內(nèi)部控制管理制度，不僅能杜絕不規(guī)范的操作和中飽私囊現(xiàn)象，而且能夠形成互相監(jiān)督、互相檢查的氛圍。從而做到每一粒藥丸都有跡

可循。

（三）加強會計信息的系統(tǒng)化管理

隨著信息化時代的來臨，計算機也逐漸涉入各行各業(yè)。采用財務(wù)管理系統(tǒng)能夠有效的保證會計工作的規(guī)范性和系統(tǒng)化，財務(wù)管理系統(tǒng)是執(zhí)行財務(wù)管理制度的重要手段和工具。但是財務(wù)管理系統(tǒng)對員工要求有一定的計算機操作技能，所以，高層領(lǐng)導(dǎo)必須加強員工的技能培訓(xùn)，掌握財務(wù)管理軟件的操作技能，使其更好的做好會計工作，保證財務(wù)管理工作能夠有條有序的進行，是每一筆資金的收入和支出都合情合理。

四、總結(jié)

隨著我國醫(yī)療改革事業(yè)的不斷完善，醫(yī)院需要建立完善的內(nèi)部會計管理制度，來使醫(yī)院的資金正常流通，經(jīng)營活動順利進行，為廣大人民群眾提供醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。只有在社會效益和經(jīng)濟效益都得到保證的情況下，醫(yī)院才不會在日益激烈的市場競爭中被淘汰。同時，一個醫(yī)院要想取得長遠發(fā)展，使自己的經(jīng)營規(guī)模，和經(jīng)營水準都“更上一層樓”，必須有良好的經(jīng)濟保證。而做好醫(yī)院內(nèi)部會計管理工作是醫(yī)院有穩(wěn)定流動資金的基本保障。所以筆者希望，各個醫(yī)院高層領(lǐng)導(dǎo)，都能夠加強對會計管理工作的重視，積極建立完善的會計管理制度，。各個會計工作人員，能夠做好本職工作，將藥品的收、支、余每一個細節(jié)，每一環(huán)節(jié)有心做好，并能安守本分，不貪贓枉法，做一個合格的會計工作者，為醫(yī)院的長遠發(fā)展貢獻自己的一份力。筆者在文章中提供的一些改善策略，僅供參考。

參考文獻

[1] 黃娟娟.如何健全及完善醫(yī)院內(nèi)部控制[J].海南廣播電視大學(xué)學(xué)報，2009.

[2] 白安珍.醫(yī)院內(nèi)部控制存在的問題及加強措施[J].中外健康文摘，2007.

[3] 王秀峰，馮文超.臨床高危藥品中存在的問題及其措施[J].西北國防醫(yī)學(xué)雜志，2011.

[4] 楊學(xué)智.新形勢下醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀與對策研究[J].齊魯藥事，2005.

第3篇：內(nèi)部管理工作范文

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制 成本管理 經(jīng)濟效益

隨著我國市場經(jīng)濟體制的不斷完善，我國企業(yè)面臨的市場競爭也日益激烈。作為企業(yè)生存、經(jīng)營、發(fā)展的根本，企業(yè)成本管理工作是企業(yè)管理工作的中心。近年來，針對企業(yè)成本管理問題的研究不斷深入，企業(yè)對成本管理的認識也不斷提高。隨著對企業(yè)成本管理工作研究的深入以及企業(yè)成本管理經(jīng)驗的積累，企業(yè)內(nèi)部控制工作對成本管理的促進作用得到了企業(yè)的重視。企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展能夠促進企業(yè)各項管理工作的開展、能夠使企業(yè)管理流程得到優(yōu)化，同時通過內(nèi)部控制工作還能夠使企業(yè)成本管理的各項工作得到有效的執(zhí)行。因此，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)認識到內(nèi)部控制對企業(yè)成本管理工作的促進作用，以內(nèi)部控制工作促進企業(yè)成本管理工作的開展。

一、企業(yè)內(nèi)部控制對成本管理的促進作用

在現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中，內(nèi)部控制工作是財務(wù)管理的重要職能之一。內(nèi)部控制的有效開展對財務(wù)管理、成本控制等工作都有著重要的促進作用。內(nèi)部控制的開展能夠強化對企業(yè)經(jīng)濟活動的監(jiān)督、促進企業(yè)各項經(jīng)濟活動的開展，進而實現(xiàn)對企業(yè)成本控制的促進作用。以企業(yè)財會憑證為例，內(nèi)部控制工作的開展能夠起到憑證管理的監(jiān)督與控制，有效避免違規(guī)、職務(wù)侵占等情況的發(fā)生，進而保障企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)成本管理的目的。而且，內(nèi)部控制工作的開展還能夠強化企業(yè)內(nèi)部管理流程、通過績效考核等工作實現(xiàn)工作效率的提高，實現(xiàn)成本管理的最終目的。針對內(nèi)部控制工作對企業(yè)成本管理的重要影響，現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)加快內(nèi)部控制管理工作的開展，以完善的內(nèi)部控制體系促進內(nèi)部控制工作的開展、促進企業(yè)成本管理工作的開展。

二、強化內(nèi)部控制工作，促進企業(yè)成本管理工作的開展

1.提高內(nèi)部控制認識，促進內(nèi)部控制工作的開展

為了有效提高內(nèi)部控制工作效果、促進成本管理工作的開展?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)提高對內(nèi)部控制的認識。通過企業(yè)決策層、領(lǐng)導(dǎo)層對內(nèi)部控制的認識，促進企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展，進而促進成本管理工作效果的提升。

2.以企業(yè)實際情況為基礎(chǔ)，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系

為了實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制管理工作目的，促進成本管理工作的開展。現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以內(nèi)部控制體系的完善為基礎(chǔ)促進內(nèi)部控制工作的開展。企業(yè)應(yīng)以自身的實際情況為基礎(chǔ)，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，以此使企業(yè)內(nèi)部控制體系具有適用性與實用性。通過具有針對性的、符合企業(yè)實際特點的內(nèi)部控制體系促進內(nèi)控工作的開展。

3.踏實企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)，促進內(nèi)控工作開展

在進行企業(yè)內(nèi)部控制工作開展中，踏實企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的關(guān)鍵。現(xiàn)代企業(yè)在內(nèi)部控制工作開展中，應(yīng)認識到內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作開展的重要性。從踏實內(nèi)部控制基礎(chǔ)入手，促進內(nèi)部控制工作的開展。企業(yè)應(yīng)對內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作進行分析與探討。通過崗位職責的分解落實，實現(xiàn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作的強化，進而促進成本管理工作的開展。針對會計基礎(chǔ)工作對內(nèi)部控制、成本管理的影響，強化會計基礎(chǔ)核算、審核、審批、原始依據(jù)管理等工作有助于企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展，有助于企業(yè)成本管理工作的有效實施。通過會計工作的開展有效避免職務(wù)侵占、貪污受賄等情況的發(fā)生，實現(xiàn)對企業(yè)成本管理的促進作用。

三、以內(nèi)部控制與責任成本理念為基礎(chǔ)促進成本管理工作的開展

責任成本管理理念將企業(yè)經(jīng)營過程中的各個崗位成本相關(guān)工作以崗位職責形式進行了規(guī)范與體現(xiàn)，使企業(yè)員工能夠認識到自身崗位工作對成本管理的影響、了解自身崗位的成本管理職責。而內(nèi)部控制工作的開展將這一工作進行了深化，并通過監(jiān)督職能實現(xiàn)了對責任成本管理工作的促進作用。以內(nèi)部控制與責任成本理念為基礎(chǔ)的成本管理工作，能夠?qū)崿F(xiàn)成本管理的最終目的、實現(xiàn)企業(yè)各項經(jīng)濟活動中以成本管理為中心的管理目標。

結(jié)論：綜上所述，企業(yè)內(nèi)部控制工作的開展對成本管理有著重要的促進作用。內(nèi)部控制工作通過對管理流程的優(yōu)化、審批審核職能等促進了成本管理的實施?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)認識到內(nèi)部控制工作對成本管理的促進作用。積極完善企業(yè)內(nèi)部控制管理體系、落實內(nèi)部控制工作目標。通過有效地執(zhí)行促進企業(yè)成本管理工作的開展、促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，以內(nèi)部控制促進成本管理工作的開展，促進企業(yè)長期盈利能力的構(gòu)建。

參考文獻：

第4篇：內(nèi)部管理工作范文

    r>關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計,公積金,管理

    住房公積金制度是我國在推行住房制度改革過程中,為解決城鎮(zhèn)職工住房消費問題而推行的一項強制性的長期住房儲金制度,其目的是為了促進住房建設(shè),幫助職工解決住房困難,提高居住水平。住房公積金管理中心承擔著管理和營運日益壯大的職工住房公積金的重任,要實現(xiàn)管理科學(xué)有序,營運規(guī)范高效,確保住房公積金保值安全,最大限度地解決職工“住有所居”的目標,除了加大外部監(jiān)督力度,即“他律”制約外,還必須強化內(nèi)部審計,即“自律”約束。

    一、加強住房公積金內(nèi)部審計的必要性

    國務(wù)院《關(guān)于進一步加強住房公積金管理的通知》強調(diào):“管理中心要建立崗位責任制度和內(nèi)部審計制度,加強內(nèi)部管理”;“審計部門應(yīng)對住房公積金管理和使用情況的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督,對管理中心負責人進行經(jīng)濟責任審計”。2006年6月1日起施行新修訂的《審計法》第二十九條規(guī)定:“依法屬于審計機關(guān)審計監(jiān)督對象的單位,應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計制度”。按此規(guī)定,加強住房公積金內(nèi)部審計是國家法律所賦予管理中心的責任。目前,各地市按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,基本建立了住房公積金內(nèi)部審計機構(gòu),在職能、權(quán)限、審計范圍、審計內(nèi)容、審計重點、審計程序等方面都有一定的規(guī)定。

    多年來,人們習(xí)慣認為:內(nèi)部審計沒有外部審計效力大,內(nèi)部審計不如外部審計效果好。這是一種偏見。近幾年,資金被擠占挪用、部分流入股市、權(quán)力人員與銀行勾結(jié)、違規(guī)操作以及涉嫌貪污犯罪等案件的出現(xiàn),無不暴露出制度監(jiān)管的漏洞。如果管理中心在日常業(yè)務(wù)工作中,能夠充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能,進行經(jīng)常性監(jiān)督,對可能發(fā)生風(fēng)險的事項適時介入、全程監(jiān)控,就會及時發(fā)現(xiàn)問題,完善制度,在內(nèi)控設(shè)計上制衡權(quán)利行使,使想腐敗的人也沒有機會和辦法鉆空子,也不會因此蒙受重大損失。由此可見,內(nèi)部審計職能不但不能弱化,反而更應(yīng)該得到加強。外部審計機構(gòu)不可能對一個單位實施經(jīng)常性審計、事事監(jiān)督,而內(nèi)部審計機構(gòu)就能發(fā)揮其在單位中的優(yōu)勢,對各項經(jīng)濟事項進行事前、事中、事后全程監(jiān)督。同時,內(nèi)部審計與外部審計應(yīng)互為補充,使內(nèi)控制度更加完善。

    就住房公積金管理中心而言,內(nèi)部審計的目標不僅包括住房公積金存款、住房公積金貸款的有效收回、住房公積金增值收益存款、房產(chǎn)、微機設(shè)備、車輛等資產(chǎn)的安全完整,也包括住房公積金負債的真實可靠以及會計信息的及時、正確。促進住房公積金管理中心貫徹資金管理的方針和政策,確保資金運作安全和提高資金運營的經(jīng)濟效益也是其內(nèi)部審計制度的目標之一。目標多元化的特征,為住房公積金內(nèi)部審計提出了更為高級、更為艱巨的任務(wù)和要求。

    二、加強住房公積金內(nèi)部審計的幾點認識

    1、建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)

    內(nèi)部審計部門不代替業(yè)務(wù)部門制定具體管理制度、操作流程,也不參與各種業(yè)務(wù)活動的實際工作,而是以獨立的角度評估和提出建議、指導(dǎo)風(fēng)險管理。內(nèi)部審計部門對住房公積金運作中潛在的風(fēng)險和隱患可直接向領(lǐng)導(dǎo)匯報,提出防范措施和改進意見建議,這種組織架構(gòu)的設(shè)置,使內(nèi)部審計部門更能從獨立、客觀和全局的角度來協(xié)助業(yè)務(wù)部門認識、防范、控制和管理風(fēng)險并及時建議管理部門及時采取措施,不受各業(yè)務(wù)部門的左右。與其他業(yè)務(wù)部門單一的功能和職責范圍相比,內(nèi)部審計部門在管理中心是一個綜合部門,因其工作范圍覆蓋各個業(yè)務(wù)流程,涉及和掌握多方面的信息,兼具全方位視角以及分析、判斷風(fēng)險的綜合性優(yōu)勢,可對風(fēng)險管理進行全面、專業(yè)的監(jiān)督、檢查及評價。建立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)的根本目的是提高組織自身的“免疫力”,促進住房公積金事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

    2、拓展內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)范圍

    住房公積金內(nèi)部審計應(yīng)從賬項基礎(chǔ)審計、制度基礎(chǔ)審計逐步向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬤^渡,將傳統(tǒng)的財務(wù)報表審計、業(yè)務(wù)合規(guī)審計與風(fēng)險審計相結(jié)合。以風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對為審計工作的主線,以提高審計工作效率。

    審計范圍從關(guān)注會計核算的真實性、準確性,業(yè)務(wù)審批和操作的合規(guī)合法性,擴展至整個內(nèi)部控制活動。審計層面應(yīng)從執(zhí)行層深入到管理層,涵蓋一線操作部門和后臺職能部門。審計報告從出具審計意見到提出管理建議,為業(yè)務(wù)部門提供改進內(nèi)部  控制和風(fēng)險管理的咨詢服務(wù)。 風(fēng)險審計重點關(guān)注住房公積金管理中心內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)情況,檢查和評價內(nèi)部控制體系的適當性和有效性。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險控制的薄弱環(huán)節(jié),確保審計質(zhì)量。包括對以下要素進行審計:是否建立了良好的內(nèi)部控制環(huán)境,是否建立了風(fēng)險識別與評估體系,內(nèi)部控制措施是否健全,是否建立有效的信息交流與反饋機制,業(yè)

    務(wù)管理部門是否對各項業(yè)務(wù)運行情況進行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查等。

    3、內(nèi)部審計不是扮演“經(jīng)濟警察”的角色而是扮演“管理參謀”的角色

    管理中心作為住房公積金的資金管理部門,必須加強風(fēng)險意識,建立風(fēng)險預(yù)警機制。內(nèi)部審計部門作為管理體系中的重要組成部分,必須順應(yīng)科學(xué)發(fā)展的客觀規(guī)律,完善防范風(fēng)險監(jiān)督機制。內(nèi)部審計的本質(zhì)是“免疫”,核心是服務(wù),重在切斷產(chǎn)生問題的“病源”;不同時期“病源”不一樣,內(nèi)部審計工作重點也就不一樣,審計人員要樹立風(fēng)險意識,對潛在的風(fēng)險環(huán)節(jié)進行前瞻和評估,規(guī)避、降低和控制好風(fēng)險。

    內(nèi)部審計作為“管理參謀”,首先必須改變過去當“經(jīng)濟警察”時的面孔。在單位內(nèi)部,一旦各個業(yè)務(wù)部門和職工把你視為監(jiān)督他們的經(jīng)濟警察,防審、拒審、避審的心理和行為便會隨之產(chǎn)生,對立情緒也就避免不了,內(nèi)部審計就會處于“孤島”境地,顯然不利于內(nèi)部審計參與單位管理。其次,管理是一門藝術(shù)。內(nèi)部審計人員僅僅滿足于懂得財會和審計知識是遠遠不夠的,必須熟悉公積金中心各類業(yè)務(wù)流程,了解風(fēng)險管理要點和內(nèi)部控制關(guān)鍵,要在制定發(fā)展戰(zhàn)略、審定長遠規(guī)劃等關(guān)鍵時候、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵會議上大膽直言,參與決策。

    4、利用信息手段開展非現(xiàn)場審計

    隨著住房公積金管理的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、標準化,非現(xiàn)場審計成為內(nèi)部審計的重要組成部分。非現(xiàn)場審計通過信息系統(tǒng)提供的相關(guān)報表和數(shù)據(jù)資料,進行計算整理、分析質(zhì)詢,通過定性和定量分析發(fā)現(xiàn)問題,對風(fēng)險進行監(jiān)測。通過信息管理系統(tǒng)的接口,還可實現(xiàn)直接提取數(shù)據(jù)進行審計,對大量信息按需要進行采集、處理和分析。非現(xiàn)場審計具有時效性、連續(xù)性強,審計覆蓋面大,方便靈活,時間省、效率高等特點。同時通過非現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題和異?，F(xiàn)象,也為現(xiàn)場審計提供了重點線索,提高了審計工作的針對性和有效性。

    5、建立健全內(nèi)部管理制度是加強內(nèi)部審計的基礎(chǔ)和核心

    制定明確的工作流程和操作規(guī)范,明確每個崗位的職責,每一個人的工作能檢查相關(guān)聯(lián)人員的工作。實施授權(quán)批準控制。建立和完善法人內(nèi)部授權(quán)管理制度,根據(jù)管理水平、工作業(yè)績、風(fēng)險控制能力以及業(yè)務(wù)管理工作的需要,對分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)網(wǎng)點實行法人授權(quán)管理,明確授權(quán)范圍和期限、越權(quán)責任追究及授權(quán)人認為需要明確的其他事項。推行定期崗位輪換制度,一方面可使員工有機會接觸到整個工作流程,提高員工的素質(zhì);另一方面可以從輪崗中發(fā)現(xiàn)問題,防止某些危害管理中心利益小集團的形成。健全有效的人員素質(zhì)控制,增強自我約束能力和責任感。人員素質(zhì)控制主要方法有競聘制、考評制、建立關(guān)鍵崗位人員輪崗等。

    6、內(nèi)部審計是對內(nèi)部控制的再控制

    內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的重要組成部分,而內(nèi)部控制又是內(nèi)部審計的直接對象。內(nèi)部審計通過對內(nèi)部控制的檢查和評價,進而滲透到業(yè)務(wù)審計、管理審計各個領(lǐng)域,把握企業(yè)的整個管理活動。這種關(guān)系顯示出內(nèi)部審計在內(nèi)部控制系統(tǒng)中超然的再控制地位。內(nèi)部審計部門比任何其他部門都格外關(guān)注本單位的內(nèi)部控制,因為這是它的使命所在,更是它的利益所在。

    7、內(nèi)部審計的獨立性要求企業(yè)的審計隊伍相對穩(wěn)定,保持較高的專業(yè)素養(yǎng),以保證審計工作質(zhì)量

    好的審計理念需要人員和團隊的支撐,要注重審計人員的繼續(xù)教育,不斷提高理論素養(yǎng)和職業(yè)道德素質(zhì),使審計人員真正做到“斷事講原則、處事不隨風(fēng)、陳事能直言、險事敢挺身、成事不貪功、敗事敢承擔”。恪守誠實、正直,客觀公正是對行為的規(guī)范,不斷提高內(nèi)部審計人員的服務(wù)意識,在內(nèi)部審計中,要寓服務(wù)于監(jiān)督,以服務(wù)促監(jiān)督。同時,內(nèi)部審計人員要經(jīng)常采取各種方式,豐富知識結(jié)構(gòu)、提高專業(yè)勝任能力,每年至少舉辦一次有案例、有分析的內(nèi)部審計人員培訓(xùn)、交流活動,這無疑是預(yù)防和遏制違法犯罪行為,防范資金風(fēng)險的有益途徑。

    內(nèi)部審計部門的現(xiàn)實選擇應(yīng)該是:建立“專家?guī)臁?拓寬視野選人才,以滿足審計任務(wù)需要為準。人才是內(nèi)部審計資源中的首要資源,惟有具備人才優(yōu)勢才具備內(nèi)部審計優(yōu)勢。內(nèi)部審計因編制定員方面的原因,往往在實施審計任務(wù)時暴露出人手緊缺的問題。針對該問題一是建立“內(nèi)部審計專家?guī)臁?吸收本單位主要業(yè)務(wù)部門的部分骨干充實到專家?guī)熘衼?一有任務(wù)便把他們臨時借來,先培訓(xùn),然后安排到有關(guān)審計小組去工作,完成任務(wù)后仍然回原部門。二是建立協(xié)作機制。一遇到重大審計任務(wù),就從系統(tǒng)內(nèi)幾個單位抽調(diào)審計人員,組成專班應(yīng)對。三是外委。在本身人員緊張的情況下,可將一些一般性的審計項目,委托給社會審計機構(gòu)完成。這些辦法,大大拓寬了“融智”的門道,同時也改善了內(nèi)部審計的人員結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)。內(nèi)部審計要適應(yīng)全方位經(jīng)營審計的形勢,沒有一支高素質(zhì)的復(fù)合型審計隊伍是根本不行的。內(nèi)部審計部門不可拘泥于定員不夠和缺員的問題而耽擱審計任務(wù)的完成,跳出本部門、本單位、本行業(yè)的圈子,人才資源就多了。

    住房公積金管理責任重大,關(guān)乎職工切身利益,關(guān)乎社會和諧穩(wěn)定,關(guān)乎經(jīng)濟社會發(fā)展。作為住房公積金管理部門,應(yīng)把內(nèi)部審計作為內(nèi)部管理的一項重要制度建設(shè)好,發(fā)揮好,使其對創(chuàng)造良好的資金運營環(huán)境和秩序,確保住房公積金的安全、保值增值,提高管理的雙重效益,在增強住房公積金管理行業(yè)健康和諧的可持續(xù)性發(fā)展能力方面發(fā)揮重要的積極作用。

    參考文獻

第5篇：內(nèi)部管理工作范文

論文摘要：近年來，國內(nèi)外大型企業(yè)紛紛提出實行全面風(fēng)險管理及內(nèi)控建設(shè)的理念，這是適應(yīng)時展的必然要求，已經(jīng)成為全球企業(yè)管理變革的大趨勢。自美國《薩班斯法案》生效之后，中國移動、電信、網(wǎng)通和聯(lián)通作為我國在美國本土上市的四大電信運營企業(yè)，將接受近乎殘酷的薩式考驗。

企業(yè)財務(wù)風(fēng)險存在于企業(yè)財務(wù)管理工作的各個環(huán)節(jié)，企業(yè)的財務(wù)決策幾乎是在風(fēng)險和不確定性的情況下做出的，尤其是在中國市場經(jīng)濟發(fā)育不健全的條件下更是不可避免。雖然風(fēng)險無處不在，但是我們可以利用科學(xué)的手段去預(yù)測風(fēng)險，并且實施一定手段來避免，或盡量減少財務(wù)危機所帶來的損失。加強企業(yè)財務(wù)內(nèi)部風(fēng)險控制與預(yù)警，可以有效防止企業(yè)出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)危機。

本文首先闡述了企業(yè)防止財務(wù)風(fēng)險的重要性，緊接著對網(wǎng)通公司開展全面內(nèi)部控制工作，防止財務(wù)風(fēng)險的工作過程予以概述和分析，從而，由點到面，提出了防范與化解企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的對策與措施。意在警示：風(fēng)險與利益同在，成功與危機相隨。因此，辦企業(yè)必須充分考慮不利因素，尤其是隱含的財務(wù)風(fēng)險與危機，建立有效機制，防患于未然，防患于事前，防患于事情的全過程—即企業(yè)內(nèi)控。

1.引言

在全球日益激烈競爭的市場中，企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險越來越多，由此引發(fā)的損失規(guī)模也越來越大，從而促使了企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險管理方面給予高度的關(guān)注[1]。近年來，國內(nèi)外大型企業(yè)紛紛提出實行全面風(fēng)險管理及內(nèi)控建設(shè)的理念，這是適應(yīng)時展的必然要求，已經(jīng)成為全球企業(yè)管理變革的大趨勢。近年來，我國有不少企業(yè)學(xué)習(xí)國際企業(yè)先進管理經(jīng)驗，在企業(yè)全面風(fēng)險管理以及企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方面有許多成功優(yōu)化的案例，我在下文中將要進行案例分析的中國網(wǎng)通集團公司在風(fēng)險管理中的成功也是其中之一。當然也不乏因財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制不完善而導(dǎo)致企業(yè)巨虧的公司。本文通過介紹我所在的實習(xí)單位網(wǎng)通公司建立風(fēng)險控制體系的過程，把理論知識聯(lián)系到實際案例中去深度理解。然后再結(jié)合該單位財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀，結(jié)合實際工作中遇到的問題和公司面臨的風(fēng)險，給予較為客觀的分析，以及提出相應(yīng)的對策與措施。本章首先對財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基本概念和重要性做一簡述。

2. 財務(wù)風(fēng)險的含義

2.1財務(wù)風(fēng)險的定義、類型及危害

一般說來財務(wù)風(fēng)險是指在財務(wù)管理活動中，客觀存在的由于各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)收益和預(yù)期的財務(wù)收益背離，因而有蒙受損失的機會或可能性[2]。主要包括：籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、流動資金運作風(fēng)險和收益分配風(fēng)險。這些風(fēng)險將會給企業(yè)帶來巨大損失，甚至造成企業(yè)關(guān)門倒閉。

籌資風(fēng)險主要表現(xiàn)為兩個方面：一是由于企業(yè)負債經(jīng)營帶來的風(fēng)險；二是由于利率、匯率的大幅度變動，使企業(yè)的資金成本大幅度變化，從而影響了企業(yè)預(yù)期的財務(wù)收益。

. 投資風(fēng)險及危害主要指在長期投資中，由于投資額、投資回收率、投資項目的使用期限大幅度變動，使投資報酬達不到預(yù)期的財務(wù)目標而發(fā)生的風(fēng)險。

流動資金運作中的風(fēng)險及危害指在短期投資中，由于各項流動資金的結(jié)構(gòu)不合理等而產(chǎn)生的風(fēng)險。流動資金風(fēng)險的產(chǎn)生，影響企業(yè)正常的經(jīng)營活動，影響企業(yè)償債能力，進而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的可能。

收益分配風(fēng)險及危害指由于收益分配可能給企業(yè)今后的生產(chǎn)過程產(chǎn)生不利影響。不合理提高人工成本以及給投資者分配過多利潤，使企業(yè)承擔過高的生產(chǎn)成本和資金成本，并由此無法保證在預(yù)計的經(jīng)營期間內(nèi)持續(xù)經(jīng)營，從而引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。

大部分企業(yè)由于內(nèi)部基礎(chǔ)管理薄弱和國家對上市公司嚴格的法律要求，往往也還存在著資金流動性風(fēng)險、資金安全性風(fēng)險、財務(wù)報告失真風(fēng)險等等[3]。總之，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險按分類不同，可以有很多種類，這里不再一一詳述。下面案例中將要提到的網(wǎng)通公司所涉及的風(fēng)險，主要表現(xiàn)在日常財務(wù)管理中資金管理風(fēng)險和報表風(fēng)險等等。

2.2財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的含義

財務(wù)風(fēng)險管理是指企業(yè)通過對風(fēng)險的確認和評估，采用合理的經(jīng)濟和技術(shù)手段對風(fēng)險加以控制，以最小的成本獲得最大的安全保障的一種管理活動。風(fēng)險管理學(xué)源于保險學(xué)，風(fēng)險管理通過控制對策處理損失風(fēng)險，如果在實施控制對策后損失仍然可能發(fā)生，則可運用財務(wù)對策。財務(wù)對策是將損失轉(zhuǎn)移。但在財務(wù)獨立經(jīng)營的資本財務(wù)時代，風(fēng)險管理應(yīng)當成為財務(wù)管理的基本職能。

財務(wù)風(fēng)險管理關(guān)注企業(yè)的價值損失，通過管理價值風(fēng)險來管理物質(zhì)要素[4]?，F(xiàn)實中，我國企業(yè)集團對風(fēng)險的識別、管理，無論是在主觀意識方面，還是在風(fēng)險管理機制建設(shè)方面，都顯得遠遠不夠。因此，必須注重企業(yè)風(fēng)險控制體系的建設(shè)。

企業(yè)內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的重要組成部分，隨著時代的變革、經(jīng)濟環(huán)境的變化、競爭的加劇和內(nèi)部管理需要而不斷變化[5]。從發(fā)展的歷史來看，企業(yè)內(nèi)部會計控制與企業(yè)內(nèi)部控制之間有著與生俱來的關(guān)聯(lián)，是相互協(xié)調(diào)發(fā)展并逐步走向“你中有我，我中有你”的最終融合

2.3加強財務(wù)風(fēng)險控制的重要性

近年來，隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展以及我國加入WTO組織，我國企業(yè)面臨的風(fēng)險越來越多。2004年以來，中航油、中儲棉等公司相繼發(fā)生重大財務(wù)危機事件，充分暴露了我國企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控工作的薄弱和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在財務(wù)風(fēng)險管理上的意識淡薄[6]。此事引起了國家高度重視。2006年6月，國資委專門下發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，從而對國有企業(yè)提出了非常嚴格的內(nèi)控管理要求。另外，從國際方面講，美國由于安然審計公司等一系列作弊案件，引起了美國監(jiān)管機構(gòu)的重視，從而出臺了《薩班斯法案》，此法案對上市公司開展內(nèi)控及風(fēng)險管理工作提出了更高、更具體、更嚴格的要求?？傊S著企業(yè)環(huán)境的不確定性因素的增加及競爭的加劇，客觀上要求企業(yè)具備較強的識別、預(yù)知和處理風(fēng)險的能力。因此，財務(wù)風(fēng)險的預(yù)警和控制就顯得尤為重要。它能在風(fēng)險凸顯前就察覺，并能夠及時將風(fēng)險影響的范圍和程度及應(yīng)采取的對策、措施傳遞給利益相關(guān)者，以減少風(fēng)險發(fā)生時對企業(yè)或其他利益相關(guān)者的沖擊程度，增強企業(yè)抵抗風(fēng)險的能力，提高企業(yè)的競爭能力，從而保持企業(yè)的可持續(xù)盈利能力[7]。

財務(wù)管理觀念是指導(dǎo)財務(wù)管理實踐的價值觀，是思考財務(wù)管理問題的出發(fā)點[8]。面對變換不定的理財環(huán)境，傳統(tǒng)的財務(wù)管理思想顯然已經(jīng)不能滿足需要，那種漠視風(fēng)險的想法和做法，只會使企業(yè)陷入更為復(fù)雜的風(fēng)險境地，必將難以在激烈的競爭中贏得一席之地。因此，財務(wù)管理者必須更新財務(wù)管理觀念，樹立風(fēng)險防范意識，從思想到行為上對風(fēng)險有個客觀、正確的認識和對待。一方面需要充分認識到風(fēng)險的客觀存在性，風(fēng)險對企業(yè)影響的嚴重性甚至毀滅性；但另一方面也應(yīng)該認識到風(fēng)險與機會并存、風(fēng)險與收益并存這樣一種特殊的內(nèi)在邏輯關(guān)系。

3.中國網(wǎng)通集團內(nèi)部風(fēng)險控制工作概述與分析

3.1網(wǎng)通公司簡介

中國網(wǎng)通集團公司（以下簡稱中國網(wǎng)通）是我們國家為了打破行業(yè)壟斷，實施電信行業(yè)市場化經(jīng)營，于2002年5月16日，根據(jù)國務(wù)院《電信體制改革方案》，將原有全國獨家壟斷的巨無霸企業(yè)中國電信集團公司按地域一分為二，將北方10?。▍^(qū)、市）電信公司分離出去、和中國網(wǎng)絡(luò)通信（控股）有限公司、吉通通信有限責任公司三家基礎(chǔ)上合并組建而成。該公司合并后，形成的局面是北強南弱，南方21省區(qū)基本是重新組建公司，因此南方各公司網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)、管理基礎(chǔ)都比較薄弱。因此存在的經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險都比較大。

新組建的中國網(wǎng)絡(luò)通信集團公司是中國特大型電信企業(yè)， 由中央直接管理，在國家財政及相關(guān)計劃中實行單列。中國網(wǎng)通注冊資本為600億元人民幣，資產(chǎn)總額近3000億元。是國內(nèi)外知名的電信運營商。 2004年11月，中國網(wǎng)通在紐約、香港成功上市。是北京2008年奧運會固定通信服務(wù)合作伙伴。

中國網(wǎng)通擁有覆蓋全國、通達世界、結(jié)構(gòu)合理、技術(shù)先進、功能齊全的現(xiàn)代通信網(wǎng)絡(luò)，主要經(jīng)營國內(nèi)、國際各類固定電信網(wǎng)絡(luò)設(shè)施及相關(guān)電信服務(wù)。截至2005年底，中國網(wǎng)通的各類用戶總數(shù)已達到1.35億戶。 中國網(wǎng)通將通過實施“寬帶”、“奧運”、“國際化”這三大戰(zhàn)略來逐步推進企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，把中國網(wǎng)通建設(shè)成為業(yè)務(wù)種類齊全、服務(wù)質(zhì)量優(yōu)良、網(wǎng)絡(luò)運行穩(wěn)定、基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的寬帶通信和多媒體服務(wù)提供商。中國網(wǎng)通正在不斷提高企業(yè)的核心競爭力，實現(xiàn)建設(shè)“電信強國”戰(zhàn)略目標。

3.2網(wǎng)通公司經(jīng)營環(huán)境

當前，隨著通訊技術(shù)的迅速演進及市場形式的變化，全球電信業(yè)正在進入一個歷史性的創(chuàng)新轉(zhuǎn)型期。作為傳統(tǒng)的固網(wǎng)運營商。中國網(wǎng)通面臨嚴峻的外部市場競爭環(huán)境和自身經(jīng)營管理上的困難。

2007年以來，集團業(yè)務(wù)收入增幅連續(xù)下降，在國內(nèi)四家主要運營企業(yè)當中收入增幅最低。目前，中國移動所占市場份額是46.68%，中國電信24.69%，中國聯(lián)通13.39%，中國網(wǎng)通為12.87%，市場占有率比去年下降了1.11%，下降速度高于主要競爭對手中國電信。

面對這種嚴峻的形勢，既要發(fā)揮網(wǎng)通百年老店的傳統(tǒng)優(yōu)勢，盡最大努力抑制傳統(tǒng)固話業(yè)務(wù)的下滑，依靠其現(xiàn)金流收益維持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；同時要堅定不移地推進創(chuàng)新轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，加快創(chuàng)新型業(yè)務(wù)的發(fā)展，盡快形成規(guī)模效應(yīng)，推動企業(yè)向?qū)拵ㄐ藕投嗝襟w服務(wù)提供商的轉(zhuǎn)變。

第6篇：內(nèi)部管理工作范文

今年我從集團公司工程四部借調(diào)了約3年后回到了本部門，因疫情原因開始一個月是陸陸續(xù)續(xù)在家里辦公，正式開始全員上班后明確了我的工作職責：檔案管理、信息報送、工程部內(nèi)務(wù)工作及領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作等。現(xiàn)根據(jù)工作職責一一闡述今年工作情況。

一、檔案管理工作：

1.對于新建項目量典.CFC項目和辦公樓二裝項目分別以建設(shè)、施工、監(jiān)理、勘察設(shè)計各方主體單位分類別建立了日常資料歸檔盒，工程上的進度資料也及時按類裝盒并建立了電子檔案，能快速有效的管理查閱資料。

2.三個安置房金山小區(qū)、學(xué)院小區(qū)及B-14項目因進入后期收尾工作，分為文件類、行政手續(xù)類、合同類及工程類資料建立的檔案盒及電子目錄。目前B-14項目已完成市檔案館歸檔工作并預(yù)留了一份紙質(zhì)版和電子版存于本部門；金山小區(qū)和學(xué)院小區(qū)進檔案館資料正在收集準備中。

3.收尾項目情況：江安世紀新城檔案資料現(xiàn)存于江源半島倉庫文件柜；首席濱江已從市檔案館復(fù)印了一份竣工資料存于本部；因伊頓公館屬于合作項目，資料在對方單位管理，現(xiàn)已喊施工單位復(fù)印一份交于我們備份；世紀陽光城項目資料目前竣工圖存于我部。以上項目也分別建立了電子目錄，有過程資料都一一進行了收集裝盒。

4.部門內(nèi)務(wù)資料歸檔情況：按類規(guī)整了公司目標任務(wù)書、項目目標任務(wù)書、部門目標任務(wù)書、個人目標任務(wù)書、個人年終總結(jié)、黨風(fēng)廉政建設(shè)責任書、部門會議培訓(xùn)等資料。

二、信息報送工作：每月固定的運控月報經(jīng)各項目負責人填報后由我收集填寫完善后按時發(fā)于運控部，基本無扣分；公司各部門需要的報表信息也做到了按時收集回復(fù)；對領(lǐng)導(dǎo)及各部門各項目之間的工作指令信息也完成了上傳下達的任務(wù)。

三、工程部內(nèi)務(wù)工作：每月負責收集部門員工飯卡統(tǒng)一充值、領(lǐng)取部門辦公用品、部門接待報賬、維持辦公室形象等工作。

第7篇：內(nèi)部管理工作范文

為適應(yīng)近年來內(nèi)部審計理論和實踐的新變化，進一步加強對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，推動內(nèi)部審計工作科學(xué)發(fā)展，受XX審計部委托，XX開展《內(nèi)部審計管理辦法》（以下簡稱《辦法》）修編工作。

原《辦法》的在規(guī)范XX內(nèi)部審計工作，強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，促進企業(yè)“求真務(wù)實、誠信守約、依法經(jīng)營、規(guī)范運作”等方面發(fā)揮了重要作用。但該《辦法》至今已沿用了十多年。在此期間XX公司的內(nèi)部審計工作有了長足進展與較大變化，內(nèi)部審計工作各項制度、體制、機制逐步健全完善，原《辦法》已跟不上當前內(nèi)部審計工作面臨的新形式、新任務(wù)、新要求。因此，XX公司決定開展原《辦法》的修編工作。

精心制定方案，建立組織機構(gòu)。“沒有規(guī)矩，不成方圓”，接到工作任務(wù)后，XX高度重視，第一時間研究制定了修編工作方案，明確工作任務(wù)、目標節(jié)點和責任分工。成立了修編工作小組，印發(fā)了《關(guān)于抽調(diào)XX參加內(nèi)部審計管理辦法》修訂工作的通知》，組成了包含XX公司、XX和基層企業(yè)相關(guān)人員在內(nèi)的工作組，建立了制度修訂工作QQ群，有效提高了工作效率。

確定修編原則，形成《辦法》初稿。修訂的主要原則為“四性”。一是連續(xù)性。保留被內(nèi)部審計實踐證明比較成熟的內(nèi)容，在傳承、發(fā)展的基礎(chǔ)上，對內(nèi)容作進一步調(diào)整、完善和優(yōu)化。二是前沿性。體現(xiàn)近年來國家、國資委、審計署、中國內(nèi)部審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計管理工作的最新精神。三是一致性。與XX公司人事管理、經(jīng)責審計等其他有關(guān)現(xiàn)行管理辦法協(xié)調(diào)一致。四是適用性。參考行業(yè)內(nèi)其他單位對內(nèi)部審計管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合XX公司系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實際修訂，并適當增加明確的、定量的表述，便于操作。同時，修訂過程堅持“三個注重”。一是注重系統(tǒng)性。整體框架層次清晰、邏輯嚴密，內(nèi)容不交叉不重復(fù)，不遺漏。二是注重嚴謹性。每個修訂都要有理有據(jù)，表述嚴謹、規(guī)范、簡潔。三是注重痕跡性。修訂時留下修改痕跡，同時詳細說明修編原因、意見、依據(jù)，便于后續(xù)審核。

第8篇：內(nèi)部管理工作范文

首先我們可以從社團部內(nèi)部入手1.可以加強自身的建設(shè)。對各社團的負責人工作進行一次規(guī)范，這樣可以使社團部完善制度，規(guī)范管理。

2.可以增加一些獎罰制度?？梢酝ㄟ^進行監(jiān)督、評比、表彰。使各社團有競爭心，從而改變各團的懶散的情況。

3.豐富同學(xué)的課余生活。但就目前所成立的這些社團對于校園來說是遠遠不夠的。因此，在將來的工作中我們可以在完善現(xiàn)有社團的基礎(chǔ)上再組建一些新社團。如：心理社、書法社、吉他社、演講社、表演社等。

4.推進民主化?？梢詫⑸鐖F部公開化、透明化。互相監(jiān)督，促進發(fā)展。

5.擴大宣傳范圍。以往我們的是在校園內(nèi)擺放張貼宣傳板。在新的一年里，我們可以通過網(wǎng)絡(luò)來擴大宣傳范圍及加深程度。如：貼圖及文字傳播，以及博客上發(fā)帖等進行宣傳，這都是很迅速，傳播面很廣的方式。

6.注意宣傳資料的收集和整理。如：多注意檔案的收集;將多種構(gòu)思和好看的圖片及題材等存儲起來，需要使用的時候可以直接調(diào)出來;對我們所做的宣傳板進行拍照存檔。

7.多與社團進行溝通。參與社團活動，對各個社團都有一定深度的了解，也便于幫助他們達到更好的宣傳效果，同時也是對我們社聯(lián)一個良性的宣傳。

8.針對學(xué)校場地有限的情況。需要提前的溝通與協(xié)調(diào)。對社團活動所涉及用到的教室或場地做好提前部署，從而避免與教學(xué)發(fā)生沖突。

其次有幾個社團負責人為 級學(xué)生，他們即將面臨畢業(yè)實習(xí)，如果沒有一個有責任，有能力并且熟悉其工作程序的人來接受管理，其社團將隨時面臨癱瘓，因此尋找新的負責人迫在眉睫。新的負責人可以選擇公開競選，由原負責人培養(yǎng)一段時間方能接手工作。現(xiàn)各社團負責人也可以由自己選擇并培養(yǎng)自己社團的接班人。

再者現(xiàn)在我們的社團之間明顯存在著一種詬病，那就是各個社團之間的聯(lián)系不足，互相的合作做的還不夠好，往往只是自己社做自己社的活動，沒有太多和其他社團合作的機會，慢慢的社團聯(lián)的凝聚力就會有所下降，積極性也就隨之減少。為解決這個問題，我們可以積極籌備一些活動，主要是各種可以使各個社團團結(jié)合作起來的活動，小的活動可以是2到3個社團的互相合作，大的活動可以參與的社團，只要善于發(fā)現(xiàn)各個社團的合作點，就可以讓廣大社團團結(jié)起來，這樣不僅增加了社團聯(lián)的凝聚力，而且還調(diào)動了廣大社團的積極性。

同時新生的加入，也為社團的發(fā)展注入新的血液。在新生軍訓(xùn)結(jié)束后可以組織進行大規(guī)模的社團納新工作。在各社團納新的工作中，各社團負責人可在課后活動時間在校道進行現(xiàn)場招募，這樣有利于廣大同學(xué)能直接、有效的了解各社團的具體情況，也可以做現(xiàn)場咨詢。我部門所有的工作人員也將積極幫助各個社團進行招募工作，爭取納新工作能夠順利有序的完成。

第9篇：內(nèi)部管理工作范文

內(nèi)部審計中的人際關(guān)系既包括與組織內(nèi)部主要負責人、被審計單位、其他相關(guān)職能部門人員之間產(chǎn)生的人際關(guān)系，也包括與組織外部審計機關(guān)、社會審計機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)、法律顧問、專家等之間產(chǎn)生的人際關(guān)系。良好的人際關(guān)系，是做好內(nèi)審工作的前提條件，根據(jù)不同的交往對象，內(nèi)審的人際關(guān)系包括下列內(nèi)容：

1.建立與組織負責人的良好人際關(guān)系。內(nèi)部審計人員接受組織負責人的委托進行內(nèi)部審計工作，因此，內(nèi)部審計工作的順利開展首先要取得組織負責人的授權(quán)和支持，為此必須與組織負責人保持良好的人際關(guān)系。內(nèi)部審計人員定期或不定期向組織負責人遞交審計工作計劃提案、各種審計報告、管理建議書等，并就工作進展和有關(guān)問題及時進行請示、匯報、交流，通過審計溝通，從而獲得上級領(lǐng)導(dǎo)的理解、肯定或是及時糾正工作中的偏差、提出更高的要求等，協(xié)調(diào)內(nèi)部審計工作，保證審計結(jié)論的落實和審計意見的具體實施。

2.保持與被審計單位的良好人際關(guān)系。內(nèi)部審計的工作性質(zhì)就是對被審計單位進行監(jiān)督，并為之提供服務(wù)，審計工作是查錯防弊，監(jiān)督與服務(wù)并行，最終的目標還是以提高企業(yè)經(jīng)濟效益和幫助被審單位有效地進行管理控制，為企業(yè)提供服務(wù)。因此，內(nèi)部審計人員應(yīng)當通過與被審單位的有效溝通，取得被審單位的認同，消除審計工作中的一些誤會，確保審計工作順利開展。審計部門在對被審計單位開展審計項目之前與被審單位進行初步的交流，取得被審計單位的支持和配合，出具審計報告前，也應(yīng)積極與被審單位交換意見，保證審計結(jié)論和審計意見的落實，實現(xiàn)內(nèi)部審計目標。

3.形成與組織中其他職能部門良好的人際關(guān)系。內(nèi)部審計人員開展審計工作必須取得職能部門如財務(wù)、供銷、安全、生產(chǎn)、人力資源部等部門的配合，與其他職能部門溝通，取得與職能部門相關(guān)的被審單位各方面的相關(guān)、可靠信息，有利于審計工作開展。

4.開展與組織外部的良好人際關(guān)系。內(nèi)部審計人員通過與外部審計的溝通，合理利用外部審計的結(jié)果，同時也可以從外部審計獲取一些相關(guān)的信息。

二、處理人際關(guān)系的方式和方法

內(nèi)部審計人員在工作中，應(yīng)主動、及時、有效地取得良好的人際關(guān)系，特別是與被審單位的良好溝通，更是實現(xiàn)審計目標的要素。

（一）內(nèi)部審計人員處理人際關(guān)系時采用的主要溝通類型包括以下兩種：

1.人員溝通。內(nèi)部審計人員與相關(guān)人員之間的溝通形式包括：（1）傾聽。是指內(nèi)部審計人員利用聆聽行為接收口頭信息，理解其含義并對此作出反應(yīng)的過程；（2）語言溝通。是指內(nèi)部審計人員利用語言行為發(fā)送和接收信息而進行信息交流的過程；（3）非語言溝通。是指內(nèi)部審計人員利用形體、表情或其他非語言信號進行信息交流的過程。

2.組織溝通。內(nèi)部審計人員在特定組織環(huán)境下的溝通形式包括：（1）縱向溝通。是指與上下級部門之間的信息交流；（2）橫向溝通。是指與組織內(nèi)各平行部門之間的信息交流；（3）斜向溝通。是指信息在非平行、非隸屬部門之間的交流。

（二）內(nèi)部審計人員處理人際關(guān)系時采用的主要溝通方式包括以下兩種：

1.口頭溝通。內(nèi)部審計人員利用口頭語言進行信息交流的方式，包括詢問、會談、調(diào)查、討論、會議、征求意見等；口頭交流可以有很快的反饋，審計人員可以研究聽者的意見，從而使消息與之相適應(yīng)。

2.書面溝通。內(nèi)部審計人員利用書面語言進行信息交流的方式，包括審計通知書、問卷調(diào)查、內(nèi)外部審計協(xié)調(diào)的書面報告、審計報告和管理建議書等。書面交流的資料，便于歸檔保管，以備他用。

三、與組織負責人及被審單位采取有效溝通的途徑

（一）內(nèi)部審計人員應(yīng)當積極、主動地與對內(nèi)部審計工作負有領(lǐng)導(dǎo)責任的組織適當管理層進行溝通，可以采取的溝通途徑包括：

1.積極、主動地與組織適當管理層聯(lián)系；內(nèi)審職能是監(jiān)督與服務(wù)，內(nèi)審工作直接對單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責，所以取得單位主要負責人的信任和支持非常重要。

2.與組織適當管理層就審計計劃進行溝通，以達成共識。

3.咨詢組織適當管理層，了解內(nèi)部控制環(huán)境。

4.根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題和審計結(jié)論，及時向組織適當管理層提出各種審計建議。

5.發(fā)出書面審計報告之前，要利用各種溝通方式征求組織適當管理層對審計結(jié)論、決定和建議的意見。

（二）內(nèi)部審計人員應(yīng)當與被審計單位建立并保持良好的人際關(guān)系，采取下列溝通途徑獲得被審計單位的理解、配合與支持：

1.在了解被審計單位基本情況時，應(yīng)當進行及時、有效的溝通和協(xié)調(diào)。

2.在實施審計前，利用審計通知書與被審計單位進行書面溝通，審計通知書內(nèi)容的表述應(yīng)清晰、簡潔，并具備可行性。

3.通過詢問、會談、會議、問卷調(diào)查等溝通方式，了解內(nèi)部控制的情況。

4.通過口頭方式或其他非正式方式，與被審計單位交流審計發(fā)現(xiàn)。

5.在審計報告提交之前，以書面方式與被審計單位進行正式結(jié)果溝通。

四、內(nèi)部審計人員如何提高人際關(guān)系技巧

有效的人際關(guān)系一般依賴于兩種能力：理解他人的能力和與人交流的能力。