保險(xiǎn)創(chuàng)新論文精選(九篇)

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第1篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀困境選擇

【正文】

一、現(xiàn)狀：

（一）、制度“盲區(qū)”：保險(xiǎn)對(duì)象游離于制度之外

在學(xué)術(shù)界，中國(guó)城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的涵蓋對(duì)象被分為兩部分：非正規(guī)和正規(guī)就業(yè)人群。那么，什么樣的人才屬于城市非正規(guī)就業(yè)人群？北京大學(xué)人口研究所劉貴平的定義是：非正規(guī)就業(yè)人群不僅包括近年來(lái)的下崗職工，還包括在城市的農(nóng)民工、個(gè)體戶、私營(yíng)企業(yè)主以及自由職業(yè)者。在非正規(guī)就業(yè)人群中，有一半以上游離于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之外。也就是說(shuō)，中國(guó)整個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在其覆蓋面上十分有限。①是什么原因造成城市養(yǎng)老保險(xiǎn)體系在這一環(huán)節(jié)出現(xiàn)“盲區(qū)”？“這些人要么是老板沒(méi)有為他們繳納部分養(yǎng)老保險(xiǎn)金，要么是沒(méi)有老板為他們辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)事宜，這就使得他們不僅失去了雇主繳納所帶來(lái)的那一部分經(jīng)濟(jì)利益，而且還必須自行承擔(dān)制度風(fēng)險(xiǎn)，因此導(dǎo)致這部分人群在可能的情況下寧可選擇個(gè)人儲(chǔ)蓄和人壽保險(xiǎn)，也不愿選擇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)?！痹斐蛇@一結(jié)果的制度原因是中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系成本昂貴并造成了勞動(dòng)力市場(chǎng)的扭曲。企業(yè)應(yīng)繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高達(dá)薪金的20%，而雇員本人還需再繳納8%。再加上醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等其他繳費(fèi)，企業(yè)和員工的全部繳費(fèi)高達(dá)薪金的40%多，在有些地區(qū)，實(shí)際繳費(fèi)率甚至更高。這一繳費(fèi)水平高于很多發(fā)展中國(guó)家和瑞典、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家。如此高昂的勞動(dòng)成本不利于鼓勵(lì)雇主為員工利益買(mǎi)單。為進(jìn)城農(nóng)民工辦理社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)確實(shí)體現(xiàn)了政策的人文關(guān)懷，但一波又一波農(nóng)民工退保潮讓決策者感到尷尬。率先在全國(guó)推廣農(nóng)民工保險(xiǎn)的廣東省頻現(xiàn)退保高峰，退保率竟高達(dá)95%以上。僅深圳市每年退保的人數(shù)就高達(dá)12萬(wàn)以上，該市甚至還出現(xiàn)過(guò)一天600多名農(nóng)民工排隊(duì)退保的“熱鬧”場(chǎng)面。是農(nóng)民工不領(lǐng)政府的情，還是和政府開(kāi)玩笑？按照現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，城市農(nóng)民工每月上繳的養(yǎng)老金占到工資的8%，而且需要連續(xù)繳納15年才能受益。每個(gè)城市的工資標(biāo)準(zhǔn)不一樣，但養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)整齊劃一：8%，很大程度上超出了他們的承受能力。由于繳費(fèi)期限固定不變且難轉(zhuǎn)移和農(nóng)民工的流動(dòng)性。所以，對(duì)這些人來(lái)說(shuō)，把錢(qián)拿在手里更妥當(dāng)。

（二）、制度有效性缺失：已入保群體“懸”在問(wèn)題中

對(duì)于城市正規(guī)就業(yè)人群來(lái)說(shuō)，基本上不存在“8%”的繳付壓力和15年年限的制約，但是，他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題也很“懸”。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供給投保者的養(yǎng)老待遇過(guò)低。國(guó)有企業(yè)老職工退休后所能拿到的養(yǎng)老金平均只有三四百元，有些甚至不能保證基本的生活。而一般職工也只能拿到退休前工資的60%，對(duì)于機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的退休人員來(lái)說(shuō)，差距則更大。這種狀況已經(jīng)成為一個(gè)全國(guó)性的問(wèn)題。目前實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)是省級(jí)統(tǒng)籌，但一些地方連省級(jí)統(tǒng)籌也沒(méi)有做到，造成不同地區(qū)保障水平差異很大，富裕地區(qū)不愿意為從窮地區(qū)轉(zhuǎn)移來(lái)的人負(fù)責(zé)，再加上各個(gè)地區(qū)因管理機(jī)制不統(tǒng)一，不能做到很好地銜接。同時(shí)，制度體現(xiàn)在，由于國(guó)家公務(wù)員的養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)社會(huì)養(yǎng)老保障分屬不同體系，前者的待遇水平要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于后者，造成流動(dòng)困難。另外，事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然由勞動(dòng)保障部門(mén)負(fù)責(zé)，但保險(xiǎn)體系沒(méi)有改革，沒(méi)有與企業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一起來(lái)，也表現(xiàn)為前者的保障水平大大高于后者，使得許多人因此不敢輕易跳槽。另一個(gè)關(guān)于養(yǎng)老金風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題卻讓入保者不得不憂心。已入保的職工每個(gè)月都在為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶“充錢(qián)”，但自己的帳戶卻是空的。因?yàn)檫@筆從在崗“年輕人”手中收來(lái)的錢(qián)被用來(lái)支付給當(dāng)年已退休的“老年人”了。這種名義上的個(gè)人帳戶，僅僅只能作為一種記帳單位，沒(méi)有任何基金積累，究其實(shí)質(zhì)，仍屬于現(xiàn)收現(xiàn)付的籌資模式，體現(xiàn)為政府強(qiáng)制力主導(dǎo)下的代際間的收入再分配。并非真正意義上的個(gè)人自我積累、自我保障，仍是政府主導(dǎo)下的代際贍養(yǎng)。體現(xiàn)了養(yǎng)老成本在代際間的分擔(dān)，因此這種制度設(shè)計(jì)在實(shí)踐中會(huì)遇到較大阻力，逃避繳費(fèi)的企業(yè)和個(gè)人會(huì)增多。為什么要設(shè)立個(gè)人帳戶？其吸引人之處是由個(gè)人帳戶中的錢(qián)形成的儲(chǔ)蓄基金可以通過(guò)投資來(lái)保值增值，在投保人退休后，他可以以年金的形式領(lǐng)取其本人投入的本金再加上可觀的利息來(lái)安度晚年，如果社保基金不能保值增值，個(gè)人帳戶也就毫無(wú)意義了。當(dāng)下養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的尷尬就在于：一方面堅(jiān)持搞個(gè)人帳戶；一方面卻對(duì)基金的保值增值苦無(wú)良策。隨著計(jì)劃生育政策的實(shí)行，人口結(jié)構(gòu)的改變，這種“空帳”運(yùn)行狀況難以得到緩解。因?yàn)楝F(xiàn)行的籌資模式是建立在人口結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上。全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)理事長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)稱：“中國(guó)養(yǎng)老體系面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)，未來(lái)養(yǎng)老金缺口高達(dá)9.15萬(wàn)億?！睂?duì)于這一巨額赤字，如果僅靠提高繳費(fèi)來(lái)彌補(bǔ)，個(gè)人繳費(fèi)率將不得不提高到繳費(fèi)工資的37%，是現(xiàn)在個(gè)人繳費(fèi)的4倍多。③按現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，處于中國(guó)人口出生高峰期的70、80年代生人，在30年后大部分均處于或接近于退休年齡，當(dāng)這些人都面臨退休的時(shí)候，他們的下一代由于中國(guó)的計(jì)劃生育政策的實(shí)行，即1：4的家庭結(jié)構(gòu)的出現(xiàn)，又如何能負(fù)擔(dān)得起這樣龐大的養(yǎng)老金支出？而且目前，人口老齡化趨勢(shì)已日趨明顯。這筆錢(qián)會(huì)不會(huì)由后來(lái)的投保者來(lái)出？我們明天會(huì)不會(huì)無(wú)錢(qián)養(yǎng)老？即便最終由國(guó)家買(mǎi)單，投保者也要擔(dān)負(fù)貨幣貶值的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于養(yǎng)老基金保值、增值問(wèn)題，目前國(guó)家還沒(méi)有相關(guān)的保障措施。（就目前情況看，所繳的養(yǎng)老基金）明的是增加了，但因?yàn)槲飪r(jià)、宏觀經(jīng)濟(jì)及金融環(huán)境等因素影響，實(shí)際是貶值的。即便最終由國(guó)家來(lái)填補(bǔ)養(yǎng)老金缺口，付出的改革成本是不是過(guò)于巨大？

二、困境：

1、法律介入缺失或微弱。當(dāng)下立法層面主要表現(xiàn)為一些法規(guī)、規(guī)章或通知、地方條例等形式。養(yǎng)老保險(xiǎn)基本法尚未出臺(tái)，而且由于這些立法形式政策性較強(qiáng)，經(jīng)常變動(dòng)，且存在明顯的地方差異，缺乏法律規(guī)范應(yīng)有的嚴(yán)肅性、規(guī)范性及權(quán)威性，且不利于中央宏觀調(diào)控及全國(guó)統(tǒng)一勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成。征收工作缺乏法律依據(jù)，僅靠行政手段，對(duì)單位或個(gè)人缺乏約束力。

2、繳費(fèi)主體疲軟。對(duì)于繳費(fèi)主體企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于虧損等原因，一方面使越來(lái)越多的企業(yè)無(wú)力繳納正常的保險(xiǎn)費(fèi)，欠、逃費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；另一方面，為了維持制度的運(yùn)行，退休基金供款率需要不斷上升，有些地方的供款率已達(dá)到工資總額的30%左右。這樣，高費(fèi)率，高逃費(fèi)率，再提高費(fèi)率已在一些地方形成惡性循環(huán)。

3、政府責(zé)任缺位。由于退休金保障制度的法制和資本市場(chǎng)不成熟，基金被挪用、濫用現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，基金安全問(wèn)題凸顯政府監(jiān)管缺位。一個(gè)負(fù)責(zé)任、有決心的政府不可能因?yàn)樨?cái)力的限制而承擔(dān)不起人民基本生存費(fèi)用，尤其是在成就了二十多年高速增長(zhǎng)的中國(guó)，更沒(méi)有理由拒絕通過(guò)充分參與和全民社保來(lái)徹底解決民生問(wèn)題，造成財(cái)政缺口的不是經(jīng)濟(jì)落后，而是政策、管理滯后，貪污瀆職等等。誰(shuí)都算不清巨額的資產(chǎn)流失和浪費(fèi)的黑洞有多大。不是沒(méi)錢(qián)，是錢(qián)被花在了不應(yīng)該花的地方或被少數(shù)人掠奪。而且，由于現(xiàn)有的制度是以城市為單位，由政府社會(huì)保障部門(mén)來(lái)管理基金，管理的手段被嚴(yán)格限制于銀行存款、國(guó)債投資等，保值增值困難，致使廣大應(yīng)保未保人員處于制度的邊緣地位。滯納金制度形同虛設(shè)，而且提供了“尋租”的可能。

4、相關(guān)制度供給的缺陷。面對(duì)日趨嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性失業(yè)、科技的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，以及國(guó)企改制的推進(jìn)，失業(yè)率逐年飆升。由于失業(yè)保障和救濟(jì)制度滯后，轉(zhuǎn)換機(jī)制困難，深化改革受到約束，已成為國(guó)企改革的制度“瓶頸”?，F(xiàn)行的統(tǒng)籌政策分為城市和行業(yè)，起不到對(duì)新舊城市、不同行業(yè)、壟斷行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)等之間的收入再分配作用，而且經(jīng)濟(jì)效益好的行業(yè)從各地社會(huì)保險(xiǎn)制度中游離出去，影響了再分配的功能，弱化了社會(huì)保險(xiǎn)的安全作用。由于企、事業(yè)單位的差距較大，且難以消彌，一些人便想方設(shè)法往行政事業(yè)單位擠，在這樣的制度慣性下，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在退休的時(shí)候要求個(gè)行政級(jí)別、復(fù)員軍人不愿到企業(yè)，也在客觀上造成了行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)膨脹。而所有這些目前仍沒(méi)有一部相關(guān)的統(tǒng)一的法律來(lái)規(guī)范，各地都是從現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)條件出發(fā)，制定相應(yīng)條例并按各自的條例執(zhí)行，有差別也就不足為奇了，正是這種各自為政的狀況限制了地區(qū)和人員之間的正常流動(dòng)和養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，從而共濟(jì)難以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，在企業(yè)改制中，對(duì)40、50人員實(shí)行退養(yǎng)，并對(duì)退休及這部分退養(yǎng)人員的養(yǎng)老金實(shí)行預(yù)留10年的政策。但大部分國(guó)企在改制過(guò)程中面臨成本高、缺口大的問(wèn)題。致使改制難以進(jìn)行，很多地方政府為了甩包袱，使改制進(jìn)行得下去，對(duì)這部分養(yǎng)老金實(shí)行只計(jì)不提的辦法，這樣，當(dāng)一部分在改制時(shí)尚未來(lái)得及退休的40、50人員在真正面臨退休時(shí)由于重組或改制后企業(yè)未繳足該部分錢(qián)而無(wú)法按正常程序辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)。從而積發(fā)了新的社會(huì)矛盾。

5、改變現(xiàn)有模式困難

5•1、我國(guó)目前的養(yǎng)老體系模式是從1995年開(kāi)始由原來(lái)的“現(xiàn)收現(xiàn)付”轉(zhuǎn)換為現(xiàn)在的“部分積累”模式。把當(dāng)年從沒(méi)退休的人手里收上來(lái)的錢(qián)給已經(jīng)退休的人發(fā)養(yǎng)老金就是現(xiàn)收現(xiàn)付。部分積累就是適當(dāng)提高國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以便滾雪球樣的慢慢積累一部分基金，來(lái)適應(yīng)人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)的需要。在此意義上，部分積累制確實(shí)是一個(gè)較好的政策選擇。但由于目前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金絕大部分用于當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放，我國(guó)的養(yǎng)老保障體系實(shí)質(zhì)上仍然是“拆東墻補(bǔ)西墻”的現(xiàn)收現(xiàn)付模式。而且基金管理的經(jīng)濟(jì)成本和機(jī)會(huì)成本很大，不少地方甚至悄悄打起了這部分積累基金的主意而任意擠占挪用，貪污。

5•2、在農(nóng)村，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制實(shí)際上已處于停滯狀態(tài)，而在城市，有很大一部分應(yīng)保對(duì)象游離于該體制之外，而占全國(guó)人口總數(shù)2/3的農(nóng)村人口，這一制度的覆蓋范圍實(shí)際上已經(jīng)小得可憐，據(jù)資料：目前，我國(guó)公共養(yǎng)老保障體系的覆蓋面只占人口總數(shù)的15%，低于世界勞工組織確定的20%的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)。就制度惠及主體的城鎮(zhèn)各類就業(yè)人員而言，現(xiàn)有的養(yǎng)老保障制度也僅僅覆蓋城鎮(zhèn)職工的55%。占中國(guó)絕大多數(shù)人口的農(nóng)村人口基本上只能依靠土地和家庭養(yǎng)老，仍游離于社會(huì)化和共濟(jì)性的社會(huì)保障體系之外。在此意義上，社會(huì)保障作為一種公共服務(wù)表現(xiàn)為供給嚴(yán)重不足。這也正符合當(dāng)下我國(guó)由生存型向發(fā)展型社會(huì)轉(zhuǎn)變過(guò)程中公共需求的全面快速增長(zhǎng)與公共服務(wù)不到位、公共產(chǎn)品嚴(yán)重短缺之間的矛盾。按照社會(huì)正義的需要原則，社會(huì)保障應(yīng)重視由于其大量需要而離常態(tài)最遠(yuǎn)的那些人。②即通過(guò)“社會(huì)統(tǒng)籌”的功能盡可能更大范圍地實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，以最大可能地化解社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

5•3、盡管面臨當(dāng)前的改革困局，現(xiàn)有養(yǎng)老模式將難以改變。除了制度的慣性外，還有一個(gè)巨大的轉(zhuǎn)換成本問(wèn)題。10年前我國(guó)養(yǎng)老體系轉(zhuǎn)換為現(xiàn)在的部分積累模式后，國(guó)家付出了幾萬(wàn)億甚至幾十萬(wàn)億的改革成本，如果再次轉(zhuǎn)換模式，同樣要付出沉重的代價(jià)?！梆B(yǎng)老保險(xiǎn)制度因在改革之初就存在著巨大的設(shè)計(jì)缺陷，導(dǎo)致現(xiàn)在的問(wèn)題較多。

三、基于現(xiàn)有模式層面的政策選擇：

1、推遲退休年齡。老齡化是目前一個(gè)政策兩難的命題：推遲退休年齡會(huì)立即加劇已有的就業(yè)困難；不推遲又使養(yǎng)老金儲(chǔ)備不堪重負(fù)。但迫于就業(yè)壓力而放慢科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的速度，對(duì)迫切需要經(jīng)濟(jì)獨(dú)立、安全的中國(guó)，實(shí)屬下策。何況，勞動(dòng)密集型的生產(chǎn)衰落是大勢(shì)所趨。因此，政策選擇的一個(gè)方向是適當(dāng)推遲退休年齡尤其是持推遲女性的退休年齡。退休年齡是影響贍養(yǎng)率的重要因素，由于生活質(zhì)量的提高、醫(yī)療水平的發(fā)展等原因，人口的平均壽命得以增長(zhǎng)，為推遲退休年齡提供了可能，退休年齡規(guī)定得較高，則在職職工人數(shù)增加，退休人數(shù)相應(yīng)減少，贍養(yǎng)率就較低；反之，贍養(yǎng)率就較高；同時(shí)，可提高基金積累數(shù)額、減少養(yǎng)老金的支出年限，化解“空帳”風(fēng)險(xiǎn)。隨著女性受教育程度的提高，從防止資源浪費(fèi)的角度，適當(dāng)推遲女性退休年齡值得考慮。

2、強(qiáng)化政府責(zé)任。政府為什么要把教育和房地產(chǎn)做成產(chǎn)業(yè)，是因?yàn)閮?nèi)需不足，內(nèi)需不足的根本原因是因?yàn)槔习傩諞](méi)有保障不敢花錢(qián)，把錢(qián)都存銀行里了，如果社會(huì)保障到位了，老百姓是敢于消費(fèi)的，老百姓敢于消費(fèi)就會(huì)拉動(dòng)投資的增長(zhǎng)。所以加大財(cái)政投入，實(shí)行全民社保。對(duì)于不同行業(yè)、不同性質(zhì)單位養(yǎng)老金差額實(shí)行補(bǔ)足的政策。給予一些特殊人群如復(fù)員軍人、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等按貢獻(xiàn)給以不同程度的養(yǎng)老金補(bǔ)足，以縮小行業(yè)間、部門(mén)間、以及企業(yè)和事業(yè)單位之間差距過(guò)大現(xiàn)象。同時(shí)，克服各部門(mén)、各地區(qū)利益對(duì)社會(huì)保障體制所造成的分割局面，在全國(guó)范疇內(nèi)協(xié)調(diào)養(yǎng)老金的公共帳戶，在地區(qū)之間、行業(yè)之間進(jìn)行共濟(jì)。全國(guó)統(tǒng)一的社保體制不僅具有再分配個(gè)人收入的功能，而且具有縮小地區(qū)和產(chǎn)業(yè)差別的功能，而且可真正實(shí)現(xiàn)“東部支持西部”。

3、降低繳費(fèi)比率。多渠道地適當(dāng)降低繳費(fèi)率以拓寬養(yǎng)老金制度覆蓋面，從公有制部門(mén)擴(kuò)大到私營(yíng)部門(mén)及城市流動(dòng)人口、農(nóng)民工等弱勢(shì)群體。通過(guò)覆蓋面的擴(kuò)大和全社會(huì)的統(tǒng)籌來(lái)分散成本和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、扶貧濟(jì)困并強(qiáng)化其共濟(jì)功能，化解隱性社會(huì)保障債務(wù)問(wèn)題。并確保企業(yè)在改制后必須繳清所有預(yù)留保險(xiǎn)費(fèi)。同時(shí)，拓寬籌資渠道，可將個(gè)人所得稅及遺產(chǎn)稅作為籌資的主渠道之一。由于個(gè)人所得稅開(kāi)征點(diǎn)已提高，而目前收入差距正日益拉大，開(kāi)征遺產(chǎn)稅的條件已成熟。開(kāi)征這兩種稅可以平抑企業(yè)的繳費(fèi)率，又可以吸引更多的企業(yè)參與到養(yǎng)老體系中來(lái)，降低了經(jīng)營(yíng)成本。更強(qiáng)化了政府的再分配和資源配置功能，既提高了效率又實(shí)現(xiàn)了公平！另一方面，可發(fā)行社會(huì)保障福利彩票。在當(dāng)前，財(cái)政供給不足的情況下，發(fā)行社會(huì)福利彩票籌資也是不錯(cuò)的選擇。

4、讓基金保值增值。把個(gè)人帳戶實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，與資本市場(chǎng)對(duì)接，由投資公司經(jīng)營(yíng)管理，可投資于國(guó)家長(zhǎng)線重點(diǎn)工程項(xiàng)目如重大水利設(shè)施、高速公路等。政府加強(qiáng)監(jiān)管。對(duì)于養(yǎng)老金等普惠性基金，可考慮在人大設(shè)立專門(mén)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期監(jiān)管，可以控制政府消費(fèi)傾向的擴(kuò)張，完善資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng)。

5、加快社會(huì)保障制度立法。政府應(yīng)該用強(qiáng)力作為的形象去管理社?；?。形成一部全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本法。明確繳費(fèi)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，把養(yǎng)老金作為一條高壓線，人民法院對(duì)社會(huì)保障領(lǐng)域里發(fā)生的違法、犯罪案件要依法及時(shí)審理，對(duì)拒不繳納法定的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，不適當(dāng)使用保險(xiǎn)基金、貪污挪用、侵占保險(xiǎn)基金的行為人，要從重從嚴(yán)依法追究其刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任。

6、征收社會(huì)保障稅。改按比例征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為按比例征收社會(huì)保障稅，由于國(guó)企改制的推進(jìn)，國(guó)退民進(jìn)成為事實(shí)，而且現(xiàn)在很多縣、市已基本不存在國(guó)有企業(yè)。因此，改征社會(huì)保障稅具有現(xiàn)實(shí)意義。且有利于解決地區(qū)之間、企業(yè)之間、行業(yè)之間的保額差距問(wèn)題，同時(shí)，有利于財(cái)稅部門(mén)介入，有利于加強(qiáng)基金的監(jiān)管。

結(jié)語(yǔ)：

制度出生產(chǎn)力。其實(shí)任何制度的配套使用效用均會(huì)大于其單獨(dú)之效用。提高政策的配套功能，充分發(fā)揮其整體效應(yīng)，是決策者的應(yīng)有之義。同樣，單純依靠某一項(xiàng)制度顯然難以解決養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的困境。中國(guó)的改革——哪怕移動(dòng)一張桌子，也會(huì)引起全身的反應(yīng)。在現(xiàn)今各方都不甚完善尤其是相關(guān)法律缺失的條件下，多管齊下，或許是應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)命題的理性選擇。

參考文獻(xiàn)：

①劉貴平養(yǎng)老保險(xiǎn)的人口學(xué)研究中國(guó)人口出版社1999

第2篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新存在的突出問(wèn)題

（一）產(chǎn)品創(chuàng)新的周期太長(zhǎng)

歐美等一些發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司，基本上是投保人有需求，公司就能開(kāi)發(fā)出所需要的產(chǎn)品。而我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品創(chuàng)新方面顯得不足，以家財(cái)險(xiǎn)為例，目前各公司的產(chǎn)品基本與20世紀(jì)80年代的條款費(fèi)率相差無(wú)幾。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1985年城鎮(zhèn)居民人均收入752元，人均居住面積7平米；2002年城鎮(zhèn)居民人均收入7703元，人均居住面積21平米，分別增長(zhǎng)9倍和2倍。人民生活發(fā)生如此之大的變化，而我們還采用老的條款費(fèi)率顯然滿足不了人民群眾的需求。

任何一種產(chǎn)品都有其周期性，如果不能適應(yīng)外部環(huán)境變化而及時(shí)創(chuàng)新，就必然落后，這也是我國(guó)家財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)多年來(lái)發(fā)展緩慢的主要原因。2002年全國(guó)家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入24億元，僅占產(chǎn)險(xiǎn)總保費(fèi)的5.4%.1985年至2002年平均遞增6.9%，低于總保費(fèi)遞增速度23.8個(gè)百分點(diǎn)。

（二）服務(wù)創(chuàng)新的張力不夠

在我國(guó)內(nèi)地的一些保險(xiǎn)企業(yè)中，不僅存在著展業(yè)理賠“兩張臉”的現(xiàn)象（即拓展業(yè)務(wù)時(shí)笑臉相迎，一旦客戶索賠時(shí)卻臉拉得很長(zhǎng)，判若兩人），造成了保險(xiǎn)資源的嚴(yán)重毀滅。更有甚者，有的業(yè)務(wù)員為了追求個(gè)人業(yè)績(jī)，夸大產(chǎn)品功能，誤導(dǎo)消費(fèi)者，造成群體上訪，給社會(huì)帶來(lái)不安定因素。近年來(lái)，通過(guò)市場(chǎng)整頓，這些問(wèn)題雖有明顯好轉(zhuǎn)，但仍存在服務(wù)鏈脫節(jié)現(xiàn)象（即只注重承保和理賠兩頭）。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平由溫飽步入小康，對(duì)保險(xiǎn)服務(wù)的需求不再僅僅是承保和理賠，而是包括保險(xiǎn)咨詢、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)、承保后的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理、保險(xiǎn)條件優(yōu)化和保險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)仍趦?nèi)的全程服務(wù)。只注重兩端而忽視全程服務(wù)，勢(shì)必造成業(yè)務(wù)脫節(jié)，失去市場(chǎng)，降低競(jìng)爭(zhēng)能力。

（三）理論創(chuàng)新的突破不大

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)50多年的發(fā)展，學(xué)習(xí)借鑒了一些國(guó)外的保險(xiǎn)理論，但還沒(méi)有形成一套符合我國(guó)國(guó)情的、比較成熟的保險(xiǎn)理論。保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)之前，我國(guó)保險(xiǎn)理論集中于馬克思、列寧等對(duì)社會(huì)剩余中需要保險(xiǎn)基金扣除的論述。保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)后，保險(xiǎn)理論研究日漸繁榮，上世紀(jì)80年代中后期以“保險(xiǎn)是否是商品”為主題的大討論在某種程度上標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)理論研究的頂峰。此后，隨著進(jìn)一步的改革開(kāi)放，我國(guó)保險(xiǎn)理論基本上是“拿來(lái)主義”，結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)自身實(shí)踐的理論創(chuàng)新較少，更沒(méi)有什么突破。目前，不僅大專院校教課書(shū)采用的內(nèi)容多半是上個(gè)世紀(jì)80至90年代形成的理論，就連保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)也沒(méi)有太大的突破。其中，對(duì)國(guó)外研究成果模仿者居多，對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)現(xiàn)存問(wèn)題描述性討論較多，普遍缺乏對(duì)現(xiàn)象背后內(nèi)在邏輯的理解。實(shí)際上，保險(xiǎn)問(wèn)題和所有經(jīng)濟(jì)問(wèn)題一樣，都有其社會(huì)制度背景，如果忽略這種背景，盲目與國(guó)際接軌，只能是浮在表層上，不會(huì)有大的突破和進(jìn)展，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)作用也不會(huì)太強(qiáng)。

保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新存在問(wèn)題的原因分析

存在上述問(wèn)題的原因是多方面的，主要有：

（一）創(chuàng)新動(dòng)力差

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分。目前我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)主體數(shù)量仍偏少，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，最大的三家產(chǎn)險(xiǎn)公司（中國(guó)人保、平安和太平洋）占產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的94%，三家最大的壽險(xiǎn)公司（中國(guó)人壽、平安和太平洋）占到壽險(xiǎn)市場(chǎng)的91%，部分地區(qū)仍處于獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)。高市場(chǎng)集中度造成供給主體間競(jìng)爭(zhēng)壓力不足，創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力較弱。

2.政策環(huán)境不寬松。長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品費(fèi)率、條款、機(jī)構(gòu)、人員、資金運(yùn)用等方面實(shí)行較嚴(yán)格管制，保險(xiǎn)創(chuàng)新的空間相對(duì)狹小。

3.創(chuàng)新產(chǎn)品欠保護(hù)。在保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的過(guò)程中，保單上關(guān)于承保范圍、保險(xiǎn)價(jià)格、險(xiǎn)種的設(shè)置都必須以文字進(jìn)行清晰的描述，并進(jìn)而公示投保人知曉。文字的這種開(kāi)放性使得對(duì)保單條款進(jìn)行的任何創(chuàng)新性改動(dòng)都極易為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所知，且極易被對(duì)方模仿。而與此同時(shí)，模仿者卻不必為此付費(fèi)，尤其是在我國(guó)，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)，特別是以文字表現(xiàn)的產(chǎn)品的歸屑不易識(shí)別，目前還缺乏對(duì)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新成果進(jìn)行保護(hù)的有效手段。即使有相關(guān)的法令出臺(tái)，相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，在執(zhí)行過(guò)程中也會(huì)面臨一些困難。這些因素都影響了公司進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新的積極性。

4.創(chuàng)新者價(jià)值難體現(xiàn)。創(chuàng)新本身蘊(yùn)涵著風(fēng)險(xiǎn)，特別是創(chuàng)新的失敗將給創(chuàng)新者帶來(lái)一些負(fù)面影響。如果沒(méi)有一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，創(chuàng)新者寧愿放棄創(chuàng)新，以規(guī)避創(chuàng)新可能失敗的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所以，創(chuàng)新的動(dòng)力需要一定的激勵(lì)和保護(hù)措施作保證，以使創(chuàng)新者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和收益對(duì)稱。目前，各保險(xiǎn)公司內(nèi)部的管理制度和人事制度，對(duì)于技術(shù)人才、創(chuàng)新人才和創(chuàng)新行為缺乏有效的鼓勵(lì)和保護(hù)。在此情況下，有創(chuàng)新能力與愿望者為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也更傾向于選擇少創(chuàng)新或不創(chuàng)新。

5.管理者短期行為。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)企業(yè)高級(jí)管理人員的考核和管理始終存在著體制性問(wèn)題，難以建立起保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的連續(xù)性和長(zhǎng)期性的有效制度。這一制度性問(wèn)題導(dǎo)致保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員與其他行業(yè)的企業(yè)家一樣普遍在經(jīng)營(yíng)管理中表現(xiàn)出較強(qiáng)的短期行為，求穩(wěn)、求急心態(tài)過(guò)重，對(duì)投人大、風(fēng)險(xiǎn)高、見(jiàn)效慢、評(píng)價(jià)不一的創(chuàng)新問(wèn)題缺乏積極性，主觀上限制了創(chuàng)新行為的發(fā)生。

（二）創(chuàng)新投入少

創(chuàng)新需要資金的支持。保險(xiǎn)創(chuàng)新過(guò)程涉及到大量的市場(chǎng)調(diào)研和可行性研究，以及對(duì)承保成本與收益所進(jìn)行的盡可能準(zhǔn)確的衡量和測(cè)算，需要投入大量的人力和物力。同時(shí)，因?yàn)榛貓?bào)的不確定性，這部分投入又有較大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，籌集創(chuàng)新資本而不是負(fù)債來(lái)進(jìn)行創(chuàng)新是更加安全的方式。

但從目前來(lái)看，我國(guó)內(nèi)資保險(xiǎn)公司的資本空間不容樂(lè)觀。一方面是與保險(xiǎn)市場(chǎng)龐大需求相適應(yīng)的行業(yè)性高速擴(kuò)張；另一方面則是壽險(xiǎn)業(yè)的利差損、財(cái)險(xiǎn)業(yè)的高賠付率現(xiàn)狀。這些都使得保險(xiǎn)公司資本金明顯過(guò)小，自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，很難再進(jìn)行創(chuàng)新投入。加上我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中更多地關(guān)注于市場(chǎng)份額的高低，忽視對(duì)市場(chǎng)的研究，保險(xiǎn)創(chuàng)新也就因缺乏資金支持而步履維艱。

從國(guó)外的一般情況看，有實(shí)力的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都擁有強(qiáng)大的研究機(jī)構(gòu)及專項(xiàng)的研究與開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)來(lái)支撐保險(xiǎn)創(chuàng)新。比如，瑞士蘇黎世金融集團(tuán)、美國(guó)信安保險(xiǎn)公司、瑞士再保險(xiǎn)公司都有逾200人的研究人員，每年用于研究的經(jīng)費(fèi)比我國(guó)所有公司用于研究的經(jīng)費(fèi)總和還要多。

（三）創(chuàng)新人才缺

各種專業(yè)人才的培養(yǎng)是一個(gè)漸進(jìn)、累積的過(guò)程。我國(guó)停辦國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)長(zhǎng)達(dá)20年之久，所帶來(lái)的一個(gè)嚴(yán)重后果是，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)需要的展業(yè)、精算、承保、投資、理賠等特殊人才的培養(yǎng)出現(xiàn)了斷層。在保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)經(jīng)營(yíng)的很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)，保險(xiǎn)業(yè)最好的“人才”被認(rèn)為是能在最短時(shí)間內(nèi)把保單銷(xiāo)出去、把保費(fèi)“賺”進(jìn)來(lái)的人員。因此，許多專業(yè)人才如精算、核保、核賠、法律、管理等方面的人才，在儲(chǔ)備和培養(yǎng)上也沒(méi)有得到應(yīng)有的重視。這些因素是造成我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)人才缺乏的重要原因。目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)處在快速發(fā)展時(shí)期，國(guó)內(nèi)中、外資的保險(xiǎn)公司急欲擴(kuò)充業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)人才需求旺盛，但市場(chǎng)上專業(yè)人才缺乏，這不但不能很好地適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新的需要，也給中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)創(chuàng)新的方向及目標(biāo)

（一）整合理論創(chuàng)新力量充分發(fā)揮保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的組織協(xié)調(diào)作用，整合業(yè)界、學(xué)界和監(jiān)管界等各自在保險(xiǎn)理論研究上的優(yōu)勢(shì)力量，是實(shí)現(xiàn)理論創(chuàng)新突破的重要途徑。

目前，保險(xiǎn)公司和大專院校等都聚集著一批精英，但大都各自為戰(zhàn)。業(yè)界的理論研究者具有豐富的實(shí)踐知識(shí)，但其研究缺乏對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)踐前瞻性、深層次的提煉和總結(jié)，理論提升不足，很難有較大的理論突破；學(xué)界具有較強(qiáng)的抽象與邏輯思維能力、理論分析能力，但缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其研究成果中規(guī)范研究偏多，實(shí)證研究與數(shù)量研究較少，一些研究還與實(shí)際脫節(jié)。如果讓保險(xiǎn)學(xué)會(huì)從中搭橋，把這兩股力量整合起來(lái)，實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)，便會(huì)形成強(qiáng)大的研究力量。保監(jiān)會(huì)可借助這一力量建立一個(gè)相對(duì)緊密型的保險(xiǎn)研究機(jī)構(gòu)，同時(shí)倡導(dǎo)和鼓勵(lì)理論創(chuàng)新，加大理論創(chuàng)新投入，推動(dòng)保險(xiǎn)理論創(chuàng)新研究。對(duì)我國(guó)50多年來(lái)相對(duì)零散的保險(xiǎn)理論成果、保險(xiǎn)業(yè)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行歸類整理，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)際和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，借鑒國(guó)際保險(xiǎn)理論的優(yōu)秀成果，著力構(gòu)建我國(guó)保險(xiǎn)理論的系統(tǒng)性框架，尋求保險(xiǎn)理論新的突破，為加快保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展提供指導(dǎo)。

（二）加快產(chǎn)品創(chuàng)新速度

市場(chǎng)需求是拉動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新的主要因素。早在1974年美國(guó)學(xué)者厄特巴克就得出一項(xiàng)結(jié)論：60%—80%的創(chuàng)新是需求拉動(dòng)的。因此，無(wú)論壽險(xiǎn)還是產(chǎn)險(xiǎn)險(xiǎn)種開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新都應(yīng)該注重改變目前保險(xiǎn)產(chǎn)品雷同、市場(chǎng)細(xì)分不明顯的狀況，在做好市場(chǎng)需求調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)有需求、經(jīng)營(yíng)有效益的原則，加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度和投入，針對(duì)不同的保險(xiǎn)對(duì)象、不同的銷(xiāo)售渠道設(shè)計(jì)不同的險(xiǎn)種，滿足人們多方位、多層次的保險(xiǎn)需要。特別是要針對(duì)農(nóng)村老齡人口基本上沒(méi)有養(yǎng)老保險(xiǎn)、老齡人口醫(yī)護(hù)保險(xiǎn)少的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)相應(yīng)的新險(xiǎn)種，開(kāi)發(fā)針對(duì)高收入人群的保險(xiǎn)產(chǎn)品，積極介入職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、教育保險(xiǎn)等領(lǐng)域。針對(duì)銀行業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，設(shè)計(jì)適合于銀行銷(xiāo)售、與銀行業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)密切的險(xiǎn)種。為鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新，監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)創(chuàng)新產(chǎn)品給予一定的保護(hù)期。如與創(chuàng)新產(chǎn)品60%以上類同的不予備案或暫緩備案，否則就無(wú)法形成納什均衡，公司都愿意模仿而不愿創(chuàng)新。

（三）豐富保險(xiǎn)服務(wù)的內(nèi)涵

目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司已進(jìn)行了一些服務(wù)創(chuàng)新，如推出專線客戶服務(wù)熱線、事故代步車(chē)、車(chē)友俱樂(lè)部、異地出險(xiǎn)就地理賠、小額快速理賠通道等，但是這些創(chuàng)新仍是狹義的、較低層次的。進(jìn)一步深化保險(xiǎn)服務(wù)創(chuàng)新，一方面，應(yīng)圍繞“保險(xiǎn)咨詢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)承保承保后風(fēng)險(xiǎn)防范出險(xiǎn)后的查勘定損理賠”這一服務(wù)鏈，逐步向外擴(kuò)展鏈接；另一方面，應(yīng)從我國(guó)相關(guān)的制度改革和社會(huì)發(fā)展需要出發(fā)，展開(kāi)各種各樣的增值服務(wù)以及附加值服務(wù)。一是針對(duì)醫(yī)療、養(yǎng)老制度改革后居民迫切需要醫(yī)療、養(yǎng)老方面優(yōu)質(zhì)服務(wù)的現(xiàn)實(shí)，在做好醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，大力開(kāi)展諸如免費(fèi)體檢、健康咨詢、康復(fù)護(hù)理等方面的服務(wù)。二是針對(duì)就業(yè)改革后失業(yè)者的增多，在提供失業(yè)保險(xiǎn)的同時(shí)向客戶提供再就業(yè)培訓(xùn)、再教育咨詢、就業(yè)信息等服務(wù)項(xiàng)目。三是開(kāi)展教育保險(xiǎn)時(shí)將出國(guó)咨詢、教育咨詢、家教信息等內(nèi)容作為延伸服務(wù)。四是為客戶提供投資咨詢、理財(cái)指導(dǎo)、金融信息等家庭理財(cái)方面的服務(wù)。通過(guò)良好的服務(wù)，打造保險(xiǎn)業(yè)的整體品牌，吸引更多公眾自愿投保，變潛在的需求為現(xiàn)實(shí)需求。

第3篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

一、所需保障范圍和條件可作為附屬保單、批單分別加入

美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款中都是采用附屬保單的形式，即保障范圍和條件是單獨(dú)的，需要那一項(xiàng)就采用那一項(xiàng)，然后和其他的附屬保單及一些專門(mén)的條件事項(xiàng)組成一個(gè)完整的保單。例如按照保險(xiǎn)責(zé)任來(lái)分國(guó)分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)、綜合險(xiǎn)，相對(duì)應(yīng)的是美國(guó)采用基本附屬保單（BasicForm）、責(zé)任范圍廣泛的附屬保單（BroadForm）和特殊附屬保單（SpecialForm）。早在美國(guó)使用標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單時(shí)期，就有數(shù)以百計(jì)與之相配套的附屬保單和批單，以適應(yīng)不同的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)和投保人的需要。不同的附屬保單和批單在內(nèi)容上都與標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單相銜接和配套，做到了保險(xiǎn)合同格式標(biāo)準(zhǔn)化。例如，標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單、普通財(cái)產(chǎn)附屬保單、預(yù)防通貨膨脹批單與營(yíng)業(yè)中斷附屬保單等都可以合用，避免了各種單證之間的內(nèi)容重復(fù)。標(biāo)準(zhǔn)火險(xiǎn)單不能單獨(dú)使用，它必須加上適當(dāng)?shù)母綄俦魏团鷨巍，F(xiàn)代美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)分為單險(xiǎn)種保單和一攬子保單兩大類。商業(yè)一攬子保單包括共同的保單聲明事項(xiàng)，條件事項(xiàng)、一份或多份保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單和適用的批單，以及補(bǔ)充的聲明事項(xiàng)和條件事項(xiàng)。上述這些單證之間在內(nèi)容上仍然相互銜接和配套，如包括建筑物和動(dòng)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單、作為承保的損失原因的特殊附屬保單、地震附屬保單、建筑商風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單、建筑物和動(dòng)產(chǎn)功能價(jià)值批單等內(nèi)容。

二、加快一攬子保單開(kāi)發(fā)

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)務(wù)出現(xiàn)綜合化趨勢(shì)，一攬子保險(xiǎn)單能承保不同可保利益的風(fēng)險(xiǎn)。一攬子保險(xiǎn)單首先可以給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)全面的保障，其次避免了多份保險(xiǎn)帶來(lái)的巨大的重復(fù)成本，比如調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況周?chē)沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等等，再次可以給企業(yè)和保險(xiǎn)公司之間建立長(zhǎng)期的友好的關(guān)系，對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)這么大的客戶是很有吸引力的，并且有利于形成保險(xiǎn)公司的品牌效應(yīng)，通過(guò)優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)能夠讓企業(yè)信賴自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，讓其愿意并且專一購(gòu)買(mǎi)自己的產(chǎn)品，最后也是最重要的一攬子綜合保險(xiǎn)能夠有較低的保費(fèi)這是由于成本的降低同時(shí)能夠平攤風(fēng)險(xiǎn)，使得整體的賠付率變化幅度不會(huì)很大，這也方便保險(xiǎn)公司預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)\制定比較合理的保費(fèi)但是與專業(yè)化的保單相比選擇哪一種就要看消費(fèi)者的偏好，倘若投保人并不需要那么多功能的保單，而只關(guān)注某一方面利益的保障，可能會(huì)更偏向與選擇專一功能的保險(xiǎn)，另外一攬子保險(xiǎn)的保費(fèi)總額很大，有時(shí)候超過(guò)企業(yè)或個(gè)人的承受能力所以，更偏好專一的保險(xiǎn)而不是綜合保險(xiǎn)。。

美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的私人、商業(yè)汽車(chē)保險(xiǎn)單、房主保險(xiǎn)單、企業(yè)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合保險(xiǎn)單的優(yōu)點(diǎn)可供我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)開(kāi)發(fā)車(chē)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)借鑒。其中私人汽車(chē)保險(xiǎn)單業(yè)除了車(chē)損險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)，還包括醫(yī)療費(fèi)用給付條款、未保險(xiǎn)駕駛?cè)藯l款，后兩者是目前我國(guó)車(chē)險(xiǎn)保單中空白的。美國(guó)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)基本的保險(xiǎn)責(zé)任分為：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)、鍋爐和機(jī)器保險(xiǎn)四大部分，除了勞工險(xiǎn)、汽車(chē)保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等特殊險(xiǎn)種，其余的保險(xiǎn)范圍可以選擇，即加上適當(dāng)附屬保單和批單。ISO設(shè)計(jì)的美國(guó)的房主保險(xiǎn)單（HO1-8），分為兩個(gè)部分，第一部分承包住宅、其他建筑物、動(dòng)產(chǎn)、額外生活費(fèi)用支出和房租收入損失；第二部分提供個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)和受害人的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)。

三、擴(kuò)大保障范圍和增加通用條款

以美國(guó)的火災(zāi)保險(xiǎn)單附屬保單為例。被保險(xiǎn)人不愿意購(gòu)買(mǎi)那些保額超過(guò)他們的建筑物市價(jià)的保險(xiǎn)，而保險(xiǎn)人擔(dān)心道德和心理危險(xiǎn)因素也不想承保這樣保額的保險(xiǎn)。為了解決這一問(wèn)題，美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中有以下兩種批單可以使用：建筑物功能價(jià)值批單（FunctionalBuildingValuationEndorsement）和動(dòng)產(chǎn)功能價(jià)值批單（不包括存貨）。這些批單規(guī)定損失理算以功能重置成本為基礎(chǔ)。功能重置成本是指用相似的可以履行相同功能但不一定同受損的財(cái)產(chǎn)一樣的財(cái)產(chǎn)來(lái)置換受損財(cái)產(chǎn)的成本。

另外很多企業(yè)或組織的動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值特別是待售商品的價(jià)值會(huì)發(fā)生巨大的波動(dòng)（或升或降）。由于普通的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不能對(duì)波動(dòng)的價(jià)值提供滿意的保險(xiǎn)，投保人或者超額投保支付了過(guò)多的保費(fèi)或者就是不足額投保。申報(bào)價(jià)值附屬保單和旺季保險(xiǎn)限額批單提供了解決價(jià)值波動(dòng)問(wèn)題的方案。在申報(bào)價(jià)值附屬保單（ValueReportingForm）中，要求被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期內(nèi)向保險(xiǎn)人定期申報(bào)投保的營(yíng)業(yè)性動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值。如果被保險(xiǎn)人申報(bào)的價(jià)值準(zhǔn)確和及時(shí)，即使損失發(fā)生時(shí)的價(jià)值大于上次申報(bào)給保險(xiǎn)人的價(jià)值，保險(xiǎn)人也會(huì)全額賠償損失（受保額和免賠額限制）。旺季批單通常是在簽發(fā)保單時(shí)附加上去的（也可能在保險(xiǎn)期中間加上去），保費(fèi)是在保額增加的時(shí)期按比例收取的。旺季批單適用于那些存貨價(jià)值浮動(dòng)有規(guī)律的小型企業(yè)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同有一些國(guó)際通用條款，如代位求償權(quán)條款、重復(fù)保險(xiǎn)條款、爭(zhēng)議處理?xiàng)l款等。除前述的共同保險(xiǎn)條款之外還應(yīng)增補(bǔ)如下幾項(xiàng)通行條款：

被保險(xiǎn)人的定義條款。被保險(xiǎn)人可以是指名的被保險(xiǎn)人及其法定代表。指定被保險(xiǎn)人的法定代表為被保險(xiǎn)人的目的是為了預(yù)防在被保險(xiǎn)人死亡、精神錯(cuò)亂或破產(chǎn)情況下保險(xiǎn)人拒絕賠償，被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)管理人、監(jiān)護(hù)人、財(cái)產(chǎn)接管人等屬于法定代表。因此，這些條款很有必要。

空房條款。當(dāng)建筑物無(wú)人居住或未被占有連續(xù)超過(guò)一定天數(shù)后所發(fā)生的損失應(yīng)予以除外不保。在這種情況下?lián)p失概率增加，部分損失容易成為全損。目前只有平安保險(xiǎn)公司的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品中已把它列入責(zé)任免除。但這一除外責(zé)任同樣適用于我國(guó)的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

保護(hù)受押人權(quán)益條款。按照可保利益原則，受押人對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)也有可保利益。受押人通常是向抵押人發(fā)放購(gòu)置房地產(chǎn)的貸款，以房地產(chǎn)作為抵押貸款的擔(dān)保品。一旦作為擔(dān)保品的房地產(chǎn)遭受損失，受押人有可能得不到貸款的償還。保護(hù)受押人權(quán)益的辦法有多種，如由受押人購(gòu)買(mǎi)等于其可保利益的保險(xiǎn)；或由被保險(xiǎn)人（抵押人）把保單轉(zhuǎn)讓給受押人等。在我國(guó)，針對(duì)個(gè)人購(gòu)置商品住房，保險(xiǎn)公司相繼開(kāi)辦了抵押商品房保險(xiǎn)和住房抵押貸款保證保險(xiǎn)險(xiǎn)種。在抵押商品房保險(xiǎn)中，受押人通過(guò)保單上的批注優(yōu)先取得等于其可保利益的保險(xiǎn)賠款權(quán)利。事實(shí)上，只要在家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中設(shè)置這一條款或批單，就毋須單獨(dú)開(kāi)辦這類抵押商品房保險(xiǎn)。如今，企業(yè)通過(guò)向銀行取得抵押貸款來(lái)購(gòu)置房地產(chǎn)也是屢見(jiàn)不鮮的，比較可行的辦法還是在條款或合同中設(shè)置與前述的標(biāo)準(zhǔn)抵押條款類似的條款或批單。

估價(jià)條款。美國(guó)的商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的建筑物和動(dòng)產(chǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍附屬保單中的估價(jià)條款仍規(guī)定保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值估價(jià)是以實(shí)際價(jià)值為基礎(chǔ)，但也規(guī)定了一些例外，如損失2500美元以下的建筑物、已出售但尚未交貨的存貨。玻璃、裝修。重要文件和記錄等。

鑒定（公估）條款。當(dāng)被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人對(duì)財(cái)產(chǎn)的估價(jià)或賠款金額發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，就要使用鑒定（公估）條款。鑒定類似于仲裁程序，規(guī)定鑒定條款的目的是減少訴訟。

第4篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

改進(jìn)征稅方式，嚴(yán)打偷稅漏稅，才能有效地解決保險(xiǎn)業(yè)的高稅賦和偷逃稅并存的問(wèn)題，減輕保險(xiǎn)市場(chǎng)主體和消費(fèi)者的稅收負(fù)擔(dān)，凈化市場(chǎng)秩序，為有利于保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的保險(xiǎn)稅制改革創(chuàng)造條件，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。除免稅部分外，原則上應(yīng)以毛保費(fèi)作為營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅保費(fèi)，對(duì)儲(chǔ)金返還和手續(xù)費(fèi)、經(jīng)紀(jì)費(fèi)及退費(fèi)，由保險(xiǎn)公司代繳相關(guān)稅賦；否則一經(jīng)查實(shí)，由保險(xiǎn)公司加倍代繳相關(guān)稅賦。

2、調(diào)整保險(xiǎn)稅收結(jié)構(gòu)，發(fā)揮保險(xiǎn)稅收的杠桿作用

由于國(guó)家財(cái)力有限，不可能大幅對(duì)保險(xiǎn)業(yè)減稅。事實(shí)上，靠減免稅提高保險(xiǎn)業(yè)的償付能力是不可行的，比如壽險(xiǎn)和長(zhǎng)期健康險(xiǎn)是免稅的，而壽險(xiǎn)業(yè)的償付能力不足是有目共睹的，這種償付能力的不足是保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，也是保險(xiǎn)業(yè)金融功能能不能有效發(fā)揮的金融制度安排產(chǎn)生的問(wèn)題。為了使保險(xiǎn)業(yè)的稅收穩(wěn)步增長(zhǎng)，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，稅源的培育至關(guān)重要，為此必須進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)的稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)的稅收杠桿作用。

1．調(diào)整所得稅和營(yíng)業(yè)稅稅基

在所得稅稅基方面，對(duì)各種準(zhǔn)備金應(yīng)制定合理的提取標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格執(zhí)行，尤其是對(duì)保險(xiǎn)保障基金、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)尾巴業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)及今后會(huì)發(fā)展的再保險(xiǎn)證券化業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的提取，這樣既有利于不同市場(chǎng)主體的公平競(jìng)爭(zhēng)，又可防止殺雞取卵，增加保險(xiǎn)業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)；對(duì)于營(yíng)業(yè)稅稅基，至少應(yīng)扣除已決賠款部分中的自留部分。

2．分險(xiǎn)種征收營(yíng)業(yè)稅，并實(shí)行部分險(xiǎn)種的全免

建議按各險(xiǎn)種從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度講對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用的大小和對(duì)社會(huì)保障的重要性、與國(guó)計(jì)民生的關(guān)系程度、是政策性保險(xiǎn)還是半政策性保險(xiǎn)（含國(guó)內(nèi)實(shí)力難以辦到的險(xiǎn)種和部分再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)）、是否為強(qiáng)制性保險(xiǎn)為界分險(xiǎn)種確定不同的營(yíng)業(yè)稅率。同時(shí)在目前部分險(xiǎn)種的營(yíng)業(yè)稅免稅的基礎(chǔ)上擴(kuò)大免稅范圍，如地震險(xiǎn)、洪水險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)和強(qiáng)制性保險(xiǎn)。

3．設(shè)置特別附加稅，防止利潤(rùn)轉(zhuǎn)移

加拿大對(duì)分出到國(guó)外的保費(fèi)，一律征收特別資源稅，這樣既可防止保險(xiǎn)公司尤其是外資公司的利潤(rùn)向國(guó)外轉(zhuǎn)移而偷逃稅，又可鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司在保持財(cái)務(wù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上盡量分入業(yè)務(wù)和提高自留水平，這種做法值得我們借鑒。事實(shí)上，征收的特別附加稅最后是會(huì)轉(zhuǎn)移到國(guó)外再保接受人的，并沒(méi)有加重國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)由于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)有龐大的市場(chǎng)資源，并不用擔(dān)心這樣做吸引不到外資。

4．在功能性稅收政策的大前提下謹(jǐn)慎地實(shí)施差別化的稅收政策，促進(jìn)民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展

對(duì)保險(xiǎn)業(yè)落后的西部地區(qū)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行優(yōu)惠稅收政策，但時(shí)間不能過(guò)長(zhǎng)，其極限期限是西部市場(chǎng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和運(yùn)行機(jī)制基本完善之時(shí)，同時(shí)這種差別化的稅收政策應(yīng)對(duì)各保險(xiǎn)公司一視同仁。對(duì)擬破產(chǎn)或財(cái)務(wù)困難的公司的收購(gòu)應(yīng)可享受一定的稅收優(yōu)惠政策。為鼓勵(lì)利潤(rùn)再投資到保險(xiǎn)業(yè)以增強(qiáng)償付能力和積累實(shí)力，對(duì)不分紅的所得部分，可實(shí)行稅收延緩計(jì)劃或先征后返的政策。

5．調(diào)整對(duì)保戶的稅收政策、拉動(dòng)保險(xiǎn)需求

像保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家和新興保險(xiǎn)市場(chǎng)那樣，應(yīng)允許法人被保險(xiǎn)人購(gòu)買(mǎi)的大部分保險(xiǎn)支出進(jìn)入成本，但是儲(chǔ)金除外，對(duì)購(gòu)買(mǎi)無(wú)牌照的和境外的保險(xiǎn)的保費(fèi)也不得減免稅收。

第5篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

1.政府主辦、政府經(jīng)營(yíng)模式。以上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司為代表，該模式在一定程度上配合了國(guó)家農(nóng)業(yè)方面的經(jīng)濟(jì)政策，有利于統(tǒng)一規(guī)劃與管理；有利于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)基金的積聚。但不利于政府扶持；利益聯(lián)系機(jī)制不明確，在信息不對(duì)稱的情況下易發(fā)生逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式。以吉林安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司為代表，該模式的主要優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)在：能夠充分發(fā)揮商業(yè)性保險(xiǎn)公司技術(shù)、人才和管理方面的優(yōu)勢(shì)；完善的管理和監(jiān)督機(jī)制設(shè)置，增加了地方政府的責(zé)任，保護(hù)了投保人的利益。但該模式主要存在于理論上，在現(xiàn)實(shí)中實(shí)施的難度較大。

3.合作社經(jīng)營(yíng)模式。該模式是農(nóng)民在自愿的基礎(chǔ)上各級(jí)政府幫助建立而成的，其優(yōu)點(diǎn)是：保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人合二為一，易于防止農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇；資金來(lái)源渠道多樣化，減輕政府的財(cái)政壓力。其缺陷是：由于合作社比較少，風(fēng)險(xiǎn)分散不夠，資金得不到保證，它主要是依靠保戶來(lái)籌集資金；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需要大量專業(yè)技術(shù)人才，而合作社發(fā)展現(xiàn)狀很難吸引專業(yè)人才。

4.外資公司的經(jīng)營(yíng)模式。以法國(guó)安盟保險(xiǎn)公司成都分公司為代表的該種模式有利于學(xué)習(xí)、借鑒國(guó)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)技術(shù)，有利于研究怎樣提供適合農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民需要的一攬子綜合保險(xiǎn)新產(chǎn)品。但外資或合資保險(xiǎn)公司追求商業(yè)利潤(rùn)的內(nèi)在本質(zhì)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)、高成本、收益低的固有特點(diǎn)，其經(jīng)營(yíng)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)僅僅是一種搶先進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的策略而已。

5.相互保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式。以黑龍江陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司為代表的相互保險(xiǎn)模式與股份制商業(yè)保險(xiǎn)公司的最重要區(qū)別在于，相互保險(xiǎn)公司的投保人也是公司的所有者。相互保險(xiǎn)制度有利于調(diào)集各方面的積極性，平衡各方面利益；有利于降低道德風(fēng)險(xiǎn)和減少逆選擇；有利于降低組織成本，優(yōu)化資源配置，減輕政府的財(cái)政壓力。局限性主要體現(xiàn)在：一是存在制度上的缺失。如陽(yáng)光農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行“自愿投保”的原則(例如，陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司人才的匱乏主要表現(xiàn)在：銷(xiāo)售人員儲(chǔ)備不足，代辦員隊(duì)伍脆弱，精算人員和核保核賠人員奇缺。)。二是存在業(yè)務(wù)人才上瓶頸。

二、相互保險(xiǎn)制度在我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的適用性分析

鑒于我國(guó)商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)面臨萎縮，再加上政府財(cái)政力度不夠，合作社不適合大面積推廣，發(fā)展外資保險(xiǎn)公司存在難度，農(nóng)民收入水平有限，而此時(shí)我們認(rèn)為，基于金融創(chuàng)新的相互保險(xiǎn)制度具有強(qiáng)大的生命力，適合在我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域發(fā)展，能有效緩解我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展中的一系列問(wèn)題。

1.使投保人和保險(xiǎn)人統(tǒng)一，解決信息不對(duì)稱，避免道德風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域性強(qiáng)，保險(xiǎn)人對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)難以全面把握，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇較易發(fā)生，而相互保險(xiǎn)制度下農(nóng)戶間彼此熟悉、信息透明，且對(duì)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素較清楚，能有效進(jìn)行相互監(jiān)督，利益的一致性避免了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇。

2.經(jīng)營(yíng)成本低，適應(yīng)低收入的農(nóng)民。首先，相互制保險(xiǎn)不以贏利為目的，以互助合作為宗旨。另外，相互保險(xiǎn)公司還可以享受稅收優(yōu)惠。相互保險(xiǎn)公司的保單持有人兼具被保險(xiǎn)人和公司所有人的雙重身份，從而有效地降低了委托問(wèn)題引發(fā)的組織成本，這是相互制保險(xiǎn)公司的主要優(yōu)勢(shì)。

3.解決保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理的困難。參加相互保險(xiǎn)公司的農(nóng)戶都是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的行家，對(duì)本地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)值、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等情況比較了解，可以勝任核保、定損、理賠等工作，不僅容易解決農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，還有利于節(jié)省經(jīng)營(yíng)成本。

4.加強(qiáng)防災(zāi)減損。相互制下被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)公司利益具有一致性，使得投保農(nóng)戶能夠主動(dòng)采取必要的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施。在出險(xiǎn)后，也能主動(dòng)地進(jìn)行災(zāi)后自救工作，農(nóng)戶更易形成集體力量，搶險(xiǎn)救災(zāi)，以求將災(zāi)害損失降至最低。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)制度拓展的新思路

“從國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展歷程來(lái)看，相互制作為一種有效的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度安排在各國(guó)都發(fā)揮著重要的作用，這是值得我們學(xué)習(xí)與借鑒的?！保ń?、王成輝，2006）。隨著金融創(chuàng)新機(jī)制與國(guó)家輔助政策支持體系的逐步建立與務(wù)實(shí)推展，將緩解操作管理上的困難，它的局限性將逐步克服。

1.加快農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法。立法先行幾乎是國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)健康發(fā)展的鐵律，目前應(yīng)加緊農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的立法，以法律的形式確立農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的組織體系和經(jīng)營(yíng)范圍，確保農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的利益；用法律的形式明確政府在開(kāi)展農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)中所應(yīng)有職能和作用，避免政府支持農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)的隨意性，并以此提高農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)。

2.加大財(cái)政支持力度。在我國(guó)，政府對(duì)農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼主要是價(jià)格保護(hù)等直接補(bǔ)貼方式，利用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)這種“綠箱政策”(綠箱政策（GreenBoxPolicies）是WTO成員國(guó)對(duì)農(nóng)業(yè)實(shí)施支持與保護(hù)的重要措施，用來(lái)描述在烏拉圭回合農(nóng)業(yè)協(xié)議下不需要做出減讓承諾的國(guó)內(nèi)支持政策的術(shù)語(yǔ)，是指政府通過(guò)服務(wù)計(jì)劃，提供沒(méi)有或僅有最微小的貿(mào)易扭曲作用的農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼。)補(bǔ)貼方式卻很少。總體上政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持力度不夠，僅限于免征營(yíng)業(yè)稅，其他方面同商業(yè)性保險(xiǎn)一樣。建議給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼：(1)保費(fèi)直接補(bǔ)貼。由國(guó)家財(cái)政每年按公司保費(fèi)收入的25%、地方財(cái)政按25%的比例，通過(guò)保險(xiǎn)公司直接補(bǔ)貼給參保農(nóng)民。(2)大災(zāi)準(zhǔn)備金補(bǔ)貼。國(guó)家財(cái)政每年按保費(fèi)收入10%的比例補(bǔ)貼給保險(xiǎn)公司，一部分由公司在大災(zāi)年份，通過(guò)保險(xiǎn)賠償方式轉(zhuǎn)補(bǔ)給受災(zāi)農(nóng)民。

3.加大農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)人才培養(yǎng)力度。人才的嚴(yán)重缺乏對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)發(fā)展和有效監(jiān)督十分不利，也不利于農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)與健康發(fā)展。建議如下：(1)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)人才庫(kù)，招回己經(jīng)分流和改行的農(nóng)險(xiǎn)人才，通過(guò)各地區(qū)的人事部門(mén)或保險(xiǎn)監(jiān)督部門(mén)聯(lián)合成立農(nóng)險(xiǎn)人力資源管理小組，對(duì)以前從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的干部和員工進(jìn)行建檔、登記。(2)完善教育和職稱考試體系,讓從事農(nóng)險(xiǎn)管理人員接受專業(yè)培養(yǎng)和教育，提高其社會(huì)地位。

4.建立和完善相互保險(xiǎn)公司的組織體系。

4.1選擇合理的公司發(fā)展模式。由一些農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)（初始會(huì)員）發(fā)起設(shè)立全國(guó)性的農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司，初始會(huì)員認(rèn)購(gòu)公司的部分初始基金，同時(shí)通過(guò)發(fā)行公司債券的方式籌集另一部分資金。

第6篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

論文關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,轉(zhuǎn)型期,中國(guó)

一、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及其存在問(wèn)題

十四屆三中全會(huì)以來(lái)，我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)取得了較快發(fā)展，社會(huì)保障基本框架已建立，進(jìn)行了多方面的改革和建設(shè)，取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得了顯著的成果，但也存在不少的問(wèn)題。

個(gè)人賬戶空賬運(yùn)行。我國(guó)雖然早就確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式，但是，為了能夠保證當(dāng)期養(yǎng)老金的正常支付，統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金一直混賬運(yùn)行，統(tǒng)籌部分透支了個(gè)人賬戶資金，并未形成實(shí)際上的基金積累，“空賬”規(guī)模繼續(xù)擴(kuò)大，到2006年底，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶全國(guó)“空賬”已達(dá)9000多億元。

立法滯后。養(yǎng)老保險(xiǎn)牽涉到廣大國(guó)民的根本利益，應(yīng)當(dāng)通過(guò)立法來(lái)調(diào)整和規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)利益關(guān)系和權(quán)利義務(wù)。但是，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法存在立法不健全、立法層次低且缺乏較高的法律效力和必要的法律責(zé)任制度、法律實(shí)施機(jī)制較為薄弱等問(wèn)題。另外，社會(huì)保障監(jiān)督機(jī)構(gòu)方面，沒(méi)有與管理機(jī)構(gòu)嚴(yán)格劃分開(kāi)來(lái)，缺乏對(duì)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)的行為和拖欠離退休人員、失業(yè)人員保險(xiǎn)金行為的法律制裁措施；非法挪用、擠占保險(xiǎn)金的違法甚至犯罪行為得不到及時(shí)懲處，保險(xiǎn)金的運(yùn)營(yíng)處于不安全狀態(tài)。

覆蓋范圍窄。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋的是城鎮(zhèn)企業(yè)職工，而不包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位，這樣就有了兩種不同的退休制度。如此使得我國(guó)城鎮(zhèn)居民的退休收入差距過(guò)大，改革后的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率大約為社會(huì)平均工資的60%，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員的退休金替代率接近100%，由此以來(lái)，同一人員在不同單位退休所獲得的退休金相差接近一半，這樣勢(shì)必會(huì)引起部分人的不滿情緒，阻礙了人力資源在機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位的正常流動(dòng)。多種退休制度并存，使待遇低的群體勢(shì)必攀比待遇高的群體，財(cái)政支出不斷攀高，為中央財(cái)政帶來(lái)壓力。另外還有政府權(quán)責(zé)不明確、管理體制混亂，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值步履艱難等一系列問(wèn)題。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新的必要性

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等因素變化的要求

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革，傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度基礎(chǔ)被動(dòng)搖。我國(guó)1978年開(kāi)始的改革開(kāi)放包含兩方面的內(nèi)容：計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變和農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)轉(zhuǎn)變。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是完全獨(dú)立的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營(yíng)者，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)殘酷競(jìng)爭(zhēng)的壓力，企業(yè)間通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勝劣汰，因此，以單位為支撐的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不再擁有穩(wěn)定的組織基礎(chǔ)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新是政治體制改革的要求。隨著改革的深入發(fā)展，我國(guó)在政治上拋開(kāi)了左的思想，開(kāi)始“聚精會(huì)神搞建設(shè)，一心一意謀發(fā)展”。政府對(duì)包括養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在內(nèi)的社會(huì)保障制度開(kāi)始重新探討，并給予高度重視。轉(zhuǎn)變政府職能是政治體制改革的一個(gè)重要方面，使政府職能公共化。政府成為國(guó)家事務(wù)的管理者和服務(wù)者，而不再是以往的直接參與者，政府改變對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)方式，因此，國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的管理方式也隨之改變，要求建立新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與政治體制改革相適應(yīng)。

社會(huì)結(jié)構(gòu)的重大變革要求養(yǎng)老保險(xiǎn)制度創(chuàng)新。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制在我國(guó)的確立以及政治體制的改革，城鄉(xiāng)分割的二元社會(huì)結(jié)構(gòu)逐步被打破，要求實(shí)行統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，我國(guó)社會(huì)結(jié)構(gòu)開(kāi)始向工業(yè)社會(huì)的一元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。就在社會(huì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域出現(xiàn)了新的問(wèn)題，而傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度卻無(wú)力解決，如轉(zhuǎn)型中出現(xiàn)的新對(duì)象很難被僵化、封閉的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系接納，傳統(tǒng)的農(nóng)村養(yǎng)老體系陷入困境，這些問(wèn)題都是社會(huì)不穩(wěn)定的重要因素，阻礙社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，因此，社會(huì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變要求必須調(diào)整和改革我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

2.我國(guó)傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度弊端日益凸顯，要求必須進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的創(chuàng)新

傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度效率缺失。在我國(guó)傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中,各個(gè)單位只對(duì)本單位職工負(fù)責(zé)，這種封閉式運(yùn)行將直接導(dǎo)致職工隊(duì)伍的老化與單位老化。在我國(guó)傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制條件下，企業(yè)保障每個(gè)勞動(dòng)者的就業(yè)崗位，勞動(dòng)者終身就業(yè)，把勞動(dòng)者與所在單位結(jié)合成一個(gè)不可分割的整體，致使勞動(dòng)者的流動(dòng)性極其弱化。因此,造成的最直接后果就是企業(yè)組織時(shí)間越長(zhǎng)，職工越老化，養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)也就越重。所以，企業(yè)要想改變職工隊(duì)伍的老化與單位自身老化的結(jié)構(gòu),就只能不斷吸收年輕人加入企業(yè)的職工隊(duì)伍，使職工隊(duì)伍持續(xù)性膨脹。因此，在改革開(kāi)放前，普遍存在效率低下的問(wèn)題,無(wú)疑傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度大大損害了效率。

傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度公平缺失。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)一種能覆蓋全社會(huì)勞動(dòng)者。而我國(guó)傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由于受蘇聯(lián)的影響，早已深深打上計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，在傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制內(nèi)，由于戶籍制度、城鎮(zhèn)統(tǒng)包統(tǒng)配的就業(yè)制度及強(qiáng)制的政治約束所構(gòu)成的城鄉(xiāng)壁壘，實(shí)際上已經(jīng)將農(nóng)村居民人為地排除在了社會(huì)保險(xiǎn)體系所覆蓋的范圍之外.具體來(lái)講就是我國(guó)傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只覆蓋了國(guó)民經(jīng)濟(jì)很少一部分勞動(dòng)者,即全民所有制的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)單位和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員?！皳?jù)統(tǒng)計(jì)大約有75%的老年人未受到現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障，而美國(guó)和日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率分別為95%和100%”我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在巨大的城鄉(xiāng)差別。

“早在1978年，我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率就達(dá)93%，而農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率是零，到1991年，經(jīng)過(guò)十多年努力，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率也只不過(guò)提高到2.32%，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋率仍維持在92%的高水平?！鞭r(nóng)村人口占我國(guó)人口總數(shù)的絕大多數(shù)，而這絕大多數(shù)人卻被排斥在養(yǎng)老保險(xiǎn)的體系之外，他們的生活乃至于全部保障只能依賴于家庭和土地，盡管我國(guó)在1992年開(kāi)始在全國(guó)大部分地方的農(nóng)村進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)改革，但其保障水平仍然很低。

傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不利于解決人口老齡化問(wèn)題?，F(xiàn)收現(xiàn)付制是指先對(duì)當(dāng)年或近一二年內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)所需支付的費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)，然后按相同的比例來(lái)提取，分?jǐn)偟絽⒓羽B(yǎng)老保險(xiǎn)的單位和個(gè)人，當(dāng)年提取當(dāng)年支付。其優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行，缺點(diǎn)是缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。在這種制度下，社會(huì)保障管理部門(mén)利用現(xiàn)有勞動(dòng)人口創(chuàng)造的收入來(lái)支付退休人口退休金，實(shí)際上是一種代際收入轉(zhuǎn)移。這種制度已經(jīng)面臨人口老齡化的挑戰(zhàn)。我國(guó)現(xiàn)在進(jìn)入老齡社會(huì)，2040年我國(guó)人口老齡化為峰值年份，2002年中國(guó)人口學(xué)家鄔滄萍教授作出預(yù)測(cè)，在未來(lái)的20到40年里65歲以上人口占人口的總比重增加到19%左右。隨著人口老齡化情況的加劇,龐大的老年人口群體的存在要求改變單一的現(xiàn)收現(xiàn)付制，急需加快擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，加快養(yǎng)老保險(xiǎn)金的積累，這一切都需要社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作出及時(shí)的回應(yīng)。

三、對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善策略

1.逐步做實(shí)個(gè)人賬戶。做實(shí)個(gè)人賬戶是建立可持續(xù)發(fā)展的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必然選擇，應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)前完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。賬戶做實(shí)后，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率將會(huì)明顯下降，我國(guó)將建立嶄新的真正意義上的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制度。要改變我國(guó)的個(gè)人賬戶“空帳”現(xiàn)狀，把個(gè)人賬戶做實(shí)，關(guān)鍵在于個(gè)人賬戶的管理與投資。目前，我國(guó)已經(jīng)具備做實(shí)個(gè)人賬戶的基本條件。個(gè)人賬戶做實(shí)后，個(gè)人繳費(fèi)將推出當(dāng)前支付，當(dāng)期收支隨之會(huì)出現(xiàn)大缺口，各級(jí)政府應(yīng)保持賬戶做實(shí)前對(duì)地方養(yǎng)老保險(xiǎn)收支缺口的補(bǔ)助不變，還需要對(duì)做實(shí)賬戶后新增加的缺口補(bǔ)助不變，這是做實(shí)個(gè)人賬戶必須的成本。對(duì)此，有關(guān)專家學(xué)者提出了一些建議：一是由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)“轉(zhuǎn)制成本”，提供適度補(bǔ)償；二是地方財(cái)政調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，以確保配套資金；三是加強(qiáng)廣范圍的征繳工作，挖掘基金增收潛力。

2.加快養(yǎng)老保障立法的步伐。隨著我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的政府全包型逐步向基金型過(guò)渡，十幾年來(lái)，中央政府頒發(fā)了一系列的相關(guān)規(guī)定或條例，這些政府文件對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保障事業(yè)的健康發(fā)展起到了強(qiáng)有力的支撐和保障作用。目前，由于我國(guó)的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)都處于一個(gè)艱難的轉(zhuǎn)型期，保費(fèi)的收繳、欠債的清償以及資金的管理和運(yùn)營(yíng)涉及各級(jí)政府職能部門(mén)和其他方方面面的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要確保政令暢通、令行禁止，確保我國(guó)養(yǎng)老金能夠及時(shí)足額地收繳和發(fā)放，高效、安全地運(yùn)行，制度的法律權(quán)威維護(hù)機(jī)制一定要健全有力，關(guān)鍵決策要有規(guī)范的法律程序，對(duì)投資安全要引入法律層面的保障力度，對(duì)重大失誤和違法行為的界定和處置要有法律依據(jù)和力度，做到有法可依、違法必究、執(zhí)法必嚴(yán)。

3.建立健全養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督體系

養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)督體系是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的重要組成部分。養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督體系分為四部分：一是基金監(jiān)督制度。即一方面制定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理規(guī)則，規(guī)范社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理行為；另一方面制定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督制度，規(guī)范監(jiān)督范圍、監(jiān)督形式、監(jiān)督程序，以及監(jiān)督機(jī)構(gòu)、監(jiān)督人員的行為等。二是行政監(jiān)督。即由政府的專門(mén)職能部門(mén)代表國(guó)家對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作進(jìn)行全程監(jiān)督，主要監(jiān)督養(yǎng)老保險(xiǎn)立法的貫徹執(zhí)行，且接受重大養(yǎng)老保險(xiǎn)違法案件的投訴與處理，并對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入、支出、投資等過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督。三是審計(jì)監(jiān)督。即依法由國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)定期對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支及管理進(jìn)行審計(jì)，并向社會(huì)大眾公布其審計(jì)結(jié)果，從而以杜絕和減少違紀(jì)行為發(fā)生。四是社會(huì)監(jiān)督。即由國(guó)家、用人單位、勞動(dòng)者、公民等各方代表組成新的社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作實(shí)行全面監(jiān)督，并充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的職能。

4.擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍。在新制度實(shí)施以后，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍從國(guó)有企業(yè)擴(kuò)大到了非國(guó)有企業(yè)，參加保險(xiǎn)的人數(shù)也有了大幅度的提高，但是，從全國(guó)范圍來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)在非國(guó)有企業(yè)尤其是非公有企業(yè)中覆蓋范圍仍然很小，至2005年底，我國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)約1.7億，主要是行政事業(yè)和企業(yè)單位職工，而大部分個(gè)體工商戶及自由從業(yè)人員并未參加。養(yǎng)老保險(xiǎn)金的增加，需要有更多的人參加養(yǎng)老保險(xiǎn)才能夠籌集到比較充足的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在經(jīng)濟(jì)成分多元化、非公有企業(yè)不斷增加的情況下，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面過(guò)小，將會(huì)制約勞動(dòng)力的市場(chǎng)的形成。所以，在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革中，三資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶以及城鎮(zhèn)小集體企業(yè)職工應(yīng)逐步納入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中來(lái)，在條件成熟時(shí)，積極構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。

4.發(fā)展多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，建立適合我國(guó)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式。在我國(guó)，不同所有制、規(guī)模、性質(zhì)、退休人員負(fù)擔(dān)程度的企業(yè)的養(yǎng)老需求存在巨大差異，只有提供多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品才能充分滿足社會(huì)需求，我們應(yīng)當(dāng)出臺(tái)企業(yè)年金計(jì)劃，統(tǒng)一規(guī)范團(tuán)體年金產(chǎn)品，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)供給能力。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

自行車(chē)行租賃經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)

一、項(xiàng)目實(shí)施的目的、意義

自行車(chē)行的建立主要是培養(yǎng)大學(xué)生自己的創(chuàng)業(yè)及管理能力，幫助大學(xué)生尋找一條自立自強(qiáng)的道路，讓大學(xué)生能在學(xué)校度過(guò)一個(gè)有意義又有價(jià)值的學(xué)涯生活，也為他們以后走上社會(huì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)并積累豐富的經(jīng)驗(yàn)，這是開(kāi)展本項(xiàng)目的首要目的。

其次，隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，汽車(chē)等耗油產(chǎn)品的發(fā)展十分迅速，為交通和環(huán)境帶來(lái)很大壓力，可持續(xù)發(fā)展成為人們迫切需要解決的問(wèn)題。隨著人們環(huán)保意識(shí)逐的漸增強(qiáng)，綠色GDP和低碳環(huán)保理念越來(lái)越深入人心，因此，騎車(chē)旅行這樣一種環(huán)保、健康的體閑方式正慢慢為大家所認(rèn)可和接受。而且，我們學(xué)校毗鄰國(guó)家級(jí)風(fēng)景區(qū)――翠華山地質(zhì)公園，景色優(yōu)雅，山川秀美，還有很多果園可供采摘。因此，本車(chē)行的成立也為我院的同學(xué)及來(lái)翠華山旅游的游客提供了一種低碳環(huán)保的休閑方式。

二、項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容

1、車(chē)行的運(yùn)營(yíng)

新時(shí)代的大學(xué)生崇尚的是一種自由，灑脫，張揚(yáng)，浪漫的生活方式，那么自行車(chē)出租服務(wù)無(wú)疑會(huì)滿足大學(xué)生在這方面的需求，只要幾元錢(qián)就能盡情的放飛心情，自由的釋放生命，而且又不需要擔(dān)心自己購(gòu)置自行車(chē)的存放保管的問(wèn)題。除此以外，在大力倡導(dǎo)綠色環(huán)保的今天，車(chē)行也為來(lái)翠華山旅游的游客提供了一種綠色環(huán)保的休閑方式，必然會(huì)受到廣大游客的歡迎。大學(xué)生和游客有需求，自行車(chē)租賃行又能滿足這種需求，這就是自行車(chē)租賃行得以成立的基礎(chǔ)。做為國(guó)家級(jí)景區(qū)的翠華山森林公園，其來(lái)此旅游的游客數(shù)量亦非?？捎^，這是自行車(chē)租賃行得以生存的市場(chǎng)條件。所以從理論上講，開(kāi)設(shè)自行車(chē)租賃行的基本條件已經(jīng)具備。

車(chē)行主要是向顧客提供單車(chē)租賃服務(wù)，單車(chē)類型有山地車(chē)、公路賽車(chē)、小單車(chē)、雙人車(chē)等多種車(chē)型可供選擇，以滿足顧客的多元化需求，車(chē)行還可為顧客提供旅游咨詢，自行車(chē)游玩線路的規(guī)劃，以及出行車(chē)輛的保管和顧客行李的托管等一系列服務(wù)。在保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，向顧客提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，讓他們玩的開(kāi)心，玩的放心。

面向大學(xué)生出租自行車(chē)的業(yè)務(wù)尚無(wú)大規(guī)模的企業(yè)涉及，仍是一個(gè)有待深入開(kāi)發(fā)的市場(chǎng)，這是最大最有利的機(jī)會(huì)；但另一方面，由于開(kāi)設(shè)自行車(chē)租賃行的成本小，硬件要求低，進(jìn)入市場(chǎng)難度小，如果營(yíng)利狀況良好，就很容易被效仿，而且自行車(chē)行屬于小規(guī)模的個(gè)人創(chuàng)業(yè)，受資金條件的制約，短時(shí)間內(nèi)不能占領(lǐng)所有市場(chǎng)，所以很可能被同行和后期的跟隨者或效仿者吞食大部分市場(chǎng)，這是最大最嚴(yán)重的威脅。同時(shí)由于創(chuàng)業(yè)者本身是大學(xué)生，所以能夠更加清楚的了解大學(xué)生的需求心理，也就更容易找到大學(xué)生的心理訴求點(diǎn)，這是最重要的優(yōu)勢(shì)；

車(chē)行目標(biāo)市場(chǎng)為在校大學(xué)生和來(lái)翠華山旅游的游客?？紤]到同業(yè)的威脅，在初期擬采取滲透定價(jià)策略，以會(huì)員制、低價(jià)、打折、優(yōu)惠等形式吸引顧客，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)。開(kāi)始即樹(shù)立整合營(yíng)銷(xiāo)的傳播觀念和品牌觀念。通過(guò)品牌傳播，讓品牌成為一種大學(xué)生認(rèn)可的，追求的精神。并且提出一個(gè)口號(hào)：自由翱翔，放飛夢(mèng)想。同時(shí)宣揚(yáng)一種精神：我們追求自由奔放，個(gè)性灑脫，我們健康陽(yáng)光，快樂(lè)瀟灑；我們重感情。

車(chē)行成立初期大約需要資金3萬(wàn)元左右，其中，現(xiàn)有項(xiàng)目組成員合計(jì)出資約10000元，其余部分?jǐn)M通過(guò)實(shí)踐項(xiàng)目獲取資金支持。創(chuàng)業(yè)以后，項(xiàng)目獲取的利潤(rùn)可繼續(xù)充實(shí)資金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。每月主要收入預(yù)計(jì)：預(yù)計(jì)月均收入：2500左右。車(chē)行每月主要費(fèi)用預(yù)計(jì)：房租費(fèi)：180元電費(fèi)及其他零件采購(gòu)費(fèi)：100元，車(chē)輛的折舊費(fèi)：400元/月，預(yù)計(jì)月均費(fèi)用共計(jì)：680元，每月凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)：預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)=預(yù)計(jì)收入-預(yù)計(jì)費(fèi)用=1820元。由于單車(chē)租賃受學(xué)校假期及季節(jié)以及天氣的影響均較大，因此每月的收入受以上因素影響會(huì)有極大的不穩(wěn)定性，因此收入預(yù)計(jì)時(shí)采用了月均收入的數(shù)據(jù)。

2、風(fēng)險(xiǎn)分析

在車(chē)行成立初期，有可能存在由于營(yíng)銷(xiāo)策略采用不當(dāng)或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的促銷(xiāo)力度更大，導(dǎo)致產(chǎn)品不能夠很快得到認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此可以通過(guò)糾正營(yíng)銷(xiāo)策略，加大促銷(xiāo)力度，完善服務(wù)體系等途徑來(lái)應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，以最好的產(chǎn)品，最經(jīng)濟(jì)的價(jià)格，最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)來(lái)贏得顧客的信任和滿意，從而達(dá)到迅速占領(lǐng)市場(chǎng)的目的。

在管理方面，預(yù)計(jì)可能的風(fēng)險(xiǎn)主要有如下兩個(gè)方面，一是如何辨認(rèn)顧客的證件的真實(shí)性，因?yàn)檫@涉及到車(chē)輛安全管理問(wèn)題。車(chē)輛是最重要的資產(chǎn)，也是利潤(rùn)的來(lái)源，因此車(chē)輛的安全管理很重要。二是關(guān)于顧客的人身安全問(wèn)題，如果顧客發(fā)生意外傷害或財(cái)產(chǎn)損失，車(chē)行抵抗能力幾乎為零。解決以上題的主要途徑一是購(gòu)置相關(guān)保險(xiǎn)，以使損失控制在可承受的范圍內(nèi)；二是創(chuàng)新管理方法，提高管理水平，從而降低管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、總結(jié)

通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行，可使學(xué)生全面了解創(chuàng)建及管理企業(yè)的全過(guò)程，同時(shí)，用自己所學(xué)的理論知識(shí)來(lái)指導(dǎo)自己的實(shí)踐，并在實(shí)踐中不斷地提高自己的理論水平，從而更好的提高自己的實(shí)踐水平以及創(chuàng)業(yè)及管理能力，為他們以后走上社會(huì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)并積累豐富的經(jīng)驗(yàn)。將課題的研究成果做為案例應(yīng)用于管理專業(yè)學(xué)生的教學(xué)中去，以期使更多的同學(xué)在學(xué)習(xí)理論知識(shí)的同時(shí)，能將理論與實(shí)踐更好的結(jié)合起來(lái)，避免單純理論教學(xué)的空洞無(wú)味，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)及參與社會(huì)實(shí)踐的積極性。

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第8篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

關(guān)鍵詞：技術(shù)轉(zhuǎn)移技術(shù)勢(shì)能力勢(shì)

一問(wèn)題的提出

對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家之間技術(shù)轉(zhuǎn)移的研究，現(xiàn)在的文獻(xiàn)基本上著眼于技術(shù)從發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家的轉(zhuǎn)移，研究的焦點(diǎn)是技術(shù)轉(zhuǎn)移的機(jī)理、模式、過(guò)程以及技術(shù)轉(zhuǎn)移對(duì)發(fā)展中國(guó)家的作用，并取得了大量的成果（〔1〕，〔2〕）。但從現(xiàn)有的研究成果看，存在著以下兩個(gè)方面的不足，一是幾乎所有的研究都單純以發(fā)達(dá)國(guó)家作為技術(shù)供應(yīng)方的單向技術(shù)轉(zhuǎn)移為研究對(duì)象。這是不全面的，技術(shù)轉(zhuǎn)移過(guò)程實(shí)際上是一個(gè)雙向的過(guò)程，既有發(fā)達(dá)國(guó)家作為供應(yīng)方，也有發(fā)展中國(guó)家作為技術(shù)的供應(yīng)方，而對(duì)后者研究幾乎是一個(gè)空白。二是導(dǎo)致技術(shù)轉(zhuǎn)移的根本動(dòng)因是什么。對(duì)這個(gè)問(wèn)題的研究已取得一定成果，有的學(xué)者提出技術(shù)轉(zhuǎn)移是知識(shí)訣竅的轉(zhuǎn)移和分配([3],p.197,[4])，如日本小林達(dá)也認(rèn)為，從廣義上說(shuō)，技術(shù)轉(zhuǎn)移是人類知識(shí)資源的再分配〔7〕；有的學(xué)者從能力轉(zhuǎn)移的角度研究技術(shù)轉(zhuǎn)移，認(rèn)為能力轉(zhuǎn)移是深層次的技術(shù)轉(zhuǎn)移，能力轉(zhuǎn)移通過(guò)科學(xué)技術(shù)知識(shí)的轉(zhuǎn)移得以實(shí)現(xiàn)([3],p.198,[5,[6])；有的研究提出技術(shù)勢(shì)的概念，認(rèn)為發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移技術(shù)是由于技術(shù)勢(shì)的存在([10],p.68)。這些研究只簡(jiǎn)單對(duì)技術(shù)從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家的單向技術(shù)轉(zhuǎn)移的動(dòng)因作解釋。這種解釋的不足在于把問(wèn)題分析局限于一般性，忽視了特殊性。即對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移中存在的技術(shù)流向從發(fā)展中國(guó)家到發(fā)達(dá)國(guó)家的現(xiàn)象與動(dòng)因被忽視了。如何合理分析上述兩個(gè)問(wèn)題，對(duì)完善技術(shù)轉(zhuǎn)移理論和政策具有重要的理論和實(shí)際意義。

二技術(shù)勢(shì)和能力勢(shì)的概念與關(guān)系規(guī)范

在解釋發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)產(chǎn)生技術(shù)轉(zhuǎn)移的原因時(shí)，許多研究文獻(xiàn)認(rèn)為是由于技術(shù)勢(shì)差（簡(jiǎn)稱技術(shù)勢(shì)）的存在。勢(shì)差的概念來(lái)自物理學(xué)，它認(rèn)為世間所有物質(zhì)或非物質(zhì)的傳導(dǎo)、擴(kuò)散總是由勢(shì)差引起的。而技術(shù)勢(shì)差即指人類在發(fā)展科學(xué)技術(shù)并將其應(yīng)用于實(shí)踐過(guò)程中在同一時(shí)點(diǎn)、不同領(lǐng)域、不同行業(yè)、不同地域、不同單位之間存在的技術(shù)水平上的差異([10],p.68)。其實(shí)這種看法存在很大的不足，具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面，一是用技術(shù)勢(shì)來(lái)反映兩個(gè)國(guó)家之間的技術(shù)差距是不科學(xué)的，因?yàn)榧夹g(shù)差距應(yīng)該反映具體某一技術(shù)水平的差異，而不能反映發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家之間的技術(shù)轉(zhuǎn)移，是不全面的。另一方面，按照已提出的技術(shù)勢(shì)的概念，由于不同國(guó)家、不同地區(qū)和行業(yè)在科技經(jīng)濟(jì)實(shí)力方面存在差距，技術(shù)勢(shì)差的存在具有絕對(duì)性，同時(shí)，由于勢(shì)差存在使得技術(shù)“總是從高勢(shì)能向低勢(shì)能方向轉(zhuǎn)移”([10],p.68)，所以，技術(shù)從發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移也具有絕對(duì)性。實(shí)際上，現(xiàn)有國(guó)際間的技術(shù)轉(zhuǎn)移并非單一地存在由發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的正向流，逆向流也存在。如我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)屬于技術(shù)轉(zhuǎn)移的接受方，而實(shí)際上，我國(guó)也有許多技術(shù)在向發(fā)達(dá)國(guó)家轉(zhuǎn)移，那么。為什么會(huì)產(chǎn)生這種現(xiàn)象呢？顯然，用傳統(tǒng)的技術(shù)勢(shì)來(lái)解釋這一問(wèn)題，存在明顯的不足。

為了克服上述兩個(gè)不足，可引入技術(shù)能力勢(shì)差的概念。技術(shù)能力勢(shì)差是指發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在同一時(shí)點(diǎn)、同一領(lǐng)域、同一行業(yè)在技術(shù)能力上的差異，這里簡(jiǎn)稱為能力勢(shì)差。一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的技術(shù)能力是指尋找可靠的可選擇技術(shù)，并決定最合適的引進(jìn)技術(shù)的能力；對(duì)引進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)從投入到產(chǎn)出的轉(zhuǎn)換能力；改進(jìn)技術(shù)以適應(yīng)當(dāng)?shù)厣a(chǎn)條件的能力；實(shí)現(xiàn)局部創(chuàng)新的能力；開(kāi)發(fā)適應(yīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)境的工程化設(shè)備的能力；制定基礎(chǔ)研究計(jì)劃并進(jìn)一步提高改進(jìn)技術(shù)的能力([11],p.5)。構(gòu)成一個(gè)國(guó)家和地區(qū)技術(shù)能力的四個(gè)基本要素是生產(chǎn)設(shè)備水平、人員能力、信息能力和組織能力([14],p.92)。國(guó)家技術(shù)能力實(shí)際上它反映了一個(gè)國(guó)家的知識(shí)和信息積累的能力，一個(gè)國(guó)家要有強(qiáng)的技術(shù)能力，必須建立在知識(shí)不斷積累和儲(chǔ)存的基礎(chǔ)上。通過(guò)對(duì)儲(chǔ)備知識(shí)的激活，把轉(zhuǎn)移的技術(shù)應(yīng)用于生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)二次創(chuàng)新。而要對(duì)儲(chǔ)備知識(shí)和信息實(shí)現(xiàn)激活，必須要具有較強(qiáng)的外部技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施條件(TechnologicalInfrastructure)和良好的科技環(huán)境(TechnologicalEnvironment)。所以，從完整意義上說(shuō)，衡量一個(gè)國(guó)家和地區(qū)的技術(shù)能力，既要考慮四要素的水平，同時(shí)要考慮技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施水平和科技環(huán)境([14],p.93)。

世界銀行認(rèn)為評(píng)價(jià)一個(gè)國(guó)家的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施水平，可從以下幾個(gè)方面分析，一是國(guó)家是否建立較完善的技術(shù)工程化系統(tǒng)；二是是否具有收集和獲取采用設(shè)備及功能、技術(shù)領(lǐng)先者的新發(fā)展趨勢(shì)等方面信息的情報(bào)部門(mén)；三是是否建立較為完善的技術(shù)分析系統(tǒng)；四是能源、交通、資金、熟練勞動(dòng)力、原材料的供應(yīng)狀況以及其他中間投入要素的完備狀況。而構(gòu)成科技環(huán)境的因素主要有三個(gè)；(1)鼓勵(lì)生產(chǎn)企業(yè)提高技術(shù)能力的激勵(lì)系統(tǒng)和懲罰系統(tǒng)；(2)專門(mén)性技術(shù)機(jī)構(gòu)對(duì)促使技術(shù)信息流動(dòng)、先進(jìn)手段采用和對(duì)新技術(shù)理解這三方面的作用；(3)當(dāng)市場(chǎng)失效時(shí)政府的干預(yù)([13],p.68)。在現(xiàn)有的實(shí)踐看，技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施水平是制約技術(shù)轉(zhuǎn)移的重要障礙([14],p.93)。

由國(guó)家技術(shù)能力四要素、技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施和科技環(huán)境兩個(gè)環(huán)節(jié)形成的能力勢(shì)決定了一般意義上的技術(shù)轉(zhuǎn)移是從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家，即兩個(gè)國(guó)家和地區(qū)之間要產(chǎn)生技術(shù)轉(zhuǎn)移是以能力勢(shì)的存在為充分條件，因?yàn)橹挥心芰?shì)的存在，才使得發(fā)展中國(guó)家有獲得先進(jìn)技術(shù)的需要。但能力勢(shì)的存在并非技術(shù)轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的必要條件，因?yàn)榧夹g(shù)轉(zhuǎn)移的發(fā)生除了能力勢(shì)作用以外，還有一個(gè)強(qiáng)選擇性問(wèn)題和技術(shù)需求問(wèn)題。

能力勢(shì)可以用來(lái)解釋一般意義上的技術(shù)轉(zhuǎn)移是從發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家流動(dòng)的單向性問(wèn)題，而要分析具體某一技術(shù)發(fā)生轉(zhuǎn)移的動(dòng)因，還必須分析技術(shù)勢(shì)。技術(shù)勢(shì)的存在是由于同一時(shí)間、同一行業(yè)條件下，某一技術(shù)在技術(shù)水平上存在差距而導(dǎo)致的位勢(shì)差。由于處于低技術(shù)位勢(shì)的組織（其主體是企業(yè)）為了提高自身的產(chǎn)品技術(shù)水平，進(jìn)而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)組織技術(shù)能力的增長(zhǎng)，希望從高技術(shù)位勢(shì)的組織獲取這一先進(jìn)的技術(shù)，就使得技術(shù)轉(zhuǎn)移有出現(xiàn)的可能，所以，就具體某一技術(shù)的轉(zhuǎn)移而言，如果存在技術(shù)勢(shì)差，就有產(chǎn)生技術(shù)轉(zhuǎn)移的可能。但技術(shù)勢(shì)是否有導(dǎo)致技術(shù)轉(zhuǎn)移的必然性呢？現(xiàn)有研究對(duì)此提出兩種看法，一是處于低位勢(shì)技術(shù)的組織有獲取高位勢(shì)技術(shù)的需要，這需要來(lái)自技術(shù)發(fā)展、市場(chǎng)推動(dòng)或政府行為；二是認(rèn)為技術(shù)勢(shì)過(guò)大，反而會(huì)阻礙技術(shù)轉(zhuǎn)移的發(fā)生([8],p.142)，外在原因在于勢(shì)差過(guò)大時(shí)，處于低位勢(shì)的國(guó)家和企業(yè)很難消化吸收高位勢(shì)的技術(shù)。而內(nèi)在原因在于，一是低位勢(shì)國(guó)家或企業(yè)技術(shù)能力、知識(shí)存量的積累不足，在這種情況下，即使實(shí)現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移，對(duì)低位勢(shì)的國(guó)家或企業(yè)不能對(duì)轉(zhuǎn)移技術(shù)進(jìn)行消化吸收；二是在消化吸收能力不足的情況下，處于低位勢(shì)的國(guó)家或企業(yè)為了提高產(chǎn)品的技術(shù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，只有不斷地引進(jìn)高位勢(shì)組織的技術(shù)，其結(jié)果是低位勢(shì)組織陷入了“落后—引進(jìn)—再落后—再引進(jìn)”的怪圈，于是，悲觀主義者認(rèn)為，發(fā)展中國(guó)家要通過(guò)技術(shù)引進(jìn)來(lái)實(shí)現(xiàn)技術(shù)趕超是不可能的，因?yàn)榧夹g(shù)接收方是不可能得到先進(jìn)的技術(shù)的[3]；三是低位勢(shì)組織為了擺脫這一怪圈，就必須對(duì)轉(zhuǎn)移技術(shù)在消化吸收基礎(chǔ)上進(jìn)行變革，而這樣做必然地會(huì)打破組織原有的組織結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)，使原來(lái)有序的組織演變成無(wú)序狀態(tài)，Garud、Nayyar等認(rèn)為一個(gè)組織的知識(shí)庫(kù)具有自身的內(nèi)在發(fā)展過(guò)程和特殊性，如果組織結(jié)構(gòu)作大的調(diào)整，會(huì)打破原有的知識(shí)結(jié)構(gòu)([16],p.365)，為了建立新的有序結(jié)構(gòu)，組織就得經(jīng)歷一個(gè)組織過(guò)程。該自組織過(guò)程延續(xù)時(shí)間長(zhǎng)短取決于相互之間勢(shì)差的大小，當(dāng)勢(shì)差很大時(shí)，對(duì)原有組織結(jié)構(gòu)的破壞力就很大，其產(chǎn)生的負(fù)效應(yīng)將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)組織永遠(yuǎn)趕不上他們的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和周?chē)沫h(huán)境。于是，許多文獻(xiàn)提出發(fā)展中國(guó)家應(yīng)向發(fā)達(dá)國(guó)家引進(jìn)“合適技術(shù)”(ApproprialeTechnology)([8],p.92)。合適技術(shù)具有以下一個(gè)或幾個(gè)特征：低投資成本；單位產(chǎn)出的低資金投入；最終產(chǎn)品低成本；實(shí)現(xiàn)自然資源的有效配置；組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)化或?qū)ΜF(xiàn)有社會(huì)和文化環(huán)境的高適應(yīng)性([8],p.92)。世界銀行認(rèn)為合適技術(shù)有四大要素：目標(biāo)的適應(yīng)性、產(chǎn)品或服務(wù)的適應(yīng)性、工藝適應(yīng)性、環(huán)境和文化的適應(yīng)性。由上述特征和要素形成的合適技術(shù)的最根本特征是高低位勢(shì)組織之間的技術(shù)勢(shì)差落在一定的閾值內(nèi)。該閾值不能太小，過(guò)小就沒(méi)有轉(zhuǎn)移的必要；但也不能太大，過(guò)太就不能消化吸收。

綜上分析可看出，產(chǎn)生某一技術(shù)發(fā)生技術(shù)轉(zhuǎn)移的必要條件是該技術(shù)技術(shù)勢(shì)的存在，而充分條件為：(1)技術(shù)勢(shì)差在某一范圍之內(nèi)，或(2)處于技術(shù)低位勢(shì)的組織有實(shí)際需求。進(jìn)一步地，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家在某些技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)都有其技術(shù)優(yōu)勢(shì)，而且產(chǎn)生具體某一技術(shù)轉(zhuǎn)移的充分條件也存在，這就決定了技術(shù)轉(zhuǎn)移的雙向性。

基于對(duì)技術(shù)勢(shì)和能力勢(shì)概念的規(guī)范，可以發(fā)現(xiàn)，用能力勢(shì)來(lái)解釋國(guó)家間技術(shù)轉(zhuǎn)移的單向性，以及用技術(shù)勢(shì)說(shuō)明具體技術(shù)轉(zhuǎn)移的雙向性具有合理性。由于能力勢(shì)差的存在，決定了宏觀意義上的技術(shù)轉(zhuǎn)移必然從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家；由于技術(shù)勢(shì)差的存在，當(dāng)發(fā)達(dá)國(guó)家某一技術(shù)的技術(shù)勢(shì)高于發(fā)展中國(guó)家該技術(shù)的技術(shù)勢(shì)，這一技術(shù)就從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家，同樣地，當(dāng)發(fā)展中國(guó)家某一技術(shù)的技術(shù)勢(shì)高于發(fā)達(dá)國(guó)家該技術(shù)的技術(shù)勢(shì)時(shí)，這一技術(shù)就從發(fā)展中國(guó)家流向發(fā)達(dá)國(guó)家，即技術(shù)勢(shì)決定了具體技術(shù)轉(zhuǎn)移的雙向性。

概括地，技術(shù)勢(shì)、能力勢(shì)和技術(shù)轉(zhuǎn)移之間的關(guān)系可作如下分析：

·能力勢(shì)是一個(gè)整體概念，反映一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在國(guó)家（地區(qū)）技術(shù)能力上的差距，而技術(shù)勢(shì)差是一個(gè)個(gè)體概念，反映具體一個(gè)技術(shù)在水平上的差距；

·國(guó)家間的技術(shù)轉(zhuǎn)移是以能力勢(shì)差的存在為前提，由于不同國(guó)家在總體技術(shù)能力上的差距，總體來(lái)說(shuō)，技術(shù)勢(shì)是從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家；

·大量技術(shù)勢(shì)差的積累，構(gòu)成能力勢(shì)差的存在；

·某一單個(gè)技術(shù)的轉(zhuǎn)移，以技術(shù)勢(shì)的存在為必要條件，以技術(shù)勢(shì)差在某一范圍之內(nèi)，或處于技術(shù)低位勢(shì)的組織有實(shí)際需求為充分條件。

·即使是能力勢(shì)高的國(guó)家，仍然存在技術(shù)勢(shì)低的技術(shù)，因?yàn)闆](méi)有一個(gè)國(guó)家在每一個(gè)技術(shù)上都有優(yōu)勢(shì)；

·由于技術(shù)勢(shì)和能力勢(shì)的共同作用，導(dǎo)致技術(shù)轉(zhuǎn)移是單向性和雙向性的統(tǒng)一。

三技術(shù)勢(shì)差和能力勢(shì)差產(chǎn)生原因

1.技術(shù)勢(shì)差產(chǎn)生原因

由于現(xiàn)有技術(shù)轉(zhuǎn)移的主體從國(guó)家轉(zhuǎn)向企業(yè)，企業(yè)成為轉(zhuǎn)移技術(shù)的主要載體([9],p.25)，因此，在分析技術(shù)勢(shì)差時(shí)，可從企業(yè)的角度作研究。企業(yè)之間技術(shù)轉(zhuǎn)移是一個(gè)強(qiáng)選擇性的、以更準(zhǔn)確的方向?yàn)榻K結(jié)的、連續(xù)積累的過(guò)程，企業(yè)通過(guò)自由地吸取一般的技術(shù)知識(shí)存量或“蓄水池”來(lái)實(shí)現(xiàn)成功的技術(shù)轉(zhuǎn)移([17],p.68)。這種知識(shí)存量或“蓄水池”的連續(xù)積累一方面表現(xiàn)在企業(yè)技術(shù)能力上，另一方面表現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)新的技術(shù)上。技術(shù)的轉(zhuǎn)移實(shí)際上是凝結(jié)在該技術(shù)中的知識(shí)存量差異的直觀體現(xiàn)。從企業(yè)技術(shù)能力看，企業(yè)作為一個(gè)創(chuàng)新組織或轉(zhuǎn)移技術(shù)的采用單元，具有一個(gè)知識(shí)庫(kù)和知識(shí)庫(kù)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品和生產(chǎn)工藝的創(chuàng)造力。在有限理性的現(xiàn)實(shí)中，企業(yè)之間技術(shù)能力的差別主要源于企業(yè)所擁有的知識(shí)庫(kù)儲(chǔ)量。從創(chuàng)新的技術(shù)看，企業(yè)技術(shù)能力之間的差異，外在地通過(guò)創(chuàng)新技術(shù)的水平表現(xiàn)出來(lái)[13]。所以從某種角度說(shuō)，創(chuàng)新技術(shù)的水平是產(chǎn)生技術(shù)勢(shì)的內(nèi)在原因的外在表現(xiàn)。具體反映在：

·技術(shù)軟件之間的差距。廣義的技術(shù)包括硬技術(shù)和軟技術(shù)兩部分，其中軟件技術(shù)主要體現(xiàn)在組織、管理、決策、信息等難以表達(dá)的無(wú)形技術(shù)，以及圖紙、說(shuō)明書(shū)等可表達(dá)的無(wú)形技術(shù)兩部分。這種軟件技術(shù)上的差異是構(gòu)成技術(shù)勢(shì)差的主體之一。處于技術(shù)高位勢(shì)的組織對(duì)技術(shù)的控制，主要就控制軟件技術(shù)；

·技術(shù)硬件之間的差距。硬件技術(shù)是整體技術(shù)中有形的部分，體現(xiàn)在研究開(kāi)發(fā)出來(lái)的產(chǎn)品實(shí)體中。硬件技術(shù)的轉(zhuǎn)移比軟件技術(shù)的轉(zhuǎn)移要容易得多，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家之間的合作生產(chǎn)，往往就是這種單純硬件技術(shù)的轉(zhuǎn)移。硬件技術(shù)上的差異是構(gòu)成技術(shù)勢(shì)的又一主體；

·技術(shù)操作能力的差距。就一項(xiàng)具體的技術(shù)，企業(yè)要采用它，同樣存在一個(gè)技術(shù)操作能力閾值的限制，從而導(dǎo)致技術(shù)勢(shì)差的出現(xiàn)。技術(shù)操作能力反映在企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)的經(jīng)驗(yàn)積累上，學(xué)習(xí)曲線的存在是技術(shù)操作能力差距存在的表征。要實(shí)現(xiàn)成功的技術(shù)轉(zhuǎn)移，處于低技術(shù)位勢(shì)的組織在技術(shù)操作能力上應(yīng)該突破這一閾值。一般地，技術(shù)操作能力可歸納為軟件技術(shù)范疇，但由于轉(zhuǎn)移形式上與一般的軟件技術(shù)不同，它只有通過(guò)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)，故這里作為單獨(dú)的因素作分析。

2.能力勢(shì)差產(chǎn)生原因

國(guó)家間能力勢(shì)差存在，根本上源于國(guó)家間在人員水平、組織能力、信息能力和采用設(shè)備的先進(jìn)性這四要素積累產(chǎn)生儲(chǔ)量上的差距。但儲(chǔ)量的大小并不必然地決定能力的大小，儲(chǔ)量是一個(gè)潛在概念，它要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)能力和國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力，前提是儲(chǔ)量的流動(dòng)和激活。因而，儲(chǔ)量的大小和激活程度是決定一個(gè)國(guó)家能力位勢(shì)高低的內(nèi)在因素。進(jìn)一步地，儲(chǔ)量激活不是一個(gè)自然過(guò)程，而要以較強(qiáng)的國(guó)家技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施條件和完善的科技環(huán)境為“催化劑”。

中國(guó)與其它發(fā)展中國(guó)家一樣，制藥技術(shù)轉(zhuǎn)移成功的主要原因之一是它們落后的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施水平和科技環(huán)境。發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家之間的技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施、科技支持環(huán)境之間的差差距主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

·國(guó)家之間的物質(zhì)基礎(chǔ)差異；

·技術(shù)工程化系統(tǒng)完善程度的差距；

·國(guó)家科技情報(bào)信息系統(tǒng)完備程度的差距；

·國(guó)家技術(shù)分析系統(tǒng)完備程度的差距；

·國(guó)家之間能源、交通、資金、熟練勞動(dòng)力、原材料供應(yīng)狀況以及其他中間投入要素完備狀況的差異；

·勞動(dòng)力成本、人員培訓(xùn)條件方面的差距；以及國(guó)家為技術(shù)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)的服務(wù)性機(jī)構(gòu)完善程度之間的差距。

國(guó)家技術(shù)支持環(huán)境對(duì)技術(shù)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)的服務(wù)性機(jī)構(gòu)包括潛在、間接的支持環(huán)境和顯在、直接的支撐環(huán)境兩部分。潛在、間接的支撐環(huán)境有商業(yè)銀行、發(fā)展銀行、商業(yè)保險(xiǎn)、出口保險(xiǎn)、進(jìn)出口控制機(jī)構(gòu)、外匯控制機(jī)構(gòu)、環(huán)保服務(wù)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門(mén)、人事勞資部門(mén)等；顯在、直接的支持環(huán)境有工程化設(shè)計(jì)服務(wù)機(jī)構(gòu)、技術(shù)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)測(cè)試實(shí)驗(yàn)室、標(biāo)準(zhǔn)局、專利局、管理咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)、科技信息中心、技術(shù)轉(zhuǎn)移中心、水電氣等基礎(chǔ)設(shè)施(TheTechnologicalALTASTeam,1987)。發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家能力勢(shì)差的彌合除強(qiáng)化人員、組織、信息和設(shè)備的積累外，技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施的完善和科技環(huán)境的優(yōu)化是發(fā)展中國(guó)家縮小與發(fā)達(dá)國(guó)家能力勢(shì)差的另一關(guān)鍵。

技術(shù)轉(zhuǎn)移的成功在很大程度上取決于一個(gè)國(guó)家或組織的技術(shù)能力([18],p.452;[19],p.764)。NawazSharif認(rèn)為國(guó)家技術(shù)能力由設(shè)備能力、信息能力、人員能力和組織能力四要素組成([14],p.92)，技術(shù)轉(zhuǎn)移要成功，技術(shù)供應(yīng)方（處于高技術(shù)位勢(shì)）和技術(shù)需求方（處于低技術(shù)位勢(shì)）之間技術(shù)能力的差距不能高于某一閾值，若超過(guò)該閾值，處于低位勢(shì)國(guó)家或組織必然需要采取相應(yīng)的措施強(qiáng)化自身四要素的積累與激活，直到能力勢(shì)差縮小到該閾值。這一閾值的產(chǎn)生來(lái)自于國(guó)家技術(shù)能力四要素積累水平差距，其實(shí)質(zhì)是知識(shí)積累產(chǎn)生的知識(shí)存最的差距和存量激活能力的差距。

國(guó)家知識(shí)存量積累是四要素各自長(zhǎng)期積累的過(guò)程，其中關(guān)鍵是人員能力的積累。以個(gè)人為載體的知識(shí)和能力是企業(yè)技術(shù)積累的微觀基礎(chǔ)，調(diào)查表明技術(shù)創(chuàng)新高度依賴于個(gè)人的技術(shù)積累，對(duì)于小企業(yè)尤其如此([20],p.3)。影響個(gè)人技術(shù)積累的因素一是個(gè)人的文化背景和所受教育程度；二是積累的環(huán)境，個(gè)人能力的激發(fā)有賴于所在環(huán)境的條件，如個(gè)人所能支配的工具、環(huán)境規(guī)制、激勵(lì)機(jī)制等。組織能力的積累程度是導(dǎo)致國(guó)家能力勢(shì)差的另一要素。具體來(lái)說(shuō)，組織能力勢(shì)差產(chǎn)生于個(gè)人技術(shù)積累，尤其是關(guān)鍵人物的技術(shù)積累、組織結(jié)構(gòu)和管理體制優(yōu)化和組織技術(shù)積累內(nèi)部結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)。合理的組織結(jié)構(gòu)必須有助于提高組織學(xué)習(xí)的效率，實(shí)現(xiàn)個(gè)人技術(shù)積累向組織能力積累的有機(jī)整合，進(jìn)而形成并遵守統(tǒng)一的價(jià)值觀念，達(dá)成高效的內(nèi)部信息網(wǎng)絡(luò)；組織技術(shù)積累內(nèi)部結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)是高水平、系統(tǒng)化技術(shù)積累形成的前提。相對(duì)而言，采用設(shè)備是有形的能力載體，由于設(shè)備流動(dòng)性較好，先進(jìn)設(shè)備能在國(guó)際市場(chǎng)上較容易地被其它國(guó)家引進(jìn)、效仿而獲得，因此，設(shè)備能力提高較組織能力、個(gè)人能力積累為易。

作為能力本質(zhì)的知識(shí)是附著在四要素之中的，具有潛在性、緘默性([16],p.370)和粘著性等特點(diǎn)。一個(gè)國(guó)家或組織還必須具有知識(shí)顯在化、物質(zhì)化的能力，這一過(guò)程的實(shí)現(xiàn)，有助于知識(shí)激活機(jī)制的建立與完善，我們把這一能力稱為激活能力。由于能力是粘著在組織、人員、信息和采用設(shè)備等載體上的，要對(duì)作為能力本質(zhì)的知識(shí)激活，必須在組織內(nèi)對(duì)人員、設(shè)備和信息進(jìn)行有機(jī)整合，并以技術(shù)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)和科技環(huán)境為支撐條件，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，對(duì)能力實(shí)現(xiàn)完全意義上的激活，最終通過(guò)產(chǎn)品外在地反映出來(lái)。發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家之間能力勢(shì)差產(chǎn)生的關(guān)鍵原因之一在于發(fā)展中國(guó)家對(duì)知識(shí)激活的能力不足。為彌合發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家之間的能力勢(shì)差，發(fā)展中國(guó)家應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)能力四要素的投入，強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新激活國(guó)家技術(shù)能力。

四結(jié)語(yǔ)

基于單一技術(shù)之間的技術(shù)勢(shì)差和國(guó)家之間的能力勢(shì)差理論，來(lái)分析國(guó)際間技術(shù)轉(zhuǎn)移的單向流動(dòng)和雙向流動(dòng)并存局面，反映了國(guó)際間技術(shù)轉(zhuǎn)移的現(xiàn)實(shí)性。由于某一技術(shù)在不同國(guó)家間技術(shù)位勢(shì)存在“落差”為彌合這一“落差”，處于低技術(shù)位勢(shì)的組織就希望通過(guò)技術(shù)引進(jìn)來(lái)實(shí)現(xiàn)，而發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家在不同技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)各有優(yōu)勢(shì)，就導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家在向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移具體技術(shù)的同時(shí)，發(fā)展中國(guó)家也向發(fā)達(dá)國(guó)家轉(zhuǎn)移其它有優(yōu)勢(shì)的具體技術(shù)。但從整體范圍看，發(fā)達(dá)國(guó)家的技術(shù)積累、知識(shí)積累和技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施、科技環(huán)境較發(fā)展中國(guó)家有明顯優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家的能力位勢(shì)遠(yuǎn)高于發(fā)展中國(guó)家，兩者間出現(xiàn)能力勢(shì)差，為此，處于低能力位勢(shì)的發(fā)展中國(guó)家就希望借助于技術(shù)轉(zhuǎn)移實(shí)現(xiàn)勢(shì)差彌合。所以，能力勢(shì)差的存在，導(dǎo)致發(fā)達(dá)國(guó)家向發(fā)展中國(guó)家轉(zhuǎn)移技術(shù)的絕對(duì)性。

盡管技術(shù)勢(shì)差的存在是具體技術(shù)轉(zhuǎn)移的必要條件，以及能力勢(shì)差的存在是導(dǎo)致總體意義上的技術(shù)從發(fā)達(dá)國(guó)家流向發(fā)展中國(guó)家的前提，但真正實(shí)現(xiàn)成功的技術(shù)轉(zhuǎn)移，還必須考慮技術(shù)勢(shì)差和能力勢(shì)差的合適閾值或技術(shù)的市場(chǎng)需要。這一閾值的確定以國(guó)家或組織所擁有的消化吸收能力和技術(shù)創(chuàng)新能力為標(biāo)準(zhǔn)。如果處于低位勢(shì)的國(guó)家或組織在一定時(shí)間范圍內(nèi)不具足夠的能力實(shí)現(xiàn)對(duì)轉(zhuǎn)移技術(shù)的消化吸收和“二次創(chuàng)新”，該技術(shù)轉(zhuǎn)移不但不能實(shí)現(xiàn)勢(shì)差彌合的初衷，反而會(huì)使處于低位勢(shì)的國(guó)家或組織陷入“落后、引進(jìn)、再落后、再引進(jìn)”的怪圈而進(jìn)一步拉大位勢(shì)間落差。

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第9篇：保險(xiǎn)創(chuàng)新論文范文

[關(guān)鍵詞]高管薪酬 外部性 委托

在此次金融危機(jī)中,除了各國(guó)政府、中央銀行不遺余力的天量救助方案外,給我們留下深刻印象的還有金融高管們的天價(jià)薪酬。AIG前CEO馬丁•沙利文2005年、2006年兩年獎(jiǎng)金總額達(dá)到4000萬(wàn)美元。2008年7月他從AIG辭職時(shí),拿到了4700萬(wàn)美元的“分手費(fèi)”。 美林證券前CEO奧尼爾,在2005年、2006年兩年的獎(jiǎng)金分別為3600萬(wàn)和4700萬(wàn)美元。當(dāng)他2007年10月被迫辭職時(shí),獲得的期權(quán)和股票共值1.615億美元。2009年7月底,紐約州總檢察長(zhǎng)科莫公布了一份報(bào)告,披露9家獲得政府巨資援助的銀行在去年累計(jì)發(fā)放了326億美元的高額獎(jiǎng)金。

2009年10月22日,美國(guó)財(cái)政部宣布對(duì)接受政府救助最多的7家大公司高管進(jìn)行限薪。包括花旗、美國(guó)銀行等7家企業(yè)收入最高的25名高管面臨嚴(yán)格的薪酬限制。美聯(lián)儲(chǔ)則在同一天宣布對(duì)銀行業(yè)員工的薪酬提出監(jiān)管要求,將審查和否決銀行業(yè)的薪酬政策,范圍覆蓋轄內(nèi)的近6000家銀行。

在金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái),對(duì)金融危機(jī)產(chǎn)生原因的反思從來(lái)沒(méi)有停止過(guò),金融機(jī)構(gòu)高管的薪酬機(jī)制無(wú)疑是關(guān)注的焦點(diǎn)之一。為什么金融高管的薪酬機(jī)制會(huì)被認(rèn)為是本次金融危機(jī)的原因之一?為什么政府和國(guó)際社會(huì)要去干預(yù)甚至是私人金融機(jī)構(gòu)中的公司治理(薪酬)問(wèn)題?政府和國(guó)際社會(huì)應(yīng)該以什么方式去糾正金融高管扭曲的薪酬機(jī)制?本文將通過(guò)金融高管薪酬制度所體現(xiàn)的負(fù)外部性與委托成本來(lái)分析其和金融危機(jī)的關(guān)系及解決的思路。

一、外部性和委托―理論

庇古的《福利經(jīng)濟(jì)學(xué)》首開(kāi)對(duì)外部性問(wèn)題的關(guān)注。什么是外部性,斯蒂格利茨在其《經(jīng)濟(jì)學(xué)》一書(shū)中給出了簡(jiǎn)明的答案:"當(dāng)個(gè)人或廠商的一種行為直接影響到他人,卻沒(méi)有給予支付或得到補(bǔ)償時(shí),就出現(xiàn)了外部性".根據(jù)這一定義,外部性分為兩種情況:當(dāng)個(gè)人或廠商的行為給社會(huì)上其他成員帶來(lái)收益,卻沒(méi)有因此得到補(bǔ)償時(shí),稱之為正外部性或外部經(jīng)濟(jì);當(dāng)個(gè)人或廠商的行為給社會(huì)上其他成員帶來(lái)?yè)p害,卻沒(méi)有支付其成本時(shí),稱之為負(fù)外部性或外部不經(jīng)濟(jì).正負(fù)外部性都不利于社會(huì)資源最優(yōu)配置:負(fù)外部性往往只能帶來(lái)個(gè)人利益,卻增加社會(huì)成本,沒(méi)有社會(huì)效率并且容易引發(fā)惡性循環(huán);而正外部性則一般不產(chǎn)生激勵(lì),因而不能實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源的最優(yōu)配置,因而也不具有社會(huì)效率。

而談到金融機(jī)構(gòu)高管薪酬機(jī)制問(wèn)題,我們就不能不涉及到 “委托理論”了。由于社會(huì)大生產(chǎn)和分工的細(xì)化使“專業(yè)化”成為社會(huì)需要,美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家伯利和米恩斯提出“委托理論”,倡導(dǎo)兩權(quán)分離,即所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離,企業(yè)所有者保留剩余索取權(quán),而將經(jīng)營(yíng)權(quán)利讓渡給專業(yè)經(jīng)營(yíng)人員。委托理論是建立在信息不對(duì)稱的基礎(chǔ)上的。信息不對(duì)稱指的是參與人對(duì)信息的擁有是不相同的,某些參與人擁有其他參與人不擁有的信息。通常委托人在博弈中處于信息劣勢(shì),而人是擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方。人由于具有信息優(yōu)勢(shì)代表委托人行動(dòng)可以獲得更高的社會(huì)效率,因此通過(guò)契約形成了委托關(guān)系。委托關(guān)系是指根據(jù)契約的規(guī)定,委托人指定、雇傭人為其服務(wù),同時(shí)賦予人一定的決策權(quán)利,并根據(jù)人的工作內(nèi)容和績(jī)效按照契約原則對(duì)其支付相應(yīng)的報(bào)酬。

雖然人是代表委托人的利益行使權(quán)利,但不可否認(rèn)作為理性的經(jīng)濟(jì)人,人也具有自己的利益訴求。委托人追求的是自己的權(quán)益(財(cái)富)增加,而人則要最大化自己的利益(收入、職務(wù)消費(fèi)和較小的工作壓力等),不同的目的會(huì)導(dǎo)致兩者的利益沖突。在委托關(guān)系中委托人是根據(jù)明示或隱含的契約給予人以委托工作的報(bào)酬,但是契約的設(shè)計(jì)的報(bào)酬制度是否能夠滿足和優(yōu)化委托人和人的利益訴求則是委托關(guān)系中的關(guān)鍵點(diǎn)了。換句話說(shuō),在利益沖突和信息不對(duì)稱的前提下,委托人如何設(shè)計(jì)最優(yōu)契約激勵(lì)人將是委托關(guān)系的核心問(wèn)題。

近年來(lái),對(duì)企業(yè)所有權(quán)的研究認(rèn)為:在現(xiàn)代公司尤其是跨國(guó)公司和上市企業(yè)中,由于作為委托人的股東通常人數(shù)眾多且過(guò)于分散,從而使他們很難有效參與公司管理決策,而作為人的公司管理層實(shí)際上通過(guò)專業(yè)技能和專職工作從而掌握著公司的控制權(quán)。所以美國(guó)耶魯大學(xué)法學(xué)院教授亨利.漢斯曼認(rèn)為在現(xiàn)代企業(yè)制度中,委托人―股東享有的是名義控制權(quán)和名義索取權(quán),而人―公司管理層則享有實(shí)際的企業(yè)控制權(quán)和有效的企業(yè)剩余索取權(quán)。

二、美國(guó)金融高管薪酬機(jī)制和金融危機(jī)的關(guān)系

高管薪酬問(wèn)題在美國(guó)最為突出,所以我們以美國(guó)為例運(yùn)用外部性和委托―理論來(lái)分析金融高管的薪酬問(wèn)題。美國(guó)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的理念基礎(chǔ)是分散.因此,美國(guó)公司呈現(xiàn)出以高度分散為特征的股權(quán)結(jié)構(gòu),并在分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上形成公司治理模式。尤其是最近十年來(lái),美國(guó)絕大部分金融公司通過(guò)上市而形成公眾化,股東非常分散,對(duì)公司缺乏實(shí)際的控制;而與之相對(duì)應(yīng)的則是管理層掌握了公司實(shí)際的企業(yè)控制權(quán)。在兩權(quán)分離的情況下,委托人(即股東)與人(管理層)的最終目標(biāo)函數(shù)是不一致的。對(duì)委托人來(lái)說(shuō),其對(duì)公司的利潤(rùn)具有占有權(quán),其利益最大化可以簡(jiǎn)化為公司利潤(rùn)最大化。而公司管理層只是公司資產(chǎn)的控制運(yùn)營(yíng)者,其收益不等于公司盈利。由于委托人和人的利益實(shí)現(xiàn)途徑不一致,自然衍生出所有人和控制權(quán)人激勵(lì)不相容的問(wèn)題。而這種利益沖突在股東分散而管理層控制力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)就更加突出了。以傳統(tǒng)的華爾街薪酬模式為例,一般底薪低而獎(jiǎng)金高,鼓勵(lì)高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的模式。比如前雷曼兄弟CEO富爾德的基本工資只有75萬(wàn)美元,但他的獎(jiǎng)金部分(現(xiàn)金+期權(quán))通常高達(dá)數(shù)千萬(wàn)美元;前貝爾斯登CEO Jimmy Cayne在2006年的基本工資為25萬(wàn)美元,但當(dāng)年的獎(jiǎng)金總額卻高達(dá)3360萬(wàn)美元。管理層作為理性的經(jīng)濟(jì)人自然會(huì)按照自身利益最大化的原則從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)以獲取高收益。而在相當(dāng)?shù)慕鹑跈C(jī)構(gòu)中(如基金、投行等)的部分產(chǎn)品是屬于代客理財(cái)?shù)?即風(fēng)險(xiǎn)由客戶承擔(dān),金融機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)和超額利潤(rùn)分成,于是金融機(jī)構(gòu)高管人員的冒險(xiǎn)行為具有很大的負(fù)外部性,其冒險(xiǎn)成本由客戶承擔(dān),而自己則可分享冒險(xiǎn)成功的收獲。即或是在金融機(jī)構(gòu)從事自營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí),其動(dòng)用的大量金融資產(chǎn)也是屬于股東權(quán)益或他方權(quán)益(公司負(fù)債等),那么我們同樣可以發(fā)現(xiàn)負(fù)外部性的存在,區(qū)分僅在于冒險(xiǎn)成本不是由客戶承擔(dān)而是由股東或他方承擔(dān)。這樣,經(jīng)營(yíng)層的冒險(xiǎn)顯性成本基本不用自己承擔(dān)(但有隱性的市場(chǎng)聲譽(yù)成本),但卻能分享冒險(xiǎn)收益,這種成本收益的核比將對(duì)理性的經(jīng)濟(jì)人產(chǎn)生激勵(lì),所以金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)層會(huì)有驅(qū)動(dòng)力從事高風(fēng)險(xiǎn)高收益的業(yè)務(wù)。而在美國(guó),由于資產(chǎn)證券化的流行,不同行業(yè)的關(guān)聯(lián)度很高。通過(guò)資產(chǎn)證券化,房地產(chǎn)、銀行、保險(xiǎn)、基金、債券等不同行業(yè)和機(jī)構(gòu)被緊密的連接在一起,形成了關(guān)系復(fù)雜、涉及廣泛的系統(tǒng)性鏈條。而組成這個(gè)鏈條的各個(gè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)層都具有從事高風(fēng)險(xiǎn)高收益的激勵(lì),雖然機(jī)構(gòu)個(gè)體也有風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,但多個(gè)環(huán)節(jié)累加在一起則形成了聚集風(fēng)險(xiǎn)、一損俱損的多米諾式的系統(tǒng)性金融危機(jī)。

長(zhǎng)期以來(lái),曾經(jīng)有理論認(rèn)為作為委托人的股東因?yàn)槔尕P(guān),會(huì)采取盡職的方式監(jiān)督人的行為,會(huì)對(duì)人過(guò)度的冒險(xiǎn)行為形成有效的抑制。誠(chéng)然,作為委托人的股東因?yàn)橛匈Y產(chǎn)的投入,其決策行為的成本收益核比自然與經(jīng)營(yíng)層不同,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果將承擔(dān)所有者權(quán)益范圍內(nèi)的責(zé)任,因此股東相對(duì)經(jīng)營(yíng)層而言應(yīng)該具有較低的風(fēng)險(xiǎn)偏好。但金融機(jī)構(gòu)通常其自有資本比例是比較低的,以狀況較好的商業(yè)銀行為例,通常其資產(chǎn)數(shù)額都在自有資本十倍以上。即在杠桿作用下,股東對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)的損失僅以其在金融機(jī)構(gòu)的所有者權(quán)益為限,超過(guò)限額的風(fēng)險(xiǎn)則由社會(huì)、政府或納稅人承擔(dān),由于金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模和在經(jīng)濟(jì)中的影響力逐漸達(dá)到“大而不死”的地步時(shí),政府一般會(huì)對(duì)于其困境采取救助措施,因而在這種負(fù)外部性激勵(lì)下的股東也開(kāi)始逐漸放松了對(duì)業(yè)務(wù)和發(fā)展的監(jiān)督,使道德風(fēng)險(xiǎn)逐步成為發(fā)展中的主要風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)層出不窮的衍生金融產(chǎn)品不斷產(chǎn)生時(shí),股東對(duì)管理層有效監(jiān)督的成本顯著提高,因此股東傾向于采取使管理層利益與自己趨同的股權(quán)、期權(quán)和獎(jiǎng)金等公司利潤(rùn)增長(zhǎng)分享方式,以較高的收益提高其失敗的機(jī)會(huì)成本,從而以較低的監(jiān)督成本來(lái)保障人實(shí)現(xiàn)委托人的利益訴求,這就是股東愿意對(duì)高管發(fā)放高薪的主要原因之一。當(dāng)然,高薪有利于吸引高端優(yōu)秀人才加入,客觀上有利于公司競(jìng)爭(zhēng)力的增加。但這種股權(quán)、期權(quán)和獎(jiǎng)金的高薪機(jī)制又加劇了管理層對(duì)公司的實(shí)際控制,以及對(duì)短期利益的追逐。因此,完全寄希望于股東的約束可以制止管理層的高風(fēng)險(xiǎn)行為是不現(xiàn)實(shí)的。

換句話說(shuō),金融機(jī)構(gòu)的股東和管理層對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)都有負(fù)外部性,區(qū)別僅在于程度不同;負(fù)外部性程度較低的股東由于分散、專業(yè)能力不夠和較高的監(jiān)督成本而無(wú)法實(shí)際控制金融機(jī)構(gòu)行為;而實(shí)際控制金融機(jī)構(gòu)的管理層在短期利益的驅(qū)動(dòng)下由于其較高程度的負(fù)外部性在高杠桿和高證券化的金融環(huán)境下容易誘發(fā)系統(tǒng)性金融危機(jī)。金融危機(jī)的成本最終會(huì)由其本國(guó)全體納稅人甚至是其他國(guó)家承擔(dān),而引發(fā)危機(jī)的管理層仍然可以按照薪酬合約拿走高額的獎(jiǎng)金和補(bǔ)償金,這種明顯的負(fù)外部性使金融機(jī)構(gòu)高管薪酬機(jī)制面對(duì)強(qiáng)大的改革壓力。

三、改革金融高管薪酬機(jī)制的思路

上文已經(jīng)闡述了當(dāng)前的金融高管薪酬機(jī)制所存在的外部性成本和委托―成本。所以改善金融高管薪酬機(jī)制也應(yīng)該從減少這兩方面成本著手。

解決外部性成本的思路一般有兩條:一是以庇古為代表的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)思路,它強(qiáng)調(diào)政府調(diào)節(jié),主要是指稅收和補(bǔ)貼;二是科斯提出的產(chǎn)權(quán)理論思路,該方法強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)機(jī)制,主要運(yùn)用產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)交易手段。經(jīng)濟(jì)學(xué)家們一般認(rèn)為將市場(chǎng)手段和政府調(diào)節(jié)相結(jié)合更為有效,因?yàn)樗鼈兗缺苊饬艘恍┛繉?shí)行純市場(chǎng)化無(wú)法克服的難點(diǎn),同時(shí)又保留了市場(chǎng)手段經(jīng)濟(jì)激勵(lì)作用。在實(shí)踐操作中,內(nèi)部化高管薪酬負(fù)外部性的常見(jiàn)手段有改善薪酬結(jié)構(gòu)、延期支付一定比例的薪酬(鎖定)、獎(jiǎng)金必須與長(zhǎng)期業(yè)績(jī)掛鉤、當(dāng)盈利狀況發(fā)生負(fù)面變化(尤其是當(dāng)相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生負(fù)面變化時(shí))高管要回吐相應(yīng)比例的薪酬、金融衍生品的設(shè)計(jì)者持有一定數(shù)量的頭寸,政府對(duì)不合理的高薪采取限薪和征稅等等措施。

降低委托―成本通常采取的措施是在利益相沖突和信息不對(duì)稱的環(huán)境下,委托人如何設(shè)計(jì)最優(yōu)契約激勵(lì)人。事實(shí)上,學(xué)者和股東們?cè)O(shè)計(jì)了諸如減少信息不對(duì)稱、創(chuàng)設(shè)雙方利益趨同機(jī)制、建立長(zhǎng)期重復(fù)博弈關(guān)系、人市場(chǎng)聲譽(yù)、相對(duì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等措施優(yōu)化雙方的契約關(guān)系,限制和改善利益沖突及信息不對(duì)稱。

但正如我們看到的,由于處于一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)的動(dòng)態(tài)市場(chǎng)環(huán)境內(nèi),單個(gè)企業(yè)無(wú)法采取有效的措施來(lái)真正遏制外部性成本和委托―成本,各種良好措施和機(jī)制很難在非統(tǒng)一規(guī)則環(huán)境下發(fā)揮作用。

我們依然以美國(guó)為例,自1929年大蕭條后,相繼通過(guò)的《1933年銀行法》、《1933年證券法》和《1934年證券交易法》確立了分業(yè)經(jīng)營(yíng)和嚴(yán)格管制的原則。因?yàn)榇嬖谥T多統(tǒng)一而具體的管制,企業(yè)的商業(yè)決策在很大程度上受到外在的管制,管理人能夠獨(dú)立自主投資的機(jī)會(huì)相對(duì)較少,整體薪酬機(jī)制大致相似,出于高管自身利益驅(qū)動(dòng)追求高風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的可能因而也較小。自上個(gè)世紀(jì)80年代末,由于來(lái)自對(duì)沖基金、PE、VC等金融機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng),華爾街商業(yè)銀行和投資銀行的監(jiān)管體制開(kāi)始出現(xiàn)松動(dòng)。自此以后,金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展不斷推動(dòng)監(jiān)管部門(mén)放松管制,直到1999年的《1999年金融服務(wù)現(xiàn)代化法》重新確立了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的體制,從而由嚴(yán)格管制轉(zhuǎn)而由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制自我調(diào)節(jié)。各金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)化條件下逐漸采用更為商業(yè)化的激勵(lì)機(jī)制,以追逐更高利潤(rùn)。與此同時(shí),在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境中伴隨著規(guī)模的擴(kuò)大和金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,金融機(jī)構(gòu)高管人員和核心專業(yè)人員在日常業(yè)務(wù)中的自由裁量權(quán)不斷擴(kuò)大,在提高機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),也帶來(lái)了越來(lái)越大的“委托-”成本,從業(yè)人員熱衷追逐高風(fēng)險(xiǎn)以換取高回報(bào)。這不但體現(xiàn)在對(duì)業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪,更體現(xiàn)為對(duì)高端金融人才的競(jìng)爭(zhēng),從而使不斷出現(xiàn)天價(jià)薪酬。另一方面,由于華爾街投行分散的股東對(duì)短期回報(bào)的期望通過(guò)激進(jìn)的高管薪酬體制使得追求風(fēng)險(xiǎn)以獲取短期回報(bào)成為行業(yè)的風(fēng)氣。事實(shí)上,在很多行業(yè)都有這種現(xiàn)象,但由于金融業(yè)的主要資產(chǎn)是人,有著更大的“委托-”成本,因而這種現(xiàn)象表現(xiàn)得更加明顯。當(dāng)然,很多有識(shí)之士認(rèn)識(shí)到了這一點(diǎn),也設(shè)計(jì)出了諸如在薪酬條款中增加鎖定和回吐條款等機(jī)制來(lái)減少“委托-”成本,但在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下,很難發(fā)揮真正的作用。原因很簡(jiǎn)單,采用這些薪酬限制條款的金融機(jī)構(gòu)將難以吸引和留住高端金融人才,從而會(huì)削弱其市場(chǎng)表現(xiàn)。雖然各種薪酬限制機(jī)制會(huì)降低外部性成本和“委托-”成本,但在類似“劣幣驅(qū)逐良幣”的效應(yīng)下只能成為邊緣制度。在市場(chǎng)條件下,很少有企業(yè)愿意采取比其他企業(yè)更加嚴(yán)格的薪酬制度從而造成自己的優(yōu)秀人才流失,所以各種內(nèi)部化負(fù)外部性的機(jī)制往往成為小眾選擇或是只具有理論價(jià)值。通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn),20世紀(jì)80年代至90年代,長(zhǎng)期激勵(lì)的普遍績(jī)效周期是4~5年,而2008年的調(diào)查顯示54%的公司在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下已經(jīng)縮短為3年了。

因此,要想對(duì)高管薪酬的負(fù)外部性和“委托-”成本形成有效的遏制,關(guān)鍵不在于理論上的認(rèn)識(shí)和設(shè)計(jì),而應(yīng)該由政府和國(guó)際社會(huì)形成共識(shí),加強(qiáng)監(jiān)管,統(tǒng)一基本原則。這樣才能糾正市場(chǎng)失靈的缺陷,在統(tǒng)一合理的原則下優(yōu)化管理層薪酬機(jī)制。監(jiān)管的目標(biāo)不是“限薪”,而是降低“委托-”成本和限制不合理薪酬機(jī)制的負(fù)外部性。政府不僅要在政府注資金融企業(yè)里行使投資人權(quán)利去調(diào)整高管薪酬機(jī)制,而且也有必要通過(guò)行業(yè)監(jiān)管去規(guī)范所有相關(guān)企業(yè)的高管薪酬機(jī)制,從而建立統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則。只有在統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)則下,具有較低負(fù)外部性的薪酬機(jī)制才可能真正被金融企業(yè)廣泛采用,也才有可能在整體上降低系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上,如前所述:銀行等金融機(jī)構(gòu)所有者(股東)有決策權(quán)和經(jīng)杠桿放大的風(fēng)險(xiǎn)收益權(quán)但僅承擔(dān)與所有者權(quán)益等額部分的風(fēng)險(xiǎn),金融高管有實(shí)際的決策權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)收益分享權(quán)但卻只承擔(dān)了極小的個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)和成本,而社會(huì)公眾或納稅人往往成為最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者,這是一種極其不公平的社會(huì)權(quán)利義務(wù)結(jié)構(gòu)。因此,金融機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)目標(biāo),不能僅僅為了實(shí)現(xiàn)股東利益最大化,而是有必須要實(shí)現(xiàn)社會(huì)公眾利益與股東利益之間的平衡。為了解決金融機(jī)構(gòu)這種不相稱的風(fēng)險(xiǎn)與收益,政府金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為公眾利益的代表應(yīng)該實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部制約,包括對(duì)金融高管的監(jiān)管。而限制金融高管薪酬機(jī)制的負(fù)外部性就應(yīng)該是金融監(jiān)管的一部分,而這也正是美聯(lián)儲(chǔ)為什么會(huì)將審查和否決其轄內(nèi)近6000家銀行的薪酬政策的原因。所以建立統(tǒng)一的金融企業(yè)薪酬監(jiān)管原則是限制金融高管薪酬的負(fù)外部性的關(guān)鍵性因素。

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