金融保險業(yè)精選(九篇)

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第1篇：金融保險業(yè)范文

金融保險業(yè)是指經(jīng)營金融保險商品的特殊行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)和租賃業(yè)。金融保險業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中具有優(yōu)化資金配置和調(diào)節(jié)、反映、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)的作用。金融保險業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)有非常密切的聯(lián)系，健全發(fā)達(dá)的金融保險體系可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融保險業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的樞紐作用體現(xiàn)在其資金流動作用于國民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)過程，同時又受各部門波及影響，與國民經(jīng)濟(jì)各部門形成網(wǎng)狀關(guān)聯(lián)。因此一個地方金融保險業(yè)的發(fā)展，直接影響當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力和后續(xù)能力，進(jìn)而影響當(dāng)?shù)氐恼w競爭力。在加快海西建設(shè)的背景下，對*省金融保險業(yè)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行詳盡分析有著十分重要的現(xiàn)實意義。

本文從投入產(chǎn)出的角度分析研究金融保險業(yè)與國民經(jīng)濟(jì)各部門之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。為了簡化和便于比較，以*省*5年42×42部門投入產(chǎn)出表合并生成*省12×12部門投入產(chǎn)出表。同時，為了對數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，充分反?省金融保險業(yè)與全國平均水平以及金融保險業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)差異。把全國和上海地區(qū)作為參照對象，分別代表全國平均水平和金融保險業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)水平。

一、*省金融保險業(yè)概況

*4年*省金融保險業(yè)有5900家單位，從業(yè)人員11.56萬人。*5年，*省金融保險業(yè)實現(xiàn)增加值179.14億元，占*省生產(chǎn)總值的2.7%。從總投入構(gòu)成看，金融保險業(yè)中間投入131.44億元，中間投入率42.3%，增加值率57.7%。從總產(chǎn)出分配去向看，國民經(jīng)濟(jì)各部門生產(chǎn)使用的占89.4%，最終使用的占10.6%。

二、金融保險業(yè)與所有部門的中間產(chǎn)品消耗關(guān)系

(一)金融保險業(yè)對所有部門的直接消耗關(guān)系

金融保險業(yè)對所有部門的依賴關(guān)系主要體現(xiàn)在其正常運(yùn)轉(zhuǎn)中需要各部門所提供的貨物和服務(wù)。

根據(jù)全省12部門投入產(chǎn)出表。計算，金融保險業(yè)對12個部門的直接消耗系數(shù)如下：金融保險業(yè)對工業(yè)的直接依賴程度最高，為02308，其次是房地產(chǎn)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)，生產(chǎn)1萬元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別需要直接消耗這四個部門中間產(chǎn)品數(shù)量分別為2308元、663元、552元和526元，這四個部門提供的貨物和服務(wù)共占其中間投入總量的95.69%，這些消耗體現(xiàn)為金融保險業(yè)發(fā)展所需的基礎(chǔ)設(shè)施及其它日常開支。金融保險業(yè)對其他部門的直接消耗系數(shù)較低，特別是對衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)；對農(nóng)業(yè)的直接消耗系數(shù)接近0。

就全國水平而言，金融保險業(yè)對工業(yè)的直接依賴程度仍為最高，其直接消耗系數(shù)為0.0847，但遠(yuǎn)小于*省該系數(shù)的水平，而上海僅為0.0659。這說明*省金融保險業(yè)對工業(yè)的依賴程度偏高，這也是影響*省金融保險業(yè)發(fā)展的一個制約因素。

與金融保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海比，有較大差異，上海地區(qū)的金融保險業(yè)對自身的直接依賴程度最高，生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品需要消耗自身提供的1410元的金融產(chǎn)品作為直接消耗，這體現(xiàn)為金融保險業(yè)自身的業(yè)務(wù)交往和聯(lián)系。因此可以看出*地區(qū)發(fā)展金融保險業(yè)，可以從加強(qiáng)自身聯(lián)系著手。

(二)所有部門對金融保險業(yè)的直接消耗關(guān)系

根據(jù)全省12部門投入產(chǎn)出表計算結(jié)果顯示：各部門對金融保險業(yè)的直接消耗系數(shù)中，公共管理和社會組織連在一起。對金融保險業(yè)直接消耗系數(shù)最高，達(dá)0.1317，說明其在生產(chǎn)過程中需要依賴金融保險業(yè)提供大量服務(wù)產(chǎn)品作為中間產(chǎn)品。

就全國水平和上海地區(qū)而言，對金融保險業(yè)有最高直接消耗的部門是房地產(chǎn)業(yè)和金融保險業(yè)，而這兩個部門在*省卻是對金融保險業(yè)直接消耗最低的部門。從這個側(cè)面上來講，*省金融保險業(yè)對房地產(chǎn)業(yè)和自身的支持力度有待加強(qiáng)。

(三)金融保險業(yè)對所有部門的完全消耗關(guān)系

全省12部門投入產(chǎn)出表計算結(jié)果顯示：金融保險業(yè)對12個部門的完全消耗系數(shù)表，從表中可以看出，*省金融保險業(yè)對工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)的完全消耗系數(shù)較高。生產(chǎn)1萬元的服務(wù)產(chǎn)品中，分別要完全消耗這五個部門的中間產(chǎn)品5997元、1022元、1004元、751元、572元。與直接消耗系數(shù)排位相比，金融保險業(yè)對交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)的完全消耗系數(shù)從第四位上升為第二位，這說明交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品對金融保險業(yè)的重要性，相應(yīng)的房地產(chǎn)業(yè)的排名有所下降。同時值得注意的是金融保險業(yè)對農(nóng)業(yè)的直接依賴程度為0，但卻有較高的完全依賴程度，達(dá)0.0572，這說明在生產(chǎn)環(huán)節(jié)間接消耗了較多的農(nóng)產(chǎn)品。

*省金融保險業(yè)對其他各部門的完全消耗關(guān)系與全國的平均水平相近。與金融保險業(yè)高度發(fā)達(dá)的上海的差異也沒直接消耗關(guān)系大；但同上海相比，*省金融保險業(yè)對自身的完全消耗還較小，*省生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品只需完全消耗金融產(chǎn)品165元，上海生產(chǎn)1萬元的金融產(chǎn)品則需完全消耗金融產(chǎn)品2087元，正是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中金融保險業(yè)相互消耗關(guān)系促進(jìn)了金融保險業(yè)的發(fā)展，金融保險業(yè)間相互消耗關(guān)系程度高是其發(fā)展程度較高的特征之一。

(四)所有部門對金融保險業(yè)的完全消耗關(guān)系

全省12部門投入產(chǎn)出表計算結(jié)果顯示，按照各部門對金融保險業(yè)的完全消耗系數(shù)的高低，可以將*省所有部門分為三類：第一類是對金融保險業(yè)較高的完全消耗部門，其完全消耗系數(shù)大于0.1，僅包含公共管理和社會組織。第二類是對金融保險業(yè)中等完全消耗的部門，其完全消耗系數(shù)在0.02-0.1之間，包含工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)。與直接消耗系數(shù)排位相比，建筑業(yè)，衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)對金融保險業(yè)的完全消耗系數(shù)排位大幅上升，這說明這兩個部門在生產(chǎn)過程中間接消耗了大量的金融保險業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品。第三類是對金融保險業(yè)低完全消耗的部門，其完全消耗系數(shù)小于0.02，包含7個部門：農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會服務(wù)業(yè)，金融保險業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這些行業(yè)對金融保險業(yè)的完全依賴程度很小。

與全國的平均水平和上海比，對金融保險業(yè)完全消耗程度最高的房地產(chǎn)和金融保險業(yè)，在*省恰恰也是對金融保險業(yè)完全消耗程度最低的部門。從上海地區(qū)對金融保險業(yè)完全消耗程度最高的兩個產(chǎn)業(yè)來看，生產(chǎn)1萬元的金融保險產(chǎn)品，需要完全消耗自身2087元作為中間產(chǎn)品，而生產(chǎn)1萬元的房地產(chǎn)產(chǎn)品，則需要完全消耗金融保險業(yè)提供2047元的產(chǎn)品作為中間消耗。這說明了金融保險業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)要發(fā)展，需要金融保險業(yè)提供強(qiáng)有力的支持，*地區(qū)在這方面還有所欠缺。

三、金融保險業(yè)的最初投入結(jié)構(gòu)

最初投入系數(shù)是指國民經(jīng)濟(jì)某一產(chǎn)業(yè)的各項最初投入(包括固定資產(chǎn)折舊、勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余等)占該產(chǎn)業(yè)最初投入總量(增加值)的比重。它反映了某一產(chǎn)業(yè)各項最初投入總量(增加值)的比重。它反應(yīng)了某一產(chǎn)業(yè)各項最初投入的結(jié)構(gòu)關(guān)系。由于一個產(chǎn)業(yè)各項最初投入的總和就是該產(chǎn)業(yè)的增加值，因此，最初投入系數(shù)實質(zhì)上反映了某一產(chǎn)業(yè)增加值的構(gòu)成情況。

投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險業(yè)各項最初投入包括固定資產(chǎn)折舊、勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余分別占金融保險業(yè)增加值的6.67%、44.54%、12.38%、36.4%。勞動者報酬占金融保險業(yè)增加值比重最大，占44.54%；其次是營業(yè)盈余所占的比重，占36.4%；固定資產(chǎn)折舊的比重最小，只有6.67%；生產(chǎn)稅凈額所占的比重也較小，占12.38%?？梢钥闯?省金融保險業(yè)勞動密集度高，投資密集度相對較低。全國和上海地區(qū)金融保險業(yè)的營業(yè)盈余都超過50%。特別對于上海地區(qū)，其營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占79%，固定資產(chǎn)折舊僅占6%，表現(xiàn)出極強(qiáng)的盈利水平。而*省金融保險業(yè)營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額共占48.8%，同上海地區(qū)還存在很大的差距。

同第三產(chǎn)業(yè)的平均水平相比，*省金融保險業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)的該比重的平均水平；勞動者報酬所占比重遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)該比重的平均水平；生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余所占比重與第三產(chǎn)業(yè)相應(yīng)比重大致相同。這說明在第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部，金融保險業(yè)也屬于勞動密集度高、投資密集度相對較低的行業(yè)。全國和上海的固定資產(chǎn)折舊所占比重也遠(yuǎn)低于第三產(chǎn)業(yè)水平，勞動者報酬所占比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)水平，營業(yè)盈余和生產(chǎn)稅凈額之和遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)。這一特征在上海地區(qū)尤為顯著，可見，金融保險業(yè)作為服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度的標(biāo)志是勞動密集低，盈利水平高，投資密集度低。

同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險業(yè)固定資產(chǎn)折舊所占比重遠(yuǎn)小于第二產(chǎn)業(yè)、遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；勞動者報酬所占比重略高于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)低于第一產(chǎn)業(yè)；生產(chǎn)稅凈額所占比重小于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)；營業(yè)盈余比重略大于第二產(chǎn)業(yè)，遠(yuǎn)大于第一產(chǎn)業(yè)。

四、金融保險業(yè)的最終使用結(jié)構(gòu)

國民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出經(jīng)過初次分配和再分配后會分解為各種最終使用，包括消費(fèi)、投資、出口等。最終使用結(jié)構(gòu)系數(shù)是指某一產(chǎn)業(yè)單位產(chǎn)品用于各項最終使用(消費(fèi)、投資、出口)的數(shù)量占最終使用總額的比重。

投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險業(yè)的最終使用中，最終消費(fèi)、資本形成和凈出口的比重分別為105.52%、0.37%、-5.89%?？梢娊鹑诒ｋU業(yè)作為最終使用的服務(wù)產(chǎn)品最多用于最終消費(fèi)，屬于典型的消費(fèi)拉動型產(chǎn)業(yè)，投資和出口對金融保險業(yè)的拉動作用不大，這一特征與全國水平較為相似。但同上海相比，可以明顯發(fā)現(xiàn)上海金融保險業(yè)的最終使用中絕大部分用于出口(包含轉(zhuǎn)出)，占73.09%，屬于出口拉動型的產(chǎn)業(yè)。

同第三產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)中的一個部門，其最終消費(fèi)比重與第三產(chǎn)業(yè)的最終消費(fèi)比重的平均水平大致相同；但其資本形成總額比重遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)平均水平，這一特征也與全國水平較為相似；凈出口與第三產(chǎn)業(yè)相比都是負(fù)值，均屬于貿(mào)易逆差，*省金融保險業(yè)的逆差程度小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)，金融保險業(yè)最終消費(fèi)所占比重(26.9%)遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(56.19%)，資本形成也遠(yuǎn)小于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口(包含轉(zhuǎn)出)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)平均水平。

同第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)相比，*省金融保險業(yè)最終消費(fèi)的比重遠(yuǎn)大于這兩個產(chǎn)業(yè)的平均水平，資本形成比重遠(yuǎn)小于這兩個產(chǎn)業(yè)的平均水平，凈出口也遠(yuǎn)小于這兩個產(chǎn)業(yè)的平均水平。

五、金融保險業(yè)的中間需求率和中間投入率

(一)金融保險業(yè)的中間需求率

金融保險業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)的中間需求率都超過50%。其中最高的是第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)，其次是第二產(chǎn)業(yè)(61.77%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間需求率最低(57.24%)。三次產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品作為生產(chǎn)資料的特點(diǎn)比作為消費(fèi)資料的特點(diǎn)要明顯些。金融保險業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門之一，其服務(wù)產(chǎn)品的中間需求率(89.38%)遠(yuǎn)大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(57.24%)，也大于三次產(chǎn)業(yè)中間需求率最高的第一產(chǎn)業(yè)(70.10%)。這充分說明了金融保險業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品大部分參與生產(chǎn)；過高的中間需求率從另一個側(cè)面表明金融保險業(yè)在*省比較不發(fā)達(dá)，服務(wù)產(chǎn)品的最終消費(fèi)的需求不足。

就全國平均水平，金融保險業(yè)的中間需求率也達(dá)到了86.24%，與*省的水平差不多，遠(yuǎn)高于三次產(chǎn)業(yè)的平均水平。而上海地區(qū)金融保險業(yè)的中間需求率為71.4%，遠(yuǎn)小于*省和全國水平，上海金融保險業(yè)提供的服務(wù)產(chǎn)品更多作為最終需求。

(二)金融保險業(yè)的中間投入率

金融保險業(yè)及三次產(chǎn)業(yè)的中間投入率，從表中可以看出，*省三次產(chǎn)業(yè)中，中間投入率最高的是第二產(chǎn)業(yè)(72.04%)，其次是第一產(chǎn)業(yè)(39.75%)，第三產(chǎn)業(yè)的中間投入率最低(39.07%)。從總體上講，第一產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)屬于“高附加值，低帶動能力”的產(chǎn)業(yè)，第二產(chǎn)業(yè)屬于“低附加值，高帶動能力”的產(chǎn)業(yè)。

*省金融保險業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的部門之一，其中間投入率42.32%，略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平(39.07%)。其對經(jīng)濟(jì)的帶動能力略大于第三產(chǎn)業(yè)的平均水平。全國金融保險業(yè)中間投入率(36.06%)低于*省，而上海金融保險業(yè)中間投入率(39.99%)也略低于*省。

六、金融保險業(yè)的影響力和感應(yīng)度

(一)、金融保險業(yè)的影響力系數(shù)

影響力系數(shù)表示部門增加一個單位最終產(chǎn)品時，對國民經(jīng)濟(jì)各部門所產(chǎn)生的需求拉動波及程度。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)的拉動作用處于中等水平(0.9556)。在第三產(chǎn)業(yè)中，金融保險業(yè)的拉動作用處于第三位，僅次于衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)，社會服務(wù)業(yè)，但其感應(yīng)度系數(shù)小于1，說明其對國民經(jīng)濟(jì)的拉動作用小于全部產(chǎn)業(yè)的平均水平，同時也說明了第三產(chǎn)業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)的整體拉動作用偏弱。

全國和上海地區(qū)的金融保險業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)的拉動作用也小于全

部產(chǎn)業(yè)的平均水平，其影響力系數(shù)分別為0.8034和0.7319，小于*省的水平(0.9556)，均排在所有產(chǎn)業(yè)的第11位。

(二)金融保險業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)

感應(yīng)度系數(shù)是反映國民經(jīng)濟(jì)各部門均增加一個單位最終產(chǎn)品時，某一個部門由此而受到的需求感應(yīng)程度，也就是需要該部門為其他部門的生產(chǎn)而提供的產(chǎn)出量。當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)大于1時，表示該部門所受到的感應(yīng)程度高于全社會平均感應(yīng)水平(即各部門所受到的感應(yīng)度的平均值)；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)等于1時，表示該部門所受到的感應(yīng)程度等于全社會平均感應(yīng)水平；當(dāng)感應(yīng)度系數(shù)小于1時，表示該部門所受到的感應(yīng)程度低于全社會平均感應(yīng)水平。顯然，感應(yīng)度系數(shù)越大，該部門所受到的需求壓力越大。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省金融保險業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的感應(yīng)能力排在所有行業(yè)的第五位，排在所有第三產(chǎn)業(yè)行業(yè)的第三位，但其感應(yīng)度系數(shù)只有0.6666，說明該行業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)的拉動作用有限。同時，可以看到第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的行業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)都偏小。

全國和上海地區(qū)金融保險業(yè)受到的需求感應(yīng)程度略大于*省的水平，其感應(yīng)度系數(shù)分別為0.7379和0.8879，分別排在所有行業(yè)的第五位和第四位，均位于第三產(chǎn)業(yè)的第三位。

七、最終需求金融保險業(yè)的誘發(fā)作用

(一)最終消費(fèi)對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用

最終消費(fèi)對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個方面表現(xiàn)出來：一方面，對服務(wù)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，可以直接誘發(fā)第三產(chǎn)業(yè)增加服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品消費(fèi)量的增加，會誘發(fā)對這些行業(yè)增加生產(chǎn)，再進(jìn)一步誘發(fā)這些行業(yè)所需的生產(chǎn)服務(wù)的增加，從而間接的誘發(fā)金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省最終消費(fèi)對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用較小，增加1萬元的最終消費(fèi)僅能增加金融保險業(yè)498元增長，位于所有部門中(12部門)的第十位；位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門(9部門)的第8位?？梢姡罱K消費(fèi)對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用不足，這可能與目前*省對金融保險業(yè)的服務(wù)需求層次不高有密切的聯(lián)系。因此，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不變的條件下，消費(fèi)增長并不能顯著地引起金融保險業(yè)產(chǎn)品的擴(kuò)大生產(chǎn)。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險業(yè)730元生產(chǎn)，位于所有部門的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1416元金融保險產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第4位。

(二)資本形成對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用

投資對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用主要從兩個方面進(jìn)行：一方面，投資金融保險業(yè)，會直接增加金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)，從而促進(jìn)金融保險業(yè)的發(fā)展；另一方面，投資其他行業(yè)，可以創(chuàng)造新的服務(wù)需求，從而拉動金融保險業(yè)的發(fā)展。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省資本形成對金融保險業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用處于所有行業(yè)的中等水平，處于所有部門的第七位，第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)所有部門的第四位。從誘發(fā)系數(shù)值上看，其誘發(fā)程度有限，增加1萬元的資本形成總額僅能增加金融保險業(yè)410元生產(chǎn)。資本形成對金融保險業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用不強(qiáng)的可能原因是生產(chǎn)的社會化和專業(yè)化程度不高，使該部門對其他部門提供的生產(chǎn)性需求不足，因而誘發(fā)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)量不多。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)也僅能增加金融保險業(yè)494元生產(chǎn)，也位于所有部門的第7位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)1216元金融保險產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第6位。

(三)凈出口對金融保險業(yè)的誘發(fā)作用

出口對金融保險業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用主要從兩個方面進(jìn)行：一方面，服務(wù)產(chǎn)品出口的增加，會直接誘發(fā)金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)；另一方面，其他行業(yè)產(chǎn)品的出口的增加會帶動服務(wù)于這些產(chǎn)品的金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)的增加，從而間接帶動金融保險業(yè)的發(fā)展。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：在*省，相對最終消費(fèi)和資本形成，出口對金融保險業(yè)生產(chǎn)的誘發(fā)作用更明顯。增加1萬元的凈出口能增加金融保險業(yè)767元生產(chǎn)，位于所有部門的第五位，位于第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部所有部門的第三位。

全國平均水平上，增加1萬元的最終消費(fèi)只能增加金融保險業(yè)80元生產(chǎn)，也位于所有部門的第9位。而上海地區(qū)，增加1萬元的最終消費(fèi)能誘發(fā)5931元金融保險產(chǎn)品生產(chǎn)，位于所有部門的第3位。

八、金融保險業(yè)價格波及效果

(一)金融保險業(yè)價格對其他行業(yè)的波及效果

產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中，要相互消耗、相互提品，因此產(chǎn)品價格之間存在極其復(fù)雜的關(guān)系。當(dāng)某種產(chǎn)品的價格變動時，必然影響著其他各類產(chǎn)品的成本，從而影響其他各類產(chǎn)品的價格。

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他各行業(yè)按照其對金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格變動的自身波及程度劃分為三類：第一類是受金融保險業(yè)價格波及程度強(qiáng)烈的行業(yè)，價格變動程度在10%以上。第一類僅包含第三產(chǎn)業(yè)中的公共管理和社會組織，該部門的生產(chǎn)與金融保險業(yè)密切相關(guān)。第二類是受金融保險業(yè)價格波及程度中等的行業(yè)，價格變動程度在3%－10%之間。第二類包含以下行業(yè)：工業(yè)，交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)，建筑業(yè)。第三類是受金融保險業(yè)價格波及程度較小的行業(yè)，其價格波動在3%以下，主要是農(nóng)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的其他行業(yè)：衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)，農(nóng)業(yè)，批發(fā)和零售貿(mào)易、餐飲業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，社會服務(wù)業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)。這類行業(yè)受金融保險業(yè)價格波及程度較小，這有利于實行金融保險業(yè)服務(wù)價格調(diào)整政策的實施。

*省和全國及上海地區(qū)的差異較大。全國和和上海地區(qū)，受金融保險業(yè)價格波及影響最大的部門是房地產(chǎn)業(yè)，特別是上海地區(qū)，當(dāng)金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格增加100%時，房地產(chǎn)的價格增加16.94%。而在*地區(qū)，房地產(chǎn)業(yè)是受金融保險價格波及程度最小的部門，這與前面提到的金融保險業(yè)對房地產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠有關(guān)。

(二)其他行業(yè)產(chǎn)品價格對金融保險業(yè)的波及效果

投入產(chǎn)出模型數(shù)據(jù)顯示：*省其他行業(yè)其產(chǎn)品價格對金融保險業(yè)產(chǎn)品價格的波及程度可以分成三類：第一類是對金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格波及程度劇烈的行業(yè)，金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格受波及程度在10%以上，其只包含一個行業(yè)：工業(yè)。金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格受這個行業(yè)產(chǎn)品價格波及程度分為26%?？煽闯鼋鹑诒ｋU業(yè)的生產(chǎn)過程中與這個行業(yè)密切相關(guān)，因此受價格波及程度大。第二類是對金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格波及程度中等的行業(yè)，價格波及程度在3%－10%之間。包含三個行業(yè)：批發(fā)和零售貿(mào)易、交通運(yùn)輸、倉儲業(yè)及郵電通信業(yè)、餐飲業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)。第三類對金融保險業(yè)服務(wù)產(chǎn)品價格波及程度較小的行業(yè)，其價格波及在3%以下，包含如下行業(yè)：社會服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，教育、文藝和廣播電影電視業(yè)，科學(xué)研究、綜合技術(shù)服務(wù)業(yè)，公共管理和社會組織，衛(wèi)生、社會保障和社會福利事業(yè)。

就全國和上海地區(qū)而言，對金融保險業(yè)價格波及程度最大的部門仍是工業(yè)，但波及程度遠(yuǎn)小于*省的水平(26%)，其受工業(yè)波及程度分別為16%和15%。

九、*省金融保險業(yè)發(fā)展的一些建議

*省金融保險業(yè)的發(fā)展與發(fā)達(dá)地區(qū)還存在一定的差距，推動*省金融保險業(yè)的發(fā)展，最重要的還是從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級著手：

(一)完善金融保險市場，提供多樣化金融產(chǎn)品服務(wù)，加大金融保險產(chǎn)品對其他新興產(chǎn)業(yè)的支持力度。同金融產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)的地區(qū)(上海)相比，*省金融保險業(yè)對其它新興產(chǎn)業(yè)的支持力度不夠。特別是對金融保險產(chǎn)業(yè)本身和房地產(chǎn)行業(yè)。這與目前*省金融保險業(yè)不夠完善和成熟，所提供金融產(chǎn)品多樣化程度不夠有關(guān)。

(二)加強(qiáng)技術(shù)改革和創(chuàng)新，提高盈利水平。金融保險業(yè)作為比較新興的服務(wù)產(chǎn)業(yè)之一，服務(wù)于第一第二產(chǎn)業(yè)，同時也服務(wù)于第三產(chǎn)業(yè)，為社會資源的優(yōu)化配置起到調(diào)節(jié)的監(jiān)督的作用。作為新興產(chǎn)業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)改革和技術(shù)創(chuàng)新，實現(xiàn)邊際成本遞減，實現(xiàn)知識經(jīng)濟(jì)的規(guī)模效應(yīng)。金融保險業(yè)發(fā)展到一定發(fā)達(dá)程度(上海)的標(biāo)志是實現(xiàn)勞動密集低，盈利水平高，投資密集度低，*省當(dāng)前金融保險業(yè)勞動密集度還較高，加強(qiáng)技術(shù)革新是當(dāng)前發(fā)展的重心。

第2篇：金融保險業(yè)范文

[關(guān)鍵詞]個稅；避稅（節(jié)稅）措施；薪酬方案設(shè)計

[中圖分類號]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）13-0063-02

1 引 言

目前，金融保險業(yè)大部分公司（以下簡稱企業(yè)）實行管理人員或是高級管理人員（以下簡稱職工）年薪制，作為激勵企業(yè)員工的一種人力資源薪酬體系，其目的就是要通過給職工較高的薪資待遇，充分發(fā)揮其自身能力和水平，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤。但是，由于個人所得稅的存在，職工的部分收入隱性流失，如果薪酬方案設(shè)計不好，在同樣的收入下，可能一人要多交上萬元（甚至更多）的個稅。因此，我們有針對性地對職工薪酬進(jìn)行合法、有效的、具有可操作性的節(jié)稅籌劃設(shè)計，以求達(dá)到個稅稅負(fù)最小化，稅后收入最大化的節(jié)稅目的。

現(xiàn)將薪酬方案設(shè)計的要點(diǎn)（主要在個稅節(jié)點(diǎn)）介紹如下。

2 從個稅稅負(fù)角度把握薪酬設(shè)計方案

2.1 一個好的薪酬方案，應(yīng)從個稅稅負(fù)角度兼顧成本和所得稅角度進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計

設(shè)計包含對企業(yè)職工的薪酬的支付依據(jù)、數(shù)額和支付形式；相應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)和具體的獎罰政策；應(yīng)體現(xiàn)對經(jīng)營者短期和長期經(jīng)營效益兼顧的激勵效應(yīng)；個人所得稅稅負(fù)測評及規(guī)劃等內(nèi)容。并通過薪酬方案設(shè)計一系列合理的、可行的、科學(xué)的績效考核指標(biāo)，對經(jīng)營者的績效進(jìn)行評價。節(jié)稅不是逃稅，節(jié)稅要注意的首要前提就是合法，避稅必須在法律許可的范圍之內(nèi)進(jìn)行。

2.2 提高住房公積金繳存比例避稅

根據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定，單位和個人分別在不超過職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，其實際繳存的住房公積金，允許在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。單位和職工個人繳存住房公積金的月平均工資不得超過職工工作地所在城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各地有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在設(shè)計薪酬方案時，要盡量將住房公積金比率提高，即職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，但又不超過職工工作地所在城市上一年度職工月平均工資的3倍，可享受住房公積金最大幅度的免稅待遇。

2.3 加大工資薪金福利化處置

在滿足一定消費(fèi)需求和目的前提下，把企業(yè)支付給個人的一部分收入轉(zhuǎn)換采用提供消費(fèi)福利服務(wù)的形式支付給個人，就成為一種較為有效的規(guī)避個稅的方法和途徑。提高職工實得利益，降低名義工資，包括收入福利化，收入費(fèi)用化，收入保險化（在稅法規(guī)定范圍內(nèi)），少繳個稅。當(dāng)然，消費(fèi)服務(wù)應(yīng)是一種能與企業(yè)單位經(jīng)營活動有聯(lián)系的服務(wù)。否則，可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)定為企業(yè)支付個人的工薪收入。國稅函和財稅文件針對避稅采取了一些反避稅措施，例如（財稅〔2004〕11號）規(guī)定：企業(yè)對營銷業(yè)績突出人員以培訓(xùn)班、研討會、工作考察等名義組織免費(fèi)旅游活動，應(yīng)根據(jù)所發(fā)生的費(fèi)用全額計入營銷人員應(yīng)稅所得，依法征收個人所得稅。對企業(yè)雇員享受的此類獎勵，應(yīng)與當(dāng)期的工資薪金所得合并，按“工資薪金所得”計征個人所得稅；對于其他人員享受的此類獎勵，應(yīng)作為當(dāng)期的勞務(wù)收入，按“勞務(wù)報酬所得”計征個人所得稅。采取避稅措施時應(yīng)注意相關(guān)個稅法規(guī)的規(guī)定，利用企業(yè)進(jìn)行收入轉(zhuǎn)換的具體做法主要有：

（1）由企業(yè)提供低租的住房，而不是支付含有購房費(fèi)用或房租補(bǔ)貼的高工資。如有可能，可將家具、住宅設(shè)施連同房屋一起提供給個人；

（2）由企業(yè)提供假期外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)（但不得通過旅游公司搞免費(fèi)旅游）；

（3）由企業(yè)向職工提供福利設(shè)施及服務(wù)。如企業(yè)職工餐廳，提供免費(fèi)的醫(yī)療保障及文化、教育等服務(wù)設(shè)施。在職工收入沒有增加的情況下，使生活和消費(fèi)水準(zhǔn)得以較大幅度提高，從而減少繳納個稅的義務(wù)；

（4）由企業(yè)向符合條件的職工提供交通工具、減少工資中的交通補(bǔ)貼；

（5）企業(yè)向職工提供公用設(shè)施，如職工宿舍、醫(yī)務(wù)室、手機(jī)、電腦等；同時還要注意福利費(fèi)總額的總額，不得超過工資薪金總額的14%，否則，少交了個稅，要多交企業(yè)所得稅的。

2.4 工資薪金費(fèi)用化處置

選擇無明確標(biāo)準(zhǔn)和限額的管理費(fèi)用，如辦公費(fèi)、交通費(fèi)、通信費(fèi)等，將個人收入的一部分費(fèi)用化，將以造冊發(fā)放的方式改為報銷單據(jù)的方式；未超標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)只能按標(biāo)準(zhǔn)報銷。

積極利用通信費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)發(fā)票進(jìn)行避稅。稅法規(guī)定：凡是以現(xiàn)金形式發(fā)放通信補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼的，視為工資薪金所得，計入計稅基礎(chǔ)，計算繳納個人所得稅。凡是根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生實質(zhì)，并取得合法發(fā)票實報實銷的，屬于企業(yè)正常經(jīng)營費(fèi)用，不需繳納個人所得稅。所以，建議納稅人在報銷通信費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)時，應(yīng)以實際、合法、有效的發(fā)票據(jù)實列支實報實銷，以免誤認(rèn)為補(bǔ)貼性質(zhì)，在一定程度上收到了避稅的效果。

2.5 全年獎金一次性發(fā)放

（1）納稅人取得全年一次性獎金，單獨(dú)作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法，由扣繳義務(wù)人發(fā)放時代扣代繳。

（2）先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。

（3）將雇員個人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，按本條第（1）項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅，計算公式如下：

第一，當(dāng)月工資薪金所得高于（或等于）稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的適用公式：

應(yīng)納稅額=當(dāng)月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數(shù)；

第二，當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的適用公式為：應(yīng)納稅額=（雇員當(dāng)月取得全年一次性獎金-雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額）×適用稅率-速算扣除數(shù)；

第三，在一個納稅年度內(nèi)，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

（4）取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考勤獎等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

由上述可知，一次性發(fā)放采用的稅率較低，但該辦法一年只允許采用一次，所以盡可能將年終獎一次性發(fā)放，同時要注意下面的無效納稅區(qū)間的影響。

2.6 避開年終獎無效納稅區(qū)間的節(jié)稅策略

如果年終獎數(shù)額增加到或超過某個臨界點(diǎn)時，使得對應(yīng)的納稅稅率提高一檔，如從3%提高到10%，隨之納稅額也相應(yīng)地大幅增加，這時會出現(xiàn)一種特別的情況，就是年終獎數(shù)額增加“一小步”，納稅額卻提高“一大步”、“得不償稅”的情況。

在無效區(qū)間內(nèi)，多發(fā)反而少得，例如發(fā)放年終獎420000元，個稅為103995元，稅后316005元，發(fā)放年終獎420001元，個稅為123245.3元，稅后為2967557元，多發(fā)1元年終獎，稅后少得了192493元，所以選擇年終獎籌劃時，一方面要避開無效區(qū)間，另一方面應(yīng)盡量選無效區(qū)間的起點(diǎn)減去1后的余額作為年終獎最佳金額，如18000元、54000元、108000元等，因為按照這些金額適用稅率將較低。

27 用足國家稅收政策的節(jié)稅策略

國家規(guī)定的個稅稅前優(yōu)惠扣除項目匯集如下：一是獨(dú)生子女補(bǔ)貼；二是托兒補(bǔ)助費(fèi)；三是冬季取暖補(bǔ)貼，夏季防暑降溫費(fèi)；四是按國家或地方政府規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納的社保和住房公積金；五是按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)等；六是生育婦女按照縣級以上人民政府根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定制定的生育保險辦法，取得的生育津貼、生育醫(yī)療費(fèi)或其他屬于生育保險性質(zhì)的津貼、補(bǔ)貼，免征個人所得稅；七是個人與用人單位因解除勞動關(guān)系而取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入，相當(dāng)于當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分；八是個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團(tuán)體、國家機(jī)關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)難的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈的，應(yīng)納稅所得額30%以內(nèi)的捐贈額。

上述優(yōu)惠政策有很大的節(jié)稅空間，只要是符合國家和當(dāng)?shù)刎敹惙ㄒ?guī)規(guī)定的名目和額度范圍以內(nèi)的部分，都可以在稅前扣除或采取符合規(guī)定的發(fā)票報銷的方式節(jié)稅。

28 綜合考慮企業(yè)整體稅負(fù)

第3篇：金融保險業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部控制；自我評價報告；金融保險業(yè)

內(nèi)控自評是一種為了保證組織既定目標(biāo)的更好實現(xiàn)，由企業(yè)自上到下、全員參與，依據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用風(fēng)險分析的方法，對本企業(yè)所設(shè)計的內(nèi)控合理性以及內(nèi)控實施的有效性（即內(nèi)控的效率和效果）進(jìn)行全面評價，并針對發(fā)現(xiàn)的問題及缺陷提出相應(yīng)改進(jìn)方案的過程。

一、我國金融保險業(yè)上市公司內(nèi)控自評報告分析

（一）樣本公司的選擇

目前，我國上市的保險公司共有四家，中國平安、中國人壽、中國太保、新華人壽。本文將以四家A股上市保險公司2011年和2012年內(nèi)部控制自我評價報告為分析對象。除新華人壽為2011年上市外，其他三家公司2008至2012年報中均有獨(dú)立的內(nèi)控自評報告。

（二）樣本公司內(nèi)控自評報告分析

1.報告的范圍、主體和時間

首先，從范圍看，樣本公司均從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素對本企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行評價，但披露詳細(xì)程度不同。除新華人壽對每一要素的披露較為詳細(xì)外。中國人壽、中國平安和中國太保僅有籠統(tǒng)概括，并沒有分類的詳細(xì)說明。其次，從主體看，樣本公司的報告主體均是公司的董事會。最后，時間方面，樣本公司在評價報告中都明確說明評價的時間為年度1月1日起至報告期末。

2.評價報告的主要內(nèi)容

（1）董事會內(nèi)控責(zé)任聲明

樣本公司在評價報告中都做了關(guān)于董事會內(nèi)控的責(zé)任聲明，如：董事會全體成員保證本報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

（2）內(nèi)控自評的依據(jù)

樣本公司除依據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會以及保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會〔2008〕7號）及《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財會〔2010〕11號），保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》（保監(jiān)發(fā)〔2010〕69號）等內(nèi)控相關(guān)規(guī)定外，還結(jié)合自己的具體規(guī)定對內(nèi)控狀況開展自評，如《中國太平洋保險（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制審計評價辦法》，《新華人壽保險股份有限公司內(nèi)部控制評價手冊（試行）》以及《中國人壽保險股份有限公司內(nèi)部控制評估辦法》規(guī)定的程序。中國人壽還執(zhí)行了薩班斯法案404條款；而新華人壽在2012年全面推進(jìn)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實施工作，正式了統(tǒng)一的內(nèi)控評價手冊，更新了內(nèi)控實務(wù)手冊。

（3）內(nèi)控自評的程序和方法

樣本公司基本都遵循了評價依據(jù)所規(guī)定的程序，包括：制定年度內(nèi)控評價方案、組織成立各級內(nèi)控工作評價組、實施現(xiàn)場評價工作、識別認(rèn)定缺陷、編制年度內(nèi)控評價報告等。但在評價過程中所用方法不盡相同。中國平安和中國太保類似，都建立了內(nèi)控自查和內(nèi)控稽核獨(dú)立評價流程。中國平安通過加強(qiáng)項目管理、過程管理、質(zhì)量復(fù)核，固化項目方法和程序，對評價結(jié)果分類等，規(guī)范工作的開展。通過內(nèi)控系統(tǒng)完成內(nèi)控評價的發(fā)起、測試、匯總、復(fù)核、審批、整改追蹤、結(jié)果分析等工作，整體工作流程及底稿通過該系統(tǒng)實現(xiàn)。管理層自評工作分計劃、主數(shù)據(jù)更新、自評測試以及整改匯報四個階段進(jìn)行。內(nèi)控稽核獨(dú)立評價分審閱管理層自評結(jié)果、獨(dú)立測試、整改匯報及報告四個階段開展。中國太保通過明確評價方式、頻率、覆蓋面、方法和程序、評價結(jié)果分類等內(nèi)容，對工作的開展進(jìn)行規(guī)范，使內(nèi)控評價結(jié)果更符合企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范的要求。自查和評價過程中，采用了個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)控設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)。中國人壽在評價過程中，采用訪談、穿行測試、控制測試等方法，采取建立樣本庫并從中抽樣的方式執(zhí)行內(nèi)控評估，檢驗公司內(nèi)控的有效性。為確保內(nèi)控評估工作的效率效果，總公司每年初開展內(nèi)控評估試點(diǎn)工作，選擇一家省級分公司，通過研討修訂及實地驗證的方式對上年度內(nèi)控評估模板進(jìn)行修訂，各級公司根據(jù)修訂后的模板執(zhí)行本年度內(nèi)控評估工作。上述模板明確了樣本庫要求、抽樣要求以及評價步驟、關(guān)注要點(diǎn)。此外，為確保抽樣的準(zhǔn)確性，公司建立了統(tǒng)一的抽樣平臺并下發(fā)隨機(jī)抽樣工具。新華人壽綜合運(yùn)用訪談、詢問、觀察、檢查等方法，收集公司內(nèi)控設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，對公司內(nèi)控設(shè)計和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價測試，包括穿行和控制測試，填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)控缺陷，經(jīng)最終確認(rèn)得出評價結(jié)果。針對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷制定相應(yīng)整改計劃或方案并推動后續(xù)整改工作。

（4）內(nèi)控缺陷的認(rèn)定與披露

樣本公司均根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》中關(guān)于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合多種因素，研究確定了適用本公司的內(nèi)控缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。中國平安2011年的內(nèi)控自評報告，披露了與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控缺陷情況均為一般缺陷，可能導(dǎo)致的風(fēng)險均在可控范圍內(nèi)，對公司財務(wù)報告目標(biāo)的實現(xiàn)不構(gòu)成實質(zhì)性影響，并且已認(rèn)真落實整改；2012年則披露不存在重大缺陷。新華人壽在評價報告中披露公司未發(fā)現(xiàn)重大缺陷，指出了一些其他缺陷，并制定詳細(xì)整改措施；在2012年的評價報告中還包括了對上年度已發(fā)現(xiàn)缺陷的改善情況。中國人壽在2012年簡單披露公司未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷，并未對詳細(xì)情況或一般缺陷做出說明。但中國人壽2011年度的報告和中國太保的內(nèi)控自評報告中并未披露內(nèi)控是否存在缺陷。

（5）董事會簽章

內(nèi)控報告的責(zé)任主體為董事會，其應(yīng)在經(jīng)會議通過后的評價報告上簽章，表明對內(nèi)控報告的可靠性負(fù)責(zé)。樣本公司的報告首頁均有董事會簽章。

3.披露格式

規(guī)范的報告格式，有利于信息使用者進(jìn)行搜集、分析和比較。經(jīng)過2007年到2012年的發(fā)展，四家樣本公司披露格式不斷完善。新華人壽的內(nèi)控評價報告最為詳細(xì)、合理，總共分為八個部分，一總體情況、二評價依據(jù)、三評估范圍、四評價程序和方法、五基本情況、六缺陷及認(rèn)定情況、七缺陷整改措施、八內(nèi)控有效性結(jié)論。中國人壽較為詳細(xì)，分為七部分，一董事會聲明、二內(nèi)控建設(shè)工作情況、三總體情況、四評估范圍、五程序和方法、六缺陷及認(rèn)定、七整改情況。中國平安的內(nèi)控自評各部分為，一整體情況、二評估范圍、三評價方法和程序、四缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、五有效性結(jié)論，不像新華人壽和中國人壽內(nèi)容詳細(xì)、分類具體。而中國太保兩年的內(nèi)控評價報告過于簡單，第一部分為總體情況，第二部分為評價程序和方法，其中寫到了缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

（三）樣本公司內(nèi)控自評報告存在的問題

我國對金融、證券、保險業(yè)企業(yè)內(nèi)控信息披露的要求比一般公司更為嚴(yán)格，其內(nèi)控自評報告理應(yīng)披露得更為規(guī)范、具體。但通過上述分析發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前我國上市保險公司內(nèi)控自評報告還存在諸多問題。

1.披露主體缺失。使得內(nèi)控自評報告無法確認(rèn)責(zé)任歸屬，或無法保證內(nèi)控按相應(yīng)規(guī)范有效地設(shè)計實施。雖然，中國人壽和中國平安明確披露主體為董事會，但缺乏對內(nèi)控設(shè)計及其運(yùn)行的概括性描述和評價，基本是宣傳自身內(nèi)控建設(shè)的成績，很少指出內(nèi)控中尚存的缺陷或需改進(jìn)之處。

2.公司只披露有效的內(nèi)控措施，對無效的或有缺陷的避重就輕，不披露或者少披露。

3.報告格式不規(guī)范，缺乏統(tǒng)一性。內(nèi)控自評報告多采取“作文式”，報告內(nèi)容缺乏條理和重點(diǎn)，影響信息使用者的使用。

4.信息量差異較大。如，新華人壽披露的內(nèi)容較多，中國人壽、中國平安次之，中國太保披露的內(nèi)容最少。

二、完善的建議

應(yīng)從內(nèi)控自評報告的范圍、內(nèi)容和形式等方面加以完善。

1.報告范圍。當(dāng)前面臨的問題是內(nèi)控自評報告披露范圍是僅限于會計控制，還是應(yīng)擴(kuò)展到內(nèi)控的各個環(huán)節(jié)。我國證監(jiān)會在《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》中的對此的提法與五部委的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的提法存在差異，必將導(dǎo)致各企業(yè)披露的不統(tǒng)一。建議將披露范圍限定在與財務(wù)報告有關(guān)的內(nèi)控方面。

2.報告內(nèi)容。應(yīng)至少包括以下四方面：（1）明確董事會和管理當(dāng)局對內(nèi)控及出具內(nèi)控自評報告的責(zé)任。（2）企業(yè)內(nèi)控情況的簡要描述。（3）對企業(yè)的內(nèi)控制度設(shè)計是否健全、執(zhí)行是否有效的說明，其中須包括內(nèi)控是否有效的結(jié)論（下轉(zhuǎn)第23頁）（上接第20頁）性意見。如企業(yè)內(nèi)控在某些方面存在重大缺陷，應(yīng)進(jìn)行披露，并專項說明擬采取的糾正措施，同時保證除了已披露的重大缺陷外，不存在其他重大缺陷。（4）對所依據(jù)的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)則框架進(jìn)行說明。

3.報告形式。證監(jiān)會應(yīng)對內(nèi)控自評報告的形式做出規(guī)定，以便信息使用者進(jìn)行搜集、分析和比較。

4.披露形式。強(qiáng)制披露與自愿披露相結(jié)合。在強(qiáng)制性披露發(fā)揮監(jiān)管的同時，也應(yīng)對自愿性披露給出指南，以引導(dǎo)上市公司披露。并不斷完善市場環(huán)境，給上市公司進(jìn)行自愿披露提供動力。這樣既可提高內(nèi)控信息披露的透明度，也可以引導(dǎo)企業(yè)將內(nèi)控作為自律要求。

5.明確法律后果。在相關(guān)規(guī)范中明確違反規(guī)則將導(dǎo)致的法律后果，為處罰提供法律依據(jù)。

6.建立質(zhì)量評價指標(biāo)體系。以便據(jù)此對上市公司的內(nèi)控自評報告評分，每年對外公布一次評價結(jié)果。以幫助投資者解讀內(nèi)控自評報告，促使上市公司不斷提高報告的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)

[1]趙愛玲.我國上市公司內(nèi)部控制評價與報告體系的構(gòu)建[J].財經(jīng)理論與實踐，2009，

第4篇：金融保險業(yè)范文

一、金融保險專業(yè)存在的問題

（一）市場調(diào)研不細(xì)，學(xué)生分配崗位不明

從保險技術(shù)角度講，由于多數(shù)院校沒有過硬的專業(yè)基礎(chǔ)，在畢業(yè)生面對所有的財產(chǎn)險公司和所有的壽險公司情況下，通過調(diào)查研究，了解到我國保險業(yè)在人力資源方面有下列特點(diǎn)：其一是人才數(shù)量相對不足，其二是人員素質(zhì)總體偏低，其三是人員結(jié)構(gòu)亟待優(yōu)化。隨著外資金融保險機(jī)構(gòu)的進(jìn)入和民族保險機(jī)構(gòu)的境外拓展，保險市場急需大量金融保險專業(yè)技能型專門人才。市場需求強(qiáng)烈的四類人才包括：保險高級經(jīng)營管理人員、保險專業(yè)技術(shù)人員、保險銷售骨干和評估人。保險高級經(jīng)營管理人員既要懂得理論又要了解具體的實務(wù)，作為?？茖哟蔚漠厴I(yè)生，剛參加工作不可能就能得到這個職位。如果想從事其它三類人員的工作，具體的崗位是什么，需要承擔(dān)哪些工作?具體來說，財產(chǎn)保險和人壽保險公司都要涉及展業(yè)、承保、核保、查勘定損、核賠、風(fēng)險管理咨詢、職業(yè)培訓(xùn)、客戶服務(wù)、保全服務(wù)等相關(guān)業(yè)務(wù)崗位，那么這些崗位的具體職責(zé)是什么，了解不細(xì)，致使專業(yè)課程設(shè)置不系統(tǒng)、不科學(xué)，教師引導(dǎo)學(xué)生的就業(yè)方向不明朗，教學(xué)過程中對學(xué)生的要求不具體，學(xué)生在離校時，對保險行業(yè)的認(rèn)識就比較模糊。

（二）培養(yǎng)目標(biāo)、學(xué)生考核缺乏專業(yè)特色

高職院校對學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)是既懂專業(yè)理論又能具體操作的實用型人才，具體到金融保險專業(yè)的人才培養(yǎng)目標(biāo)，應(yīng)該是：培養(yǎng)素質(zhì)全面，適應(yīng)力強(qiáng)，具有團(tuán)隊合作精神、創(chuàng)新精神，具備保險公司、保險中介公司實務(wù)經(jīng)營能力與專業(yè)技能的高素質(zhì)高技能人才。這就要求對學(xué)生在知識、技能、素質(zhì)方面的培養(yǎng)，應(yīng)與專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)一致。有的高職院校沒有把培養(yǎng)目標(biāo)具體到金融保險專業(yè)上來，對學(xué)生在知識、技能、素質(zhì)方面如何培養(yǎng)認(rèn)識不到位，對金融保險專業(yè)缺乏細(xì)致的專業(yè)培養(yǎng)規(guī)劃，專業(yè)課難以與保險行業(yè)要求的從業(yè)人員的從業(yè)能力相對應(yīng)，學(xué)生考核只注重保險行業(yè)的一般知識，忽視保險行業(yè)的專業(yè)技能，難以適應(yīng)保險行業(yè)對學(xué)生的專業(yè)要求。

（三）專業(yè)教師團(tuán)隊人數(shù)不夠，努力方向不明確

金融保險專業(yè)，有它自身的知識體系，這個知識體系需要一定數(shù)量的專業(yè)教師來完成，這就是我們所說的金融保險專業(yè)的教師團(tuán)隊。金融保險專業(yè)的主干課程，它是這個專業(yè)的標(biāo)志，這些課程應(yīng)該由研究這一問題的專業(yè)教師來承擔(dān)。但現(xiàn)實問題是：有專業(yè)，有學(xué)科，缺少專業(yè)或?qū)W科帶頭人，專業(yè)教師之間沒有形成一個既分工明確、又相互配合的教師團(tuán)隊，缺乏統(tǒng)一的理念、統(tǒng)一的口徑、統(tǒng)一的專業(yè)方向，沒有針對如何提升金融保險專業(yè)的教學(xué)水平而同心協(xié)力。有的院校原來有從事這一學(xué)科的專業(yè)教師，但迫于這一學(xué)科的學(xué)時太少，不得不同時擔(dān)任其它學(xué)科的教學(xué)任務(wù)，主要研究方向上受到了影響；有的院校缺少這一學(xué)科的教師，引進(jìn)教師迫于提升學(xué)歷、職稱的壓力，無暇顧及這一學(xué)科的具體應(yīng)用以及這一學(xué)科的發(fā)展動態(tài)，研究方向顯現(xiàn)出盲目性。

（四）學(xué)生實習(xí)欠缺，不能客觀了解保險業(yè)的業(yè)務(wù)實際

金融保險專業(yè)在課程設(shè)置中，實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)要占教學(xué)計劃總學(xué)時的一定比例。目前，有的高職院校并沒有把學(xué)生實習(xí)作為教學(xué)的必備環(huán)節(jié)，即使安排了學(xué)生實習(xí)的時間，也沒有精心地去組織，放任自流，由學(xué)生自己支配實習(xí)的內(nèi)容，因而主動到保險行業(yè)實習(xí)的學(xué)生大約只能占金融保險專業(yè)全部畢業(yè)生的四分之一。教師在教學(xué)過程中，采取灌輸式、填鴨式教學(xué)方式，只顧及如何完成自己計劃好的教學(xué)內(nèi)容，沒有把講授的知識與保險的從業(yè)情景結(jié)合起來。學(xué)生在校三年，沒有與保險從業(yè)人員接觸的機(jī)會，沒有保險愛心與責(zé)任場景的再現(xiàn)，再加上媒體對保險糾紛的報道，致使學(xué)生不全面地認(rèn)為：保險從業(yè)人員都是那樣為被保險人服務(wù)的!那么這些學(xué)生自然而然地就會站到保險圈外人一邊，不會選擇保險行業(yè)來就業(yè)。因此，在現(xiàn)在這個保險圈外人對保險評價不高的大環(huán)境下，不注重實習(xí)，也就等于學(xué)生在選擇保險行業(yè)就業(yè)的渠道上設(shè)了一堵墻，自然達(dá)不到高職院校拓展就業(yè)渠道的目的。

二、提升金融保險專業(yè)就業(yè)對口率的建議

為了把金融保險專業(yè)辦成學(xué)生和家長滿意，以及用人單位認(rèn)可的專業(yè)，以提升就業(yè)對口率，我們提出如下建議。

（一）建立一支優(yōu)秀的教師團(tuán)隊

1.教師團(tuán)隊成員培養(yǎng)。金融保險專業(yè)既需要專業(yè)帶頭人又需要學(xué)科帶頭人，專業(yè)帶頭人必須理論基礎(chǔ)扎實，實踐經(jīng)驗豐富；學(xué)科帶頭人應(yīng)對本專業(yè)主干課程有深入研究，與本專業(yè)相關(guān)的職業(yè)經(jīng)歷要豐富，教育改革與質(zhì)量意識要強(qiáng)，對本專業(yè)人才培養(yǎng)有較全面地把握能力。目前高職院校相當(dāng)一部分教師來自普通高校，有高學(xué)歷與高職稱，但沒有在第一線工作的實踐經(jīng)歷，勢必會影響到專業(yè)教學(xué)。因此，院校應(yīng)與保險公司搞好協(xié)作，選派教師到保險公司頂崗實習(xí)，要求學(xué)生認(rèn)知保險行業(yè)，應(yīng)從金融保險專業(yè)的專業(yè)教師開始。

2.教師團(tuán)隊成員專業(yè)思想的統(tǒng)一。金融保險專業(yè)按照“以就業(yè)為導(dǎo)向”的職業(yè)教育精神，將培養(yǎng)目標(biāo)與學(xué)生就業(yè)崗位掛鉤。教師團(tuán)隊中的每一位成員都應(yīng)從學(xué)生就業(yè)去向上明確保險業(yè)每個崗位的職責(zé)所在以及對從事這些崗位人員的要求，明確自己所承擔(dān)的專業(yè)課對相關(guān)崗位的價值及作用，因材施教，以團(tuán)隊的協(xié)助精神共同完成對學(xué)生的培養(yǎng)任務(wù)。

（二）主干課程的設(shè)置

在目前多數(shù)高職院校專業(yè)教師不多的情況下，應(yīng)該抓基本，從上述最關(guān)鍵的崗位上進(jìn)行突破，設(shè)置好專業(yè)課程。具體來說，財產(chǎn)保險和人壽保險公司的崗位就是一個最關(guān)鍵的崗位之一，因為展業(yè)是保險業(yè)發(fā)展的瓶頸，保險市場需求強(qiáng)烈的人才中就包括保險銷售人才。如何培養(yǎng)銷售人才?因具體的業(yè)務(wù)不同，銷售人員所具備的知識也不同，就銷售財產(chǎn)保險而言，因財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)相對比較集中但風(fēng)險因素比較復(fù)雜，所以從主干課程的設(shè)置來講，應(yīng)把《企業(yè)風(fēng)險管理》與《財產(chǎn)保險》這兩門課對應(yīng)起來；就銷售人壽保險而言，因人身保險業(yè)務(wù)相對比較分散但風(fēng)險比較有規(guī)律，所以從課程的設(shè)置來說，應(yīng)把《保險營銷》與《人身保險》這兩門課聯(lián)系在一起。有的院校設(shè)置了《金融企業(yè)風(fēng)險管理》而沒有設(shè)置《企業(yè)風(fēng)險管理》，這說明課程的設(shè)置只注意了保險的金融屬性和保險公司自身的風(fēng)險管理，而忽視了保險的服務(wù)屬性———為客戶的風(fēng)險管理服務(wù)，致使學(xué)生在保險展業(yè)能力的培養(yǎng)上受到了一定的影響。《企業(yè)風(fēng)險管理》《財產(chǎn)保險》《保險營銷》與《人身保險》這四門課，不僅體現(xiàn)了保險專業(yè)的特色，適應(yīng)保險銷售崗位，而且對于保險公司的其它崗位的知識能力遷移將產(chǎn)生重要影響。因此，上述四門課的開設(shè)將直接影響著金融保險專業(yè)畢業(yè)生的后續(xù)發(fā)展。#p#分頁標(biāo)題#e#

（三）把專業(yè)思想貫穿到教學(xué)全過程

金融保險專業(yè)教師通過頂崗實習(xí)，深入了解保險行業(yè)的從業(yè)人員工資待遇、行業(yè)發(fā)展，變成一個保險圈內(nèi)人，將會使金融保險專業(yè)的學(xué)生產(chǎn)生老師是保險圈內(nèi)人的感覺，有助于學(xué)生專業(yè)思想的形成。再將保險人員的從業(yè)能力分解成知識、技能、素質(zhì)，并以培養(yǎng)應(yīng)用能力為主線，開發(fā)設(shè)計各門課程。課堂上，以學(xué)生為中心，針對學(xué)生的特點(diǎn)來授課，不同特點(diǎn)的學(xué)生采用不同的教學(xué)方法，積極采用啟發(fā)式、引導(dǎo)探究式、情景模擬式等富有啟迪、創(chuàng)新作用的教學(xué)方式。針對學(xué)生提出的對保險行業(yè)評價的問題，客觀、公正地分析，讓學(xué)生對保險從業(yè)人員有一個正確的、全面的評價，將進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)生的專業(yè)思想。讓學(xué)生得到與金融保險專業(yè)對應(yīng)的某一目標(biāo)崗位應(yīng)具備的從業(yè)能力，既顯示了金融保險專業(yè)的特色，又豐富了教師的教學(xué)內(nèi)容，還強(qiáng)化了學(xué)生的專業(yè)思想，何愁學(xué)生和家長對金融保險專業(yè)不滿意，用人單位不認(rèn)可呢?

（四）精心組織學(xué)生實習(xí)

高職院校應(yīng)以“協(xié)議合作、互惠互利”為原則，利用保險公司資源進(jìn)行實踐教學(xué)，根據(jù)學(xué)生可能的分配去向，與各地保險公司簽訂合作協(xié)議，建立穩(wěn)定的校外實習(xí)、實訓(xùn)基地，以滿足學(xué)生綜合實訓(xùn)和頂崗實習(xí)需要。這不僅能讓學(xué)生的書本知識與現(xiàn)實結(jié)合，更重要的是讓學(xué)生將來選擇保險行業(yè)就業(yè)的一種策略，真正體現(xiàn)了雙向選擇。保險行業(yè)到底是好還是壞，為什么保險圈內(nèi)人評價保險行業(yè)好，只有讓學(xué)生親臨其境，與保險圈內(nèi)人交流，融入保險公司的氛圍，讓他們耳聞目染，學(xué)生才會理解保險從業(yè)人員為什么對保險行業(yè)評價好，對自己的工作心氣足，從而堅定自己的專業(yè)思想；同時學(xué)生在實習(xí)當(dāng)中，還能結(jié)合保險公司的業(yè)務(wù)實踐和保險公司運(yùn)營管理的情況，寫出調(diào)查報告，完成畢業(yè)論文。保險公司在學(xué)生實習(xí)的過程中，經(jīng)考核確定學(xué)生的工作崗位，簽訂勞動用工合同，挑選自己中意的學(xué)生作為后備人才來培養(yǎng)。所以，高職院校應(yīng)重視學(xué)生的實習(xí)環(huán)節(jié)，與保險公司簽訂學(xué)生實習(xí)協(xié)議，按生源規(guī)劃實習(xí)基地，有計劃、有步驟地組織學(xué)生進(jìn)行實習(xí)。這不僅能鞏固學(xué)生的專業(yè)思想，而且也體現(xiàn)了學(xué)生就業(yè)過程中的雙向選擇，提高就業(yè)的對口率，實現(xiàn)高職院校擴(kuò)大就業(yè)的目的。

第5篇：金融保險業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度 影響力系數(shù) 感應(yīng)度系數(shù)

一、引言

金融保險業(yè)與經(jīng)濟(jì)之間相互影響與相互推動，而具體到與國民經(jīng)濟(jì)各部門的關(guān)系上更是錯綜復(fù)雜。一方面，金融保險業(yè)聯(lián)結(jié)了國民經(jīng)濟(jì)各部門，成為各部門之前的橋梁；另一方面，國民經(jīng)濟(jì)各部門的發(fā)展又是提升金融保險業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的影響力與地位的重要支撐。而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險業(yè)在量與質(zhì)上的雙向提升，各種新興的事物如互聯(lián)網(wǎng)金融等的出現(xiàn)，保險與各產(chǎn)業(yè)之間的滲透與交融更為深入。在經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”與保險發(fā)展新時期的背景下，對我國金融保險業(yè)與各產(chǎn)業(yè)之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行研究具有重要現(xiàn)實意義。

二、數(shù)據(jù)來源

本文主要是以我國金融保險產(chǎn)業(yè)作為研究對象，是對其與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)度以及其在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用進(jìn)行分析。主要是對我國投入與產(chǎn)出表的數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。而本文的數(shù)據(jù)主要來源于中國統(tǒng)計局官方網(wǎng)站的數(shù)據(jù)統(tǒng)計欄，主要數(shù)據(jù)包括了2002年、2007年、2010年42行業(yè)的投入產(chǎn)出的相關(guān)數(shù)據(jù)。

三、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度衡量指標(biāo)

本文根據(jù)目前主要衡量指標(biāo)，選取了四個常用的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度指標(biāo)進(jìn)行了實證研究，具體的指標(biāo)說明如下文。

（一）完全消耗系數(shù)

（二）完全分配系數(shù)

（三）影響力系數(shù)以及感應(yīng)度系數(shù)指標(biāo)

影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù)這兩個指標(biāo)主要是用來表示某一產(chǎn)業(yè)部門在一國民經(jīng)濟(jì)體系中地位的衡量指標(biāo)。某產(chǎn)業(yè)部門的這兩個指標(biāo)都較大時，就證明了這一產(chǎn)業(yè)部門在這一國民經(jīng)濟(jì)體系中起到了不可替代作用，也證明了其在國民經(jīng)濟(jì)中無與倫比的地位。

五、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度實證分析

通過產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度相應(yīng)的衡量指標(biāo)以及方法對我國2002年、2007年和2010年的投入產(chǎn)出表進(jìn)行實證分析，計算得出我國金融保險業(yè)相應(yīng)的影響力系數(shù)、感應(yīng)度系數(shù)等相關(guān)指標(biāo)值以及相關(guān)指標(biāo)的排名，并通過此計算出了我國金融保險業(yè)的產(chǎn)業(yè)地位、前后緊密聯(lián)系的產(chǎn)業(yè)，具體的實證結(jié)果如下可得。

（一）影響力系數(shù)及感應(yīng)度系數(shù)分析

通過對2002年、2007年以及2010年這三年相關(guān)指標(biāo)比較分析可得，我國金融保險業(yè)影響力系數(shù)較低，但感應(yīng)度系數(shù)較高。影響力系數(shù)從2002年的0.732590，到2007年的0.612711，到2010年0.616969，小于1，而其排名分別為37，39，38，綜合比較可知在我國41個產(chǎn)業(yè)中金融保險業(yè)在近十年時間的影響力系數(shù)排名均很低。上述實證結(jié)果說明了我國金融保險業(yè)在整體上對其他產(chǎn)業(yè)部門的拉動作用較小，并且處于停滯狀態(tài)，沒有發(fā)生很大的改變與提升；而我國金融保險業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)從2002年的1.9909993，到2007年1.129557，到2010年的1.166794，大于1。在整個行業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)的排名中，我國金融保險業(yè)排名分別為10，14，12，在所有的41個被研究對象中金融保險業(yè)的排名相對靠前，這說明我國金融保險業(yè)總的來說對其他各產(chǎn)業(yè)部門的支撐與推動作用還是比較大的，但這一狀態(tài)在近十年的時間中依然徘徊不前，沒有進(jìn)步。

（二）產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析

在這一部分，我們主要是通過對2010年完全消耗系數(shù)和完全分配系數(shù)的計算來說明具體哪些行業(yè)與我國金融保險業(yè)前向、后向關(guān)聯(lián)最緊密。

通過上述圖1、圖2，我們可以看到：

第一，與我國金融保險業(yè)前向聯(lián)系最緊密的主要是第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，與金融保險業(yè)前向關(guān)聯(lián)度最高的是社會福利業(yè)，其次是文化體育業(yè)，再者是化學(xué)工業(yè)，其次是信息、計算機(jī)行業(yè)。有上述結(jié)果可知，排名前四有兩個是服務(wù)業(yè)，兩個是第二產(chǎn)業(yè)。

第二，我國金融保險業(yè)的后向聯(lián)系最緊密的最為主要的是第二產(chǎn)業(yè)。其中，除去排名第一的金融業(yè)與自身的聯(lián)系外，水的生產(chǎn)與供應(yīng)、計算機(jī)通信行業(yè)、電力行業(yè)等都屬于我國壟斷競爭行業(yè)。

綜上，我國保險金融業(yè)的影響力并不大，我國金融保險業(yè)對其他行業(yè)的拉動力不大；但是我國保險金融業(yè)的感應(yīng)度比較大，說明了我國這也就說明我國金融保險業(yè)在整體上對其他產(chǎn)業(yè)部門的支撐作用較大；而通過上述的保險金融業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)分析可知，我國金融保險業(yè)與其他任何部門的前后關(guān)聯(lián)度都很低，與其他產(chǎn)業(yè)的前后關(guān)聯(lián)度比較均衡，帶動效應(yīng)不突出。

參考文獻(xiàn)

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[2]魏明.基于灰色關(guān)聯(lián)度的浙江金融業(yè)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展研究[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2013，（3）.

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[4]鄭珍遠(yuǎn)，鄭穎，陳曉玲.中國金融保險業(yè)的投入產(chǎn)出分析[J].金融論壇，2013，（3）.

第6篇：金融保險業(yè)范文

關(guān)鍵詞：高職院校；金融保險專業(yè)；嫁接

2005年，中國的保險行業(yè)逐漸放開，主體迅速增加導(dǎo)致對人才需求陡增，人才已成為市場主體站穩(wěn)腳跟、快速擴(kuò)張的關(guān)鍵。到2008年底，全國共有保險公司110家，比2002年增加68家，保險業(yè)管理人員達(dá)到7.6萬人，保險專業(yè)技術(shù)人員達(dá)到17萬人，保險營銷員從2002年118萬人增加到2008年的201萬人。調(diào)查數(shù)據(jù)表明，保險業(yè)的人才儲備非常匱乏，各個崗位的人才供需嚴(yán)重失衡，供和需之間的比例約1:4。高素質(zhì)、復(fù)合型的保險人才，尤其是投資、精算、理賠等人才極為短缺，這已經(jīng)成為制約我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸。

一、保險行業(yè)目前的人才現(xiàn)狀及其成因

保險業(yè)是一個實踐性很強(qiáng)的行業(yè)。行業(yè)的迅速發(fā)展對人才需求越來越高。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險業(yè)內(nèi)涌現(xiàn)了大量技術(shù)含量頗高的產(chǎn)品，需要多層次、各方面的人才。市場主體在人才培養(yǎng)上缺乏戰(zhàn)略眼光，沒有形成一套完整的制度，長期采用拿來主義的選人政策，沒有培養(yǎng)出眾多懂管理、善經(jīng)營、具有敬業(yè)精神的專業(yè)人才，如今面臨著人才短缺和從業(yè)人員專業(yè)技能退化的窘境。目前保險市場從業(yè)人員主要來自三方面：一是全國各類高校培養(yǎng)出的學(xué)生；二是從其他行業(yè)轉(zhuǎn)向保險業(yè)的人員；三是原來保險行業(yè)的存續(xù)人員。這三部分人員在數(shù)量構(gòu)成上呈橄欖球狀，即學(xué)生和原有存續(xù)人員較少，其他轉(zhuǎn)行人員較多。

造成目前這種現(xiàn)狀的原因有以下幾點(diǎn)：其一，由于保險人才培養(yǎng)體系滯后。全國僅有不到50家高校開設(shè)保險專業(yè)，每年保險專業(yè)畢業(yè)生僅在2000人左右，成人高等教育保險專業(yè)幾乎空白。各院校保險專業(yè)現(xiàn)有的課程設(shè)置不盡合理，有關(guān)金融、投資、稅法等與資金管理相關(guān)的課程很少。保險教育守成有余而創(chuàng)新不足，難以滿足我國保險業(yè)對創(chuàng)新人才的需求。其二，學(xué)界與業(yè)界的聯(lián)系和溝通不足。目前中國保險教育存在兩難：一方面，保險專業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后工作難覓；另一方面，保險企業(yè)人才難求。原因在于學(xué)界和業(yè)界相互脫節(jié)，保險教育的針對性和有效性不夠，保險教育與保險業(yè)發(fā)展和保險經(jīng)營規(guī)律不吻合。其三，保險教育的面太窄，國民保險知識普及程度較低。目前我國保險教育出現(xiàn)了一些偏差，表現(xiàn)在：重學(xué)歷教育輕繼續(xù)教育；重高層次人才的培養(yǎng)輕基層業(yè)務(wù)人員素質(zhì)教育。中小學(xué)生保險教育基本上是空白，保險教育缺乏廣泛的基礎(chǔ)。相當(dāng)多的保險從業(yè)者缺乏專業(yè)知識，要么跑街亂敲房門，要么掃樓闖辦公室，要么托人找關(guān)系，有損保險業(yè)形象。另外一個容易被忽略的事實是：保險企業(yè)需要的所有人才并不是保險專業(yè)的學(xué)生都能勝任，一些理賠查勘、計算機(jī)、財務(wù)等專業(yè)性強(qiáng)的崗位往往需要其他相應(yīng)專業(yè)的人才，而在目前的教育體制下，保險專業(yè)以外的學(xué)生很少開設(shè)保險課程，這就導(dǎo)致了這些人到保險企業(yè)工作以后，難以將自己所學(xué)的知識與保險企業(yè)的實際需要相結(jié)合，加大了保險企業(yè)自身的培訓(xùn)壓力。最后，缺乏統(tǒng)一的培訓(xùn)制度，培訓(xùn)市場混亂。蓬勃發(fā)展的保險業(yè)對保險繼續(xù)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的需求日益增大，各種各樣的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和培訓(xùn)產(chǎn)品紛紛涌入市場，由于出發(fā)點(diǎn)和水平的限制，很多機(jī)構(gòu)只能提供保險營銷、組織和管理等邊緣性的保險教育培訓(xùn)，核心業(yè)務(wù)的培訓(xùn)很難涉及。參加保險培訓(xùn)的人員水平不一、基礎(chǔ)不齊，難以設(shè)計和安排課程。

二、高職院校的金融保險人才培養(yǎng)模式

第7篇：金融保險業(yè)范文

【關(guān)鍵詞】高技能人才，基地，建設(shè)

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，我國由“工業(yè)經(jīng)濟(jì)”逐步邁向“知識經(jīng)濟(jì)”，可見，高新技術(shù)在各個經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣泛運(yùn)用，高技能人才在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用越來越突出。為了滿足時代對人才的需要，只有統(tǒng)一思想，加強(qiáng)金融保險專業(yè)實踐教學(xué)基地的建設(shè)，是提高金融保險人才培養(yǎng)質(zhì)量、提高畢業(yè)生的實踐操作技能，服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，才能把個人教育和培養(yǎng)生存能力真正落到實處。因此要緊密結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，積極建設(shè)高技能人才培養(yǎng)基地，改善技能型人才結(jié)構(gòu)，促進(jìn)勞動者就業(yè)，形成布局合理、功能互補(bǔ)、特色鮮明的高技能人才培養(yǎng)選拔的教育體系。

一、科學(xué)的定位與培養(yǎng)目標(biāo)是加快高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的基礎(chǔ)。準(zhǔn)確定位是實現(xiàn)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的前提。石家莊信息工程職業(yè)學(xué)院是河北省較早開辦金融保險專業(yè)的高職學(xué)院之一。我院金融保險專業(yè)自2006年創(chuàng)建以來，我們一直遵循“厚基礎(chǔ)、寬口徑、強(qiáng)能力”原則，按照復(fù)合型和應(yīng)用性人才要求，以河北省金融保險業(yè)為依托，以石家莊及周邊地區(qū)金融保險行業(yè)為輻射區(qū)域，培養(yǎng)和輸送中高級金融保險人才。按照這一定位，我們確定了金融保險人才培養(yǎng)目標(biāo)，這就是培養(yǎng)適應(yīng)我國保險業(yè)現(xiàn)代化、國際化發(fā)展要求，具有團(tuán)隊合作精神、創(chuàng)新精神和誠信、敬業(yè)的良好職業(yè)素養(yǎng)，掌握金融保險基本知識和業(yè)務(wù)技能，外語和計算機(jī)技能全面，具有市場營銷、理財規(guī)劃能力和業(yè)務(wù)辦理能力，分析和解決問題能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高，能夠在各類金融、保險企業(yè)從事金融保險業(yè)務(wù)“社會需要、行業(yè)認(rèn)可、企業(yè)能用”的高端技能型專門人才。

二、優(yōu)化專業(yè)人才培養(yǎng)方案和課程體系是加快人才培養(yǎng)基地建設(shè)的保障。專業(yè)培養(yǎng)計劃是專業(yè)人才培養(yǎng)的總體設(shè)計藍(lán)圖，是實施專業(yè)教育、保證教學(xué)質(zhì)量和人才培養(yǎng)規(guī)格的重要性指導(dǎo)文件，也是組織專業(yè)教學(xué)的基本依據(jù)。為了辦好金融保險專業(yè)，幾年來，我們貼近現(xiàn)代金融保險業(yè)對人才的需求，依托我院財會優(yōu)勢，在辦學(xué)定位、人才培養(yǎng)目標(biāo)定位和培養(yǎng)規(guī)格上積極探索，根據(jù)“夯實基礎(chǔ)、拓寬口徑、強(qiáng)化實踐、培養(yǎng)能力”的人才培養(yǎng)原則，在培養(yǎng)計劃實施過程中及時發(fā)現(xiàn)問題，不斷總結(jié)經(jīng)驗，從2006年第一個金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)方案制定以來，先后六次對該專業(yè)人才培養(yǎng)方案進(jìn)行了調(diào)整和修訂。為了使專業(yè)培養(yǎng)計劃更加科學(xué)合理，我們大膽摸索和改進(jìn)制定培養(yǎng)方案的方式，改變“閉門造車”的固有思路，即在制定本專業(yè)培養(yǎng)計劃時，不僅借鑒兄弟院校金融保險專業(yè)先進(jìn)的教育經(jīng)驗，同時對河北省尤其是石家莊地區(qū)的金融企業(yè)進(jìn)行多輪深入的調(diào)研，還邀請金融保險業(yè)的專家及高管人員參與我院金融保險專業(yè)人才培養(yǎng)方案修訂工作研討會，廣泛聽取他們對人才培養(yǎng)方案的意見，尤其是對金融保險業(yè)的人才規(guī)格要求和最新人才需求的信息，進(jìn)一步完善本專業(yè)教學(xué)計劃和課程體系，另外，根據(jù)企業(yè)對高技能人才的需求，完善教學(xué)方法，突出專業(yè)技能訓(xùn)練，強(qiáng)化新知識、新技術(shù)、新工藝、新方法等教學(xué)內(nèi)容，從而使本專業(yè)人才培養(yǎng)方案更加貼近金融保險行業(yè)發(fā)展和保險市場發(fā)展對人才的需求。

三、完善的實踐教學(xué)體系和專業(yè)實踐平臺是高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的重要環(huán)節(jié)。為了確保金融保險專業(yè)高技能人才培養(yǎng)目標(biāo)的實現(xiàn)，我們經(jīng)過幾年的努力和探索，建立了較為完善的金融保險專業(yè)實踐教學(xué)體系和金融保險業(yè)務(wù)時間訓(xùn)練平臺。首先，將社會調(diào)查、專業(yè)認(rèn)知、金融保險專業(yè)業(yè)務(wù)流程、頂崗實習(xí)和畢業(yè)實習(xí)等實踐環(huán)節(jié)貫穿于人才培養(yǎng)全過程，形成了立體交叉的實踐教學(xué)體系，使學(xué)生實踐能力和創(chuàng)新能力不斷得到訓(xùn)練，確保了培養(yǎng)質(zhì)量。其次，構(gòu)筑三個實踐平臺：一是在學(xué)院的大力支持下，我系與河北天宇通信有限公司在我院內(nèi)建立了生產(chǎn)性實訓(xùn)基地，為學(xué)生實地得學(xué)習(xí)保險業(yè)務(wù)技能和了解金融保險行業(yè)提供了穩(wěn)定性平臺，同時通過組建專業(yè)實驗室，購置金融投資、保險業(yè)務(wù)教學(xué)軟件，構(gòu)筑本專業(yè)業(yè)務(wù)模擬實驗平臺。二是在現(xiàn)有的教學(xué)實踐基地的基礎(chǔ)上積極尋找新的實習(xí)、實訓(xùn)基地即與石家莊市多家保險公司開展深度合作，建立校企互動交流平臺。三是努力搭建學(xué)生與企業(yè)專家、技術(shù)人員交流的平臺，即定期邀請實踐基地技術(shù)人員或行業(yè)專家到學(xué)院為學(xué)生學(xué)期授課或作專題報告，使學(xué)生能與行業(yè)專家或技術(shù)人員進(jìn)行面對面交流，收到較好的效果。同時，組織學(xué)生參與金融機(jī)構(gòu)的一些真實工作場景、業(yè)務(wù)流程，對于增強(qiáng)學(xué)生分析和解決實際問題能力、增強(qiáng)對本專業(yè)的認(rèn)知度從而提高其學(xué)習(xí)本專業(yè)的積極性以及培養(yǎng)他們的團(tuán)隊精神和人際交往能力等具有重要作用。三個實踐平臺相互補(bǔ)充，相得益彰，滿足了學(xué)生實踐能力培養(yǎng)與鍛煉的需要。

四、加強(qiáng)師資隊伍建設(shè)是高技能人才培養(yǎng)基地建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。課程落后，源于師資的匱乏。目前我院金融保險專業(yè)的師資大多來自于本科或研究生剛剛畢業(yè)，理論知識豐厚，雖然大部分教師已到企業(yè)進(jìn)行過實踐，但是在實踐技能操作上還是略差一些，即“不熟悉保險公司、證券、銀行的基本業(yè)務(wù)，怎能培養(yǎng)出適合該行業(yè)需求的人才？”所以，我們需制定相應(yīng)的師資培養(yǎng)政策和計劃，加大教師到企業(yè)一線實踐的力度，以增強(qiáng)教師的實踐操作技能；另外，還要尋找并創(chuàng)造教師與企業(yè)行業(yè)專家或技術(shù)人員的交流的機(jī)會，搭建教師為企業(yè)提供服務(wù)和解決難題的平臺，并把它作為一項重要、長期的工作來落實。同時，建立企業(yè)教師參與高校人才培養(yǎng)的系統(tǒng)方案，以保證企業(yè)教師到高校參與教學(xué)的數(shù)量和質(zhì)量。當(dāng)然這就需要政府要出臺相應(yīng)的政策。

綜上所述，金融保險專業(yè)高技能人才培養(yǎng)基地的建設(shè)是人才培養(yǎng)方案的重要組成部分，是促進(jìn)實踐教學(xué)質(zhì)量快速提高，加強(qiáng)宏觀管理的重要手段，以培養(yǎng)學(xué)生就有獨(dú)立創(chuàng)新、多角度思考問題、培養(yǎng)學(xué)生的綜合能力和創(chuàng)造能力，使學(xué)生成為深受行業(yè)、企業(yè)和社會歡迎的有用之才。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：金融保險業(yè)范文

關(guān)鍵詞：保險人；綜合金融；勝任力

中圖分類號：F272.9 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）006-000-02

綜合金融不僅僅是保險、證券、銀行三塊業(yè)務(wù)的拼湊和堆積，而是保險人營銷方式的一種綜合轉(zhuǎn)變，將保險人以保險產(chǎn)品為主的銷售模式，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻粜枨蟮木C合金融營銷模式上來[1]。在保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)體系和內(nèi)容設(shè)計上，可以結(jié)合勝任力模型的表達(dá)溝通，知識整合，愿景心態(tài)以及團(tuán)隊精神入手，設(shè)計有針對性的課程內(nèi)容，對保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的培訓(xùn)，在保險人職業(yè)生涯規(guī)劃上，可以結(jié)合勝任力模型的成就導(dǎo)向、敏銳力和拓寬視野入手，引導(dǎo)保險人以從事綜合金融業(yè)務(wù)為契機(jī)，逐步促進(jìn)自身超綜合金融理財顧問和理財規(guī)劃師轉(zhuǎn)變。

一、建立基于勝任力模型的綜合金融業(yè)務(wù)意愿啟動與選拔系統(tǒng)

從事綜合金融業(yè)務(wù)是一項具有挑戰(zhàn)性的工作，同時又具有一定的難度，對于保險人來講，必須從思想上充分認(rèn)識到綜合金融業(yè)務(wù)對于自身發(fā)展的重要性，同時也必須認(rèn)識到從事綜合金融的困難和挑戰(zhàn)，以及對自身素質(zhì)的要求，才能夠做出正確的選擇。因此，在實際工作中，基于勝任力模型，可以首先應(yīng)用于綜合金融意愿的啟動和選拔系統(tǒng)中。

本文通過文獻(xiàn)研究、訪談法和問卷法等研究方法，經(jīng)過因素分析、信效度檢驗驗證了保保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型的可行性及預(yù)測性，在實施基于勝任力模型意愿啟動和選拔時，可從以下幾方面入手：

（一）基于勝任力模型的客戶管理指標(biāo)

設(shè)計一套系統(tǒng)的客戶管理流程和工作內(nèi)容，在保險人日常管理過程中，不斷強(qiáng)化其按照這樣一套客戶管理的流程來工作，逐步養(yǎng)成客戶管理的工作習(xí)慣，促使保險人認(rèn)真了解和掌握客戶的金融需求，以需求引導(dǎo)保險人產(chǎn)品銷售的轉(zhuǎn)變，以需求來啟動保險人從事綜合金融的意愿。

（二）基于勝任力模型實施保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的選拔系統(tǒng)

將保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的12個勝任力素質(zhì)設(shè)計成一系列的選拔考試題庫，文中12個勝任力項目，其需要通過問題來對應(yīng)試者進(jìn)行了解，設(shè)計問題主要可以結(jié)合綜合金融業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，其專業(yè)能力和市場拓展能力，我們可以通過工作的實際績效來了解，而對于保險人個人意愿和敏銳力等方面的隱形素質(zhì)的考察，我們可以通過勝任力模型，設(shè)計建立面試問題庫，舉例如下：

1.描述一次你的在壽險展業(yè)過程中，客戶對保險不感興趣，而對其他金融服務(wù)感興趣，你是如何處理的？當(dāng)顧客懷疑你的專業(yè)知識是，你是怎樣消除顧客的疑慮的？（可考察保險人表達(dá)溝通能力，專業(yè)知識遷移等）

2.你通常是如何管理你的客戶的？詳細(xì)描述一個你的基本情況，以及他潛在的金融需求。（可考察保險人的客戶管理，快速反應(yīng)等能力）

3.講述自己遭遇客戶拒絕的真實經(jīng)歷，這些經(jīng)歷對你的啟發(fā)和你真是的感受？（可考察保險人的愿景心態(tài)，溝通能力，專業(yè)知識技能等）

（三）基于勝任力模型的督導(dǎo)和面談評價機(jī)制

對于有意愿從事綜合金融業(yè)務(wù)的保險人，保險企業(yè)要指派專業(yè)的督導(dǎo)，對保險人進(jìn)行針對性的面談，面談的督導(dǎo)除具有相當(dāng)?shù)募寄苤?，他必須能夠非常有效地利用勝任力模型建立的問題庫，探求具體細(xì)節(jié)，而不僅是泛泛而談，并要求根據(jù)勝任能力來分析保險人的回答，面談?wù)卟粌H要發(fā)現(xiàn)保險人的優(yōu)勢以及判斷他是否有恰當(dāng)?shù)木C合金融背景知識，而且要發(fā)現(xiàn)有可能要阻礙他們從事綜合金融業(yè)務(wù)的因素。對保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)，保險企業(yè)要逐步建立起跟蹤記錄檔案，使保險企業(yè)能夠真實的掌握保險人在不同時期的能力和素質(zhì)水平，以便挑選不同素質(zhì)和能力水平的保險人，參加公司有針對性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并對保險人素質(zhì)結(jié)構(gòu)變化進(jìn)行跟蹤反饋。

二、建立基于勝任力模型的工作績效評價體系

（一）基于勝任力模型過程考評引導(dǎo)體系

建立在勝任力模型基礎(chǔ)上的績效評價，更多的將公司的督導(dǎo)和考核，前置到保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的過程中，分析優(yōu)秀的保險人在從事綜合金融業(yè)務(wù)過程中的所體現(xiàn)的勝任力特征，把這些特征梳理出來，建立系統(tǒng)的工作流程和體系，在日常的管理和考評中，要注重對這些關(guān)鍵的工作流程和重點(diǎn)進(jìn)行跟蹤和督促。這樣，注重過程的考評引導(dǎo)體系，不僅僅可以造就水到渠成的業(yè)績成果，還可以滿足保險人未來發(fā)展的需要，通過不斷地督促引導(dǎo)，促進(jìn)保險的人工作系統(tǒng)化，規(guī)范化，有利于保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展[2]。

（二）以“客戶管理”為例的過程考評體系示范

以“客戶管理”這一指標(biāo)舉例說明，我們可以在日常的內(nèi)勤管理督導(dǎo)過程中加入客戶管理的工作流程和重點(diǎn)內(nèi)容檢查，建立如下考評體系

說明：每項指標(biāo)中，每一個客戶分值為1分，每天累計分?jǐn)?shù)。每天0-7分是不合格、7分以上是合格的，7-10分是良好、10分以上是優(yōu)秀。

（三）以過程考核規(guī)范保險人展業(yè)行為

從考核項目我們可以看出，在保險人從事綜合金融的過程中，加強(qiáng)對于過程的引導(dǎo)，每天按照這樣的工作流程，逐步建立起保險人優(yōu)良的工作習(xí)慣。這就改變了銷售行業(yè)長期以成果論英雄的局面，改變了保險人營銷非現(xiàn)場管理的弱點(diǎn)。通過建立系統(tǒng)的工作流程，保險人每天統(tǒng)計和匯報自己的得分情況，讓自己清楚了解自己的工作狀態(tài)。這有利于促進(jìn)保險人營銷過程的專業(yè)化和規(guī)范化。

三、建立基于勝任力模型的培訓(xùn)的系統(tǒng)

（一）基于勝任力特征現(xiàn)狀建立不同層級的制式培訓(xùn)課程

基于勝任力模型建立保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的培訓(xùn)體系，就是要根據(jù)勝任力特征，結(jié)合綜合金融營銷的需求和保險人不同群體的素質(zhì)現(xiàn)狀，建立不同層級的制式培訓(xùn)課程，突出培訓(xùn)的重點(diǎn)。首先，將保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型進(jìn)行指標(biāo)的細(xì)化和具象化，即把主觀描述性的勝任力特征，轉(zhuǎn)化為可以用具體數(shù)據(jù)或者行為測量的行為范式[4]。在此基礎(chǔ)上，設(shè)計出主題對應(yīng)的各類課程，尋找在這些指標(biāo)特征上做得非常優(yōu)秀的保險人講師來進(jìn)行實戰(zhàn)的講授，讓保險人能夠?qū)φ談偃瘟δＰ秃途唧w的優(yōu)秀代表，深入的查找自身的缺點(diǎn)，有針對性的選擇培訓(xùn)課程，提高培訓(xùn)的實戰(zhàn)性和有效性[3]。

（二）以“客戶管理”為例的培訓(xùn)課程開發(fā)示范

以“客戶管理”這一勝任力指標(biāo)為例，可開發(fā)如下的培訓(xùn)內(nèi)容：

從表中可以看出，課程僅僅圍繞客戶管理的指標(biāo)進(jìn)行模塊化的培訓(xùn)課程設(shè)計，課程與課程之間有先后的邏輯關(guān)系，是一個標(biāo)準(zhǔn)化的銷售流程。

（三）基于勝任力模型檢驗和評價培訓(xùn)效果

我們還可以關(guān)注到，根據(jù)勝任力模型建立的培訓(xùn)課程，更多注重保險人內(nèi)隱性的特質(zhì)培育，這些區(qū)別于外顯性特質(zhì)的能力，具備可遷移性，保證了保險人通過培訓(xùn)，能力保持持續(xù)成長的良好局面。與此同時，在營銷培訓(xùn)實踐中，應(yīng)該將勝任力模型的各個指標(biāo)項，打造為一個邏輯緊密的培訓(xùn)鏈條，不應(yīng)將培訓(xùn)當(dāng)作一個短期的、孤立的行為，要將其打造成一種長效機(jī)制。要持續(xù)跟蹤保險人在參加系統(tǒng)培訓(xùn)后的掌握與實踐運(yùn)用情況，根據(jù)對工作流程的監(jiān)督和業(yè)績指標(biāo)的完成情況，運(yùn)用保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)勝任力模型進(jìn)行檢驗和評價，充分反饋，及時調(diào)整培訓(xùn)的針對性，提高培訓(xùn)的有效性。

四、建立基于勝任力模型的職業(yè)生涯規(guī)劃引導(dǎo)體系

（一）建立基于勝任力模型的素質(zhì)發(fā)展目標(biāo)

從保險人自身發(fā)展來看，綜合金融業(yè)務(wù)背景下的保險人發(fā)展方向，應(yīng)該根據(jù)保險人從事綜合金融業(yè)務(wù)的勝任力模型來逐步引導(dǎo)保險人認(rèn)清自身的現(xiàn)狀，努力的方向和未來發(fā)展的定位。保險企業(yè)可以首先在企業(yè)內(nèi)部根據(jù)勝任力模型對保險人進(jìn)行分級，滿足不同勝任力指標(biāo)的保險人劃分為普通保險人、績優(yōu)保險人、綜合金融個人客戶經(jīng)理、綜合金融理財顧問、理財規(guī)劃師等，保險人在不同層級的素質(zhì)發(fā)展目標(biāo)的引導(dǎo)下，不斷加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，提升自身能力和素質(zhì)，促進(jìn)自身綜合素質(zhì)發(fā)展。

（二）建立基于勝任力模型的保險人綜合金融認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)

從保險行業(yè)宏觀發(fā)展來看，可以建立起基于勝任力模型的保險人綜合金融業(yè)務(wù)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。這樣，保險人可以根據(jù)自身實際，選擇不同的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行學(xué)習(xí)，在工作中加以實踐，通過一定的資格考試，獲得綜合金融行銷專家資格。因此，對于有發(fā)展?jié)摿Φ谋ｋU人，勝任力模型可以提供更具針對性的職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃建議，企業(yè)可以參照勝任力模型對比保險人的狀況，查漏補(bǔ)缺，找到制約保險人發(fā)展的短板，根據(jù)內(nèi)容的難度和保險人的狀況，提出有針對性的培養(yǎng)和開發(fā)規(guī)劃，定出合理的時間表，促進(jìn)保險人的成長。

總的來講，勝任力模型在保險人綜合金融業(yè)務(wù)實踐中有廣泛的應(yīng)用，從傳統(tǒng)意義上講，保險人綜合金融業(yè)務(wù)營銷技能因為個人特質(zhì)的差異而變得難以傳承，因此，在保險人營銷技能傳承中，基本上采取師徒制，通過成體系的、可測量的勝任力模型，可以簡化保險人綜合金融業(yè)務(wù)的展業(yè)過程，將優(yōu)秀的保險人綜合金融業(yè)務(wù)技能能夠得以傳承和規(guī)范，并且通過制式的培訓(xùn)和系統(tǒng)的引導(dǎo)考核體系，將零散而又多樣的營銷技能系統(tǒng)化、規(guī)范化得以傳承。從行業(yè)整體發(fā)展來講，基于勝任力模型的保險人綜合金融業(yè)務(wù)能力認(rèn)證的實施，將進(jìn)一步促進(jìn)行業(yè)形象和保險人服務(wù)能力的提升。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：金融保險業(yè)范文

[關(guān)鍵詞]金融危機(jī) 企業(yè) 現(xiàn)金管理

前言

企業(yè)管理的核心之一是財務(wù),而企業(yè)財務(wù)管理的核心是現(xiàn)金。2008年爆發(fā)的金融危機(jī),引發(fā)國內(nèi)一連串的民營企業(yè)倒閉事件,被視為金融危機(jī)對我國實體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的標(biāo)志。進(jìn)一步考察其倒閉原因發(fā)現(xiàn),不健康的現(xiàn)金流管理模式拖垮了企業(yè)的現(xiàn)金鏈。因此,金融危機(jī)下,穩(wěn)定充足的現(xiàn)金是企業(yè)應(yīng)對危機(jī)、穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的重要保證。只有強(qiáng)化企業(yè)現(xiàn)金管理意識,高度重視企業(yè)現(xiàn)金管理,才能防范資金風(fēng)險,確保企業(yè)資金鏈不斷裂。因此,文章探討了在金融危機(jī)的背景下加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性,并對當(dāng)前現(xiàn)金管理存在的主要問題以及解決的對策進(jìn)行了研究。

一、金融危機(jī)中企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性

一是企業(yè)經(jīng)營的需要。企業(yè)對現(xiàn)金的需要是企業(yè)自身發(fā)展所必須的。其日常經(jīng)營所需的原材料、工資、繳稅、經(jīng)營費(fèi)用等方面都需要現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。當(dāng)下的金融危機(jī)環(huán)境中,假如一個企業(yè)沒有足夠的現(xiàn)金支付能力,縱有再多的非現(xiàn)金資本,也是“遠(yuǎn)水救不了近火”。解決不好現(xiàn)金管理的問題,企業(yè)就無法進(jìn)行正常的市場行為,其生存壓力將是巨大的。

二是防范風(fēng)險的需要。市場是瞬息萬變的,且按一定的規(guī)律在運(yùn)動,有平穩(wěn)當(dāng)然也有起伏,而且經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素不確定性強(qiáng)。這些外在原因常常暗藏危機(jī),使企業(yè)面臨重大的挑戰(zhàn)和承擔(dān)沉重的風(fēng)險。當(dāng)市場平穩(wěn)時,企業(yè)承受的外在風(fēng)險相對小些;但是當(dāng)市場有較大的波動時,企業(yè)就會受到?jīng)_擊,而首當(dāng)其沖的就是資金短缺的風(fēng)險。

二、金融風(fēng)暴環(huán)境下企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的辦法

金融風(fēng)暴環(huán)境中,現(xiàn)金管理工作一方面就是要合理控制好現(xiàn)金持有規(guī)模,確定最佳現(xiàn)金的持有量,使現(xiàn)金管理的總成本最低,以獲取最大的長期利益:另一方面做好現(xiàn)金收支管理,合理利用現(xiàn)金資源,加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度,提高現(xiàn)金利用率;此外,還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)的存貨管理,健全和落實企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理責(zé)任制等。

(一)更新企業(yè)財務(wù)管理理念,培養(yǎng)管理層的現(xiàn)金管理意識

首先,要確立“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心、財務(wù)管理以現(xiàn)金管理為中心”的經(jīng)營理念。其次,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層具備良好的現(xiàn)金管理意識是現(xiàn)金管理的基本前提,這個意識來自于現(xiàn)代企業(yè)制度的管理創(chuàng)新,代表著最新的企業(yè)財務(wù)管理理念。

(二)確定合理的現(xiàn)金持有量

金融危機(jī)中,企業(yè)既不能保留過多的貨幣資金,也不能沒有貨幣資金。持有的現(xiàn)金過多,會降低現(xiàn)金提供的流動邊際效益;持有的現(xiàn)金過少,又不能滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各種開支的需要。現(xiàn)金的最佳持有量是金融危機(jī)中企業(yè)現(xiàn)金管理的一個核心問題。企業(yè)財務(wù)管理部門通常都應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)確定一個合理的現(xiàn)金余額目標(biāo),使現(xiàn)金持有量達(dá)到最佳狀態(tài)。

(三)做好現(xiàn)金收支管理

做好現(xiàn)金收支管理主要從以下幾方面入手:一是力爭現(xiàn)金流量同步。盡量使現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時問趨于一致,使收支處于一個較為平衡的狀態(tài),盡可能的讓現(xiàn)金的進(jìn)出相對應(yīng),不至于出現(xiàn)入不敷出,或者只進(jìn)不出的局面。二是合理使用現(xiàn)金浮游量。即從企業(yè)開出支票至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶,中間需要一段時間。現(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。在這段時問里,盡管企業(yè)已開出支票,但資金尚在企業(yè)賬戶上,企業(yè)可以控制好這段時間差,合理使用現(xiàn)金浮游量。三是加速回收貨款。在不影響銷售的情況下,制定妥善的收賬策略,既利用賒銷策略吸引顧客,又縮短貨款回收時間,加快現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)速度,提高現(xiàn)金的利用率。

(四)加速企業(yè)的存貨流轉(zhuǎn)

在金融危機(jī)的大環(huán)境中,企業(yè)必然會減少對外投資活動,因此存貨是企業(yè)在金融危機(jī)中的主要營業(yè)活動與獲利來源,營業(yè)利潤占稅前利潤的主要部分。存貨的管理水平和效率將直接關(guān)系到企業(yè)的資金占用水平以及資產(chǎn)運(yùn)作效率,并對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。企業(yè)儲存存貨需要占用資金和成本的支出。一方面,存貨的流量和存量特征將會直接影響到現(xiàn)金的流量和存量(或逆差或順差),進(jìn)而影響暫時閑置現(xiàn)金的管理和投資;另一方面,企業(yè)存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進(jìn)行的前提條件,它的存量和流量與生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)活動緊密相關(guān)。金融危機(jī)中,企業(yè)普遍受到資本限制,自由現(xiàn)金流量極少,而一個企業(yè)核心的發(fā)展能力恰恰來自現(xiàn)金流,一旦資金周轉(zhuǎn)不靈往往直接威脅到企業(yè)的生存。

(五)用科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理

科學(xué)發(fā)展觀是用科學(xué)方法指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)工作發(fā)展的世界觀和方法論的集中體現(xiàn),是金融危機(jī)中推行企業(yè)財務(wù)改革的重要指導(dǎo)原則。只有把科學(xué)發(fā)展觀貫穿于企業(yè)財務(wù)工作的全過程,落實到企業(yè)財務(wù)工作的各個方面,才能使企業(yè)財務(wù)管理中的現(xiàn)金管理統(tǒng)籌兼顧,協(xié)調(diào)發(fā)展。用科學(xué)發(fā)展觀來指導(dǎo)企業(yè)財務(wù)改革,加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理,具有決定性的作用。

三、結(jié)論

危機(jī)時期,企業(yè)要做好現(xiàn)金管理的工作,要充分認(rèn)識現(xiàn)金管理的重要性和必要性,把現(xiàn)金管理放在應(yīng)對危機(jī)的首要工作;同時要考慮市場經(jīng)濟(jì)情況、行業(yè)經(jīng)營情況和企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn),做好現(xiàn)金持有規(guī)模的測算和管理;另外要做好現(xiàn)金收支管理,提高現(xiàn)金使用效率。只有通過各方面工作的協(xié)調(diào)配合,才能充分發(fā)揮現(xiàn)金的功能作用,才能保證企業(yè)資金正常供給,保證企業(yè)安全度過難關(guān)。

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