商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

論文摘要：銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，只有正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，處理好風(fēng)險(xiǎn)與效益的關(guān)系，才能提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益。本文首先介紹了風(fēng)險(xiǎn)管理和效益追求是協(xié)調(diào)一致的新理念，并引入RAROC指標(biāo)，引入資產(chǎn)組合理論，提出了如何在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化。

從“銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)”發(fā)展到“銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)”成為一種普遍認(rèn)知，可以說(shuō)是我國(guó)金融界一個(gè)認(rèn)識(shí)上的飛躍。其意義在于，認(rèn)同銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，就不得不認(rèn)可銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平密切相關(guān)，就不得不接受巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。這不僅是我國(guó)加入WTO的需要，而且是我國(guó)國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)融入全球金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要。

一、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理和追求效益協(xié)調(diào)一致的新理念

所謂風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因各種不確定因素的存在而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性，這種可能性是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)在屬性，是不可忽視、不容回避的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，風(fēng)險(xiǎn)和效益相伴而生，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，低風(fēng)險(xiǎn)低收益，絕對(duì)的零風(fēng)險(xiǎn)絕對(duì)的零收益。那么，面對(duì)效益最大化的市場(chǎng)要求，經(jīng)營(yíng)銀行就必須樹(shù)立有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念。

首先，銀行的經(jīng)營(yíng)者必須正視風(fēng)險(xiǎn)而不是忽視風(fēng)險(xiǎn)，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，以巴塞爾協(xié)議關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)種類的劃分方法，對(duì)所有種類、所有機(jī)構(gòu)、所有環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別；其次，不能一味地同避風(fēng)險(xiǎn)，而是要通過(guò)分析、淖估、臨控、轉(zhuǎn)移、分解等風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，將與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相伴的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)控制在可以用資本進(jìn)行補(bǔ)償?shù)姆秶畠?nèi)；最后，發(fā)展業(yè)務(wù)、追求效益不能以犧牲風(fēng)險(xiǎn)管理和控制作為成本，而風(fēng)險(xiǎn)管理和控制也不能以犧牲發(fā)展與效益為代價(jià)。[11事實(shí)上，風(fēng)險(xiǎn)管理和效益追求的關(guān)系是辯證統(tǒng)一、相輔相成的，撇開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)控制的投機(jī)行為所產(chǎn)生的短期效益，其實(shí)是摧毀風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以致最終影響生存的潰穴之蟻；而不能服務(wù)于發(fā)展目標(biāo)、不講效益比，單純就風(fēng)險(xiǎn)論風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，則無(wú)異于拋棄了銀行生存之本。

總之，銀行經(jīng)營(yíng)者必須接受風(fēng)險(xiǎn)、容忍風(fēng)險(xiǎn)，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)抑制、轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制，從被動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)接受者轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)控制者進(jìn)而進(jìn)化為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者，并在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，追求最大的效益。

二、建立在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上追求最大效益的新機(jī)制

既然銀行經(jīng)營(yíng)必須接受風(fēng)險(xiǎn)，那么銀行在評(píng)價(jià)一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效益情況時(shí)，就必須考慮其效益是在承擔(dān)了多大的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得的。如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險(xiǎn)損失所占用的資本就較多，這樣即便該項(xiàng)業(yè)務(wù)能帶來(lái)較大的利潤(rùn)，但與其所占用的資本相比，其資本利潤(rùn)率就不見(jiàn)得很高，即效益就會(huì)大打折扣。因此，銀行應(yīng)在一個(gè)適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)水平上追求效益最佳。關(guān)于如何衡量扣除風(fēng)險(xiǎn)因素后的實(shí)際收益水平，國(guó)際上較多地采用RAROC指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤(rùn)率指標(biāo)，其計(jì)算公式為：

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤(rùn)率=(利潤(rùn)一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本=(收入一支出一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本與傳統(tǒng)的資本收益率指標(biāo)不同的是，資本利潤(rùn)率指標(biāo)的分母采用的是經(jīng)濟(jì)資本，分子中扣除了預(yù)期損失。它要求將所有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都視為付出經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)營(yíng)，由此計(jì)算的資本利潤(rùn)率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，叉充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。 資本利潤(rùn)率指標(biāo)把銀行的風(fēng)險(xiǎn)與效益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為數(shù)值。根據(jù)資本利潤(rùn)率指標(biāo)的這一性質(zhì)，銀行管理者可以通過(guò)控制資本利潤(rùn)率水平來(lái)建立一個(gè)高效的、自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。

資本利潤(rùn)率水平的高低同時(shí)取決于業(yè)務(wù)發(fā)展水平(影響利潤(rùn)水平)和風(fēng)險(xiǎn)控制水平(影響經(jīng)濟(jì)資本)，以資本利潤(rùn)率指標(biāo)為工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，能夠把風(fēng)險(xiǎn)控制工作融合在銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。銀行各分支機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)都可以計(jì)算自己的資本利潤(rùn)率指標(biāo)，并且相互間可以直接對(duì)資本利潤(rùn)率指標(biāo)的高低進(jìn)行比較。這樣，以資本利潤(rùn)率指標(biāo)為基礎(chǔ)，銀行可以從過(guò)去對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟(jì)資本分配為基礎(chǔ)，以有效資產(chǎn)組合為紐帶，將對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系起來(lái)，在銀行總體范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使在此體系運(yùn)行的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的效益，成為真實(shí)牢固的效益。

三、引入資產(chǎn)組合理論，保證在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化

第2篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步較晚。1984年以前，我國(guó)一直實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的信貸資金體制，銀行的資金由國(guó)家分配。1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實(shí)行實(shí)貸實(shí)存管理體制，將資金與規(guī)模分開(kāi)，實(shí)行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。1987―1994年實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理。1994年2月15日，中國(guó)人民銀行制定、下發(fā)了《關(guān)于對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》，對(duì)資本和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)作出暫行規(guī)定，根據(jù)國(guó)際一般慣例和我國(guó)實(shí)際情況，規(guī)定了9項(xiàng)指標(biāo)，標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國(guó)商業(yè)銀行的全面實(shí)施。1996年12月，中國(guó)人民銀行又公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知》，該通知對(duì)94年通知的資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)進(jìn)行修訂，主要補(bǔ)充了境外資金運(yùn)用比例、國(guó)際商業(yè)借款指標(biāo)，增加了六項(xiàng)監(jiān)測(cè)性指標(biāo)，并把外匯業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)納入考核體系。1998年1月1日起，取消國(guó)有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。2000年，隨著我國(guó)監(jiān)管機(jī)制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開(kāi)始學(xué)習(xí)國(guó)外管理經(jīng)驗(yàn)，開(kāi)始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進(jìn)全面的資產(chǎn)負(fù)債管理手段提升我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

二、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步比較晚，雖然近年來(lái)其水平在不斷提高，但與西方國(guó)家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營(yíng)管理體制落后，資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題。因此，進(jìn)一步改善我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，對(duì)于提高我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平，提高競(jìng)爭(zhēng)力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有著重要意義。

（一）資產(chǎn)管理理論 該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀(jì)40年代，該理論強(qiáng)調(diào)將經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，隨著銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，該理論演進(jìn)了三個(gè)階段：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

（二）負(fù)債管理理論 該理論認(rèn)為銀行為保持資金的流動(dòng)性不必要保留大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，可以通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債方式，擴(kuò)大從借貸市場(chǎng)上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）多元化管理理論 該理論認(rèn)為資產(chǎn)管理理論過(guò)于注重流動(dòng)性和安全性，忽視了贏利性；而負(fù)債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，該理論認(rèn)為需要通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達(dá)到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

資產(chǎn)負(fù)債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應(yīng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開(kāi)上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理的能力?，F(xiàn)通過(guò)對(duì)2007―2009年四大商業(yè)銀行六項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)的考查，進(jìn)一步分析我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的現(xiàn)狀。

（一）流動(dòng)性指標(biāo) 資產(chǎn)流動(dòng)性＝流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債

商業(yè)銀行由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性，必須保持相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。通常用銀行年報(bào)中統(tǒng)一披露的資產(chǎn)流動(dòng)性、存貸款比例指標(biāo)來(lái)反映銀行的流動(dòng)性。資產(chǎn)與負(fù)債需要期限上匹配，過(guò)低的資產(chǎn)流動(dòng)性，可能會(huì)使銀行面對(duì)負(fù)債到期無(wú)法償還的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合表1、圖1可見(jiàn)，四大商業(yè)銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長(zhǎng)程度高于同年流動(dòng)性負(fù)債的增長(zhǎng)，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性有顯著提高。但2009年四大商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)增幅降低，資產(chǎn)流動(dòng)性出現(xiàn)下降（如圖2所示），四大商業(yè)銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現(xiàn)先減少后增加的現(xiàn)象。其原因主要是2008年由于受到金融危機(jī)的影響，為避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來(lái)保留資產(chǎn)流動(dòng)性。隨著金融市場(chǎng)運(yùn)行趨于平穩(wěn)，市場(chǎng)流動(dòng)性充裕，各大銀行開(kāi)始提高資產(chǎn)利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產(chǎn)流動(dòng)性，來(lái)擴(kuò)大收益。

（二）安全性指標(biāo) 由于商業(yè)銀行自有資本很小，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中商業(yè)銀行會(huì)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，商業(yè)銀行與社會(huì)公眾息息相關(guān)，其風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，涉及面更廣。因此商業(yè)銀行的安全性就要求銀行要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來(lái)反應(yīng)銀行自有資本抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及銀行貸款質(zhì)量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個(gè)指標(biāo)都在逐年下降，但都在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內(nèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)和大量的表外業(yè)務(wù)的開(kāi)展，增大了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大。其中建行在2009年在全過(guò)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行次級(jí)債券也增加了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境，各大銀行進(jìn)一步推進(jìn)自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，加快不良貸款的處置，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進(jìn)一步降低不良貸款率。

（三）贏利性指標(biāo) 近年來(lái)，各項(xiàng)貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）中的最主要的組成部分。圖6為中國(guó)工商銀行2003年~2009年以來(lái)貸款總額情況，在保增長(zhǎng)，擴(kuò)內(nèi)需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，逐年增加放款總額，加大對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目的貸款投放規(guī)模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長(zhǎng)25.3%。

雖然近年來(lái)商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務(wù)等無(wú)業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，傭金、手續(xù)費(fèi)凈收入在營(yíng)業(yè)收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業(yè)銀行主要的營(yíng)業(yè)收入來(lái)源是利息收入，利息凈收入占其營(yíng)業(yè)收入總額的比例均達(dá)到70%以上。利息業(yè)務(wù)的發(fā)展使得商業(yè)銀行的利潤(rùn)對(duì)市場(chǎng)利率的敏感度，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，利率的變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的利息凈收入帶來(lái)影響。

四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題

目前，在管理方法上，我國(guó)各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強(qiáng)了銀行資本金意識(shí)，保證銀行的流動(dòng)性，防止過(guò)度短借長(zhǎng)用；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展上，逐步加大證券投資業(yè)務(wù)，投資國(guó)債的資金增加；貸款結(jié)構(gòu)方面，開(kāi)始增加對(duì)個(gè)人的消費(fèi)性貸款等。盡管我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平近年來(lái)在提升，但仍然與西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個(gè)問(wèn)題：

（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多，包括資金流動(dòng)性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國(guó)在資產(chǎn)負(fù)債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負(fù)債比例管理，管理手段落后，真正實(shí)施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風(fēng)險(xiǎn)模型管理方法的商業(yè)銀行很少，缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，尤其在我國(guó)利息收入占主要營(yíng)業(yè)收入比例的情況下，容易形成利率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，且資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 在我國(guó)，存款總額占銀行負(fù)債的比重很大，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運(yùn)用上，雖然中間業(yè)務(wù)在擴(kuò)大，但貸款比重過(guò)大，且我國(guó)由于金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風(fēng)險(xiǎn)管理的衍生產(chǎn)品的購(gòu)買，形成了我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債比例較大，主動(dòng)借款比例較小。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一降低了資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一性提高的成本，加大了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄 在資產(chǎn)負(fù)債管理中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范不夠。大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能實(shí)時(shí)地進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理。

五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理完善建議

隨著金融全球化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)功能等都發(fā)生著巨大的變化，這些變化對(duì)于當(dāng)今的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的變革有著重要影響。

（一）合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，避免利率風(fēng)險(xiǎn) 通過(guò)指標(biāo)體系的建立，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在兼顧“三性”的前提下，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對(duì)象上的合理配置，實(shí)現(xiàn)銀行收益的最大化。適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；積極開(kāi)展主動(dòng)型負(fù)債，如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國(guó)際貨幣市場(chǎng)借入資金、爭(zhēng)取發(fā)行金融債券等等。整合表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高非利差的收費(fèi)業(yè)務(wù)，降低對(duì)利息收入資產(chǎn)的依賴。

（二）組成資產(chǎn)負(fù)債管理精英團(tuán)隊(duì)積極引進(jìn)現(xiàn)金經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，專門負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債的匹配、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理運(yùn)作，通過(guò)專業(yè)化人員的管理，完善預(yù)警、預(yù)報(bào)和分析系統(tǒng)，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平。

（三）引進(jìn)學(xué)習(xí)西方成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法 引進(jìn)學(xué)習(xí)缺口管理模型，運(yùn)用缺口管理協(xié)調(diào)利率敏感性和非利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債組合，在我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，建立以利率為主要變量的資產(chǎn)管理方法。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；管理框架；構(gòu)建

20世紀(jì)90年代，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的到來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展也隨之加速。然而，世界經(jīng)濟(jì)的不景氣同樣導(dǎo)致了金融危機(jī)的頻繁爆發(fā)，特別是世界三大金融危機(jī)：歐洲貨幣危機(jī)、拉美金融危機(jī)以及亞洲金融風(fēng)暴的出現(xiàn)，對(duì)全球的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了極大的影響。在銀行的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，其碰到的巨大風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害也同時(shí)成為全球關(guān)注的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的統(tǒng)計(jì)，自1980年以來(lái)，有130多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的銀行在不同的時(shí)期出現(xiàn)了嚴(yán)重的問(wèn)題[1]。究其原因，這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源都是由于銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系以及科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理造成的。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)是不可避免的[2]。商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)良好運(yùn)行中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行在股份制改革后，經(jīng)營(yíng)管理水平均有了明顯的提高。然而，在當(dāng)今金融工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的今天，資本少、盈利水平和營(yíng)運(yùn)效率低的中小商業(yè)銀行夾雜在國(guó)有銀行中，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有增無(wú)減[3]。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般的工商企業(yè)，具有高風(fēng)險(xiǎn)的特性。在應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的情況下，中小商業(yè)銀行存住經(jīng)營(yíng)管理體系建立時(shí)間短、運(yùn)行機(jī)制不穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)管理能力薄弱等缺點(diǎn)。因此，有必要關(guān)注中小商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)所具有的特殊性，風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因，以及在采取全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)當(dāng)確定的原則和方向。隨著中小商業(yè)銀行面臨著不可控因素的激增與越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)，提高中小商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理已成為中國(guó)金融發(fā)展中的重大研究課題。因此，本文試圖結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，結(jié)合QL銀行案例進(jìn)行分析和闡述，通過(guò)借鑒國(guó)外現(xiàn)有商業(yè)銀行模式及先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并提出適合我國(guó)中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。

在構(gòu)建市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，我國(guó)學(xué)者在商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理特別是防范風(fēng)險(xiǎn)管理、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面做出了貢獻(xiàn)。馮燮剛等(2005)以風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)為基礎(chǔ)，分別給予預(yù)期損失、風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)偏好等風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念及其經(jīng)濟(jì)涵義，提出了以風(fēng)險(xiǎn)資本為核心的經(jīng)營(yíng)管理框架和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架[4]。王曉春（2005）認(rèn)為在未來(lái)的時(shí)期內(nèi)，有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)案件仍將居高不下，而激勵(lì)缺失導(dǎo)致的員工積極性不足和內(nèi)部人道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題將成為違規(guī)操作的根源[5]。因此，再造管理架構(gòu)體制、重塑權(quán)利與責(zé)任對(duì)等的激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)基層員工自覺(jué)執(zhí)行制度的主動(dòng)性和積極性，是降低目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)的治本之策。董軍（2005）認(rèn)為加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)是防范風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑。他在對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存在的管理缺失、人的風(fēng)險(xiǎn)行為以及風(fēng)險(xiǎn)管理上作了大量的理論研究[6]。有學(xué)者認(rèn)為巴塞爾委員會(huì)提出的相關(guān)協(xié)議特別是建設(shè)信息系統(tǒng)值得借鑒，應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、集中、統(tǒng)一的計(jì)量與控制；建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制度體系（喬宏軍，2006）[7]。李曉宇等（2006）認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建一個(gè)由組織系統(tǒng)、戰(zhàn)略系統(tǒng)、實(shí)施系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)及信息系統(tǒng)共同構(gòu)建的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系[8]。

有學(xué)者通過(guò)大量的文獻(xiàn)閱讀與實(shí)證研究建立了較為系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如趙家敏等（2005）將RAROC引入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，設(shè)計(jì)了基于RAROC的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型框架，并應(yīng)用在我國(guó)商業(yè)銀行上[9]。有的學(xué)者提出了較為全面的設(shè)想，如馬崇明、唐國(guó)儲(chǔ)（2003）通過(guò)商業(yè)銀行改革中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，分析了我國(guó)中小商業(yè)銀行當(dāng)前管理中存在的績(jī)效考核、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)管理組織和風(fēng)險(xiǎn)管理模式選擇等問(wèn)題，提出我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)全面管理體系構(gòu)建的設(shè)想[10]。

1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理含義及框架要素

1.1　全面風(fēng)險(xiǎn)管理含義

第4篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

商業(yè)銀行流動(dòng)性管理問(wèn)題的產(chǎn)生

在利率市場(chǎng)化、合約標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)代金融市場(chǎng)中，銀行可被看作是為資金需求市場(chǎng)提供流動(dòng)性的做市商，從而通過(guò)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避來(lái)提出銀行的定價(jià)決策，流動(dòng)性問(wèn)題的產(chǎn)生，以及我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，歸納起來(lái)不外乎商業(yè)銀行內(nèi)外兩方面的因素。

從銀行內(nèi)部看，一是商業(yè)銀行服務(wù)的本質(zhì)所決定。商業(yè)銀行所提供的服務(wù)，實(shí)質(zhì)上是一種流動(dòng)性的轉(zhuǎn)換；相對(duì)而言，商業(yè)銀行的資產(chǎn)方業(yè)務(wù)，例如貸款，是缺乏流動(dòng)性的；而負(fù)債方業(yè)務(wù)，例如存款則相對(duì)具有較強(qiáng)的流動(dòng)性。作為中介，商業(yè)銀行的職能就在于將缺乏流動(dòng)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為高流動(dòng)性的債務(wù)，在這一轉(zhuǎn)換中，商業(yè)銀行具有所有金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)中的最高效率。但這也從根本上帶來(lái)了商業(yè)銀行的流動(dòng)性問(wèn)題。二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于資產(chǎn)負(fù)債的盈利性和流動(dòng)性的矛盾。銀行資金來(lái)源的不確定性造成了負(fù)債流動(dòng)性約束；貸款和投資的流動(dòng)性差，其風(fēng)險(xiǎn)增加了它們的不確定性，即資產(chǎn)的流動(dòng)性約束，但這只是表面原因，更深層次原因是盈利性和流動(dòng)性這兩個(gè)目標(biāo)之間的矛盾。三是資產(chǎn)和負(fù)債期限的不匹配、銀行對(duì)利率變化的敏感度，以及試圖保持公眾對(duì)銀行的信心都是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要的原因。首先，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)根源于供給與需求的不相匹配，主要有超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)、期限搭配失當(dāng)、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、信譽(yù)不佳導(dǎo)致資金籌措難度加大、對(duì)客戶的需求估計(jì)和準(zhǔn)備不足等。其次，商業(yè)銀行在流動(dòng)性管理方面認(rèn)識(shí)和實(shí)踐不足（金玲，2000；溫珂、賈卓鵬，2003）、自身規(guī)模限制也是產(chǎn)生商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)部因素。

從外部看，隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化進(jìn)程的日漸加快，國(guó)際金融環(huán)境更趨復(fù)雜，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的分析應(yīng)將其納入更加開(kāi)放的條件下進(jìn)行。金融法規(guī)、貨幣政策、經(jīng)濟(jì)周期、匯率制度、資本流入、債務(wù)和赤字等都可能帶來(lái)商業(yè)銀行流動(dòng)性問(wèn)題。

商業(yè)銀行流動(dòng)性管理策略

及其理論演進(jìn)

資產(chǎn)流動(dòng)性管理策略資產(chǎn)流動(dòng)性策略是早期流動(dòng)性管理策略，是將一部分非流動(dòng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動(dòng)性資產(chǎn)。從商業(yè)銀行產(chǎn)生直到20世紀(jì)60年代，西方商業(yè)銀行所強(qiáng)調(diào)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要是針對(duì)資產(chǎn)管理而進(jìn)行的。傳統(tǒng)的方法是將一部分非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn)，后來(lái)逐漸演化成除保存一部分現(xiàn)金資產(chǎn)即一線準(zhǔn)備外，還持有一部分既可在很大程度上滿足流動(dòng)性，又能滿足一定盈利的短期國(guó)庫(kù)券、同業(yè)拆放資金、向其他銀行存入往來(lái)存款等二線準(zhǔn)備金。這種策略的優(yōu)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，但存在較大的機(jī)會(huì)成本，因此適宜于穩(wěn)健型經(jīng)營(yíng)的小銀行。相應(yīng)地產(chǎn)生了資產(chǎn)管理理論，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)是銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)以及流動(dòng)性為先的管理理念，先后經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論三個(gè)階段。該思想在20世紀(jì)60年代以前的100多年里，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

負(fù)債流動(dòng)性管理戰(zhàn)略負(fù)債流動(dòng)性戰(zhàn)略是靠借入負(fù)債滿足流動(dòng)性要求。20世紀(jì)60年代初，隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展完善，非銀行金融機(jī)構(gòu)、新的籌資融資工具不斷涌現(xiàn)，美國(guó)花旗銀行首創(chuàng)的大面額可轉(zhuǎn)讓存單問(wèn)世，為商業(yè)銀行主動(dòng)吸收新的資金來(lái)源開(kāi)拓了一條嶄新的途徑，銀行開(kāi)始通過(guò)貨幣市場(chǎng)借款及購(gòu)入負(fù)債來(lái)滿足流動(dòng)性需求，大銀行甚至靠短期借款滿足全部流動(dòng)性需求。這些變化導(dǎo)致商業(yè)銀行傳統(tǒng)的穩(wěn)定的資金來(lái)源受到了來(lái)自于其他金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪和流向金融市場(chǎng)的威脅和沖擊。與傳統(tǒng)的資產(chǎn)流動(dòng)性戰(zhàn)略相比，以前的管理方式主要是從資產(chǎn)的角度來(lái)考慮怎樣滿足流動(dòng)性，而負(fù)債流動(dòng)性管理策略則認(rèn)為銀行可以通過(guò)貨幣管理來(lái)獲取流動(dòng)性，強(qiáng)調(diào)通過(guò)一系列新的金融工具來(lái)籌資。傳統(tǒng)的運(yùn)用儲(chǔ)存的流動(dòng)性來(lái)滿足貸款需求只不過(guò)改變了資產(chǎn)的構(gòu)成，用這類工具籌資銀行的資產(chǎn)將會(huì)增加。這樣，銀行不用儲(chǔ)存大量的流動(dòng)性，可以把更多的資金投入到效益更好的貸款或其他中、長(zhǎng)期投資上，收益就能得到增加，但面臨的風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。負(fù)債管理方法主要有儲(chǔ)備頭寸負(fù)債管理和貸款頭寸負(fù)債管理兩種，在實(shí)施過(guò)程中需要一系列的工具，如同業(yè)拆借資金、大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單、歐洲美元存單、回購(gòu)協(xié)議等。由此，負(fù)債管理理論也應(yīng)運(yùn)而生，它強(qiáng)調(diào)銀行不能單純依靠吸收存款這種被動(dòng)負(fù)債方式，而需要大力發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債方式，向外借款。負(fù)債管理理論主要經(jīng)歷了“銀行券理論”、“存款理論”和“購(gòu)買理論”等。

平衡資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性戰(zhàn)略平衡資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性戰(zhàn)略的基本思路是從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面滿足流動(dòng)性需求，做法是將未來(lái)的流動(dòng)性需求劃分為預(yù)期的流動(dòng)性需求和未預(yù)期的流動(dòng)性需求兩部分。對(duì)預(yù)期的流動(dòng)性需求，一部分以資產(chǎn)方式儲(chǔ)存(主要是持有可轉(zhuǎn)換證券和在其他銀行存款)，一部分由往來(lái)銀行及其他資金供應(yīng)商事先以信貸額度給予支持。對(duì)于未預(yù)料的流動(dòng)性需求則臨時(shí)由短期借款滿足，對(duì)于長(zhǎng)期滾動(dòng)性需求做出預(yù)測(cè)，通過(guò)能滾動(dòng)變成現(xiàn)金的中、短期貸款和證券滿足。具體來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)負(fù)債管理主要是通過(guò)對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債各個(gè)項(xiàng)目?jī)斶€期限的對(duì)稱研究，并在此基礎(chǔ)上計(jì)算各負(fù)債項(xiàng)目的成本、創(chuàng)利水平及各資產(chǎn)項(xiàng)目的利潤(rùn)、收益水平。按照利潤(rùn)最大化的要求，對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債數(shù)量和期限的對(duì)稱關(guān)系進(jìn)行替代配置，以調(diào)整資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸資金的優(yōu)化配置，以達(dá)到少投入、多創(chuàng)利的目的。資產(chǎn)負(fù)債管理的方法較多，最主要的有資產(chǎn)負(fù)債累計(jì)缺口管理和資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性管理。

對(duì)應(yīng)地，資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生了。該理論并不是對(duì)資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論的否定，而是吸收了這兩種管理理論的合理內(nèi)核，并對(duì)其進(jìn)行了發(fā)展和深化。資產(chǎn)管理理論過(guò)于偏重安全性和流動(dòng)性，在一定條件下以犧牲盈利性為代價(jià)，不利于鼓勵(lì)進(jìn)取精神。負(fù)債管理理論雖能較好地解決流動(dòng)性和盈利性之間的矛盾，能發(fā)揮銀行家的進(jìn)取精神，但更多地依賴外部條件，往往帶有很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。該理論強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行全面的管理，不偏重一方，從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面結(jié)合起來(lái)保證銀行的安全性、流動(dòng)性和盈利性，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的及時(shí)性、靈活性，以此保持流動(dòng)性供給能力。

第5篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營(yíng) 分業(yè)經(jīng)營(yíng) 金融監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式也隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過(guò)程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)也日益明朗。本文擬從美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對(duì)全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)略作分析。

一， 美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國(guó)，美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)全球各國(guó)的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，我們有必要首先了解美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會(huì)上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來(lái)，開(kāi)發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒(méi)有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場(chǎng)由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國(guó)的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國(guó)于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)。其二，該法案對(duì)銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對(duì)活期存款不支付利息，即零利率，后來(lái)提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對(duì)銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲(chǔ)戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國(guó)金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來(lái)，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍與經(jīng)營(yíng)管理模式。在此過(guò)程中，金融業(yè)逐步形成了銀行， 證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開(kāi)始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問(wèn)題。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久的爭(zhēng)議與探討，1999年12月，美國(guó)終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來(lái)，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒(méi)有自動(dòng)的劃分開(kāi)來(lái)。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會(huì)發(fā)展對(duì)多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開(kāi)發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國(guó)率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營(yíng)，隨后，許多別的國(guó)家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營(yíng)能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，避免盲目開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營(yíng)也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對(duì)單一化，簡(jiǎn)單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營(yíng)的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會(huì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營(yíng)在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會(huì)，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會(huì)，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說(shuō)，這也是滿足社會(huì)需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營(yíng)降低了金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)性，將過(guò)去整個(gè)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來(lái)自于許多大的商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，而投資者也無(wú)法享受激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給他們帶來(lái)的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對(duì)金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)無(wú)疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢(shì)的要求。于是各個(gè)國(guó)際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過(guò)金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開(kāi)法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營(yíng)的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定的最初動(dòng)因在于降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，然而在事實(shí)上，面對(duì)世界一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使其生存能力受到限制。正因?yàn)榇?，面?duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全能化的道路。七八十年代以來(lái)，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來(lái)，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲(chǔ)蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開(kāi)拓中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金來(lái)源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個(gè)商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來(lái)，西方金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過(guò)法規(guī)的限制，向證券保險(xiǎn)等領(lǐng)域擴(kuò)張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開(kāi)發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對(duì)于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因?yàn)橥ㄟ^(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時(shí)，金融管理當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也取消了一些過(guò)時(shí)的法規(guī)，適時(shí)的為商業(yè)銀行開(kāi)拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負(fù)債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，他們都是為了有效推動(dòng)金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負(fù)債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)雙方著手，同時(shí)拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達(dá)到收益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當(dāng)前金融形勢(shì)，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進(jìn)了他們綜合業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

由此可見(jiàn)，美國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)做好了準(zhǔn)備。分業(yè)經(jīng)營(yíng)終究只能是金融業(yè)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)過(guò)渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)。

1999年12月，美國(guó)頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實(shí)施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法規(guī)。這一法案的頒布無(wú)疑將會(huì)對(duì)美國(guó)乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。合業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)不可擋。在此過(guò)程中，金融業(yè)的兼并與重組將會(huì)加劇，銀行的綜合經(jīng)營(yíng)能力將進(jìn)一步提高，其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)日益加強(qiáng)。然而另一方面，我們也應(yīng)當(dāng)看到，在此過(guò)程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險(xiǎn)。

首先，合業(yè)經(jīng)營(yíng)將加劇兼并行為，使各金融機(jī)構(gòu)過(guò)分重視規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這一根本原則。從一定意義上說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)兼并的機(jī)會(huì)成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機(jī)構(gòu)運(yùn)作情況，而不是分散注意力去過(guò)分關(guān)注合并以擴(kuò)大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營(yíng)理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢(shì)結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營(yíng)也會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會(huì)以及金融機(jī)構(gòu)自身都更清醒的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)所在并加以防范。而對(duì)于某些項(xiàng)目，即使那些較大的金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所面臨的新的風(fēng)險(xiǎn)也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對(duì)從事金融衍生工具所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)都為此做好了充分的準(zhǔn)備時(shí)，才能夠適當(dāng)放寬對(duì)業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國(guó)所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國(guó)的金融體系發(fā)展更為健全，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進(jìn)一步提高，我國(guó)便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進(jìn)一步。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)經(jīng)營(yíng)金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范

金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式也隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過(guò)程.在目前世界經(jīng)濟(jì)逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)也日益明朗。本文擬從美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對(duì)全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)略作分析。

一，美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷史。

作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)金融的強(qiáng)國(guó)，美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)全球各國(guó)的金融發(fā)展都有著深遠(yuǎn)的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當(dāng)然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，我們有必要首先了解美國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷程。

首先，在20世紀(jì)30年代以前，美國(guó)的金融機(jī)構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有嚴(yán)格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機(jī)構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機(jī)構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會(huì)上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來(lái)，開(kāi)發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)沒(méi)有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。

隨后，30年代一場(chǎng)由金融危機(jī)引發(fā)的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，美國(guó)的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機(jī)中的銀行體系，美國(guó)于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因?yàn)樗麄儗⑽C(jī)的誕生主要?dú)w因于銀行發(fā)展的多項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)，從而為整個(gè)金融業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)以降低風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下三個(gè)部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)。嚴(yán)厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營(yíng)。其二，該法案對(duì)銀行支付活期存款利率進(jìn)行了限制。最初規(guī)定對(duì)活期存款不支付利息，即零利率，后來(lái)提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機(jī)。其三，該法案規(guī)定政府對(duì)銀行存款給予保險(xiǎn)，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）以及實(shí)行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲(chǔ)戶利益，同時(shí)提高銀行的信用水平。

在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴(yán)格限制下，美國(guó)金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時(shí)候，以前從屬于銀行的一些金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始獨(dú)立發(fā)展并逐步成熟起來(lái)，并有了自己獨(dú)立的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍與經(jīng)營(yíng)管理模式。在此過(guò)程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險(xiǎn)，信托四大支柱。但是進(jìn)入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟(jì)學(xué)家及政府都開(kāi)始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問(wèn)題。經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久的爭(zhēng)議與探討，1999年12月，美國(guó)終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)掃除了法律上的障礙。

二、業(yè)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)生原因及利弊分析。

前已述及，金融業(yè)自誕生以來(lái)，其業(yè)務(wù)范圍及機(jī)構(gòu)設(shè)置并沒(méi)有自動(dòng)的劃分開(kāi)來(lái)。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會(huì)發(fā)展對(duì)多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開(kāi)發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)以后，美國(guó)率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營(yíng)，隨后，許多別的國(guó)家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：

首先，分業(yè)經(jīng)營(yíng)能夠使各金融機(jī)構(gòu)更加專注于自己所擅長(zhǎng)的優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，避免盲目開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機(jī)構(gòu)（當(dāng)時(shí)主要是銀行）的風(fēng)險(xiǎn)并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營(yíng)也更有利于政府的監(jiān)管。實(shí)施嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對(duì)單一化，簡(jiǎn)單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，實(shí)施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

然而在現(xiàn)實(shí)生活中，分業(yè)經(jīng)營(yíng)的立法規(guī)定卻并未達(dá)到其預(yù)想的效果，這與社會(huì)，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。

首先，分業(yè)經(jīng)營(yíng)在一定程度上損害了投資者的利益。嚴(yán)格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機(jī)會(huì)，投資者不得不與多家不同的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)以滿足其多種金融需要。同時(shí)，它也削弱了銀行業(yè)的實(shí)力，因?yàn)闃I(yè)務(wù)范圍的嚴(yán)格限制使許多銀行喪失了許多盈利機(jī)會(huì)，所以現(xiàn)實(shí)中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說(shuō)，這也是滿足社會(huì)需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營(yíng)降低了金融機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)性，將過(guò)去整個(gè)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)分散到了幾個(gè)不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔(dān)心來(lái)自于許多大的商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，從而削弱了許多金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，而投資者也無(wú)法享受激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)給他們帶來(lái)的好處。

另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易迅速發(fā)展，這對(duì)金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟(jì)的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)無(wú)疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢(shì)的要求。于是各個(gè)國(guó)際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過(guò)金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)，設(shè)計(jì)一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開(kāi)法律的壁壘，達(dá)到綜合經(jīng)營(yíng)的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。

分業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)定的最初動(dòng)因在于降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，然而在事實(shí)上，面對(duì)世界一體化的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，使其生存能力受到限制。正因?yàn)榇?，面?duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機(jī)構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全能化的道路。七八十年代以來(lái)，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點(diǎn)：

第一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來(lái)，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲(chǔ)蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開(kāi)拓中長(zhǎng)期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金來(lái)源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個(gè)商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來(lái)，西方金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過(guò)法規(guī)的限制，向證券保險(xiǎn)等領(lǐng)域擴(kuò)張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開(kāi)發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對(duì)于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因?yàn)橥ㄟ^(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開(kāi)展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時(shí)，金融管理當(dāng)局順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也取消了一些過(guò)時(shí)的法規(guī)，適時(shí)的為商業(yè)銀行開(kāi)拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負(fù)債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論，他們都是為了有效推動(dòng)金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負(fù)債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)雙方著手，同時(shí)拓展資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達(dá)到收益最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當(dāng)前金融形勢(shì)，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進(jìn)了他們綜合業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

由此可見(jiàn)，美國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)做好了準(zhǔn)備。分業(yè)經(jīng)營(yíng)終究只能是金融業(yè)發(fā)展過(guò)程中的一個(gè)過(guò)渡階段。

三、合業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展趨勢(shì)。

1999年12月，美國(guó)頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實(shí)施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的法規(guī)。這一法案的頒布無(wú)疑將會(huì)對(duì)美國(guó)乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。合業(yè)經(jīng)營(yíng)勢(shì)不可擋。在此過(guò)程中，金融業(yè)的兼并與重組將會(huì)加劇，銀行的綜合經(jīng)營(yíng)能力將進(jìn)一步提高，其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)日益加強(qiáng)。然而另一方面，我們也應(yīng)當(dāng)看到，在此過(guò)程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險(xiǎn)。

首先，合業(yè)經(jīng)營(yíng)將加劇兼并行為，使各金融機(jī)構(gòu)過(guò)分重視規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這一根本原則。從一定意義上說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)兼并的機(jī)會(huì)成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機(jī)構(gòu)運(yùn)作情況，而不是分散注意力去過(guò)分關(guān)注合并以擴(kuò)大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營(yíng)理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢(shì)結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。

其次，合業(yè)經(jīng)營(yíng)也會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會(huì)以及金融機(jī)構(gòu)自身都更清醒的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)所在并加以防范。而對(duì)于某些項(xiàng)目，即使那些較大的金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所面臨的新的風(fēng)險(xiǎn)也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對(duì)從事金融衍生工具所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管和防范。

綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會(huì)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)都為此做好了充分的準(zhǔn)備時(shí)，才能夠適當(dāng)放寬對(duì)業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國(guó)所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國(guó)的金融體系發(fā)展更為健全，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步加強(qiáng)，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進(jìn)一步提高，我國(guó)便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進(jìn)一步。

第7篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理；考核指標(biāo)；獎(jiǎng)懲制度；經(jīng)濟(jì)資本；風(fēng)險(xiǎn)度量

中國(guó)的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出了新的要求，在本文中將對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，問(wèn)題提出幾點(diǎn)看法，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的提高提出一些建議。

一、我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)從高級(jí)管理層到基層網(wǎng)點(diǎn)的普通職工呈現(xiàn)逐級(jí)遞減趨勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級(jí)弱化趨勢(shì)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。

1.過(guò)分追求業(yè)務(wù)指標(biāo)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理

規(guī)模決定市場(chǎng)占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤(rùn)的主要因素之一。由于政策、市場(chǎng)或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國(guó)各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時(shí)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)和企業(yè)對(duì)銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴(kuò)張。另外由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重心主要集中在對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個(gè)業(yè)務(wù)部門對(duì)各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)信息溝通；風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)于分散在各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問(wèn)題比較突出。

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制

國(guó)外商業(yè)銀行事前風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制較為完善，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法，達(dá)到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程的全面監(jiān)督和控制。而國(guó)內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒(méi)有專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)期以來(lái)以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面科學(xué)性不夠，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范仍是一片空白。

4.內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱

我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長(zhǎng)期居高不下的一個(gè)原因就是缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明晰。另外銀行會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問(wèn)題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢(shì)頭。

5.獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制不完善，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理要求

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍實(shí)行以提高市場(chǎng)占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)，相應(yīng)地基層機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實(shí)，對(duì)違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時(shí)且偏于寬松，達(dá)不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險(xiǎn)。

6.風(fēng)險(xiǎn)管理人才基礎(chǔ)比較薄弱

風(fēng)險(xiǎn)管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)、精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的專業(yè)人才，沒(méi)有形成職業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

二、提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

由于我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的特殊性和國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法要吸收應(yīng)用到我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中還需要一段較長(zhǎng)的時(shí)間，譬如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險(xiǎn)中的信貸矩陣模型，不僅需要先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的支持，同時(shí)還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算，另外還要對(duì)每一期的風(fēng)險(xiǎn)衡量的實(shí)際效果做出評(píng)價(jià)并基于此不斷地對(duì)模型進(jìn)行校正和改進(jìn)，最后才能形成能夠成熟運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。因此，我國(guó)銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機(jī)，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)作為全行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略決策，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實(shí)施對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實(shí)現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸，縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運(yùn)行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和管理體制、加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

2.制定合理的考核指標(biāo)、在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

考核指標(biāo)的制定要全面考慮是否符合實(shí)際、是否有利于銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、不能誤導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)規(guī)模當(dāng)然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤(rùn)或經(jīng)營(yíng)規(guī)模掩蓋一切；否則可能對(duì)管理層和經(jīng)營(yíng)層傳達(dá)錯(cuò)誤信息，以增加風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標(biāo)制定過(guò)程中的主觀性、在充分考慮實(shí)際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤(rùn)、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期利潤(rùn)最大化。

3.完善內(nèi)部核查機(jī)制和獎(jiǎng)懲制度、防止風(fēng)險(xiǎn)的蔓延

建立合理的獎(jiǎng)懲制度。對(duì)那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵(lì)。對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴(yán)格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時(shí)也要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)懲不貸、決不姑息遷就，以達(dá)到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)金融信息報(bào)告與披露制度，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的透明度

因此需要進(jìn)一步明確報(bào)告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標(biāo)、范闈及時(shí)間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當(dāng)局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警方法體系，包括指標(biāo)體系和評(píng)估體系等，及早向金融機(jī)構(gòu)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和防范能力

要逐步重視經(jīng)濟(jì)資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。銀行經(jīng)營(yíng)不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準(zhǔn)備金的形式已被計(jì)入了銀行經(jīng)營(yíng)成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價(jià)格一如貸款利率中得到了補(bǔ)償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險(xiǎn)。真正的風(fēng)險(xiǎn)是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟(jì)資本要成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ)：當(dāng)它在數(shù)量上接近或超過(guò)銀行的實(shí)際資本時(shí)、說(shuō)明銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力、這時(shí)銀行要么通過(guò)一些途徑增加實(shí)際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時(shí)間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國(guó)外好的風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。

參考文獻(xiàn)

第8篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2012）06-0108-01

0 引言

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮中，金融發(fā)揮著不可輕視的作用，作為商業(yè)銀行是重要的銀行金融機(jī)構(gòu)，所以它所起到的作用更加是舉足輕重的。當(dāng)前，我們?cè)絹?lái)越關(guān)注商業(yè)銀行，尤其在經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的過(guò)程中，它所揭示了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)在脆弱性。所謂商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中所指的就是對(duì)商業(yè)銀行在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中對(duì)于所存在的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)以及各項(xiàng)因素能夠進(jìn)行識(shí)別、控制以及辨析的過(guò)程。而風(fēng)險(xiǎn)管理也是保證商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)的大環(huán)境中可以應(yīng)對(duì)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)是重要的保障，同是，也作為保障商業(yè)銀行所投資得以回報(bào)的比率的方式和重要工具。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理水平上風(fēng)險(xiǎn)管理也是作為重要的標(biāo)志，也是作為商業(yè)銀行得以生存發(fā)展的根基，經(jīng)營(yíng)成敗的重要因素。

1 商業(yè)銀行中風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論

在所應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要理論上，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷的進(jìn)行發(fā)展，同時(shí)在金融活動(dòng)的實(shí)踐當(dāng)中也逐漸走向成熟。在經(jīng)過(guò)了兩個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展當(dāng)中，作為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理其所應(yīng)用的理論也已形成了一個(gè)比較完整的體系。這主要包括有資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)管理理論、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理理論等一系列的理論。由于銀行在早期的風(fēng)險(xiǎn)管理中主要是側(cè)重資產(chǎn)的負(fù)債業(yè)務(wù)，所以缺乏一定的管理，在科學(xué)性和技術(shù)性方面都不是很強(qiáng)，也沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作系統(tǒng)的管理方法進(jìn)行應(yīng)用。而作為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理其主要核心就是，要針對(duì)銀行內(nèi)部不同層次的業(yè)務(wù)單位進(jìn)行統(tǒng)一的全盤管理。進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理是可以動(dòng)態(tài)的測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)，并提高銀行的每個(gè)層次都能做好風(fēng)險(xiǎn)管理決策，并形成風(fēng)險(xiǎn)管理主要發(fā)展趨勢(shì)。

2 對(duì)于商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

2.1 當(dāng)前，在我國(guó)的很多商業(yè)銀行中并沒(méi)有建立獨(dú)立并且有效管理各種風(fēng)險(xiǎn)的管理部門和管理體系，也缺乏一些高素質(zhì)的管理人才，并且也沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)控制人員，因此，在我國(guó)的商業(yè)銀行中就缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理有效機(jī)制和保障。在當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行中，并沒(méi)有完善功能性的風(fēng)險(xiǎn)人員職權(quán)，也沒(méi)有獨(dú)立，所以作為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人員應(yīng)是全方面的，要負(fù)責(zé)管理、又要制定相應(yīng)的制度等多種職能。所以，在我國(guó)的商業(yè)銀行中如果不能盡早的跨越機(jī)構(gòu)改革以及流程的標(biāo)準(zhǔn)化，作為商業(yè)銀行也就難以培養(yǎng)職能風(fēng)險(xiǎn)專家，同時(shí)也很難實(shí)現(xiàn)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.2 由于我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)仍處于不發(fā)達(dá)階段，所以市場(chǎng)的基礎(chǔ)作用也沒(méi)有很好的得到發(fā)揮，另一方面，在我國(guó)的金融市場(chǎng)因發(fā)展的較晚，所以缺乏一定的完善制度，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)以及人才等，因此，在一定程度上也就制約了技術(shù)應(yīng)用以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理等，從而如果要想我國(guó)的商業(yè)銀行以應(yīng)用量化的手段進(jìn)行衡量和識(shí)別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制還不得實(shí)現(xiàn)。

2.3 在商業(yè)銀行的量化管理中以及應(yīng)用的模型化都是根據(jù)一些發(fā)達(dá)國(guó)家在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理上的技術(shù)發(fā)展明顯的特征。但是，在我國(guó)的商業(yè)銀行量化管理方面上仍舊處在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)的管理水平上，卻沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作的科學(xué)化以及制度化，因此，在信用風(fēng)險(xiǎn)就在測(cè)量方面會(huì)存在很大的工作量，同時(shí)，也會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量存在很大困難。

2.4 跟先進(jìn)的國(guó)際性銀行做比較，在我國(guó)的多數(shù)商業(yè)銀行中其內(nèi)部的評(píng)級(jí)在評(píng)級(jí)的方法上或者在評(píng)級(jí)的結(jié)果檢驗(yàn)上，或是在組織結(jié)構(gòu)等方面都會(huì)存在很大的差別，所以也會(huì)極大的限制內(nèi)部評(píng)級(jí)進(jìn)行控制風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的作用。與此同時(shí)，因?yàn)闀?huì)計(jì)信息并沒(méi)有完善，也沒(méi)有完備一定的真實(shí)性，在一定程度上也缺乏控制風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，所以在披露銀行信息的數(shù)量和質(zhì)量方面是不能夠適應(yīng)市場(chǎng)需求的。另外，在銀行方面也缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理足夠的注重以及緊迫感。

3 提高商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要措施

3.1 對(duì)于我國(guó)的商業(yè)銀行必須要在風(fēng)險(xiǎn)管理方面樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。由于在我國(guó)的商業(yè)銀行中其風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)比較晚，所以在大部分銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的思想仍滯留在如何控制以及如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)期，主要是缺乏提高風(fēng)險(xiǎn)管理的思想以及缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的控制意識(shí)。因此，在我國(guó)的商業(yè)銀行中如果要樹(shù)立控制風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，首先就要根據(jù)自身的實(shí)際情況而定，建立一套適合銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且把風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍全面控制到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等方面上，同時(shí)，也要定期的把本行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)情況向管理層進(jìn)行如實(shí)匯報(bào)，從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和反饋機(jī)制。

3.2 應(yīng)強(qiáng)化信息的披露機(jī)制，并且準(zhǔn)備、充分、及時(shí)的對(duì)信息進(jìn)行披露，這也是作為治理風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重，而信息披露機(jī)制也是作為治理的主要核心，是商業(yè)銀行運(yùn)行良好的重要機(jī)制。而有效的信息披露制度可以讓投資者以及監(jiān)管者、債權(quán)人等可以對(duì)公司全面的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況做以正確的判斷，在一定程度上也有利于約束內(nèi)部行為人的操作行為，從而減輕股東的利益侵害以及問(wèn)題。因此，作為商業(yè)銀行應(yīng)必須加強(qiáng)提高披露信息的制度，更好的提高商業(yè)銀行在運(yùn)作時(shí)的透明度。

4 結(jié)論

總而言之，在目前形勢(shì)下，商業(yè)銀行是否可以持續(xù)的生存和發(fā)展作為風(fēng)險(xiǎn)管理就起到了十分關(guān)鍵的因素，也有著重要的作用。所以針對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中所存在的問(wèn)題進(jìn)行分析研究，主要包括在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、管理理念等方面進(jìn)行分析研究，與此同時(shí)也借鑒了當(dāng)今國(guó)外的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的經(jīng)驗(yàn)，從而更好的加強(qiáng)改善我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中的水平和思想意識(shí)，從而更好的進(jìn)行持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理理論范文

城商行現(xiàn)有績(jī)效評(píng)價(jià)

指標(biāo)體系的不足

經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型意味著利益導(dǎo)向的改變，清醒地認(rèn)識(shí)我國(guó)城商行現(xiàn)有績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的不足并加以改正，對(duì)于經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的成功至關(guān)重要。我國(guó)城商行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系大多存在以下三點(diǎn)不足。

重視規(guī)模指標(biāo)，輕視質(zhì)量和效益指標(biāo)?！袄婵睢苯陙?lái)成為很多銀行職工的重要任務(wù)和沉重壓力，這一方面表明了銀行間競(jìng)爭(zhēng)的加劇，另一方面也在一定程度上揭示了銀行經(jīng)營(yíng)者對(duì)規(guī)模的重視。規(guī)模是“做大做強(qiáng)”的基礎(chǔ)，但過(guò)度重視規(guī)模的擴(kuò)張可能就會(huì)使質(zhì)量和效益指標(biāo)受到輕視，無(wú)法適應(yīng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的需要，質(zhì)量和效益指標(biāo)應(yīng)受到更多的重視。

某些指標(biāo)和整體戰(zhàn)略脫節(jié)，存在“戰(zhàn)略稀釋”的現(xiàn)象。在績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)，科學(xué)性不足，有些指標(biāo)沒(méi)有與銀行的長(zhǎng)期戰(zhàn)略緊密聯(lián)系，無(wú)法將銀行的整體戰(zhàn)略落實(shí)到部門和個(gè)人，從而轉(zhuǎn)化為具體的部門目標(biāo)和個(gè)人目標(biāo)。另外，各個(gè)職能部門在制訂考評(píng)計(jì)劃時(shí)，更多的是考慮本部門的利益，不能從銀行的整體戰(zhàn)略出發(fā)制定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致員工的個(gè)人目標(biāo)和銀行的整體戰(zhàn)略聯(lián)系脫節(jié)，甚至是相背而行，從而導(dǎo)致“戰(zhàn)略稀釋”現(xiàn)象的發(fā)生。

指標(biāo)體系缺乏彈性，對(duì)環(huán)境變化的適應(yīng)能力不足。績(jī)效考核是為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)具有長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性，績(jī)效考核指標(biāo)體系也應(yīng)該具有長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性。但是目前，我國(guó)很多城商行的績(jī)效考核指標(biāo)體系一年一調(diào)整，否則就與實(shí)際脫節(jié)嚴(yán)重，無(wú)法執(zhí)行。這有兩方面的原因，一是環(huán)境變化確實(shí)快。畢竟我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體處于快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)環(huán)境變化確實(shí)不可能。但是這不能成為頻繁修改績(jī)效考核指標(biāo)體系的理由，因?yàn)榭?jī)效考核是戰(zhàn)略落實(shí)的工具，因此正確的邏輯是“環(huán)境影響戰(zhàn)略，戰(zhàn)略影響績(jī)效考核指標(biāo)體系”，只要銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃不發(fā)生大的變化，績(jī)效考核指標(biāo)體系就不應(yīng)該發(fā)生大的變化。二是績(jī)效考核指標(biāo)體系本身不科學(xué)。指標(biāo)的具體值可能年年變化，但體系也一年一變的話，很可能是由于對(duì)戰(zhàn)略的核心要素理解不透，未能抓住關(guān)鍵要素，未能科學(xué)地設(shè)計(jì)指標(biāo)體系。

平衡計(jì)分卡理念下

構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的一般步驟

平衡計(jì)分卡在吸收系統(tǒng)管理理論、權(quán)變管理理論及戰(zhàn)略管理理論先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的各種因素劃分為財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)等四個(gè)相互關(guān)聯(lián)的層面。

按照平衡計(jì)分卡的理念構(gòu)建商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系一般要經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)步驟：

確立愿景與戰(zhàn)略。該步驟幫助銀行管理層就其使命和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略達(dá)成共識(shí)，將戰(zhàn)略由抽象的語(yǔ)言轉(zhuǎn)化成為能夠被普遍接受的一套完整目標(biāo)和測(cè)評(píng)指標(biāo)，以得到所有高級(jí)經(jīng)理的認(rèn)可，并能描述推動(dòng)其成功的長(zhǎng)期因素。愿景與戰(zhàn)略要簡(jiǎn)單明了，使其能夠利用平衡計(jì)分卡設(shè)計(jì)出商業(yè)銀行相應(yīng)的業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)以解釋愿景和戰(zhàn)略。

溝通與聯(lián)系。該步驟要求銀行就其戰(zhàn)略進(jìn)行上下溝通，并將經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與部門、個(gè)人目標(biāo)聯(lián)系起來(lái)，確保組織中的各個(gè)層次都能理解長(zhǎng)期戰(zhàn)略，每一個(gè)部門、成員的目標(biāo)都要與之保持一致。利用平衡計(jì)分卡為商業(yè)銀行建立財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)四類明白易懂的具體目標(biāo)，并且出于戰(zhàn)略的考慮可以增加其他方面的目標(biāo)，并將目標(biāo)分解對(duì)應(yīng)地形成各個(gè)單位和部門子目標(biāo)。

業(yè)務(wù)規(guī)劃。該步驟要求將銀行業(yè)務(wù)（項(xiàng)目）計(jì)劃與財(cái)務(wù)計(jì)劃一體化，使管理層按照平衡計(jì)分卡制訂的目標(biāo)安排優(yōu)先級(jí)、采取有針對(duì)性的措施和分配資源，并加以協(xié)調(diào)。確定成功的關(guān)鍵因素，將其行動(dòng)內(nèi)容具體化。并為四類具體目標(biāo)找出最具意義的關(guān)鍵業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)，注意這些指標(biāo)不能過(guò)多，以不超過(guò)三個(gè)為宜。

回饋與學(xué)習(xí)。該步驟賦予銀行戰(zhàn)略學(xué)習(xí)的能力，使銀行通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)果衡量短期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，從客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長(zhǎng)三個(gè)方面監(jiān)督短期結(jié)果，并根據(jù)最近的綜合考核狀況，進(jìn)行戰(zhàn)略修改。

平衡計(jì)分卡理念下

績(jī)效考核指標(biāo)體系需要的配套條件

平衡計(jì)分卡的先進(jìn)管理理念雖具有一定的普遍性，然而要在我國(guó)城商行中成功實(shí)施仍可能面臨很大挑戰(zhàn)。這是因?yàn)椋鋵?shí)平衡計(jì)分卡的先進(jìn)理念，設(shè)計(jì)和執(zhí)行一套先進(jìn)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，需要一定的配套條件，這包括：

良好的管理信息系統(tǒng)。平衡計(jì)分卡是一個(gè)綜合系統(tǒng)，對(duì)于四個(gè)維度的數(shù)據(jù)采集一般需要銀行其他管理信息系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持。而目前我國(guó)商業(yè)銀行的信息精細(xì)度和質(zhì)量要求度不高，這會(huì)嚴(yán)重影響銀行實(shí)施平衡計(jì)分卡的效果，導(dǎo)致諸如所設(shè)計(jì)與推行的考核指標(biāo)過(guò)于粗糙，或不真實(shí)不準(zhǔn)確，無(wú)法有效地衡量銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。因此，必須提高我國(guó)商業(yè)銀行的管理信息質(zhì)量，才能有效保障平衡計(jì)分卡的有效實(shí)施。

全行普遍接受的戰(zhàn)略管理理念。我國(guó)城商行目前大多處在傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)引導(dǎo)下，其績(jī)效評(píng)價(jià)以實(shí)現(xiàn)部門績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)，導(dǎo)致各部門為實(shí)現(xiàn)考核目標(biāo)不惜犧牲銀行整體目標(biāo)。各城商行要應(yīng)用具有戰(zhàn)略性、平衡性的平衡計(jì)分卡，必然要求樹(shù)立戰(zhàn)略管理理念，從戰(zhàn)略全局對(duì)銀行未來(lái)計(jì)劃和目標(biāo)進(jìn)行全面績(jī)效評(píng)價(jià)，以引導(dǎo)各部門向著共同的目標(biāo)努力來(lái)設(shè)置平衡性指標(biāo)，發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)的導(dǎo)向作用。