物理理論論文精選(九篇)

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第1篇：物理理論論文范文

醫(yī)學(xué)涉及生物物理學(xué)知識非常廣泛。為便于學(xué)習(xí)、掌握可把臨床醫(yī)學(xué)常涉及的生物物理學(xué)知識歸納為三類。其一，解釋各種生物物理現(xiàn)象的知識，包括闡明現(xiàn)象的實(shí)質(zhì)、變化過程、規(guī)律和成因或機(jī)理等。其二，分析各種物理(嚴(yán)格講應(yīng)是生物物理)檢測結(jié)果的知識，包括所檢測的生物物理信息的產(chǎn)生、產(chǎn)生機(jī)理、變化規(guī)律和采集方法，檢測手段及圖象形成的生物物理原理，檢測圖象的分析、歸納而獲取結(jié)論。其三，闡明各種物理因素的生物效應(yīng)的知識，包括物理因素的性質(zhì)、所激發(fā)的生物效應(yīng)及其變化規(guī)律，生物效應(yīng)產(chǎn)生的機(jī)理，對疾病的治療作用，對機(jī)體的危害緣由和防護(hù)等。

2要求知其所以然必須開物理課

科學(xué)知識可分為理論知識和經(jīng)驗(yàn)知識兩大類。生物物理學(xué)也不例外。常說對事物不僅要知其然，還要知其所以然。其實(shí)前者就是只要求掌握其經(jīng)驗(yàn)知識，而后者則要求掌握其理論知識，從理論上把握事物。亦即不僅能認(rèn)識其表象，還能闡明產(chǎn)生表象的內(nèi)在實(shí)質(zhì)，揭示表象運(yùn)動(dòng)、變化規(guī)律的機(jī)理。要求醫(yī)生能從理論上把握臨床醫(yī)學(xué)中常涉及的生物物理問題，就必須開設(shè)物理課，否則是不可能的。要求醫(yī)生從理論上解決醫(yī)學(xué)中涉及物理的問題越多越深，所需具備的物理相關(guān)知識越廣越深，自然物理課學(xué)時(shí)應(yīng)越多。一直以來只講授純物理知識，不結(jié)合講授在醫(yī)學(xué)中的應(yīng)用，即不結(jié)合闡明醫(yī)學(xué)中的生物物理問題，要學(xué)生自學(xué)解決是很困難的。應(yīng)該既講授物理理論也講授必要的生物物理知識，才能做到學(xué)以致用。學(xué)生掌握臨床醫(yī)學(xué)常涉及的生物物理知識能適應(yīng)如下四個(gè)方面的需要。其一，行醫(yī)需要。有了相關(guān)生物物理知識才能從理論上全面、準(zhǔn)確、深刻分析、理解、掌握行醫(yī)過程中涉及物理問題的醫(yī)學(xué)理論、技能和方法，才能高屋建瓴，在理論指導(dǎo)下，以清晰的思路，全面思考，準(zhǔn)確診斷、有效治療。其二，科研需要。臨床各學(xué)科多有涉及生物物理的課題。沒有相應(yīng)的生物物理知識只能望而興嘆。反之則如虎添翼，可以在更寬的知識領(lǐng)域開展科研，為醫(yī)學(xué)科學(xué)發(fā)展作更多貢獻(xiàn)，提升人生價(jià)值。例如秦任甲教授就發(fā)現(xiàn)長期以來人們只從血流動(dòng)力學(xué)角度分析和利用超聲多普勒血流頻譜圖，這里存在個(gè)缺陷?？赡苁怯嘘P(guān)人員不具備血液流變學(xué)知識所致。他率先提出，應(yīng)該加上血液流變學(xué)才能全面、準(zhǔn)確分析和充分利用頻譜圖的豐富內(nèi)涵，可以把頻譜圖作為有效手段來研究在體血管紅細(xì)胞向軸集中的規(guī)律，并指導(dǎo)同行開展合作研究取得成果。其三，提高需要。工作中必然會(huì)遇到許多尚未掌握的涉及物理的醫(yī)學(xué)問題。這就得靠自學(xué)更寬更深的物理、生物物理知識才能解決這些問題，提高自己的理論水平和技能。在校所學(xué)將成為自學(xué)習(xí)提高的基礎(chǔ)。其四，思維需要。人的思維不外乎邏輯(抽象)思維和形象思維，都是人在各成長階段學(xué)習(xí)積累起來的。大學(xué)是人的思維知識和能力形成的十分重要的階段。在學(xué)習(xí)、運(yùn)用物理學(xué)、生物物理學(xué)過程中，在知識拓展的同時(shí)使物理的形象思維和數(shù)理邏輯思維得到尤其強(qiáng)的培養(yǎng)提高。數(shù)理邏輯思維是邏輯思維的十分重要的組成部分。物理的這些思維能力的增強(qiáng)，使之在學(xué)醫(yī)、行醫(yī)和醫(yī)學(xué)研究中終身受益。一流名校能安排物理課近百學(xué)時(shí)，甚至還結(jié)合講授生物物理知識就是認(rèn)同上述觀點(diǎn)的佐證。其決策者和努力學(xué)習(xí)物理的學(xué)生都是有遠(yuǎn)見的。這正是一流名校要求學(xué)生從理論上掌握物理、生物物理，培養(yǎng)高水平醫(yī)學(xué)人才的體現(xiàn)。

3只求知其然則可開可不開物理課

3.1可憑生物物理經(jīng)驗(yàn)知識行醫(yī)

大量事實(shí)表明，一般醫(yī)生都是憑借物理、生物物理經(jīng)驗(yàn)知識而非理論知識來理解、闡明、處置醫(yī)學(xué)中涉及物理的問題。其在三類生物物理知識上的表現(xiàn)為：其一，對醫(yī)學(xué)中涉及物理的現(xiàn)象即生物物理現(xiàn)象不理解，無從解釋或者粗略地，含糊地理解或解釋。也有以打比方的方式來認(rèn)識或闡明。例如用粥的濃稀來說明血液黏度大小，流阻大小，而導(dǎo)致血壓高低，極少見有醫(yī)生能用泊肅葉定律等相關(guān)知識做出理論解釋。其二，當(dāng)用生物物理檢測進(jìn)行診斷時(shí)：對他人的檢測，一般只憑檢測醫(yī)生的文字結(jié)論做出診斷，有時(shí)查看檢測圖象也只機(jī)械地與自己記憶中的正常圖象對比而作診斷，并不理解圖象是怎樣形成的，甚至不理解結(jié)論是怎樣依據(jù)圖象分析而獲得的；對自己的檢測，一般都憑借自己對檢測到的生物物理信息與記憶中的正常信息對比而作診斷，至于為什么能產(chǎn)生這樣的信息未必明了。其三，利用物理因素進(jìn)行治療時(shí)，一般只知道某種因素或方法有療效或只會(huì)治療操作，對其療效產(chǎn)生的物理機(jī)理或不知或不全知。這些表明：一般臨床醫(yī)生的物理知識還只是經(jīng)驗(yàn)性的，并未上升到理論。但一直以來臨床醫(yī)生就依賴這樣的經(jīng)驗(yàn)知識不也診治好許許多多疾病？其中許許多多不也成為專家、主任和教授等高級醫(yī)生？這只能說要求不高時(shí)，醫(yī)生不一定非要多么寬深扎實(shí)的物理和生物物理理論功底才能行醫(yī)。事實(shí)上臨床教師，甚至生理學(xué)教師課堂講授和相關(guān)醫(yī)學(xué)書籍對許多涉及物理的問題也只講現(xiàn)象，并未從物理、生物物理理論上把產(chǎn)生現(xiàn)象的緣由闡明清楚，仍然只停留在經(jīng)驗(yàn)知識層面上。學(xué)生也只能承認(rèn)如此，達(dá)不到理論認(rèn)識的高度。這樣行醫(yī)必然缺乏物理、生物物理理論指導(dǎo)，對診治涉及物理問題的疾病往往思維明晰不起來，只能憑經(jīng)驗(yàn)了。按以上所述，醫(yī)生所需物理、生物物理知識的寬深程度伸縮性很大，高則要求具有較寬深扎實(shí)的功底，能適應(yīng)前面提及的四個(gè)需要，成為物理理論型醫(yī)生；低則只要求具備中學(xué)物理基礎(chǔ)，對行醫(yī)過程中遇到涉及物理的問題能有所了解，成為物理經(jīng)驗(yàn)型醫(yī)生。

3.2對學(xué)生的物理要求依培養(yǎng)目標(biāo)而定

就原則而言，對物理課的要求和學(xué)時(shí)安排都是由決策者根據(jù)各自專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)的需要而確定的。但實(shí)際決定時(shí)必然受到?jīng)Q策者對物理、生物物理在專業(yè)中的作用和地位；醫(yī)生所需物理、生物物理寬窄深淺的認(rèn)識程度的影響。鑒于各院校決策者的這種認(rèn)識難免差異，醫(yī)生應(yīng)具備的物理、生物物理的寬深程度伸縮性又很大，不同檔次院校培養(yǎng)目標(biāo)顯然不同，導(dǎo)致其物理課學(xué)時(shí)明顯不同。一流名校為八九十學(xué)時(shí)以上。二流省(市區(qū))屬醫(yī)科大學(xué)為六七十學(xué)時(shí)。三四十學(xué)時(shí)以下的出自三流學(xué)院，除去10來學(xué)時(shí)的實(shí)驗(yàn)課，還能比高中物理加深拓寬多少內(nèi)容呢？據(jù)悉，還有學(xué)院把這門課改為任意選修課，選修者不到5％，等同于取消。不排除有些院校對物理、生物物理在專業(yè)中到底能發(fā)揮怎樣的作用，需要安排多少學(xué)時(shí)為宜，并未作深入的調(diào)查研究，其學(xué)時(shí)數(shù)是隨意或參照同檔次院校而確定的，帶有一定盲目性。巧的是各院校安排學(xué)時(shí)多少與其在人們心目中的地位高低是相吻合的?？傊?，鑒于醫(yī)生所需物理、生物物理的寬深程度伸縮性很大，對各院校的學(xué)時(shí)安排不必厚非。

4改革臨床醫(yī)學(xué)專業(yè)物理教學(xué)內(nèi)容

4.1改革目標(biāo)

無論培養(yǎng)物理理論型還是物理經(jīng)驗(yàn)型醫(yī)生，只要開設(shè)物理課就應(yīng)該改革純物理的教學(xué)內(nèi)容。一直以來絕大多數(shù)院校都只開物理課，講授純物理知識，絲毫不結(jié)合講授醫(yī)學(xué)所涉及的物理問題———醫(yī)學(xué)物理學(xué)問題。其結(jié)果必然導(dǎo)致：無的放矢，所學(xué)純物理知識不會(huì)應(yīng)用，學(xué)而用不上等于不學(xué)；不僅使學(xué)生得不到把物理知識應(yīng)用于闡明醫(yī)學(xué)物理學(xué)問題的訓(xùn)練，還會(huì)造成醫(yī)學(xué)物理學(xué)知識斷層，很難適應(yīng)前面提及的四個(gè)需要；使學(xué)生看不到所學(xué)知識的應(yīng)用情境，使歷屆學(xué)生產(chǎn)生“物理無用論”，求知欲望低，學(xué)習(xí)不使勁，所學(xué)知識似懂非懂，很難用于理解學(xué)醫(yī)和行醫(yī)過程中遇到的物理問題。改革目的：必須破除思想上長期形成的只講授純物理知識，絲毫不與醫(yī)學(xué)中的應(yīng)用相結(jié)合，改革也只增刪純物理知識，絲毫不納入最為實(shí)用的醫(yī)學(xué)物理內(nèi)容的定勢思維，克服過去教學(xué)內(nèi)容脫離醫(yī)學(xué)實(shí)際的現(xiàn)象。安排適當(dāng)?shù)膶W(xué)時(shí)數(shù)，以臨床常涉及的醫(yī)學(xué)物理學(xué)內(nèi)容為主，輔以必要的物理學(xué)基礎(chǔ)，形成新的教學(xué)內(nèi)容體系，以適應(yīng)臨床醫(yī)學(xué)較高要求的需要，較好發(fā)揮物理、醫(yī)學(xué)物理在臨床醫(yī)學(xué)中應(yīng)有的作用。

4.2改革途徑之一

沒有醫(yī)學(xué)物理學(xué)解決不了醫(yī)學(xué)中涉及物理的問題。不開這門課就如同過河斷了橋或知識斷了層，物理學(xué)很難跨越斷橋或斷層直接闡明醫(yī)學(xué)中涉及物理 的問題。開物理課主要為學(xué)習(xí)、運(yùn)用醫(yī)學(xué)物理學(xué)打基礎(chǔ)。只開前者而不開后者就是無的放矢。物理學(xué)與化學(xué)，醫(yī)學(xué)物理學(xué)與生物化學(xué)在醫(yī)學(xué)中的作用與地位十分相似。設(shè)想只講授化學(xué)知識而不講授生物化學(xué)知識，學(xué)生能掌握醫(yī)學(xué)中涉及化學(xué)的知識嗎？有條件的應(yīng)該開設(shè)物理和醫(yī)學(xué)物理兩門課，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)知識與應(yīng)用知識較完美的結(jié)合。這應(yīng)該是物理教學(xué)內(nèi)容改革的首選途徑。

4.3改革途徑之二

對于不便把物理課和醫(yī)學(xué)物理課分開開設(shè)的院校可以把兩者合拼開出。以臨床常涉及的醫(yī)學(xué)物理知識為主，輔以相關(guān)物理基礎(chǔ)。這門教材也可稱為醫(yī)學(xué)物理學(xué)[2]。學(xué)時(shí)多少都可以開。這樣就把基礎(chǔ)理論與醫(yī)學(xué)應(yīng)用有機(jī)結(jié)合起來，做到有的放矢，學(xué)以致用，使學(xué)生學(xué)習(xí)積極性增強(qiáng)，學(xué)習(xí)效果提高，知識結(jié)構(gòu)改善，增進(jìn)其解決實(shí)際問題的能力。

5改革困難所在

5.1缺乏闡明醫(yī)學(xué)物理問題的知識

要把臨床醫(yī)學(xué)常涉及的物理問題納入教材并非易事。這些問題許多尚未能從理論上獲得闡明或者透徹闡明，還有待研究解決，構(gòu)建起這些問題的較完整的理論知識，否則無多少臨床常涉及的物理問題可講授。不信，可從三個(gè)方面考察：其一,查閱生理學(xué)、心血管內(nèi)科學(xué)等醫(yī)學(xué)基礎(chǔ)和臨床書籍；其二,聽聽醫(yī)學(xué)基礎(chǔ)和臨床教師講課。書中所寫，教師所講，涉及物理的許多問題都只陳述現(xiàn)象，或借實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)、圖表闡明，或籠統(tǒng)、粗略交代，或打比喻解釋，甚至含糊講授。這些充其量說也不過是醫(yī)學(xué)物理學(xué)的經(jīng)驗(yàn)層面上的知識，未能從本質(zhì)上,機(jī)理上,亦即理論層面上闡明問題，回答不了為什么?其三,查閱期刊論文，可發(fā)現(xiàn)生物物理學(xué)的研究火熱得很，很多，但屬于臨床醫(yī)學(xué)常涉及的物理問題卻很少。總不能教材所寫,課堂所授結(jié)合醫(yī)學(xué)的內(nèi)容盡是經(jīng)驗(yàn)知識吧？這就必須對寓于人體各臟器的臨床醫(yī)學(xué)常涉及的物理問題逐個(gè)加以研究，構(gòu)建起闡明逐個(gè)問題的一系列理論，形成豐富的臨床醫(yī)學(xué)常涉及的醫(yī)學(xué)物理學(xué)知識體系，可供選擇講授。要達(dá)到如此，要經(jīng)歷很長時(shí)間，付出許多艱辛勞作。秦任甲自上世紀(jì)80年代就開始這方面的研究，取得一系列論著成果。這還不夠，得依靠同行廣泛參與才能構(gòu)建起這個(gè)知識體系。

5.2醫(yī)學(xué)物理問題如何通俗化

科研構(gòu)建起的醫(yī)學(xué)物理的一系列論文形式的理論知識，還只是具備了課堂講授的素材。必須按照教材而非一般參考書的要求，使復(fù)雜、繁瑣、深?yuàn)W、數(shù)學(xué)表達(dá)太深、醫(yī)學(xué)基礎(chǔ)要求太多等等而造成教師難以講授，學(xué)生難以理解的內(nèi)容盡可能通俗、簡明、淺顯、形象、直觀，做到教師好教，學(xué)生好學(xué)。這些講起來容易，面對一個(gè)個(gè)具體問題要加以處理好時(shí)一定會(huì)遇到不少具體困難的。只要充分發(fā)揮群體的智慧，不斷深入探索，總有一天人們會(huì)造就一本內(nèi)容豐富，基礎(chǔ)和應(yīng)用知識恰當(dāng)結(jié)合，適用的開創(chuàng)性教材。

5.3教師缺少醫(yī)學(xué)物理知識

第2篇：物理理論論文范文

當(dāng)人們用望遠(yuǎn)鏡觀測銀河系以外的星系時(shí)，可以發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)星系光譜都存在紅移或藍(lán)移現(xiàn)象，并且越遠(yuǎn)的星系其光譜紅移值越大。根據(jù)多普勒效應(yīng)：星系光譜存在紅移說明星系正離我們遠(yuǎn)去，星系光譜存在藍(lán)移說明星系正向著我們運(yùn)動(dòng)。需要指出的是越遠(yuǎn)的星系紅移值也越大，看起來所有的星系都好象以銀河系為中心向外爆炸形成的一樣，越遠(yuǎn)的星系離開我們的速度也越大。鑒于此有人提出宇宙大爆炸假說：認(rèn)為宇宙是由150億年前發(fā)生的一次大爆炸形成的，人類居住的銀河系則是宇宙的中心?？墒侨藗冊谟^測銀河系和河外星系時(shí)，卻并沒有發(fā)現(xiàn)銀河系有什么特別之處。有人據(jù)此懷疑宇宙大爆炸假說；也有人從星系的演化推算出宇宙的年齡大于150億年；還有人認(rèn)為若宇宙大爆炸假說是正確的，那么宇宙輻射在各個(gè)方向上就會(huì)表現(xiàn)出各向異性；更有人擔(dān)心宇宙的膨脹沒有盡頭，遂認(rèn)為宇宙的膨脹和收縮是交替進(jìn)行的……。但不管怎樣，大部分人還是相信“眼見為實(shí)”，由星系光譜的紅移現(xiàn)象承認(rèn)了宇宙大爆炸假說。更有人把紅移現(xiàn)象與宇宙背景輻射和宇宙元素豐度并作宇宙大爆炸假說的三大支柱。那么宇宙是否發(fā)生過爆炸并仍在向外擴(kuò)張，年齡是否只有150億年呢？非也！

1．星系光譜紅移原因

20世紀(jì)初，當(dāng)人們用望遠(yuǎn)鏡觀測銀河系以外的星系時(shí)，發(fā)現(xiàn)絕大多數(shù)星系光譜都有紅移現(xiàn)象，并且越遠(yuǎn)的星系其光譜紅移值越大。有人認(rèn)為星系光譜紅移是因?yàn)樾窍嫡陔x我們遠(yuǎn)去，從而得出這樣的結(jié)論：所有的星系都是以我們銀河系為中心向外爆炸后形成的，越遠(yuǎn)的星系離開我們的速度也越大；宇宙中所有的星系都在彼此分離，并且越遠(yuǎn)的星系相互分離的速度越大。值得一提的是，我們銀河系正處在爆炸中心，足以值得我們自豪的是：銀河系是宇宙中獨(dú)一無二的星系—因?yàn)樗怯钪娴闹行?。更讓我們驚奇的是，銀河系自身也在不斷運(yùn)動(dòng)著，然而無論它運(yùn)動(dòng)到哪里，它始終是銀河系的中心。我們解釋不了銀河系為什么是宇宙的中心，因?yàn)殂y河系也和其它星系一樣，并沒有什么特別之處。有人以為，銀河系處于宇宙的中心是一個(gè)巧合，雖然銀河系從上個(gè)世紀(jì)至今一直在不斷運(yùn)動(dòng)，但它走過的距離和整個(gè)宇宙空間的尺寸比起來是微不足道的，所以銀河系目前仍然處在宇宙的中心，這種看法未免有些牽強(qiáng)。因?yàn)槿藗冊谟^測近處的星系時(shí)，發(fā)現(xiàn)近處的星系并沒有相互分離的趨勢，并且也沒有證據(jù)表明近處的星系正在以某一個(gè)中心為起點(diǎn)向外膨脹。因此“銀河中心說”頗值得懷疑。還有的人雖然承認(rèn)宇宙大爆炸假說，但不承認(rèn)“銀河中心說”，他們不認(rèn)為銀河系是宇宙的中心。這種觀點(diǎn)同樣也是站不住腳的。我們可以這樣分析：如果宇宙大爆炸假說是正確的，那么宇宙中所有的星系必定在以某一個(gè)中心為起點(diǎn)向外膨脹，星系之間彼此互相分離。目前我們觀測到近處的星系并沒有相互分離的趨勢，并且也沒有證據(jù)表明近處的星系在以某一個(gè)中心為起點(diǎn)向外膨脹。倘若我們不是在宇宙的中心而是處于偏離宇宙中心的任一點(diǎn)處，因?yàn)樵谖覀冎車男窍刀紱]有相互分離的趨勢，也沒有以某一個(gè)中心為起點(diǎn)向外膨脹，這樣一來，倘若宇宙中任一點(diǎn)處的星系都沒有相互分離的趨勢，那么整個(gè)宇宙也不可能在膨脹，即宇宙大爆炸假說是錯(cuò)誤的。

前事不忘，后事之師。人類文明發(fā)展到今天，“地心說”和“日心說”都被證明是為科學(xué)，難道我們還要重蹈覆轍提出“銀河中心說”嗎？愚以為，我們應(yīng)當(dāng)承認(rèn)這樣一個(gè)假設(shè)，那就是：銀河系按目前的速度運(yùn)動(dòng)下去，100萬年，100億年以后，我們?nèi)匀粫?huì)發(fā)現(xiàn)自己處在宇宙的“中心”，無論我們處在宇宙的任何地方，中心也好，邊緣也好，我們都會(huì)發(fā)現(xiàn)宇宙中越遠(yuǎn)的星系光譜紅移值也越大，就好象我們處在宇宙的“中心”一樣。事實(shí)上，這個(gè)“中心”是光子在宇宙空間中的傳播特性引起我們視覺上的錯(cuò)誤，“眼見”未必“為實(shí)”，我們不能過分相信“眼見”的東西。

紅移現(xiàn)象是否由觀測者自身的運(yùn)動(dòng)引起的呢？不是的！如果紅移現(xiàn)象是由觀測者自身的運(yùn)動(dòng)引起的，那么我們將觀測到與我們相向運(yùn)動(dòng)的星系光譜將發(fā)生藍(lán)移而與我們相背運(yùn)動(dòng)的星系光譜將發(fā)生紅移，然而事實(shí)并非如此。再者，雖然我們“坐地日行八萬里”，但這個(gè)速度和光速比起來實(shí)在算不了什么，不至于影響觀測結(jié)果。換句話說，我們在觀測星系紅移值時(shí)，觀測者自身運(yùn)動(dòng)速度的影響可以忽略不計(jì)。紅移現(xiàn)象說明光子與觀察者之間的相對速度變小了。產(chǎn)生這種情況有兩種可能：第一是星系正離我們遠(yuǎn)去，第二是光子在穿越宇宙空間時(shí)速度變小了。這兩種情況都可能導(dǎo)致星系光譜紅移。我們認(rèn)為導(dǎo)致星系光譜紅移的原因是后者。光子在穿越宇宙空間時(shí)會(huì)與各種粒子(比如引力子)相互作用從而使其速度逐漸減小。當(dāng)然單個(gè)粒子與光子作用時(shí)間極短，引起光子速度的改變量也是極其微小的，以致于我們觀測不到。隨著光子穿越宇宙空間距離的增大，與光子作用的粒子數(shù)目也逐漸增多，光子速度的減小量也越明顯?？梢酝茰y：光子在穿越一定的宇宙空間距離后速度將減小到零。由于光子速度為零故相對我們的能量也為零，這樣的光子當(dāng)然不會(huì)被我們觀測到?？梢娪霉鈱W(xué)法觀測宇宙空間尺度時(shí)有一個(gè)極限：150億光年(也有人認(rèn)為是200億光年)。在這個(gè)尺度以外的星系發(fā)出的光子由于在沒有到達(dá)地球時(shí)速度已經(jīng)降低到零，所以這樣的星系不可能被我們觀測到，至少目前還沒有辦法觀測到。也有人認(rèn)為，紅移現(xiàn)象是由光子頻率減小引起的，即認(rèn)同第一種可能：認(rèn)為星系正離我們遠(yuǎn)去。這種觀點(diǎn)聽起來很有道理，卻經(jīng)不起分析。我們知道，星系離我們遠(yuǎn)去時(shí)會(huì)引起光子頻率減小，但各種不同頻率光子的頻率減小量應(yīng)該相同，反應(yīng)在星系光譜上，各種不同頻率光子的紅移量應(yīng)該相同。因此，不論星系離我們多遠(yuǎn)，星系光譜雖然發(fā)生紅移但不應(yīng)該變寬，但事實(shí)上遠(yuǎn)處星系光譜卻被拉寬了（星系光譜不會(huì)變寬是指星系光譜中任意兩條譜線的距離恒定，雖然它們都發(fā)生了紅移，但它們移動(dòng)的距離相等，因此各譜線之間的距離不變）。而且能量越小的光子紅移值越大，能量越大的光子紅移值越小。不同頻率光子的頻率減小量不同，說明紅移現(xiàn)象不是由光子頻率減小引起的。即第一種可能站不住腳。假設(shè)宇宙中所有的星系都是靜止的，宇宙空間中的物質(zhì)是均勻分布的，那么光子穿越宇宙空間時(shí)的速度衰減量僅與其通過的空間距離有關(guān)。光子穿越的宇宙空間越長，其速度衰減量也越大。這樣星系光譜的紅移值僅與其離我們的距離有關(guān)，離我們越遠(yuǎn)的星系紅移值也越大，就好象越遠(yuǎn)的星系正在以越快的速度離開我們一樣。這也正是哈勃定律所揭示的：星系遠(yuǎn)離銀河系的速度ν與距離成正比，ν=H*D，其中H為哈勃常數(shù)。實(shí)際上宇宙中各星系都在不斷運(yùn)動(dòng)著，宇宙空間中的物質(zhì)也并非均勻分布的，造成星系光譜紅移的原因也很多，所以光譜的實(shí)際紅移值要考慮許多情況。

2．譜線紅移與光子速度衰減

光子與宇宙空間中的粒子是如何作用的呢？可以設(shè)想，宇宙空間中存在許多比光子質(zhì)量小得多的粒子(比如引力子)。由于光子在與粒子作用后仍然是光子，可以認(rèn)為光子僅與粒子發(fā)生了彈性碰撞。既然是彈性碰撞，我們知道，二者質(zhì)量越接近光子損失的能量越大。由于光子的質(zhì)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于引力子的質(zhì)量，所以在不同頻率(質(zhì)量)的光子中，頻率(質(zhì)量)較小的光子損失的能量較大。于是經(jīng)過同一段宇宙空間以后，在不同頻率(質(zhì)量)的光子中，頻率(質(zhì)量)較大的光子損失的能量較少，頻率(質(zhì)量)較小的光子損失的能量較大，例如紅光損失的能量比紫光損失的能量多。由于不同頻率(質(zhì)量)的光子在宇宙空間運(yùn)動(dòng)時(shí)都損失了能量，這樣整個(gè)星系的光譜將向紅端移動(dòng)，但由于紅光損失的能量多向紅端移動(dòng)的距離大，而紫光損失的能量少向紅端移動(dòng)的距離小，于是整個(gè)光譜被“拉寬”了。如果不同頻率(質(zhì)量)光子的能量損失率相同，雖然它們都產(chǎn)生紅移，但是它們紅移的距離相等，這樣星系光譜雖存在紅移但不會(huì)被“拉寬”，星系光譜存在紅移而且被“拉寬”說明兩點(diǎn)：第一光子在穿越宇宙空間時(shí)速度會(huì)衰減，第二不同頻率(質(zhì)量)的光子速度衰減率不同。顯然，由于不同頻率(質(zhì)量)光子的能量損失率不同，各種光子的速度衰減量差異將隨著空間距離的增加而增大，這樣星系光譜被“拉寬”的程度與其離我們的距離有關(guān)，離我們越遠(yuǎn)的星系其光譜被拉寬的程度也越大。另外，星系光譜被拉寬時(shí)還有一個(gè)特點(diǎn)，那就是能量大的光子被拉寬的程度小，能量小的光子被拉寬的程度大。也就是說，越靠近紅端光譜被拉寬的程度越大，越靠近紫端光譜被拉寬的程度越小。考慮到星系引力場的影響，實(shí)際情況還要復(fù)雜一些。

上面我們談到光子在宇宙空間運(yùn)動(dòng)時(shí)速度會(huì)逐漸減小，這和人們熟悉的“真空中光速不變”的看法相矛盾。實(shí)際上宇宙空間并非真空，即使宇宙空間是絕對真空它還存在引力場。換句話說，光子在真空中速度變不變的問題，實(shí)際上是光子受不受引力作用的問題。如果光子不受引力作用，那么真空中光速不變，但這樣一來不論星體的引力再強(qiáng)，對光子都沒有影響，從而宇宙中也不可能產(chǎn)生“黑洞”了，而現(xiàn)在的黑洞理論基礎(chǔ)將不復(fù)存在；假如光子受引力作用，則就不應(yīng)該有“真空中光速不變”的結(jié)論。有人對此這樣解釋：宇宙空間中各星體的引力分布在不同的方向上，它們的作用力相互抵消，因此光子在宇宙空間中的速度不變。這種解釋也是站不住腳的。我們知道在太陽系內(nèi)，引力的方向是指向太陽的；在銀河系里引力的方向是指向銀河系中心的，所以局部的宇宙空間引力總是有一定的方向的。我們認(rèn)為光子作為一種物質(zhì)實(shí)體，它的速度并非一成不變的。無論在真空中還是在介質(zhì)中，它的運(yùn)動(dòng)速度都會(huì)越來越小。所以，光速不變只是一個(gè)神話，光年也不能作為距離單位，因?yàn)楣庾釉谇耙荒曛凶哌^的路程總比后一年中走過的路程長。

3.光子在引力場中的運(yùn)動(dòng)

星光在通過太陽附近時(shí)會(huì)受到太陽引力的作用而發(fā)生彎曲，說明光子也會(huì)受到引力的作用。其實(shí)光子也有質(zhì)量，當(dāng)然會(huì)受到引力作用了。通常我們認(rèn)為：引力場中物質(zhì)的加速度僅與引力場的強(qiáng)弱有關(guān)，而與物質(zhì)的質(zhì)量無關(guān)。如在地球表面不管是1噸的物體還是1千克的物體，其每秒獲得的速度增量都是9.8米/秒。但引力場中光子的加速度與其質(zhì)量有關(guān)：質(zhì)量越小的光子加速度越大，質(zhì)量越大的光子加速度越小。既然光子也受引力作用，那么很自然，光子在離開引力場時(shí)必然會(huì)被減速，在進(jìn)入引力場時(shí)必然會(huì)被加速，在垂直于引力方向(或其它方向)運(yùn)動(dòng)時(shí)受引力影響其運(yùn)動(dòng)軌跡也會(huì)發(fā)生變化。既然光子在離開引力場時(shí)會(huì)被減速，而且質(zhì)量越小的光子速度衰減量也越大，那么星體發(fā)出的不同頻率的光子就有不同的速度。一般而言，星體引力越強(qiáng)，其發(fā)出的光速度也越?。划?dāng)星體引力足夠強(qiáng)時(shí)甚至可能使一部分光子擺脫不了星體引力的束縛，產(chǎn)生黑洞現(xiàn)象。對同一星體而言，在它發(fā)出的光中，質(zhì)量大的光子速度大，到達(dá)地球的時(shí)間也越早；質(zhì)量小的光子速度小，到達(dá)地球的時(shí)間也越晚。我們通常認(rèn)為不同頻率的光同時(shí)到達(dá)地球，這其實(shí)是錯(cuò)誤的。關(guān)于這一點(diǎn)我們可以用實(shí)驗(yàn)來證實(shí)。當(dāng)星體發(fā)生爆發(fā)或其它異常時(shí)，總是能量較大的X射線或γ射線先被我們觀測到，其次才是可見光，然后才是紅外線。雖然理論上如此，但在實(shí)際觀測中總有這樣或那樣的因素及別的解釋使大部分人不相信這一點(diǎn)。如果條件允許的話，我們可以用一個(gè)實(shí)驗(yàn)來證實(shí)我們的觀點(diǎn)。在離我們很遠(yuǎn)的宇宙飛船上以兩種不同能量的光子同時(shí)發(fā)出一種信號，這兩種光子的能量差異越大它們到達(dá)地球的時(shí)間差異也越大。實(shí)際上考慮到不同能量的光子在同一介質(zhì)中的傳播速度不同，我們應(yīng)該想到不同頻率的光子在真空中的傳播速度也不相同。由于光子在穿越宇宙空間時(shí)速度逐漸減小，并且質(zhì)量小的光子速度衰減得快，可以想象，在經(jīng)過一段相當(dāng)長的距離以后，質(zhì)量小的光子速度已經(jīng)衰減到零而質(zhì)量大的光子速度不為零，這樣我們就只能觀測到質(zhì)量大的光子。若星體離我們更遠(yuǎn)一些，則我們只能觀測到質(zhì)量更大的光子……，隨著空間距離的增大，最終我們將看不到遠(yuǎn)處星體發(fā)出的光，這個(gè)距離就是我們現(xiàn)在認(rèn)為的宇宙極限--150億光年。人們在觀測宇宙時(shí)總有一個(gè)錯(cuò)誤想法：由于真空中光速不變，所以不管離我們多遠(yuǎn)的星系，只要足夠亮就可以被我們發(fā)現(xiàn)。事實(shí)上宇宙空間并非真空，光子在其中穿行時(shí)速度會(huì)逐漸減小，所以任何星系發(fā)出的光只能傳播一定的距離，也正因?yàn)槿绱?，不管我們在宇宙中任何地方，始終只能看到有限的宇宙空間。換句話說，目前我們能夠觀測到的宇宙空間的尺度實(shí)際上是光子在宇宙空間中傳播的最遠(yuǎn)距離。

4.光子在宇宙空間中的運(yùn)動(dòng)

實(shí)際上光子在宇宙空間運(yùn)動(dòng)時(shí)并不總是做減速運(yùn)動(dòng)。在光子離開星體時(shí)它要掙脫引力的束縛而作減速運(yùn)動(dòng)，當(dāng)它脫離星體的引力場在空間自由運(yùn)動(dòng)時(shí)，也作減速運(yùn)動(dòng)；如果它進(jìn)入另一個(gè)星體的引力場向著該星體運(yùn)動(dòng)時(shí)，就會(huì)在該星體的引力作用下作加速運(yùn)動(dòng)。光子就這樣減速--加速--減速--加速……不停地穿越宇宙空間，直到其速度為零。倘若星體離我們很近而引力又很小，從該星體發(fā)出的光速度衰減量不大，但進(jìn)入銀河系時(shí)光子的速度增加量有可能很大，當(dāng)光子的速度增加量大于其速度衰減量，或者說大于剛離開星體表面時(shí)的速度，在我們看來該星體光譜就發(fā)生了藍(lán)移。忽略距離因素，由于星體自身在不斷運(yùn)動(dòng)，這樣它相對銀河系引力場的強(qiáng)弱也可能發(fā)生變化，所以其光譜也可能有規(guī)律的發(fā)生紅移或藍(lán)移。通常情況下，宇宙空間對光子的減速作用總大于加速作用，所以星系的光譜以紅移的居多。

光子在引力場中速度變化的問題許多人恐怕不相信也不能理解。一些人認(rèn)為光子沒有靜質(zhì)量，況且光子是一種波，在引力場中的運(yùn)動(dòng)規(guī)律和宏觀物質(zhì)不同。其實(shí)持這種觀點(diǎn)的人把光子神話了，弄的不可捉摸了?，F(xiàn)在大多數(shù)人都接受了“黑洞”的概念，認(rèn)為當(dāng)一個(gè)星體的引力足夠強(qiáng)時(shí)甚至連光子也逃脫不了，因而是漆黑的一團(tuán)。這里實(shí)際上指出了光子也會(huì)受到引力作用。既然光子也受引力作用，那么它在引力場中的加速與減速自然就可以理解了。稍后我們將看到，引力作用是造成衍射現(xiàn)象的重要因素之一。

5.類星體

一個(gè)很明顯的事實(shí)是：宇宙中離我們越遠(yuǎn)的星體能量越大，通常類星體離我們的距離都在10億光年以上，并且遠(yuǎn)處星體發(fā)出的光中能量較大的光子占有很大的成分。有人把這作為支持宇宙大爆炸的依據(jù)，認(rèn)為：若宇宙中物質(zhì)是均勻分布的話，則在我們銀河系或其周圍就應(yīng)該有象類星體這樣的高能星體存在。為什么我們在近處發(fā)現(xiàn)不了類星體呢？一些人看見遠(yuǎn)處的星體發(fā)出的光中含有大量的X射線或γ射線成分，就推測此類星體存在著目前尚不為我們知道的能量源。這種觀點(diǎn)未免有些片面。實(shí)際上宇宙中大部分恒星的能量都差不多，能量特別大的和能量特別小的只是極少數(shù)，恒星的能量呈中間多、兩頭少的分布態(tài)勢。從遠(yuǎn)處的恒星發(fā)出的光，在經(jīng)過漫長的宇宙空間以后，能量小的光子由于速度衰減率大而停了下來，不被我們觀測到；只有X射線和γ射線才能到達(dá)地球。所以我們觀測到該星體的光子中，X射線和γ射線占有很大的成分，以致于我們誤認(rèn)為這類星體只向外發(fā)出X射線和γ射線。實(shí)際上這類星體也向外發(fā)射可見光和紅外線，但是可見光和紅外線由于速度衰減到零故我們觀測不到。這就導(dǎo)致我們觀測到極遠(yuǎn)處的星體，其顏色通常是藍(lán)色或紫色，事實(shí)上可能和該星體的真實(shí)顏色相差極大。這說明我們看到的星體的顏色未必就是星體的真實(shí)顏色，星體的顏色是由其自身能量狀況和離我們的距離決定的，星體離我們的距離越大往往使其顏色中的藍(lán)色和紫色成分增加。另外，我們認(rèn)為類星體離我們非常遠(yuǎn)，是因?yàn)轭愋求w的紅移值很大。也就是說我們沒有直接證據(jù)表明類星體真的離我們很遠(yuǎn)?？紤]到光子在引力場中的運(yùn)動(dòng)，我們知道：當(dāng)星體的引力足夠大時(shí)，其發(fā)出的光子速度衰減量也較大，因而該星體的光譜也將發(fā)生較大的紅移。這就是說，引力因素也可以使星系光譜產(chǎn)生紅移。倘若星體引力足夠大又離我們很近，由于星體紅移值較大，往往導(dǎo)致我們認(rèn)為該星體離我們很遠(yuǎn)。舉例來說，假設(shè)有一個(gè)引力較大的星體處于銀河系的中心，由于該星體引力很強(qiáng)，導(dǎo)致它發(fā)出的光子速度衰減量極大，我們在觀測其光譜時(shí)就會(huì)觀測到很大的紅移值，根據(jù)該星體很大的紅移值我們就會(huì)認(rèn)為它離我們非常遙遠(yuǎn)，絕不會(huì)想到它就在銀河系中心。

如何解釋類星體離我們那么遠(yuǎn)而其發(fā)射的X射線和γ射線又是如此強(qiáng)烈呢？只有兩種可能。第一，類星體的能量非常大，向外發(fā)出的X射線和γ射線非常強(qiáng)；第二，類星體離我們并沒有原先認(rèn)為的那么遠(yuǎn)，類星體光譜的紅移是由類星體的引力造成而并非由距離因素造成的。我們認(rèn)為兩種因素都有。因?yàn)槿绻愋求w離我們非常遠(yuǎn)，那么我們觀測到其向外發(fā)出的X射線或γ射線就不可能很強(qiáng)；倘若類星體的能量不是很大，它的引力場也不可能很強(qiáng)，不足以使其光譜產(chǎn)生較大的紅移。這說明：星系光譜發(fā)生紅移可能是距離因素造成的，也可能是引力因素造成的，紅移值大的星體未必就離我們遠(yuǎn)。那么，如何區(qū)別星體的引力紅移和距離紅移呢？對觀測者而言，由距離因素造成紅移的星體發(fā)出的光不可能很強(qiáng)，而由引力因素造成紅移的星體發(fā)出的光往往很強(qiáng)，特別是X射線或γ射線的成分多。類星體的發(fā)射光譜和吸收光譜的寬度不同，通常吸收光譜的寬度比發(fā)射光譜窄，為什么呢？我們知道，吸收光譜是由于光子經(jīng)過大氣后產(chǎn)生的，這說明類星體周圍也存在氣體。光子從高溫星體內(nèi)部發(fā)出以后，總會(huì)有一部分光子沒有被氣體吸收而直接射向宇宙空間，這些光子形成發(fā)射光譜；還有一部分光子在與氣體作用后，頻率（質(zhì)量）大的光子損失的能量大，頻率（質(zhì)量）小的光子損失的能量??；光子離開類星體在宇宙空間中運(yùn)動(dòng)時(shí)，則是頻率（質(zhì)量）大的光子損失的能量小而頻率（質(zhì)量）小的光子損失的能量大，總的看來各種不同頻率的光子速度差異減小，所以其光譜紅移值也較發(fā)射光譜小。實(shí)際上類星體的吸收光譜還可能有幾種不同的寬度。

6.黑洞與星體引力

最初在人們考慮黑洞時(shí)，認(rèn)為它的引力強(qiáng)到連光子也逃脫不了，因而是漆黑的一團(tuán)，黑洞是宇宙中物質(zhì)的墳?zāi)?。后來人們認(rèn)為黑洞可以向外發(fā)出X射線和γ射線。同樣是光子，能量大的可以逃脫，能量小的逃脫不了，說明(黑洞的)引力對光子的作用是不一樣的。事實(shí)上我們知道當(dāng)星體的引力逐漸增強(qiáng)時(shí)，總是質(zhì)量較小的光子逃脫不了，質(zhì)量較大的光子則可以擺脫星體的引力，并不是所有的光子全部被吸入星體中。所以從這個(gè)意義上來說，狹義上的黑洞僅指引力強(qiáng)到可見光不能脫離的星體，即在可見光波段觀測不到的星體；廣義上的黑洞指引力強(qiáng)到使一部分光子不能脫離的星體，即在某一能量較小的波段觀測不到的星體，這里廣義上的黑洞甚至可能非常亮，可以被我們?nèi)庋劭吹?，但在紅外線波段或能量更小的波段卻觀測不到。從理論上講，“黑洞”并不黑，至少它可以向外發(fā)射X射線和γ射線或能量更高的光子，完全不向外拋射粒子的黑洞是不存在的。那么宇宙中黑洞存在嗎？當(dāng)然存在了。當(dāng)星體離我們足夠遠(yuǎn)，以致于該星體發(fā)出的紅外線速度衰減為零而不被我們觀測到時(shí)，它就像一個(gè)“黑洞”；若星體離我們再遠(yuǎn)一些，可見光不再為我們觀測到，只能觀測到X射線和γ射線，這時(shí)它就是漆黑的一團(tuán)，成為名副其實(shí)的黑洞；而宇宙中150億光年以外的星體對我們來說是完全徹底的黑洞，因?yàn)槲覀兺耆^測不到它們。除了因空間距離造成“黑洞”現(xiàn)象以外，星體的引力也可以造成黑洞現(xiàn)象。黑洞現(xiàn)象并不是我們原先想象的那樣：“當(dāng)星體的引力足夠大時(shí)，所有的光子都被吸入星體中，整個(gè)星體變成黑暗的一團(tuán)”。當(dāng)星體的引力逐漸增大時(shí)，它對光子的束縛作用也逐漸增強(qiáng)。星體的引力足夠大時(shí)，紅外線光子將擺脫不了星體引力的束縛，而可見光、紫外線則可以擺脫星體引力的束縛；星體的引力再增大時(shí)，可見光將擺脫不了星體引力的束縛，而紫外線則可以擺脫星體引力的束縛；若星體的引力再增大，可能只有γ射線放出。應(yīng)該明確指出：黑洞現(xiàn)象是與星系光譜的紅移緊密相連的。若某一星體的光譜不存在紅移現(xiàn)象，則它一定不是黑洞；若某一星體的光譜存在紅移現(xiàn)象，則它可能是黑洞也可能是距離因素造成的。

總的來說，我們對黑洞的認(rèn)識經(jīng)歷了三個(gè)階段：第一階段認(rèn)為黑洞的引力足夠強(qiáng)，所有的光子都不能擺脫黑洞的引力，因而整個(gè)星體是黑暗的一團(tuán)；第二階段認(rèn)為黑洞可以向外發(fā)出強(qiáng)烈的X射線或γ射線，人們認(rèn)識到黑洞的引力對不同能量光子的作用不同；第三階段也就是現(xiàn)在正在探索的階段。應(yīng)該明確指出：與黑洞現(xiàn)象緊密聯(lián)系的因素有兩個(gè)，引力因素和距離因素。以往我們在考慮黑洞現(xiàn)象時(shí)往往只考慮引力因素而忽略了距離因素，這就導(dǎo)致我們認(rèn)為整個(gè)宇宙空間僅有150億光年，對150億光年以外的宇宙空間，認(rèn)為看不見的就是不存在的。

7.恒態(tài)宇宙

也許有人會(huì)問，既然光子的速度能夠降低到零，那么宇宙中會(huì)不會(huì)堆積越來越多的光子呢？不會(huì)的！光子作為物質(zhì)的一種存在方式，它不是永恒的，在一定條件下光子可以轉(zhuǎn)化為別的物質(zhì)，也就是說光子是有一定壽命的。任何一個(gè)光子不可能永遠(yuǎn)存在下去，它必將轉(zhuǎn)化為別的物質(zhì)形式。宇宙中的物質(zhì)無時(shí)無刻不在運(yùn)動(dòng)，所以宇宙中不會(huì)堆積越來越多的光子。雖然我們目前并不知道光子是如何轉(zhuǎn)化為別的物質(zhì)的，但我們依然相信整個(gè)宇宙是穩(wěn)定的、恒態(tài)的，而局部宇宙則可能是不穩(wěn)定的，處于演化過程中的。同樣的道理，整個(gè)宇宙也不會(huì)被光子均勻照亮。由于光子在宇宙空間中運(yùn)動(dòng)時(shí)速度逐漸減小，所以任何星體發(fā)出的光只能傳播到有限遠(yuǎn)處。也正因?yàn)槿绱耍覀兯^測到的宇宙始終是有限的。如果想觀測更遠(yuǎn)的宇宙空間，一個(gè)方法是派出宇宙飛船，另一個(gè)辦法是在宇宙空間中建立許多中轉(zhuǎn)站，在光信號速度未衰減到零以前接受、放大、轉(zhuǎn)播它。理論上講，只要中轉(zhuǎn)站的數(shù)量足夠多，我們就可以看見任意遠(yuǎn)處的宇宙空間。

8.浩瀚宇宙

假設(shè)我們能夠乘座一艘高速飛行的宇宙飛船遨游太空，在剛離開地球時(shí)，我們可以觀測到150億光年的宇宙，離我們越遠(yuǎn)的星體其紅移值也越大，遠(yuǎn)處的星體放出強(qiáng)烈的X射線或γ射線。隨著我們飛行距離的增大，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)銀河系的紅移值越來越大，并且其顏色逐漸偏藍(lán)，而原先我們觀測到呈藍(lán)色或紫色的星體顏色逐漸偏紅，最終銀河系將消失在我們的視野之外。當(dāng)我們飛到離銀河系150億光年的地方，我們發(fā)現(xiàn)展現(xiàn)在我們面前的宇宙范圍仍然有150億光年；而原先我們認(rèn)為正在以很大速度分離的星體或膨脹的宇宙空間并沒有膨脹。無論我們飛到哪里，始終只能看見150億光年的宇宙空間，也始終能夠看見150億光年的宇宙空間，宇宙是無限的；并且我們始終是宇宙的“中心”，因?yàn)樗械男求w看起來所有的星體都好象以我們?yōu)橹行南蛲獗ㄐ纬傻囊粯樱竭h(yuǎn)的星系(紅移值越大)離開我們的速度也越大。我們認(rèn)為，宇宙是無始無終的，物質(zhì)的存在是永恒的，對某一特定的物質(zhì)形態(tài)有其產(chǎn)生和消亡的過程，但整個(gè)宇宙不存在產(chǎn)生和消亡的過程，它是自始至終存在并且不會(huì)消亡的。同時(shí)也應(yīng)該看到，宇宙是無限的，不會(huì)僅僅只有150億光年的空間。

從上個(gè)世紀(jì)以來，人們已經(jīng)探索到了上百億光年的宇宙空間，然而這只不過是蒼海一粟。也許還要幾十年甚至上百年人類才能認(rèn)識到宇宙的無限性，但只要天下有志之士攜手合作，這一天定會(huì)早日到來。

二、淺談光的衍射

通常情況下光總是直線傳播。但當(dāng)光線經(jīng)過足夠窄的窄縫時(shí)將形成明暗相間的衍射條紋。由于光子不帶電，在電磁場中不偏轉(zhuǎn)，所以光子的衍射不是電磁力作用的結(jié)果，而是引力子與光子作用產(chǎn)生的。光子與引力子作用不是一個(gè)簡單的碰撞過程，而是一個(gè)極為復(fù)雜的過程。在光子與引力子相遇的一瞬間它們形成一個(gè)混合體，這就打破了結(jié)合前光子內(nèi)部各部分的平衡，混合體內(nèi)部存在著排斥力和凝聚力兩種作用。若排斥力占主導(dǎo)作用，則混合體將在極短的時(shí)間內(nèi)“裂變”放出引力子；若凝聚力占主導(dǎo)作用，則混合體將形成一個(gè)新的光子。那么滿足什么條件的混合體(光子)才是穩(wěn)定的呢？經(jīng)典電磁理論指出：所有光子的能量均為某個(gè)最小能量的整數(shù)倍。也即所有光子的質(zhì)量均為某個(gè)最小質(zhì)量的正整數(shù)倍，只有這樣的光子才能穩(wěn)定存在。當(dāng)然這并不表明能量為某個(gè)最小能量的非整數(shù)倍的光子就不存在，只不過由于它們極不穩(wěn)定，在形成后瞬間就“裂變”生成能夠穩(wěn)定存在的光子，目前我們還沒有觀測到或注意到這類光子罷了。從這里我們可以看出，與原子核一樣，所有光子的質(zhì)量均為某個(gè)最小質(zhì)量的正整數(shù)倍，說明光子也有一定的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，某些質(zhì)量的光子由于極不穩(wěn)定，在其形成后瞬間就“裂變”生成能夠穩(wěn)定存在的光子，這就造成穩(wěn)定存在的光子質(zhì)量的不連續(xù)。言歸正傳，由于引力子質(zhì)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于光子的質(zhì)量，所以光子不可能吸收一個(gè)引力子形成新的光子(因?yàn)檫@樣的光子是不穩(wěn)定的)。但是若在同一時(shí)刻，光子與許多引力子相互作用，而這些引力子質(zhì)量之和又大于最小光子的質(zhì)量，光子就有可能吸收質(zhì)量和等于最小光子質(zhì)量的引力子數(shù)目而形成新的光子。舉例來說，若最小光子的質(zhì)量是引力子質(zhì)量的10萬倍，那么當(dāng)同一瞬間有15萬個(gè)引力子作用于光子時(shí)，光子只可能吸收10萬個(gè)引力子，另外5萬個(gè)引力子不被光子吸收，僅對光子產(chǎn)生微小的沖量。倘若在同一瞬間有9萬個(gè)引力子作用于光子,那么這9萬個(gè)引力子都不會(huì)被光子吸收，它們僅對光子產(chǎn)生微小的沖量。光子可能吸收的引力子數(shù)目只可能是10萬的正整數(shù)倍。只有光子吸收引力子形成新的光子才能全部吸收引力子的沖量，否則的話，光子僅受到極小的沖量。

現(xiàn)有一個(gè)寬度為α的窄縫，絕大多數(shù)光子經(jīng)過窄縫時(shí)雖然與許多引力子作用，但大多不會(huì)形成新的光子，這樣大部分光子僅以極其微小的發(fā)散角投射到屏幕上，形成寬度略大于α的中央亮紋。由于衍射條紋是對稱分布的，所以我們只討論一半。拿中央亮紋以上的條紋來說，這些條紋是由縫中心到縫頂部經(jīng)過的光子偏轉(zhuǎn)形成的。從縫中心到縫頂部經(jīng)過的光子，若吸收10萬個(gè)引力子則形成穩(wěn)定的新光子，而新光子由于全部吸收了引力子的沖量因而向上發(fā)生較大的偏移，從而在屏幕上形成寬度為0.5α的第一條亮紋。從縫中心到縫頂部經(jīng)過的光子，若吸收20萬個(gè)引力子則它向上的偏移量是第一條亮紋偏移量的兩倍，形成第二條亮紋。同樣形成第3條、第4條、第5條……第n條亮紋。中央亮紋以下的亮紋也是這樣形成的，并且中央亮紋的寬度約為其它亮紋寬度的兩倍。由于從縫中心到縫頂部引力逐漸增大，所以與光子作用的引力子數(shù)目也可能逐漸增多。假設(shè)在離開縫中心向上的極小位移處，在該處最多只可能有10萬個(gè)引力子與光子發(fā)生作用，那么經(jīng)過該處的光子最多只可能偏移到第一條亮紋處。換句話說它最多只可能對第一條亮紋的形成做貢獻(xiàn)，對第2條、第3條、第4條……第n條亮紋都沒有貢獻(xiàn)。由此在向上某處經(jīng)過的光子最多只可能吸收20萬個(gè)引力子，但也可能吸收10萬個(gè)引力子，故經(jīng)過該處的光子對第1條、第2條亮紋的形成做出貢獻(xiàn)而對第3條至第n條亮紋都沒有貢獻(xiàn)……；從縫頂部經(jīng)過的光子可能吸收10萬*1、10萬*2、10萬*3……10萬*n個(gè)引力子，所以從該處經(jīng)過的光子對第1條、第2條、第3條至第n條亮紋的形成都有貢獻(xiàn)。這樣形成的亮紋亮度依次為第一條>第二條>第三條>……>第n條。若縫變窄，則在離開縫中心向上的極小位移處，光子最多可能有20萬個(gè)引力子，經(jīng)過該處的光子對第1條、第2條亮紋的形成都有貢獻(xiàn)，這樣就減小了第1條、第2條亮紋亮度的差異。也就是說，縫越窄條紋亮度越向兩邊分散，縫越寬條紋亮度越向中央集中。當(dāng)縫很寬時(shí)，條紋亮度幾乎全部集中在中央?yún)^(qū)域，兩邊的光子數(shù)幾乎為零。這就是我們看到的光的直線傳播現(xiàn)象。由于光子并不是一種波，其偏離直線傳播(衍射)現(xiàn)象是由引力子引起的，所以光的衍射現(xiàn)象與縫的寬度無關(guān)。物體在陽光下的陰影邊緣常常較模糊，這說明光子在經(jīng)過物體表面時(shí)受到引力作用而偏離了直線傳播。理論上來說只要光子的運(yùn)動(dòng)方向和引力方向不在一條直線上，光子就會(huì)偏離原來的運(yùn)動(dòng)軌跡，并且引力場越強(qiáng)光子彎曲的程度也越大。星光在經(jīng)過恒星以后通常會(huì)發(fā)生彎曲，有時(shí)我們甚至能夠看到星體后面的其它星體發(fā)出的光。

三、論電子結(jié)構(gòu)與原子光譜現(xiàn)象

1.電子發(fā)光

原子是如何發(fā)光的？要弄清這個(gè)問題首先必須明白光子是由原子的哪一部分發(fā)出的。我們知道，原子是由原子核和核外的電子組成的，原子核的結(jié)合能很大，不可能發(fā)出光子，所以光子只可能是電子發(fā)出的。在化學(xué)反應(yīng)中伴隨著電子的得失，常常有能量(光子)放出，光電效應(yīng)、激光現(xiàn)象及其它一些實(shí)驗(yàn)也證明了光子是由電子發(fā)出的，所以可以肯定原子發(fā)光其實(shí)是電子發(fā)出光子。既然電子可以放出光子，那么光子必然是電子的組成部分，或者說電子有一定的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，光子是其組成部分之一；由于光子不帶電，說明電子內(nèi)部電荷的分布是不均勻的，因?yàn)槿绻娮觾?nèi)部電荷是均勻分布的，則光子就應(yīng)該帶電。原子中原子核和電子之間的距離很小，它們之間的靜電力很強(qiáng)，因?yàn)殡娮觾?nèi)部電荷分布不均勻，所以在原子核強(qiáng)大的靜電力作用下電子內(nèi)部電荷將重新分布，甚至可能發(fā)生裂變，這就為電子放出光子創(chuàng)造了條件。當(dāng)電子裂變放出光子后，它的各個(gè)組成部分結(jié)合的更加緊密，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可能吸收一個(gè)光子，這就為電子吸收光子儲存能量創(chuàng)造了條件。而電子正是通過不停地吸收、放出光子來和外界交換能量的。稍后我們將看到，原子正是通過電子不斷吸收、放出光子來和外界完成能量交換的。一般來說，電子質(zhì)量越大其內(nèi)部各部分結(jié)合的越松散，在靜電力作用下越容易發(fā)生裂變；電子質(zhì)量越小其內(nèi)部各部分結(jié)合的越緊密，在靜電力作用下越不容易發(fā)生裂變。與原子核“幻數(shù)”相似，總有特定質(zhì)量的電子的結(jié)合力相當(dāng)大，比其它質(zhì)量電子的結(jié)合力大許多，這些特定質(zhì)量的電子往往對應(yīng)于某些穩(wěn)定的軌道。

有人認(rèn)為物質(zhì)發(fā)光是由于物質(zhì)中的原子或分子受到擾動(dòng)的結(jié)果，認(rèn)為光子是由原子或分子發(fā)出的。其實(shí)這是一種錯(cuò)誤的看法。我們知道，原子是由原子核和核外電子組成的，光子是一種物質(zhì)實(shí)體，或者是由原子核發(fā)出的，或者是由電子發(fā)出的，除此以外再?zèng)]有別的選擇。說光子是由原子發(fā)出的，這是一種不確切的說法。

2.原子核和電子之間的磁力作用

兩個(gè)相距一定距離的異種點(diǎn)電荷在靜電力作用下必然會(huì)吸引在一起，因?yàn)殪o電力作用在兩點(diǎn)電荷連線上。而原子核和電子不會(huì)吸引在一起。這就啟示我們在原子核和電子中必然存在一種其它作用力。這個(gè)力就是原子核和電子之間的磁力。我們知道，在通以相同方向電流的兩條平行導(dǎo)線間會(huì)產(chǎn)生磁力作用，在磁力作用下它們將彼此吸引，原子核和電子的相向運(yùn)動(dòng)正相當(dāng)于通以相同方向電流的兩條平行導(dǎo)線，在它們之間也將產(chǎn)生磁力作用。靜電力的作用總是使電子獲得指向原子核的向心速度，而原子核和電子之間的磁力則使電子獲得切向速度，并且原子核和電子之間的相對速度越大，它們之間的磁力也越大。當(dāng)原子核和電子之間彼此相對靜止在一定遠(yuǎn)處時(shí)，在靜電力和磁力的共同作用下，它們并不會(huì)吸引在一起。因?yàn)殪o電力使電子獲得向心速度，磁力使電子獲得切向速度，電子并不是沿著直線靠近原子核，而是沿著螺旋線靠近原子核。開始時(shí)螺旋線的半徑為無窮大，電子作直線運(yùn)動(dòng)；一旦電子相對原子核的速度不為零，磁力開始起作用，電子的運(yùn)動(dòng)軌跡開始發(fā)生彎曲；當(dāng)電子與原子核靠近到一定的距離時(shí)，電子和原子核之間的靜電力恰好等于電子作圓周運(yùn)動(dòng)所需的向心力，此時(shí)電子處于平衡狀態(tài)，螺旋線變成了圓。同樣在電子離開原子核時(shí)也是沿著螺旋線運(yùn)動(dòng)的。在靜電力作用下，電子總要盡量靠近原子核，在磁力作用下，電子有遠(yuǎn)離原子核的離心趨勢，正是在這兩種力作用下，電子處于穩(wěn)定的平衡狀態(tài)中。電子在原子核中處于穩(wěn)定狀態(tài)時(shí)，它的軌跡是圓。因?yàn)楫?dāng)電子的軌跡不是圓時(shí)，它總要受到磁力的作用，這個(gè)力使電子的切向速度增加、運(yùn)動(dòng)軌跡向圓靠近。而電子受磁力作用時(shí)它的運(yùn)動(dòng)軌跡就要發(fā)生變化，就不是穩(wěn)定的，只有當(dāng)電子的軌跡是圓時(shí)才不受磁力的作用，所以說電子在原子核中的穩(wěn)定軌跡是圓。太陽系中的行星在太陽引力作用下，其運(yùn)動(dòng)軌跡可以是圓或橢圓，但在原子系統(tǒng)中，電子在原子核靜電力作用下，其穩(wěn)定軌跡只可能是圓而不可能是橢圓。

3.基態(tài)電子的穩(wěn)定性

處于基態(tài)的電子為什么是穩(wěn)定的？為什么不會(huì)被原子核吸收？人們通常認(rèn)為：做加速運(yùn)動(dòng)的電荷會(huì)向外輻射能量.如果電子在原子核中做圓周運(yùn)動(dòng)，則它就有加速度，必然會(huì)不斷地向外輻射電磁波，隨著電子能量的減小它將沿著螺旋線落入原子核中，這樣整個(gè)原子就是不穩(wěn)定的，然而事實(shí)并非如此。于是人們推測電子在原子核中不可能做圓周運(yùn)動(dòng)。我們認(rèn)為以上推斷是錯(cuò)誤的，電子的確在原子核中做圓周運(yùn)動(dòng)，其理由如下：第一，電子輻射電磁波并不是一個(gè)只出不進(jìn)的過程。電子時(shí)刻不停地向外輻射能量，也在時(shí)刻不停地吸收光子，這是一個(gè)動(dòng)態(tài)平衡過程。如果電子吸收的能量大于其輻射的能量則原子的溫度升高，如果電子吸收的能量小于其輻射的能量則原子的溫度降低，倘若沒有外界能量輸入，原子總會(huì)由于向外輻射能量而降低溫度，只要物體的溫度在絕對零度以上就會(huì)向外輻射電磁波。第二，電子在原子中的質(zhì)量并非一成不變的。一般而言，電子離核越近質(zhì)量越小，離核越遠(yuǎn)質(zhì)量越大(這一點(diǎn)我們稍后證明)。第三，電子和原子核之間并非只有靜電力作用，還存在磁力作用。正因?yàn)榇帕ψ饔玫拇嬖谑闺娮釉诳拷雍藭r(shí)切線速度不斷增大，從而使其離心力逐漸增大，以致于可以與靜電力抗衡維持電子在原子核中的穩(wěn)定。

這里需要我們證明隨著電子離核距離的減小，離心力的增加速度大于靜電力的增加速度。設(shè)電子穩(wěn)定時(shí)質(zhì)量為M，速度為V，與原子核相距R，原子核電量為Q，此時(shí)靜電力F正好等于電子作圓周運(yùn)動(dòng)的向心力，

離心力大于靜電力，所以此時(shí)電子作離心運(yùn)動(dòng)，將回到距核R的軌道上。同樣當(dāng)電子受到遠(yuǎn)離原子核的擾動(dòng)后，靜電力F大于電子作圓周運(yùn)動(dòng)的向心力，電子將向原子核運(yùn)動(dòng)，最終要回到距核R的軌道上，這里不再證明。

另外我們認(rèn)為，做加速運(yùn)動(dòng)的電荷會(huì)向外輻射電磁波這個(gè)提法不夠確切，應(yīng)該說做加速運(yùn)動(dòng)的自由電荷會(huì)向外輻射電磁波，而電子在原子核中做圓周運(yùn)動(dòng)時(shí)不會(huì)向外輻射電磁波。兩者有什么區(qū)別呢？我們知道，在原子核和電子結(jié)合成原子的過程中要向外放出能量，即自由電子要在原子核靜電力作用下裂變放出光子才能夠成為原子中的電子，原子中的電子和自由電子是有區(qū)別的。自由電子的質(zhì)量大于原子中的電子的質(zhì)量，自由電子各部分結(jié)合得較為松散，受到外界擾動(dòng)(有加速度)時(shí)會(huì)向外輻射電磁波；而原子中的電子質(zhì)量小，各部分結(jié)合得較為緊密，受到外界擾動(dòng)(有加速度)時(shí)未必會(huì)向外輻射電磁波，只有當(dāng)外界擾動(dòng)(加速度)足夠大時(shí)才會(huì)裂變輻射電磁波，所以電子可以在原子中做圓周運(yùn)動(dòng)而并不向外輻射電磁波。

4.穩(wěn)定軌道的形成

對于處于基態(tài)的電子來說，每秒會(huì)有許多光子與其作用。這些作用有指向原子核的，也有指向核外的。電子在吸收一個(gè)或幾個(gè)光子以后質(zhì)量增加，形成新的電子。我們先考慮指向核外的擾動(dòng)。設(shè)電子在吸收一個(gè)或幾個(gè)光子以后質(zhì)量增加為M+Δm，與原子核相距R+Δr，我們知道，一定質(zhì)量的電子總有與一條特定軌道與之對應(yīng)，比如電子的質(zhì)量為M時(shí)其軌道半徑為R，那么當(dāng)電子質(zhì)量為M+Δm時(shí)就可能停留在半徑為R+Δr的軌道。但這里我們少考慮了一個(gè)條件，那就是質(zhì)量為M+Δm的電子的結(jié)合能。我們知道電子在每秒內(nèi)會(huì)受到許多光子的擾動(dòng)，假設(shè)質(zhì)量為M+Δm的電子運(yùn)行在半徑為R+Δr的軌道上，若它受到一個(gè)指向原子核的擾動(dòng)，離核距離變?yōu)镽+Δr-r，此時(shí)原子核靜電力對它的作用增強(qiáng)，若它的結(jié)合能小的話則電子立即裂變放出光子重新回到其原來的軌道R上；如果質(zhì)量為M+Δm的電子內(nèi)部的結(jié)合能非常小，以至于受到微小的擾動(dòng)時(shí)立即裂變放出光子，那么它在半徑為R+Δr的軌道上停留的時(shí)間也趨近于零，換句話說半徑為R+Δr的軌道根本不存在；如果質(zhì)量為M+Δm的電子內(nèi)部的結(jié)合能非常大，以致于受到很大的擾動(dòng)時(shí)它才裂變放出光子，那么電子就能夠在半徑為R+Δr的軌道上停留一段時(shí)間，這段時(shí)間就是原子的平均壽命。假設(shè)有一群電子處于同一激發(fā)態(tài)，由于每個(gè)電子受到的擾動(dòng)情況不一樣，有的電子受到的擾動(dòng)大有的電子受到的擾動(dòng)小，而只有電子受到足夠大的擾動(dòng)并運(yùn)動(dòng)到離核足夠近的地方才會(huì)裂變放出光子，所以電子裂變回到基態(tài)的時(shí)間也不一樣。處于同一激發(fā)態(tài)的原子的平均壽命和兩個(gè)因素有關(guān)：一是電子的結(jié)合能，二是電子受到的擾動(dòng)。電子內(nèi)部的結(jié)合能與原子核“幻數(shù)”相似，只有特定質(zhì)量的電子的結(jié)合能才是很大的，所以電子的軌道也是特定的、不連續(xù)的，其它質(zhì)量的電子由于結(jié)合能很小，裂變時(shí)間極短，所以它們不可能穩(wěn)定停留在原子中，也形成不了穩(wěn)定軌道甚至根本就沒有軌道。我們再來考慮指向原子核的擾動(dòng)。設(shè)電子在吸收一個(gè)或幾個(gè)光子以后質(zhì)量增加為M+Δm，與原子核相距R-Δr，此時(shí)原子核對電子的靜電力增強(qiáng)，電子立即裂變放出質(zhì)量為Δm的光子，由前面的證明我們知道，此時(shí)電子的速度增大，離心力大于靜電力，電子最終將停留在半徑為R的穩(wěn)定軌道上。也許有人會(huì)懷疑，這樣看來電子可能存在的穩(wěn)定軌道豈不是唯一的了？實(shí)際上由于電子在原子核外有幾個(gè)不同的穩(wěn)定質(zhì)量，所以它也有幾條穩(wěn)定軌道，一定的質(zhì)量總是與某一條特定軌道相對應(yīng)。從這里我們可以看出，電子在原子核中的穩(wěn)定軌道往往對應(yīng)于電子結(jié)合能極大的質(zhì)量，結(jié)合能小的質(zhì)量由于在原子中不穩(wěn)定因而不會(huì)形成穩(wěn)定軌道。

5.電子結(jié)構(gòu)與不同躍遷軌道

對于處于同一激發(fā)態(tài)的一群電子而言，設(shè)電子的質(zhì)量為M+Δm，它們可能會(huì)有不同的躍遷軌道，放出的光子的能量(質(zhì)量)也不同，但總是躍遷到離核近的電子放出的光子的能量(質(zhì)量)大。電子從激發(fā)態(tài)回到基態(tài)的過程并不是先放出光子再回到基態(tài)，而是先回到比基態(tài)更近的地方放出光子然后才回到基態(tài)。當(dāng)電子回到離核R-Δr處時(shí)，在靜電力作用下電子裂變放出質(zhì)量為Δm的光子，此時(shí)離心力大于靜電力，電子將回到半徑為R的穩(wěn)定軌道上。那么電子為什么會(huì)有多條躍遷軌道呢？這說明處于同一激發(fā)態(tài)的電子內(nèi)部結(jié)構(gòu)(結(jié)合力)不同，有的結(jié)合力大，有的結(jié)合力小，結(jié)合力小的光子在離核較遠(yuǎn)的地方裂變，放出的光子能量也較小；結(jié)合力大的光子在離核較近的地方裂變，放出的光子能量也較大，電子的躍遷方式是由其內(nèi)部結(jié)構(gòu)決定的。同一質(zhì)量的電子可能有多種裂變方式，再次向我們說明電子具有內(nèi)部結(jié)構(gòu)，在考慮原子光譜時(shí)一定要考慮電子的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。處于激發(fā)態(tài)的電子在向基態(tài)躍遷時(shí)會(huì)發(fā)出光子；把原子的內(nèi)層電子打掉以后外層電子會(huì)放出光子并向離核更近的軌道躍遷。這些現(xiàn)象啟示我們：電子離核越近質(zhì)量越小，電子離核越遠(yuǎn)質(zhì)量越大。從這里也可以看出，電子質(zhì)量越小其內(nèi)部結(jié)合力越大。因?yàn)殡x核越近電子受到的靜電力越大，而電子能夠穩(wěn)定存在說明其內(nèi)部結(jié)合力越大。在同一個(gè)原子中，內(nèi)層電子的質(zhì)量小于外層電子的質(zhì)量；同一個(gè)電子離核越近質(zhì)量越小。

人們發(fā)射的人造衛(wèi)星可以設(shè)定軌道，其軌道變化可以是連續(xù)的，但對原子核中的電子來說，其軌道變化則是不連續(xù)的。怎樣理解這一點(diǎn)呢？讓我們做一個(gè)假想實(shí)驗(yàn)。把兩個(gè)帶異種電荷的點(diǎn)電荷放置在一定遠(yuǎn)處，并且假定它們之間除了靜電力以外不在受到其它力的作用，則最終它們將互相吸引在一起。無論怎樣改變這兩個(gè)電荷的質(zhì)量、電量，結(jié)果都是相同的。這說明：用宏觀電荷不可能模擬原子核和電子之間的作用力。說到這里，好事者馬上就會(huì)解釋，因?yàn)楹暧^電荷物質(zhì)波的波長極短而電子物質(zhì)波的波長較大，所以用宏觀電荷不可能模擬原子核和電子之間的作用力。換一個(gè)角度來說，宏觀物質(zhì)和微觀物質(zhì)是有區(qū)別的，用宏觀物質(zhì)不能模擬微觀物質(zhì)。但區(qū)別究竟在哪里？一個(gè)是宏觀物質(zhì)而另一個(gè)是微觀物質(zhì)，這個(gè)解釋近乎無聊了。還是讓我們來仔細(xì)分析為什么用宏觀電荷不可能模擬原子核和電子之間的作用力。我們知道，在靜電力作用下，電子和原子核開始時(shí)相向運(yùn)動(dòng)，而后在磁力作用下沿著螺旋線相互靠近，正是由于原子核和電子之間的磁力使電子獲得了繞原子核運(yùn)動(dòng)的切向加速度，并使整個(gè)原子處于穩(wěn)定狀態(tài)。那么，兩個(gè)宏觀點(diǎn)電荷之間的運(yùn)動(dòng)軌跡為什么是一條直線呢？這是因?yàn)楹暧^電荷的荷質(zhì)比遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于原子核和電子的荷質(zhì)比，在靜電力作用下宏觀點(diǎn)電荷獲得的最終速度也小得可憐，因此宏觀點(diǎn)電荷之間因相對運(yùn)動(dòng)而產(chǎn)生的磁力也微乎其微，近似于零。所以宏觀點(diǎn)電荷在靜電力作用下表現(xiàn)為相向運(yùn)動(dòng)，其運(yùn)動(dòng)軌跡接近直線。從這里我們可以得出這樣一個(gè)結(jié)論：雖然靜電力作用在兩個(gè)電荷的連心線上，但是僅在靜電力作用下，電荷的運(yùn)動(dòng)軌跡不一定就是直線，兩個(gè)電荷的荷質(zhì)比越小，其運(yùn)動(dòng)軌跡越接近直線，反之則越接近曲線。那么，如果宏觀點(diǎn)電荷的荷質(zhì)比足夠大甚至可以與原子核或電子相比時(shí)，是否可以用宏觀點(diǎn)電荷模擬原子核和電子相之間的作用呢？也不能！如果宏觀點(diǎn)電荷的荷質(zhì)比足夠大，甚至可以與原子核或電子相比，那么這樣的兩個(gè)異種電荷在靜電力作用下會(huì)沿著螺旋線相互接近，最終會(huì)處于穩(wěn)定狀態(tài)，但由于宏觀點(diǎn)電荷的質(zhì)量不會(huì)發(fā)生變化，因此最多只能形成一條穩(wěn)定軌道，而不可能象電子那樣在原子核中有多條穩(wěn)定軌道。

在多電子原子中，各電子間有什么主要區(qū)別呢？有人認(rèn)為離核越近的電子能量越低，越不容易失去；離核越遠(yuǎn)電子能量越高越容易失去，但這還不是最主要的區(qū)別。多電子原子中各電子間最主要的區(qū)別在于它們的質(zhì)量不同。離核越近的電子質(zhì)量越小，離核越遠(yuǎn)的電子質(zhì)量越大，同一個(gè)原子中沒有兩個(gè)質(zhì)量相同的電子存在。在氫原子中也是電子離核越近質(zhì)量越小，離核越遠(yuǎn)質(zhì)量越大。

6.原子的吸收光譜和明線光譜

在原子的吸收光譜中，只有特定能量的光子才被電子吸收；在原子的明線光譜中，同樣也只能發(fā)出特定能量的光子。于是人們認(rèn)為電子只能吸收或發(fā)出特定能量的光子。我們知道，只要物體的溫度在絕對零度以上，就會(huì)向外發(fā)射電磁波，物質(zhì)的發(fā)射光譜是連續(xù)光譜。那么其它能量的光子是由哪一部分發(fā)出又是如何發(fā)出的呢？顯然還是由電子發(fā)出的，因?yàn)樵雍瞬豢赡馨l(fā)出光子。當(dāng)我們用電子束轟擊汞原子蒸汽時(shí)，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)電子的能量為某些特定值時(shí)，汞原子強(qiáng)烈地吸收其能量；對于其它能量的電子汞原子只吸收其一部分能量。汞原子只吸收電子束的能量實(shí)際是汞原子中的電子吸收電子束的能量?？梢?，原子中的電子可以吸收各種能量(質(zhì)量)，但對特定的能量(質(zhì)量)吸收能力十分強(qiáng)。在原子的吸收光譜中，電子可以吸收各種能量的光子，只不過大部分光子被電子吸收后與電子的結(jié)合能并不大，受到微小的擾動(dòng)后立即放出光子，由于該過程極短，所以當(dāng)連續(xù)光通過原子蒸汽時(shí)，大部分光子被吸收后又很快放出，看起來似乎沒有與原子作用，只有極少數(shù)具有特定能量的光子與電子的結(jié)合力極大，這類光子被吸收后要保持一段時(shí)間才可能放出，故吸收光譜會(huì)出現(xiàn)幾條暗線。至于原子的明線光譜，與其說是明線光譜還不如說原子的發(fā)射光譜中有幾條線特別亮。這是因?yàn)樘幱诩ぐl(fā)態(tài)的電子比別的能量狀態(tài)的電子穩(wěn)定，停留的時(shí)間較長，所以在一群原子中處于激發(fā)態(tài)的電子數(shù)目總比別的狀態(tài)的電子數(shù)目多，因而它們發(fā)出的光也更亮一些。事實(shí)上原子的發(fā)射光譜不僅僅是明線光譜，明線光譜只是原子發(fā)射光譜中極個(gè)別的具有代表性的光子，原子幾乎可以發(fā)出小于一定能量的任何光子。電子在原子中時(shí)刻不停地吸收各種能量的光子，由于電子與絕大部分光子的結(jié)合力都不大，所以電子也在時(shí)刻不停地放出各種能量的光子，因此物質(zhì)的發(fā)射光譜往往是連續(xù)光譜。

許多人都認(rèn)為原子只能吸收特定能量的光子，原子也只能放出幾種特定能量的光子，因?yàn)樗麄兛吹皆拥奈展庾V中僅有幾條特定頻率的暗線，而子的發(fā)射光譜也僅僅是幾條特定頻率的明線而已。其實(shí)這種看法是錯(cuò)誤的。我們不妨這樣分析，若原子只能吸收特定能量的光子，則只有特定能量的幾種光子對物體具有明顯的熱效應(yīng)，并且每種物質(zhì)的敏感光子不同。實(shí)際上并非如此。我們知道，紅外線具有顯著的熱效應(yīng)，對任何物質(zhì)都是如此。此外，物質(zhì)的發(fā)射光譜是連續(xù)光譜，這也說明原子或分子的吸收（或發(fā)射）出的光子是廣譜性的。為了充分理解這個(gè)問題，需要作進(jìn)一步的說明?，F(xiàn)代物理學(xué)指出：氫原子吸收的光子能量只能是13.6/n*n電子伏（這里n取自然數(shù)），也就是13.6、3.4、1.5……電子伏，并且認(rèn)為對于10電子伏、3電子伏這樣的其它能量的光子不會(huì)被電子吸收。我們認(rèn)為：電子吸收的光子能量是連續(xù)的，對于10電子伏、3電子伏這樣的其它能量的光子同樣會(huì)被電子吸收，只不過電子吸收這些光子后，電子和光子的結(jié)合能不夠大形不成穩(wěn)定的軌道，所以電子又很快放出該光子，由于作用時(shí)間極短，以致于我們誤認(rèn)為電子沒有吸收光子。換一個(gè)角度來考慮，當(dāng)大量的原子吸收了能量連續(xù)的光子時(shí)，由于大部分電子與光子的結(jié)合力都不大，所以這些電子在極短的時(shí)間內(nèi)（設(shè)為t）就會(huì)裂變放出光子，而能量為13.6、3.4、1.5……電子伏的光子與電子的結(jié)合力很大，所以電子裂變放出光子的時(shí)間也很長，如果這個(gè)時(shí)間是100t，則電子放出相應(yīng)的光子也比其它光子亮100倍；如果這個(gè)時(shí)間是1000t，則電子放出相應(yīng)的光子也比其它光子亮1000倍……，這樣，在原子的明線光譜中自然就形成幾條特殊的亮線了。由此我們得出一個(gè)結(jié)論：在原子的發(fā)射光譜中，任意一條譜線的亮度與處于相應(yīng)激發(fā)態(tài)的原子的平均壽命成正比，原子的平均壽命越長，譜線的亮度越大；原子的平均壽命越短，線的亮度越小。當(dāng)然這有個(gè)前提，那就是被原子吸收的連續(xù)光譜中各種能量的光子是平均分布的。

7.熱現(xiàn)象的本質(zhì)

由于電子時(shí)刻不停地受到光子的擾動(dòng)，不斷地吸收各種能量的光子，也不停地放出各種能量的光子，所以電子在原子核中并不是處于穩(wěn)定狀態(tài)，它的運(yùn)動(dòng)軌跡也不是正圓。一般來說，溫度越高，電子受到的擾動(dòng)越大，其運(yùn)動(dòng)軌跡偏離圓形的趨勢越明顯；溫度越低，電子受到的擾動(dòng)越小，電子的運(yùn)動(dòng)軌跡越接近圓(只有在絕對零度時(shí)，電子的運(yùn)動(dòng)軌跡才可能是正圓)。從這個(gè)意義上來說，原子模型可以看作是盧瑟福的行星模型和電子云模型的結(jié)合：溫度越高，原子模型越接近行星模型；溫度越低，原子模型越接近電子云模型(但在某一瞬間，電子在原子核中有確切的位置)。溫度的高低反映了電子偏離穩(wěn)定軌道程度的大小，單個(gè)原子(分子)也有溫度。電子偏離圓形軌道的程度越大，表明該原子的溫度越高，電子裂變后放出的能量也越大。所以溫度升高時(shí)物體發(fā)出的電磁輻射向短波方向移動(dòng)。對于溫度一定的物體來說，它內(nèi)部包含了大量的原子，這些原子中的電子由于受到的擾動(dòng)大小不同，它們裂變放出光子的質(zhì)量也不同，但大致滿足正態(tài)分布，即發(fā)出的光子中能量特別大的和能量特別小的都是極少數(shù)。由前面的論述我們知道，電子在原子核中的能量大小并非定值：電子離核越遠(yuǎn)電勢能越大，離核越近電勢能越小。與宏觀電荷一樣，電子的電勢能是其與原子核距離的函數(shù)，電子和原子核間的作用力服從庫侖定律。溫度越高，電子離核越遠(yuǎn)，電勢能也越大，因而也越容易失去；溫度越低，電子離核越近，電勢能也越小，也越不容易失去。

什么是熱現(xiàn)象呢？這似乎是不是問題的問題。人們通常認(rèn)為：熱現(xiàn)象是大量分子無規(guī)則運(yùn)動(dòng)的反映，溫度越高分子的平均速率越大，溫度越低分子的平均速率越小。果真如此嗎？我們知道，太陽時(shí)刻不停地向外拋射高能粒子，這些粒子的速度接近光速，宇宙中其它恒星也在不停地向外拋射高能粒子，所以在宇宙空間任何地方，都有許多高能粒子正在做雜亂無章的運(yùn)動(dòng)，這些粒子的速度通常都接近光速或亞光速。這樣看來宇宙空間的溫度應(yīng)該很高(至少比恒星內(nèi)部高)，宇宙空間應(yīng)該是很明亮的。但事實(shí)上，宇宙空間是漆黑的一團(tuán)，溫度只超過絕對零度一點(diǎn)。這說明粒子運(yùn)動(dòng)速度大未必溫度就很高，物體的溫度不是由組成它的原子(分子)的平均運(yùn)動(dòng)速度決定的。溫度升高，原子(分子)的平均速度增大。但反過來，原子(分子)的平均速度增大并不意味著溫度升高。我們知道，只要物體的溫度在絕對零度以上就會(huì)向外輻射電磁波，而物質(zhì)向外輻射電磁波的原因是電子受到擾動(dòng)后在靜電力作用下放出光子，并且光子受到的擾動(dòng)越大放出的光子能量也越大，相應(yīng)的物體的溫度也越高。從這個(gè)意義上來說，原子是儲存熱量的最小單位，單個(gè)原子也有溫度，因?yàn)樗梢詢Υ鏌崮堋５珕蝹€(gè)的帶電粒子如質(zhì)子、電子在不受外界任何擾動(dòng)時(shí)，即便速度再大也不會(huì)向外界釋放能量，因此它們都不能儲存熱能，因而也沒有溫度。應(yīng)該看到，原子(分子)的高速運(yùn)動(dòng)所具有的能量僅僅是動(dòng)能而不是熱能，和宏觀物體一樣，速度大未必溫度高。宏觀物體的速度與其溫度無關(guān)，原子(分子)也是如此。一個(gè)原子(分子)的速度比其它原子(分子)的速度大，只能說明它的動(dòng)能大，儲存的熱能未必就多。熱能僅儲存于原子核和電子形成的原子體系中，兩者中缺少任何一個(gè)都不能儲存熱能。在日常生活中我們用紅外線(微波)加熱而不用紫外線，紫外線的熱效應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于紅外線(微波)。這是因?yàn)榧t外線(微波)光子的質(zhì)量小，和原子中電子的結(jié)合力大(包括內(nèi)層電子)，而紫外線和原子中電子的結(jié)合力小(它幾乎不與內(nèi)層電子作用)，所以紅外線往往容易被物體吸收，其熱效應(yīng)當(dāng)然比紫外線強(qiáng)。

再進(jìn)一步考慮，什么是熱現(xiàn)象呢？熱現(xiàn)象和溫度之間有什么關(guān)系呢？我們認(rèn)為：對一個(gè)物體而言，倘若它儲存了熱能它就有溫度，并且它儲存的熱能越多它的溫度就越高，反之則溫度越低；倘若物體沒有儲存熱能則它就沒有溫度或者說它的溫度是絕對零度；倘若物體不能儲存熱能，則用溫度來衡量該物體是沒有意義的。我們知道，原子是儲存熱能的最基本單位，原子的熱能實(shí)際上是儲存在電子中的。單獨(dú)的原子核、單獨(dú)的電子都不能儲存熱能，所以單獨(dú)的原子核、單獨(dú)的電子都沒有溫度。同樣的道理，光子也不能儲存熱能，它僅僅是熱能的載體，因?yàn)閱为?dú)的原子可以儲存熱能，所以單獨(dú)的原子有溫度，但由于單獨(dú)的光子不能儲存熱能，所以單獨(dú)的光子沒有溫度，不同能量的光子之間只有能量的差異而沒有溫度的差異，用溫度來衡量光子是毫無意義的。倘若光子也有溫度，則在太陽系中離太陽越近的空間溫度就應(yīng)該越高，離太陽越遠(yuǎn)的空間溫度就應(yīng)該越低，事實(shí)上完全不是這么回事。

8.電子的質(zhì)量-結(jié)合能曲線表

第3篇：物理理論論文范文

奧地利位于歐洲中部，是歐洲重要的交通樞紐。鐵路、公路、水運(yùn)和空運(yùn)四通八達(dá)，這無疑給來自四面八方的外國商人和游客提供了不小的方便。

奧地利社會(huì)福利制度非常完善并實(shí)行全國社會(huì)保險(xiǎn)和救濟(jì)制度， 主要有醫(yī)療、失業(yè)、退休和事故四大類保險(xiǎn)。是歐洲社會(huì)福利最好的國家之一。目前人均國民收入2萬多美元，平均2人擁有一輛小汽車。

近幾年，奧地利與我國的經(jīng)貿(mào)、科技、文化與民間交往不斷增加。 據(jù)我國海關(guān)統(tǒng)計(jì)，去年兩國貿(mào)易額高達(dá)6億多美元，據(jù)說，今年的貿(mào)易 額有望大幅增加。奧國的主要出口產(chǎn)品有鋼鐵、機(jī)械、交通工具、化 工制品和食品。進(jìn)口商品多為能源、原材料和消費(fèi)品。

隨著我國與奧國經(jīng)濟(jì)往來不斷增加，前往奧國訪問的商人逐年遞增，與奧地利商人接觸，必須特別注意各種禮節(jié)。因?yàn)閵W國商人相當(dāng) 正式、嚴(yán)肅。在從事商務(wù)活動(dòng)時(shí)，尤其要注意頭銜。比如：外商若把部長誤稱為處長，那么在以后的商談中，準(zhǔn)會(huì)麻煩百出。如果與奧地利人通信更要細(xì)心，務(wù)必正確無誤地冠上他的正式頭銜。如果他的名片上同時(shí)印有幾個(gè)官銜，要提前問清楚，哪一個(gè)是最重要的。另外還 要加上“博士、教授、工程師、經(jīng)濟(jì)學(xué)家”等頭銜。

無論拜會(huì)公私單位，均需提前預(yù)約。參加商務(wù)談判一定要守時(shí)。 見面或分手時(shí)，切記與每個(gè)人親切握手。如應(yīng)邀去吃午餐，千萬不要 搶著付錢，否則會(huì)認(rèn)為你瞧不起他們，最好找機(jī)會(huì)回請一次午飯。若應(yīng)邀吃晚飯或餐后聽歌劇、看戲，并不需要回請。但如請你去家里做客，切記帶上一束鮮花，以示對主婦的尊敬。

第4篇：物理理論論文范文

在商務(wù)交往之中，商務(wù)伙伴之間合作的成功，是值得有關(guān)各方慶幸與慶賀的一樁大事。實(shí)事求是地說，在激烈的競爭環(huán)境之中、涇渭分明的利益關(guān)系之下以及變幻叵測的商界風(fēng)云之內(nèi)，商務(wù)伙伴之間的合作的確來之不易，因此，它備受有關(guān)各方的高度重視。舉行熱烈而隆重的交接儀式，就是在商務(wù)往來中通常用以慶賀商務(wù)伙伴們彼此之間合作成功的一種常見的活動(dòng)形式。

交接儀式，在商界一般是指施工單位依照合同將已經(jīng)建設(shè)、安裝完成的工程項(xiàng)目或大型設(shè)備，例如廠房、商廈、賓館、辦公樓、機(jī)場、碼口、車站、或飛機(jī)、輪船、火車、機(jī)械、物資，等等，經(jīng)驗(yàn)收合格后正式移交給使用單位之時(shí)，所專門舉行的慶祝典禮。

舉行交接儀式的重要意義在于，它既是商務(wù)伙伴們對于所進(jìn)行過的成功合作的慶賀，是對給予過自己關(guān)懷、支持、幫助和理解的社會(huì)各界的答謝，又是接收單位與施工、安裝單位巧妙地利用時(shí)機(jī)，為雙方各自提高知名度和美譽(yù)度而進(jìn)行的一種公共宣傳活動(dòng)。

交接的禮儀，一般是指在舉行交接儀式時(shí)所須遵守的有關(guān)規(guī)范。通常，它具體包括交接儀式的準(zhǔn)備、交接儀式的程序、交接儀式的參加等三個(gè)方面的主要內(nèi)容。以下，就分別對其加以介紹。

首先要作好交接儀式的準(zhǔn)備。準(zhǔn)備交接儀式，主要要關(guān)注下列三件事：即來賓的邀約、現(xiàn)場的布置、物品的預(yù)備等等。

來賓的邀請，一般應(yīng)由交接儀式的東道主——施工、安裝單位負(fù)責(zé)。在具體擬定來賓名單時(shí)，施工、安裝單位亦應(yīng)主動(dòng)征求自己的合作伙伴——接收單位的意見。接收單位對于施工、安裝單位所草擬的名單不宜過于挑剔，不過可以對此酌情提出自己的一些合理建議。

在一般情況下，參加交接儀式的人數(shù)自然越多越好。如果參加者太少，難免會(huì)使儀式顯得冷冷清清。但是，在宏觀上確定參加者的總?cè)藬?shù)時(shí)，必須兼顧場地條件與接待能力，切忌貪多勿得。

從原則上來講，交接儀式的出席人員應(yīng)當(dāng)包括：施工、安裝單位的有關(guān)人員，接收單位的有關(guān)人員、上級主管部門的有關(guān)人員，當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)人員，行業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體的有關(guān)人員，各界知名人士、新聞界人士，以及協(xié)作單位的有關(guān)人員，等等。

第5篇：物理理論論文范文

貨幣越南盾Dong。外國人在當(dāng)?shù)赝顿Y的資本利潤可以完全匯出。

越南鄰近我國，華僑較多，廣東菜館在這里早有開設(shè)，越南人受廣東口味影響較深。主食以大米為主，喜歡喝中國茶和咖啡，喜歡吃魚、蝦、鮑魚、海參、魚翅、瘦肉和雞，也愛吃狗肉。吃飯時(shí)菜要多，口味宜清淡。不喜歡吃辣，喜吃糖、醋和蠔油，烹調(diào)上喜炸、清蒸、燒鹵等。當(dāng)?shù)卮笮头?、圓站糯米棕子獨(dú)具特色。普通餐具為中式碗、筷、盤、勺等。

越南人禁忌多：不要隨意摸別人的頭部，包括小孩。當(dāng)村寨路口懸掛有綠色樹枝時(shí)，是禁入的標(biāo)志，外人不得進(jìn)入。南部高棉人忌用左手行禮、進(jìn)食、送物和接物。越南各族人民的生活，都離不開竹子。竹筍，是越南人喜吃的菜肴。竹灰，往往用作食鹽。越南被人們稱為“竹子之邦”。

按照越南的傳統(tǒng)習(xí)俗，臘月23日，是越南民間敬送灶君回西天的日子。從23日開始，就算進(jìn)入了春節(jié)，臘月下旬為盤古節(jié)。

第6篇：物理理論論文范文

財(cái)務(wù)咨詢從理論上說是管理咨詢的一種，剖析財(cái)務(wù)咨詢的內(nèi)涵首先要深刻理解管理咨詢的涵義。咨詢，傳統(tǒng)意義上講是指征求別人意見、求助于人或給人出主意、提建議、定計(jì)謀之意。管理咨詢既可以被看作一種專業(yè)服務(wù)，又可以被視為提供實(shí)際咨詢和幫助的一種方法。對管理咨詢較為權(quán)威的定義是：“幫助管理者和組織，通過解決管理和經(jīng)營的問題，鑒別和抓住新機(jī)會(huì)，強(qiáng)化學(xué)習(xí)和實(shí)施變革以實(shí)現(xiàn)組織目的和目標(biāo)的一種獨(dú)立的專業(yè)性咨詢服務(wù)?！?/p>

目前，財(cái)務(wù)理論界較為明確地提出的財(cái)務(wù)咨詢的概念是：“財(cái)務(wù)咨詢是指具有財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)知識的自然人或法人，接受委托向委托人提供業(yè)務(wù)解答、籌劃及指導(dǎo)等服務(wù)的行為?！惫P者認(rèn)為，財(cái)務(wù)咨詢的涵義應(yīng)當(dāng)是十分寬泛的，無論是接受委托提供專業(yè)服務(wù)的財(cái)務(wù)咨詢，還是從屬于全面管理提供咨詢服務(wù)的附屬性財(cái)務(wù)咨詢，都應(yīng)是不可或缺的。因此，可以將財(cái)務(wù)咨詢大體定義為：咨詢公司、證券公司、投資銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)及其專業(yè)人員，為客戶、投資者等服務(wù)對象提供的有關(guān)資產(chǎn)管理、證券投資等財(cái)務(wù)方面的管理咨詢服務(wù)，即一切有關(guān)財(cái)務(wù)的咨詢服務(wù)活動(dòng)都是廣義上的財(cái)務(wù)咨詢。

二、財(cái)務(wù)咨詢的理論地位和功能

理論上，財(cái)務(wù)是本金的投入與收益活動(dòng)，在“大財(cái)務(wù)”的框架下，財(cái)務(wù)理論體系可分為國家財(cái)務(wù)、企業(yè)財(cái)務(wù)和家庭財(cái)務(wù)，這主要是基于財(cái)務(wù)主體及其特性的不同劃分的。從另一角度，可將各財(cái)務(wù)主體（國家、企業(yè)和家庭）的理財(cái)活動(dòng)按其業(yè)務(wù)性質(zhì)分為自主理財(cái)和委托理財(cái)。其中，自主理財(cái)又可分為自主決策理財(cái)和咨詢決策理財(cái)。同時(shí)，自主決策理財(cái)也非真正靠自己的能力單獨(dú)決策理財(cái)，財(cái)務(wù)咨詢常常潛移默化地影響并培育著理財(cái)主體自主決策的能力。因此，財(cái)務(wù)咨詢在財(cái)務(wù)理論中占有很重要的地位。特別是隨著管理咨詢業(yè)的獨(dú)立發(fā)展并逐漸成為一個(gè)新興行業(yè)，以及大量專業(yè)財(cái)務(wù)咨詢公司的不斷涌現(xiàn)，更加凸顯了財(cái)務(wù)咨詢在實(shí)踐方面的重要地位。

財(cái)務(wù)咨詢無論是對宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，還是對企業(yè)、個(gè)人理財(cái)活動(dòng)都具有重要意義。它具有以下功能：

在宏觀方面，財(cái)務(wù)咨詢可以引導(dǎo)理性投資，優(yōu)化社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置。在市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，在“看不見的手”的支配下，財(cái)務(wù)主體盡其所能追求財(cái)務(wù)利益最大化，但由于會(huì)受到信息、能力等方面的限制，其財(cái)務(wù)行為難免會(huì)出現(xiàn)盲動(dòng)性、滯后性，這不但會(huì)造成財(cái)務(wù)主體利益受損，而且對國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)整體協(xié)調(diào)發(fā)展非常不利。財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)于微觀經(jīng)濟(jì)主體，彌補(bǔ)其能力的不足，減少其決策的失誤，客觀上減少了投資者的盲目性，校正了市場反應(yīng)的滯后性偏差，有利于優(yōu)化全社會(huì)資源配置。而且，在目前情況下，國內(nèi)企業(yè)將直面全球競爭，財(cái)務(wù)咨詢將是企業(yè)在低效的管理水平和有限的人力資源條件下，提升財(cái)務(wù)運(yùn)營能力、綜合管理能力、綜合競爭力的有效手段，其現(xiàn)實(shí)意義非常重大。

在微觀方面，財(cái)務(wù)咨詢可彌補(bǔ)企業(yè)、個(gè)人等財(cái)務(wù)主體自身知識結(jié)構(gòu)、運(yùn)營能力等方面的不足，有助于解決經(jīng)營和管理中遇到的問題。財(cái)務(wù)咨詢專業(yè)人員可以為客戶鑒別、診斷和解決財(cái)務(wù)各相關(guān)領(lǐng)域的問題，還可以通過客觀、專業(yè)的分析，幫助客戶識別并抓住各種新機(jī)會(huì)。更為重要的是，財(cái)務(wù)咨詢給客戶提供了一個(gè)認(rèn)識、學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識技能的機(jī)會(huì)，對于提高客戶能力、促進(jìn)其發(fā)展具有重大意義。

三、財(cái)務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)定位與基本分類

財(cái)務(wù)咨詢的業(yè)務(wù)范圍非常廣泛，咨詢業(yè)務(wù)既包括實(shí)物性資產(chǎn)咨詢、證券性資產(chǎn)咨詢，又包括財(cái)務(wù)主體籌資、投資及日常管理等業(yè)務(wù)咨詢。具體地，在國外，財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)通常包括財(cái)務(wù)估價(jià)、經(jīng)營資金與流動(dòng)資金管理、兼并與收購、投資項(xiàng)目分析、會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)、預(yù)算控制、外匯管理等；在國內(nèi)，財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)通常包括設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制制度、設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)電算化實(shí)施戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)分析、代擬經(jīng)濟(jì)文書、培訓(xùn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、記賬、稅務(wù)服務(wù)、個(gè)人理財(cái)幫助、資產(chǎn)評估、投資咨詢服務(wù)等。

客戶所需咨詢業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，決定了各種財(cái)務(wù)咨詢的服務(wù)目標(biāo)、服務(wù)方式等方面必定存在差異，由此也就產(chǎn)生了不同的財(cái)務(wù)咨詢類別。就目前開展財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀而言，財(cái)務(wù)咨詢按業(yè)務(wù)性質(zhì)、服務(wù)目標(biāo)大體可以分為以下三類：

1.行業(yè)投資評價(jià)型。該類財(cái)務(wù)咨詢類似于會(huì)計(jì)師事務(wù)所等提供的社會(huì)鑒證業(yè)務(wù)，咨詢服務(wù)的目的是提供客觀的、不帶有利益色彩的建設(shè)性觀點(diǎn)。專業(yè)咨詢?nèi)藛T以調(diào)查、搜集的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，進(jìn)行深入分析，并根據(jù)現(xiàn)有分析對未來做出預(yù)測。并且以誠實(shí)、專業(yè)服務(wù)為基礎(chǔ)，恪守“三公”原則，即不賣產(chǎn)品，也不推進(jìn)部署，只是提供獨(dú)立的分析。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)一般由專業(yè)性的財(cái)務(wù)咨詢公司開展。2.財(cái)務(wù)整體服務(wù)型。該類財(cái)務(wù)咨詢側(cè)重于為客戶提供專業(yè)、全面的服務(wù)，獲取由于出讓知識、腦力勞動(dòng)而應(yīng)得的利益回報(bào)。專業(yè)咨詢?nèi)藛T主要提供一整套有關(guān)企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)運(yùn)作與管理的規(guī)劃、策劃等服務(wù)，十分注重市場細(xì)分化差別，在提供整體服務(wù)的條件下強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)ｉL，根據(jù)企業(yè)、個(gè)人需要，可以量身定做方案并提供貼身服務(wù)。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)一般由專業(yè)財(cái)務(wù)公司、綜合性管理咨詢公司、證券公司及部分提供咨詢業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)開展。

3.附屬增值服務(wù)型。該類財(cái)務(wù)咨詢的目的是擴(kuò)大主營業(yè)務(wù)，專業(yè)咨詢?nèi)藛T運(yùn)用一系列理財(cái)工具，為客戶提供專業(yè)、全面的財(cái)務(wù)分析和理財(cái)建議，并兼顧產(chǎn)品銷售。該類財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)主要由銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的“個(gè)人理財(cái)中心”等部門提供。

四、證券投資咨詢

財(cái)務(wù)咨詢涵蓋范圍極為廣泛，其中證券投資咨詢作為其最為重要的組成部分之一，無論對廣大投資者的投資行為還是對資本市場的發(fā)展，都影響重大。

在西方發(fā)達(dá)國家，資本市場建立之初就產(chǎn)生了投資咨詢業(yè)務(wù)的萌芽。1920年，全球第一家投資咨詢公司在美國的波士頓成立，證券投資咨詢業(yè)也便開始發(fā)展起來。我國證券投資咨詢業(yè)正式發(fā)展始于20世紀(jì)90年代初期，在證券市場初步建立時(shí)便已經(jīng)起步，經(jīng)過20世紀(jì)90年代的跨越式發(fā)展，逐步形成了一個(gè)具有廣闊前景的新興行業(yè)。

隨著資本市場的快速發(fā)展，證券投資咨詢業(yè)蓬勃發(fā)展起來。目前，受全球經(jīng)濟(jì)一體化的影響，證券投資咨詢業(yè)呈現(xiàn)出兩大發(fā)展趨勢，一是咨詢業(yè)務(wù)的國際化與本土化并存，二是咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)化與全面化兩極發(fā)展。在此兩大發(fā)展趨勢的影響下，我國證券投資咨詢業(yè)發(fā)展面臨著前所未有的機(jī)遇，同時(shí)也面臨著巨大挑戰(zhàn)。目前，困擾證券投資咨詢業(yè)發(fā)展的主要問題是如何保持咨詢業(yè)務(wù)的客觀、獨(dú)立，如何防范道德風(fēng)險(xiǎn)等。

目前，我國證券市場上能絕對客觀、獨(dú)立地為客戶提供建議咨詢的機(jī)構(gòu)不多，如證券公司提供投資建議的股評專家很難逃離“股托”之嫌；會(huì)計(jì)師事務(wù)所等鑒證行業(yè)提供附屬性財(cái)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)，很難開脫其利用社會(huì)鑒證地位捆綁咨詢謀取私利之嫌。特別是，美國安然事件暴露出的證券投資咨詢業(yè)務(wù)黑幕，促使美國政府向各證券公司罰款10億美元，并擬將其咨詢業(yè)務(wù)剝離，全力發(fā)展為中小投資者服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)，以保證市場的健康發(fā)展。

第7篇：物理理論論文范文

一、財(cái)務(wù)理論研究的邏輯起點(diǎn)應(yīng)具備的條件

1.財(cái)務(wù)理論起點(diǎn)應(yīng)具有內(nèi)生性。財(cái)務(wù)理論研究的邏輯起點(diǎn)應(yīng)該是財(cái)務(wù)理論的基本內(nèi)容或基本要素，它是財(cái)務(wù)理論體系中其他理論建立的基礎(chǔ)，即作為邏輯起點(diǎn)應(yīng)當(dāng)具備高度的內(nèi)在邏輯性。只有這樣，它才可能成為整個(gè)財(cái)務(wù)理論研究的主線，從而使該理論具有一定的拓展性和推演性。

2.財(cái)務(wù)理論起點(diǎn)必須能夠連接財(cái)務(wù)系統(tǒng)與理論環(huán)境。企業(yè)的財(cái)務(wù)體系是一個(gè)開放的系統(tǒng)，它不僅要從資本市場上獲取信息和資本，還要在資本市場上為其多余的資本尋找合適的投資渠道。這要求財(cái)務(wù)系統(tǒng)不僅要立足于微觀的財(cái)務(wù)主體，還要立足于宏觀的理財(cái)環(huán)境，財(cái)務(wù)理論的研究起點(diǎn)應(yīng)成為財(cái)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)環(huán)境之間的橋梁。只有這樣，財(cái)務(wù)理論體系才能根據(jù)環(huán)境的變化作出調(diào)整，并指導(dǎo)理財(cái)活動(dòng)。

3.財(cái)務(wù)理論起點(diǎn)必須能夠聯(lián)系財(cái)務(wù)理論與財(cái)務(wù)實(shí)踐?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)理論研究不僅注重規(guī)范性研究，更注重實(shí)證性研究，從而使現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論更具實(shí)踐性和可操作性。財(cái)務(wù)理論和財(cái)務(wù)實(shí)踐之間的關(guān)系決定了財(cái)務(wù)理論的研究起點(diǎn)不僅要在財(cái)務(wù)領(lǐng)域起到出發(fā)點(diǎn)和統(tǒng)馭的作用，還必須將財(cái)務(wù)理論和財(cái)務(wù)實(shí)踐密切聯(lián)系起來。而且這個(gè)邏輯起點(diǎn)只能是惟一的，即財(cái)務(wù)基礎(chǔ)理論、財(cái)務(wù)應(yīng)用理論和財(cái)務(wù)實(shí)踐的邏輯起點(diǎn)是一致的。否則，多個(gè)邏輯起點(diǎn)只會(huì)引起理論結(jié)構(gòu)的混亂和不連貫。

二、當(dāng)前財(cái)務(wù)理論研究邏輯起點(diǎn)觀點(diǎn)的評述

1.環(huán)境起點(diǎn)論。環(huán)境起點(diǎn)論認(rèn)為：財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、內(nèi)容及方法的變化，是理財(cái)環(huán)境綜合作用的結(jié)果，因此，現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論研究必須適應(yīng)現(xiàn)財(cái)環(huán)境變化的要求，以現(xiàn)財(cái)環(huán)境作為其研究的邏輯起點(diǎn)?？疾煳鞣降呢?cái)務(wù)理論，其發(fā)展與外部環(huán)境尤其是金融市場的發(fā)展密切相關(guān)。但由此把環(huán)境作為財(cái)務(wù)理論研究的邏輯起點(diǎn)，是不合適的。其內(nèi)在的缺陷表現(xiàn)為：第一，任何一門應(yīng)用學(xué)科，其目標(biāo)、內(nèi)容和方法都受環(huán)境影響頗深，那么由此斷定任何應(yīng)用學(xué)科理論研究的邏輯起點(diǎn)都是外部環(huán)境顯然是錯(cuò)誤的。實(shí)際上財(cái)務(wù)環(huán)境只是研究財(cái)務(wù)理論的一個(gè)背景。第二，理財(cái)環(huán)境只是財(cái)務(wù)理論形成和發(fā)展的外部條件，而不是現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論本身的基本內(nèi)容和基本要素。因此，將其作為邏輯起點(diǎn)難以給財(cái)務(wù)理論的深層次研究打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。第三，理財(cái)環(huán)境復(fù)雜多變，以此作為邏輯起點(diǎn)來構(gòu)建財(cái)務(wù)理論結(jié)構(gòu)，是極不穩(wěn)定且難以成型的。

2.假設(shè)起點(diǎn)論。假設(shè)起點(diǎn)論認(rèn)為：任何一門獨(dú)立學(xué)科的形成和發(fā)展，都是以假設(shè)為邏輯起點(diǎn)的，因?yàn)樗鼮閷W(xué)科的理論和實(shí)務(wù)提供了出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)。一門獨(dú)立學(xué)科的理論研究當(dāng)然需要一些合理的假設(shè)，財(cái)務(wù)假設(shè)理論也是財(cái)務(wù)理論結(jié)構(gòu)中一個(gè)非常重要的理論問題。假設(shè)的重要性不可否認(rèn)，但是以財(cái)務(wù)假設(shè)作為理論研究的邏輯起點(diǎn)還存在一些問題。首先，財(cái)務(wù)假設(shè)是人們根據(jù)客觀環(huán)境作出的主觀設(shè)定，因此其科學(xué)性和合理性主要取決于財(cái)務(wù)運(yùn)行所處的外部環(huán)境。假設(shè)起點(diǎn)論難以克服理財(cái)環(huán)境的復(fù)雜多變所導(dǎo)致的缺陷，從而不利于現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論的研究和發(fā)展。其次，該理論較多地借鑒了會(huì)計(jì)理論的研究思路。但過去一直以假設(shè)為邏輯起點(diǎn)的會(huì)計(jì)理論研究，也逐漸放棄了這種觀點(diǎn)，而改用實(shí)務(wù)性的會(huì)計(jì)目標(biāo)作為邏輯起點(diǎn)。可見，作為一門應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，對其理論起點(diǎn)的確立不能僅考慮方法和邏輯上的成立，更要強(qiáng)調(diào)其實(shí)務(wù)性，即對實(shí)踐的指導(dǎo)意義。

3.本質(zhì)起點(diǎn)論。本質(zhì)起點(diǎn)論認(rèn)為：財(cái)務(wù)本質(zhì)體現(xiàn)了財(cái)務(wù)的內(nèi)在規(guī)律性，并具有客觀性和相對穩(wěn)定性，由此而進(jìn)行財(cái)務(wù)理論體系研究和發(fā)展是科學(xué)的、合理的。其實(shí)，長期以來我國的財(cái)務(wù)理論研究都是以“財(cái)務(wù)本質(zhì)”為起點(diǎn)，逐漸闡述財(cái)務(wù)的概念、財(cái)務(wù)管理的對象、原則。方法和任務(wù)等。這一觀點(diǎn)無疑符合我國傳統(tǒng)的哲學(xué)思維習(xí)慣，強(qiáng)調(diào)了財(cái)務(wù)不同于其他學(xué)科的獨(dú)特性。但是財(cái)務(wù)本質(zhì)是一個(gè)純粹的理論范疇，側(cè)重于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)理論的研究。盡管它完全可以作為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)理論的研究起點(diǎn)，但作為應(yīng)用理論的邏輯起點(diǎn)則顯得牽強(qiáng)，因?yàn)樨?cái)務(wù)本質(zhì)并不具備溝通財(cái)務(wù)理論與實(shí)踐的特征。

4.目標(biāo)起點(diǎn)論。目標(biāo)起點(diǎn)論認(rèn)為：任何管理都是有目的的行為，只有確立了合理的目標(biāo)，才能實(shí)現(xiàn)高效的管理。這種觀點(diǎn)突出了理財(cái)目標(biāo)在財(cái)務(wù)理論結(jié)構(gòu)中的作用，也是理財(cái)理論趨于務(wù)實(shí)的一種表現(xiàn)。

第8篇：物理理論論文范文

一、引言

隨著世界經(jīng)濟(jì)的一體化，企業(yè)的活動(dòng)范圍已不再受到國家和地區(qū)的限制而走向全球化。為了抵御風(fēng)險(xiǎn)，搶占市場，越來越多的企業(yè)走上了多元化的經(jīng)營道路。加之信息技術(shù)、交通技術(shù)的飛速發(fā)展，也為跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨國界經(jīng)營提供了條件。對于從事多種業(yè)務(wù)的企業(yè)來說，有關(guān)各種業(yè)務(wù)的信息，常常與有關(guān)企業(yè)整體的信息一樣重要。自20世紀(jì)60年代以來，國際上就出現(xiàn)了有關(guān)分部信息披露的制度規(guī)定。英、美是最早提出分部財(cái)務(wù)報(bào)告要求的國家。1965年英國的股票交易所率先要求上市公司編制分部財(cái)務(wù)報(bào)告，1967年英國公司法首次做出公司應(yīng)披露分部信息的法律規(guī)定，1990年英國原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)了SSAP第25號《分部報(bào)告》；1976年美國財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（FASB）SFAS14"企業(yè)分部財(cái)務(wù)報(bào)告"，1997年FASB對此進(jìn)行了修訂，并了新的SFAS131"分部報(bào)告"；1981年國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（IASC）了IAS14"按分部編制財(cái)務(wù)資料"，并于1997年重新進(jìn)行了修訂。1994年以來，我國的證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部也陸續(xù)了一些分部報(bào)告方面的規(guī)定，但總體上說，這些規(guī)定比較零散，操作性也不強(qiáng)。為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，規(guī)范企業(yè)分部報(bào)告的編制和分部信息的提供，我國財(cái)政部于2001年11月印發(fā)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--分部報(bào)告》（征求意見稿）。征求意見稿基本上與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則保持了一致，有利于同國際會(huì)計(jì)慣例接軌。本文擬從理論上和實(shí)務(wù)上對分部報(bào)告做一些簡要的探討。

二、關(guān)于分部報(bào)告的立足點(diǎn)和目標(biāo)

信息使用者對跨行業(yè)、跨國界集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息的需求，導(dǎo)致了合并會(huì)計(jì)報(bào)表與分部報(bào)告的產(chǎn)生和規(guī)范。從各國的實(shí)踐情況來看，對合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制、披露的相關(guān)制度規(guī)定早于對分部報(bào)告的有關(guān)規(guī)定。合并會(huì)計(jì)報(bào)表通過對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間的內(nèi)部交易進(jìn)行抵消，使信息使用者可以從整體上把握整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的缺點(diǎn)在于盡管它可以展示出集團(tuán)的全貌，但它所表達(dá)的集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果僅是對各個(gè)經(jīng)營分部的盈利水平、增長趨勢和風(fēng)險(xiǎn)情況的簡均，未能反映出集團(tuán)對各個(gè)經(jīng)營分部的依賴程度，不利于信息使用者對集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬進(jìn)行更精確的預(yù)測。正因如此，作為對合并會(huì)計(jì)報(bào)表解釋與補(bǔ)充的分部報(bào)告就應(yīng)運(yùn)而生了。合并會(huì)計(jì)報(bào)表與分部報(bào)告之間是一種綜合-分解-再綜合的關(guān)系。首先是合并會(huì)計(jì)報(bào)表在抵消內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上對各個(gè)經(jīng)營分部財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行簡單綜合，接著是分部報(bào)告按風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)（IASC的做法）或內(nèi)部管理框架（FASB的做法）對合并會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行分解，最后是信息使用者在分部分析的基礎(chǔ)上綜合形成對企業(yè)整體經(jīng)營情況、未來前景的判斷。從這一意義上說，企業(yè)集團(tuán)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表是企業(yè)分部報(bào)告的立足點(diǎn)[]。明確了這一立足點(diǎn)，我們就能更好的理解征求意見稿的相關(guān)內(nèi)容。這些內(nèi)容包括征求意見稿第3條"如果母公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表一并提供，則只需在合并會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上提供分部報(bào)告信息"以及第23條"企業(yè)應(yīng)列示按報(bào)告分部披露的信息和在合并會(huì)計(jì)報(bào)表或企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表中的總額信息之間的調(diào)節(jié)情況"；明確了這一立足點(diǎn)，也有利于我們更準(zhǔn)確地把握企業(yè)分步報(bào)告的目標(biāo)，即企業(yè)分部報(bào)告的編制和披露要建立在對整個(gè)企業(yè)作出更合理判斷的基礎(chǔ)上，分部及可報(bào)告分布的確定、分部報(bào)告主要項(xiàng)目的確認(rèn)與計(jì)量、分部信息的披露等都只是作為一個(gè)過程、一種手段而存在，分部報(bào)告的最終目標(biāo)應(yīng)該是對整個(gè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及發(fā)展趨勢作出更好的評估。

三、關(guān)于分部報(bào)告的信息質(zhì)量特征和披露原則

分部信息涉及的最主要質(zhì)量特征是相關(guān)性、可靠性和可比性。對于相關(guān)性，IASC的看法是"當(dāng)資料通過幫助使用者評估過去、現(xiàn)在或未來的事件或者通過確證或糾正使用者過去的評價(jià)，影響到使用者的經(jīng)濟(jì)決策時(shí)，資料就具相關(guān)性"。我國對相關(guān)性的定義比較寬泛，CPA輔導(dǎo)教材《會(huì)計(jì)》對相關(guān)性是這樣定義的："相關(guān)性原則所說的相關(guān)，是指與決策有關(guān)，有助于決策，如果會(huì)計(jì)信息提供以后，對經(jīng)濟(jì)決策沒有什么作用，就不具有相關(guān)性"。對于信息的可靠性，F(xiàn)ASB認(rèn)為是可證實(shí)性和如實(shí)描述?？煽啃栽瓌t在我國又稱為客觀性原則。對于可比性，F(xiàn)ASB認(rèn)為它包含三個(gè)方面的意思，一是企業(yè)之間的可比性，二是各期間的一貫性，三是報(bào)表項(xiàng)目間的一致性。而我國一般所講的可比性僅包括第一個(gè)含義。保持各期間的一貫性在我國稱為一貫性原則。至于報(bào)表項(xiàng)目的一致性，目前還未納入到我國的會(huì)計(jì)信息的一般原則中去。一般說來，信息的有用性是相關(guān)性、可靠性和可比性的效用函數(shù)。在該效用函數(shù)中，相關(guān)性、可靠性與可比性并非是相互獨(dú)立的變量，因此，為了保證效用最大化，人們不得不經(jīng)常在這三者之間進(jìn)行權(quán)衡，作出取舍。分部報(bào)告準(zhǔn)則制訂者和信息使用者也同樣面臨這一問題。最初分部劃分是參照政府或其它權(quán)威機(jī)?怪貧ǖ謀曜夾幸禱蠆販擲嘟械模悸塹酵恍幸搗縵蘸捅ǔ甏籩孿嗤?，信息使又i咭材艽庸ど壇靄鎩⒄臣譜柿系戎謝袢⌒幸底純齙男畔?，因此，这种划分标准有利企覍?dǎo)浣斜冉?，繗⑷性较强?捎諦幸當(dāng)曜紀(jì)矸海賈鹿竟芾淼本衷諢址植渴貝嬖諍艽笞災(zāi)魅?，F(xiàn)ASB也承認(rèn)"盡管對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分類有多種體系，產(chǎn)業(yè)分布的確定主要還是依賴于管理當(dāng)局的判斷"，分部信息可比性的提高是以降低信息的相關(guān)性和可靠性作為代價(jià)的。為此，1997年FASB了SFAS131，要求對分部的劃分采用"管理法"，即讓企業(yè)分部報(bào)告與內(nèi)部報(bào)告保持一致，企業(yè)在對外報(bào)告中所劃分的分部，應(yīng)該與向企業(yè)高層管理部門（或董事會(huì)）報(bào)告時(shí)所做的劃分相一致。FASB認(rèn)為"管理法"能夠提高投資者對公司經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的洞察力，能夠"直面"企業(yè)經(jīng)營者是如何進(jìn)行經(jīng)營管理、如何有效利用資源、如何抵御風(fēng)險(xiǎn)的，即提高了分部信息的相關(guān)性。同時(shí)，以企業(yè)內(nèi)部管理框架作為劃分標(biāo)準(zhǔn)也保證了信息的可靠性。盡管"管理法"可能降低了分部信息在不同企業(yè)間的可比性，但它仍然可以做到：各期間的一貫性、報(bào)表項(xiàng)目間的一致性及分部間的可比性。兩相權(quán)衡，"管理法"?撓諾閌敲饗緣摹T詵植康幕直曜忌?，IASC及我國的征求意見稿采用了"風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬法"，即按業(yè)務(wù)或地區(qū)承擔(dān)的不同風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬作為劃分依據(jù)。"風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬法"也兼顧了企業(yè)的內(nèi)部管理框架，"企業(yè)的內(nèi)部組織和管理結(jié)構(gòu)及其內(nèi)部對董事會(huì)和總經(jīng)理報(bào)告的制度，通常是確定企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)的主要來源和性質(zhì)以及不同的收益率的基礎(chǔ)，從而也是確定哪種報(bào)告形式是主要的，哪種報(bào)告是次要的基礎(chǔ)"（IAS14，1997，第27段）。筆者認(rèn)為，"風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬法"理論上雖然較完美，但可行性較低。實(shí)務(wù)中，企業(yè)很難界定各種業(yè)務(wù)或各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，分部的劃分依賴于管理層的主觀判斷。而且，審計(jì)師也無可操作的標(biāo)準(zhǔn)對分部的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬進(jìn)行驗(yàn)

證，使得企業(yè)能以"不同的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬"為借口而任意操縱分部的劃分，從而降低了分部信息的可靠性和相關(guān)性。同時(shí)，若按"風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬法"劃分的分部與企業(yè)內(nèi)部報(bào)告所做的劃分不一致，則將提高分部報(bào)告的編制和提供成本，武斷的分配和估計(jì)可能進(jìn)一步降低了信息的可靠性和相關(guān)性。明顯的，沒有可靠性和相關(guān)性為基礎(chǔ)的可比性是沒有任何意義的。在我國目前會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍較低及會(huì)計(jì)信息失真較為嚴(yán)重的情況下，采用"風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬法"可能得不償失。此外，要引起注意的是，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主要是用來協(xié)調(diào)各國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，它本身并不直接用于指導(dǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)處理，因此，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則更多強(qiáng)調(diào)可比性而不是可操作性。相比之下，F(xiàn)ASB的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作性要更強(qiáng)一些。

分部信息的披露受制于"效益大于成本"原則。FASB認(rèn)為，有效信息的收益包括資本配置和計(jì)價(jià)的優(yōu)化與信息使用者保護(hù)兩方面。有效信息的成本包括處理和提供信息的成本、訴訟成本和競爭劣勢。各國在對分部信息披露進(jìn)行規(guī)范時(shí)，都努力使有效信息的凈效益（信息收益減信息成本）最大化。如為了減少信息披露的競爭劣勢，英國在其SSAP25《分部報(bào)告》中規(guī)定："根據(jù)董事會(huì)意見，如果這些信息的披露將會(huì)對公司的利益產(chǎn)生嚴(yán)重的不利影響，那么這些信息可不必披露，但這些信息沒有披露的事實(shí)必須予于聲明。"FASB在采用"管理法"對分部進(jìn)行劃分時(shí)，也部分地出于對"效益大于成本"原則的考慮，認(rèn)為"公司內(nèi)部設(shè)立的利潤中心對分部數(shù)據(jù)的收集和處理很有幫助，有利于降低信息的生產(chǎn)成本"。而我國的征求意見稿在分部披露信息的內(nèi)容上雖然較好地做到了"簡明扼要"和"充分披露"相結(jié)合，但"效益大于成本原則"體現(xiàn)并不明顯，企業(yè)為分部信息披露的成本很大，這可能會(huì)不利于分部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施。進(jìn)一步講，美國70年代開始的一些實(shí)證研究表明，對信息進(jìn)行管制的結(jié)果并不一定具有帕累托法則意義上的社會(huì)福利最優(yōu)（本斯頓，1973；周，1983）。管制的成本是巨大的，而沒有證據(jù)表明管制的效益明顯（巴斯塔波，1977）。因此，無論是從分部報(bào)告準(zhǔn)則的更好實(shí)施，還是從信息的凈效益最大出發(fā)，分部報(bào)告準(zhǔn)則的制訂都應(yīng)該多從愛護(hù)企業(yè)角度出發(fā)，降低企業(yè)遵守準(zhǔn)則的成本。例如，規(guī)定企業(yè)在特殊情況下就分部信息披露的免責(zé)條款等。

重要性是分部信息披露的另一個(gè)約束原則。FASB對重要性的定義是"根據(jù)周圍的環(huán)境，會(huì)計(jì)信息的遺漏或錯(cuò)報(bào)很可能會(huì)改變或影響依賴這一信息的理性人的判斷"（1980）。重要性原則同信息相關(guān)性、可靠性關(guān)系很密切。在會(huì)計(jì)中，一般認(rèn)為重要性原則是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的一個(gè)限制性或修正性慣例。根據(jù)重要性原則的要求制訂具體的重要性標(biāo)準(zhǔn)是會(huì)計(jì)規(guī)范的重要內(nèi)容。各國以及IASC在對企業(yè)可報(bào)告分部的確認(rèn)上，都對分部的重要性做出了量化的規(guī)定。例如，F(xiàn)ASB規(guī)定，當(dāng)分部的營業(yè)收入、損益或可辨認(rèn)資產(chǎn)只要有一項(xiàng)達(dá)到了企業(yè)集團(tuán)的10%上，就應(yīng)確認(rèn)為一個(gè)可報(bào)告分部；IASC及我國征求意見稿規(guī)定，所有報(bào)告分部的外銷收入合計(jì)應(yīng)不低于整個(gè)合并收入的75%，否則，應(yīng)增加可報(bào)告分部的數(shù)量，但同時(shí)又規(guī)定可報(bào)告分部的數(shù)量以不超過10個(gè)為限。這些都是重要性原則具體的量化指標(biāo)。

分部報(bào)告的信息披露原則和質(zhì)量特征是一種制約和反映的關(guān)系，具體見下圖：

普遍性約束條件效益大于成本

｜

｜

分部信息的質(zhì)量特征—相關(guān)性——————｜——————可靠性—

｜｜｜｜｜｜

｜｜｜｜｜｜

業(yè)風(fēng)報(bào)｜如可

績險(xiǎn)酬｜實(shí)驗(yàn)

理評預(yù)｜反證

解估測｜映性

｜

｜

可比性

———————｜———————

｜｜｜

｜｜｜

分部間可比前后期一貫分部報(bào)告項(xiàng)目一致

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"確認(rèn)"的界限-----------重要性------

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四、關(guān)于分部報(bào)告的披露內(nèi)容

征求意見稿要求企業(yè)應(yīng)就報(bào)告分部分別主要報(bào)告形式和次要報(bào)告形式進(jìn)行披露。其中主要報(bào)告信息披露的內(nèi)容包括分部收入、分部費(fèi)用、分部利潤、分部資產(chǎn)和分部負(fù)債，還包括分部信息與公司合并數(shù)字之間的調(diào)節(jié)情況、分部會(huì)計(jì)政策及分部間轉(zhuǎn)移交易及定價(jià)基礎(chǔ)等項(xiàng)目。從定義及構(gòu)成內(nèi)容上看，分部收入、分部費(fèi)用、分部資產(chǎn)和分部負(fù)債在確認(rèn)和計(jì)量上保持了一致，例如，征求意見稿規(guī)定，若利息收入未計(jì)入分部收入，則利息費(fèi)用也不應(yīng)計(jì)入分部費(fèi)用，相應(yīng)的利息資產(chǎn)或利息負(fù)債也不能計(jì)入分部資產(chǎn)或分部負(fù)債。這樣就滿足了可比性的第三個(gè)含義"報(bào)表項(xiàng)目間的一致性"，有利于信息使用者正確理解和分析分部信息。

在分部費(fèi)用的構(gòu)成內(nèi)容上，財(cái)政部關(guān)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--分部報(bào)告》（征求意見稿）的說明中認(rèn)為："營業(yè)費(fèi)用是指企業(yè)在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生的費(fèi)用，是與分部經(jīng)營活動(dòng)密切相關(guān)的費(fèi)用，因此宜將其計(jì)入分部費(fèi)用"以及"發(fā)生的營業(yè)費(fèi)用有的可以直接計(jì)入，有的需要采用合理的方法分?jǐn)傆?jì)入"。征求意見稿沒有指出若營業(yè)費(fèi)用沒有合理分?jǐn)偦A(chǔ)時(shí)的解決辦法。我國《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中的營業(yè)費(fèi)用指"企業(yè)銷售商品過程中發(fā)生的費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)和廣告費(fèi)，以及………"。由于營業(yè)費(fèi)用構(gòu)成內(nèi)容比較廣泛，有些項(xiàng)目可能不宜計(jì)入分部費(fèi)用，例如廣告費(fèi)。實(shí)務(wù)中，企業(yè)經(jīng)常為整個(gè)集團(tuán)的品牌而支付巨額的廣告費(fèi)用，這些費(fèi)用若強(qiáng)行分配給各分部，必然導(dǎo)致主觀、武斷或不為財(cái)務(wù)報(bào)表外部使用者理解等情況[1]。因此，筆者認(rèn)為，若沒有合理的分?jǐn)偦A(chǔ)，應(yīng)該允許企業(yè)分部費(fèi)用中不包括營業(yè)費(fèi)用，但企業(yè)應(yīng)就該事實(shí)提供說明。

五、關(guān)于分部報(bào)告的財(cái)務(wù)分析

對分部報(bào)告進(jìn)行分析無疑是必要的。信息使用者必須十分了解有關(guān)報(bào)告基礎(chǔ)的定義、共同收入與成本的分配方法、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格的定價(jià)方式等情況，否則，他們可能得出錯(cuò)誤的結(jié)論。因此，分析分部報(bào)告的前提是正確理解分部報(bào)告。分析分部報(bào)告的目的一般是為了評價(jià)企業(yè)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、利潤的來源以及未來的發(fā)展前景。分部報(bào)告的財(cái)務(wù)分析應(yīng)結(jié)合"管理當(dāng)局分析和討論（MD&A）"，并在對各報(bào)告分部經(jīng)

營業(yè)績單獨(dú)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行。由于對分部的分析主要是為了評價(jià)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，分析方法應(yīng)以比較分析法和因素分析法為主。具體的分析可以從以下幾方面展開：

1.通過對各報(bào)告分部的外銷收入與內(nèi)銷收入的比較分析，了解各個(gè)分部的收入對外部客戶的依賴程度。

2.計(jì)算各個(gè)分部的外銷收入、外銷利潤對整個(gè)企業(yè)銷售與利潤的貢獻(xiàn)大小，以確定各個(gè)分部的相對重要性。

3.計(jì)算和比較各個(gè)分部的收入、利潤及資產(chǎn)增長率水平，揭示整個(gè)企業(yè)增長率變動(dòng)原因。

4.計(jì)算和比較各個(gè)分部的資產(chǎn)收益率與銷售利潤率，以確定各分部的相對獲利能力，并同企業(yè)整體獲利能力進(jìn)行比較。

5.通過計(jì)算企業(yè)總資產(chǎn)在各個(gè)分部的百分比分布及各個(gè)分部資產(chǎn)變動(dòng)趨勢的分析，更好地理解企業(yè)管理層有關(guān)的資本配置決策和各分部的重要性。

6.應(yīng)用百分比分布分析各個(gè)分部的本年新增的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)支出，以及計(jì)算各分部的資本支出對折舊費(fèi)、攤消費(fèi)的比例，更好地了解企業(yè)有關(guān)資本的投向情況、企業(yè)對各個(gè)分部的支持力度和各分部資本支出現(xiàn)狀與需求。

7.計(jì)算和比較各個(gè)分部的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，以確定每一分部資產(chǎn)管理效率以及各個(gè)分部對整個(gè)企業(yè)資產(chǎn)管理效率的影響。

8.利用因素分析法對分部的資產(chǎn)收益率進(jìn)行分解，以分別確定分部銷售利潤率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率對資產(chǎn)收益率的影響，并解釋各個(gè)分部對企業(yè)整體資產(chǎn)收益率的影響。

此外，上述分析還應(yīng)結(jié)合各分部所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、區(qū)域經(jīng)濟(jì)條件、產(chǎn)品生命周期、主要客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，甚至國內(nèi)外的政治發(fā)展情況等各種因素，以確定這些環(huán)境因素對各分部發(fā)展前景以及對整個(gè)企業(yè)的預(yù)期報(bào)酬與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響。僅僅利用企業(yè)定期的財(cái)務(wù)報(bào)告是不夠的。

分部報(bào)告的編制、利用在我國還處于不斷摸索階段。可以預(yù)見，隨著《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--分部報(bào)告》的實(shí)施[1]，分部信息披露將對促進(jìn)社會(huì)主義資源配置起到積極作用，但也會(huì)在具體實(shí)施中暴露一些問題，這些需要得到廣大會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)工作者及證券監(jiān)管部門的重視，并在實(shí)踐中逐漸加以完善。

參考文獻(xiàn)：

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7、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則研究--借鑒與反思》.曲曉輝等著.廈門大學(xué)出版社.1999年

第9篇：物理理論論文范文

[要害詞]他物權(quán)，公示方法，登記要件主義，登記對抗主義

物權(quán)的設(shè)定是交易的基礎(chǔ)，物權(quán)的變動(dòng)則是交易的表現(xiàn)形態(tài)，兩者都是交易不可或缺的環(huán)節(jié)，因而正確選擇物權(quán)變動(dòng)模式直接關(guān)系到交易秩序的建構(gòu)以及交易安全的保護(hù)問題。然而長期以來，我國物權(quán)法理論主要是以所有權(quán)為中心而展開對物權(quán)變動(dòng)的討論，而忽視了他物權(quán)設(shè)定的非凡性。在我國物權(quán)立法中，明確他物權(quán)設(shè)定的原則對于確定他物權(quán)設(shè)定的規(guī)則與效力都是非常有意義的。

一、他物權(quán)設(shè)定模式的非凡性

傳統(tǒng)物權(quán)變動(dòng)理論都是以所有權(quán)變動(dòng)作為研究的重心，沒有充分考慮到他物權(quán)設(shè)定中的一些非凡性。從比較法上看，基于法律行為的物權(quán)變動(dòng)立法模式主要有三種，即意思主義、形式主義和折中主義。一般認(rèn)為，這三種模式性質(zhì)上屬于物權(quán)變動(dòng)模式。由于他物權(quán)的設(shè)定也屬于物權(quán)變動(dòng)的一種類型，所以它既適用于所有權(quán)變動(dòng)，也適用于他物權(quán)的變動(dòng)。1以所有權(quán)為中心構(gòu)建物權(quán)變動(dòng)模式，其原因在于一方面所有權(quán)是所有物權(quán)變動(dòng)的基礎(chǔ)與核心，一切交易都是以所有權(quán)的界定為前提，交易的最終實(shí)現(xiàn)可能導(dǎo)致所有權(quán)的變動(dòng)或者權(quán)能分離，所以所有權(quán)的變動(dòng)基本概括了物權(quán)變動(dòng)的目的。另一方面他物權(quán)變動(dòng)有可能會(huì)導(dǎo)致所有權(quán)內(nèi)容與效力的變動(dòng)，他物權(quán)的設(shè)定是在所有權(quán)之上設(shè)定了負(fù)擔(dān)，并使所有權(quán)的權(quán)能發(fā)生分離。

他物權(quán)的設(shè)定是指基于法律行為而在他人之物上設(shè)定限制物權(quán)。其特點(diǎn)在于：首先，他物權(quán)的設(shè)定原則上以他人之物為客體。由于所有權(quán)是所有人一般地、全面地支配其客體的物權(quán)，而他物權(quán)是所有權(quán)權(quán)能與所有權(quán)相分離的產(chǎn)物，因此他物權(quán)的客體是他人之物。2原則上，所有人無需在自己的物上為自己設(shè)定他物權(quán)，除非發(fā)生了他物權(quán)與所有權(quán)的混同而消滅他物權(quán)將不利于所有人，此時(shí)所有人才對自己的物享有他物權(quán)。3當(dāng)然，有些國家（如德國）物權(quán)法，答應(yīng)所有人在自己的物上設(shè)定抵押權(quán)即所有人抵押制度，但這終究是一種例外情形。4其次，他物權(quán)的設(shè)定必須原則上要有設(shè)定行為，并且需要完成一定的公示程序。在絕大多數(shù)情況下，他物權(quán)的設(shè)定必須基于當(dāng)事人的合意即雙方法律行為，例如抵押合同、質(zhì)押合同、國有土地使用權(quán)出讓合同等。只是在極少數(shù)情況下，存在通過單方法律行為設(shè)定他物權(quán)的情形，如以遺囑設(shè)立居住權(quán)。另外，在實(shí)施一定的法律行為之后必須完成一定的公示方法才能最終完成物權(quán)的設(shè)定。上述他物權(quán)設(shè)定制度的非凡性，與所有權(quán)變動(dòng)制度之間存在較大的差別。而這些差異使得他物權(quán)的設(shè)定在立法模式上與所有權(quán)變動(dòng)有所不同：

1關(guān)于是否存在設(shè)定的問題。他物權(quán)的設(shè)定是他物權(quán)產(chǎn)生過程中的一個(gè)獨(dú)有概念。在物權(quán)法中，只有他物權(quán)才存在設(shè)定問題。因?yàn)樗餀?quán)的產(chǎn)生是一個(gè)權(quán)利從無到有的過程。雖然他物權(quán)的設(shè)定基于雙方當(dāng)事人的合意而在他人所有權(quán)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，但是他物權(quán)不是一種繼受取得，而是原始取得。而所有權(quán)的取得并不是一種設(shè)定行為，通常都是通過轉(zhuǎn)讓、繼續(xù)等方式繼受取得，或者通過生產(chǎn)、添附等方式原始取得。一般來說，所有權(quán)并不必然依靠于他人的物權(quán)而產(chǎn)生，換句話說，并不是在他人所有權(quán)基礎(chǔ)上再另外設(shè)定一個(gè)所有權(quán)，因?yàn)楦鶕?jù)所有權(quán)絕對的排他性原則，不可能在同一個(gè)物上出現(xiàn)兩個(gè)所有權(quán)，所以也就不存在所有權(quán)設(shè)定問題。而他物權(quán)恰恰是建立在他人所有權(quán)之上的，必然存在設(shè)定問題。

2關(guān)于所有人意志的體現(xiàn)。他物權(quán)的設(shè)定是所有權(quán)權(quán)能分離的結(jié)果，所有權(quán)的存在是他物權(quán)設(shè)定的前提，這就決定了他物權(quán)在設(shè)定過程中應(yīng)當(dāng)最大限度地尊重所有權(quán)人的意志和利益，不經(jīng)過所有人同意而直接依法產(chǎn)生他物權(quán)是極為例外的情形，必須有足夠充分的理由。易言之，在物權(quán)法定原則的范圍內(nèi)，所有權(quán)人的意志對設(shè)定他物權(quán)的類型和內(nèi)容具有至關(guān)重要的作用。明確這一點(diǎn)對于理解我國許多他物權(quán)具有重要意義，例如土地使用權(quán)內(nèi)容包含了國家禁止土地閑置以及在閑置情況下非法改變土地用途，不少人認(rèn)為這種改變屬于國家行政權(quán)的行使，實(shí)際上這些條款表明的是國家作為所有人設(shè)定他物權(quán)時(shí)要體現(xiàn)其意志。而所有權(quán)的類型和內(nèi)容都是相對單一固定的，因此所有人的意志在所有權(quán)的內(nèi)容和類型中并無決定作用，而直接受制于法律規(guī)定。這種法律規(guī)定在各國的立法中也并無太大差異。

3關(guān)于依法律行為而產(chǎn)生物權(quán)的問題。他物權(quán)設(shè)定是產(chǎn)生他物權(quán)的重要方法，他物權(quán)的產(chǎn)生既可以基于法律行為也可以基于法律的直接規(guī)定，如法定抵押權(quán)、留置權(quán)等他物權(quán)均基于法律的規(guī)定直接產(chǎn)生，無需當(dāng)事人的意思表示或合意。但總的來說，基于法律行為而設(shè)定他物權(quán)是他物權(quán)產(chǎn)生的常態(tài)，而依法律規(guī)定產(chǎn)生他物權(quán)則屬于例外情形。就前者而言，因?yàn)樗餀?quán)是在所有權(quán)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，沒有所有人的意思表示原則上就不能產(chǎn)生他物權(quán)，所以他物權(quán)的設(shè)定應(yīng)當(dāng)采取“合意（或意思表示）加公示”的方式完成。假如他物權(quán)的設(shè)定完全依法律規(guī)定，不僅漠視所有人的意志，而且會(huì)損害所有人的利益，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)秩序的混亂，也不能發(fā)揮物盡其用的效果。正是因?yàn)榇朔N原因，所以法律行為在他物權(quán)設(shè)定中具有極為廣泛的適用范圍。

在所有權(quán)的取得中，不存在依法律行為設(shè)定所有權(quán)的情況。依據(jù)法律行為發(fā)生所有權(quán)變動(dòng)，實(shí)際上只是所有權(quán)的移轉(zhuǎn)問題，此乃所有權(quán)繼受取得的一般原因。所有權(quán)移轉(zhuǎn)的法律行為與設(shè)定他物權(quán)的法律行為在性質(zhì)上是有區(qū)別的。一般而言，所有權(quán)移轉(zhuǎn)的法律行為大多是買賣等典型的交易行為，主要受合同法調(diào)整；而設(shè)定他物權(quán)的法律行為，盡管也要適用合同法的一般原則，但設(shè)定行為是與物權(quán)的產(chǎn)生直接聯(lián)系起來的，所以它不僅是一個(gè)單純的合同問題，還應(yīng)該受到物權(quán)法的規(guī)范。例如，就抵押合同而言，它既是設(shè)立抵押權(quán)的前提條件，抵押合同又經(jīng)常確定了抵押權(quán)的內(nèi)容，這就不是一個(gè)單純的合同，所以在擔(dān)保法中也規(guī)定了抵押合同，即歸屬于物權(quán)法內(nèi)容。雖然我國物權(quán)立法和實(shí)務(wù)尚不承認(rèn)物權(quán)行為理論，但設(shè)定他物權(quán)的合同具有導(dǎo)致他物權(quán)產(chǎn)生的直接法律后果，與一般的債權(quán)合同應(yīng)該是有所區(qū)別的。因此物權(quán)法應(yīng)當(dāng)就農(nóng)村承包經(jīng)營合同、地役權(quán)的設(shè)定合同、抵押合同、質(zhì)押合同等作出非凡規(guī)定。

4.關(guān)于意思自治原則的適用。雖然我國實(shí)行物權(quán)法定原則，對于他物權(quán)的類型和內(nèi)容予以固定，但是當(dāng)事人就他物權(quán)的具體內(nèi)容仍然享有很大的協(xié)商空間。只要他物權(quán)的設(shè)定主要涉及當(dāng)事人雙方的私人利益，而不過多地關(guān)涉國家利益和公共利益，法律沒有必要對當(dāng)事人的決策作出過多的干預(yù)。這是因?yàn)?，一方面，他物?quán)的變動(dòng)原則上是意思自治的產(chǎn)物，只要不損害第三人利益與社會(huì)公共利益，當(dāng)事人完全可以憑借自己的意思于法律規(guī)定的范圍內(nèi)決定是否設(shè)定某種他物權(quán)。另一方面，只有通過所有權(quán)人和他物權(quán)人的具體約定，才能明確他物權(quán)的具體內(nèi)容。他物權(quán)是在所有權(quán)基礎(chǔ)之上產(chǎn)生的，它既是所有權(quán)權(quán)能分離的結(jié)果，也是對所有權(quán)的限制，因此在法律沒有非凡規(guī)定時(shí)，只有當(dāng)他物權(quán)人與所有權(quán)人達(dá)成合意時(shí)才能導(dǎo)致所有權(quán)的權(quán)能與原所有權(quán)人發(fā)生分離，也才能形成對所有權(quán)的限制。所有權(quán)人基于自己的意愿而對所有權(quán)作出限制，他物權(quán)的設(shè)定符合其意思，因此要求他物權(quán)設(shè)定存在合意能夠最大限度地保護(hù)所有權(quán)人的利益。此外，尊重當(dāng)事人的意思自治，也可以使他物權(quán)人借助于物權(quán)設(shè)定合同有效地制約所有權(quán)人，如通過約定他物權(quán)的期限可以防止所有權(quán)人提前撤銷他物權(quán)。所以，存在他物權(quán)設(shè)定的合意，能夠既尊重所有人的利益，又維護(hù)他物權(quán)人的利益，并最為充分地提高對物的利用效率、物盡其用，實(shí)現(xiàn)當(dāng)事人利益的最大化。

5.關(guān)于對公示方法的要求。所有權(quán)的取得包括原始取得和傳來取得。原始取得通常是指不以他人既存的權(quán)利為依據(jù)而取得物權(quán)，例如物還沒被任何人取得，而直接由所有人基于生產(chǎn)等方式而取得。5這就決定了所有權(quán)的取得并不要求采取某種公示方法。而他物權(quán)的設(shè)定除了法律有非凡規(guī)定之外，6通常要求應(yīng)當(dāng)完成特定的公示方法。就動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)而言，動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的移轉(zhuǎn)和動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)立都要采取交付的方式，但對于交付的內(nèi)容要求并不完全一樣。動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的移轉(zhuǎn)可以采取現(xiàn)實(shí)交付、簡易交付、占有改定和指示交付等觀念交付方式。而動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)定原則上只能采取現(xiàn)實(shí)交付方式，即只有在完成了占有移轉(zhuǎn)之后才能設(shè)定動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)。

熟悉他物權(quán)設(shè)定的非凡性，無論對于完善我國物權(quán)變動(dòng)的立法模式，還是對促進(jìn)物權(quán)理論的發(fā)展都不無意義。一方面，目前學(xué)界對于物權(quán)變動(dòng)的討論大都以所有權(quán)為中心而展開，集中于以所有權(quán)的變動(dòng)為原型進(jìn)行討論，從而忽視了他物權(quán)設(shè)定的非凡性，這就導(dǎo)致理論上過度強(qiáng)調(diào)物權(quán)法定原則，忽略了在他物權(quán)設(shè)定中意思自治的作用，尤其是沒有充分地強(qiáng)調(diào)所有權(quán)人的意志在他物權(quán)設(shè)定過程中如何得到具體體現(xiàn)，不利于充分保障所有人的意志和利益。另一方面，在物權(quán)變動(dòng)的模式選擇上，我們只是考慮到了物權(quán)變動(dòng)的一般模式，而這種模式主要是以所有權(quán)為參照系設(shè)定的，這就難以顧及他物權(quán)的非凡性。例如，物權(quán)的變動(dòng)模式應(yīng)當(dāng)法定化，從所有權(quán)的取得方式應(yīng)當(dāng)法定化來說這一點(diǎn)毫無疑問是正確的，但是在他物權(quán)的設(shè)定當(dāng)中，因?yàn)橥ǔＲㄟ^法律行為來實(shí)現(xiàn)，要注重他物權(quán)設(shè)定合同對物權(quán)法定的補(bǔ)充，假如一概強(qiáng)調(diào)物權(quán)變動(dòng)的法定化，非凡是內(nèi)容的法定，就有可能在他物權(quán)的制度設(shè)計(jì)方面不能充分考慮到他物權(quán)設(shè)定合同中所應(yīng)當(dāng)具有的意思自治空間，將物權(quán)的變動(dòng)完全變成了法律干預(yù)的領(lǐng)域，極大地?fù)p害財(cái)富的創(chuàng)造功能。第三，他物權(quán)設(shè)定合同與所有權(quán)移轉(zhuǎn)合同具有較大的區(qū)別，二者作為物權(quán)變動(dòng)構(gòu)成要件的重要性是不同的，且要分別適用不同的法律規(guī)則，明確這一點(diǎn)對于完善物權(quán)立法不無意義。例如，我國物權(quán)法草案中規(guī)定動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)立都要采取交付的方式，交付可以采取現(xiàn)實(shí)交付和簡易交付、占有改定和指示交付方式。7此種規(guī)定有欠妥當(dāng)，因?yàn)橛^念交付的方式可以適用于動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓，但不應(yīng)當(dāng)適用于動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)立。因而對動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的取得和動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)定不作區(qū)分，不利于我國物權(quán)立法的完善。

二、他物權(quán)設(shè)定要件之一：合意

他物權(quán)設(shè)定原則上要有設(shè)定他物權(quán)的合意。8所謂合意是指當(dāng)事人就是否設(shè)定他物權(quán)以及他物權(quán)的內(nèi)容等方面達(dá)成一致的意思表示。法律在他物權(quán)的設(shè)定方面給予了當(dāng)事人較為廣泛的意思自治和行為自由，主要表現(xiàn)在如下方面：第一，對于是否設(shè)定他物權(quán)和設(shè)定何種他物權(quán)，當(dāng)事人具有廣泛的選擇余地。各國物權(quán)法上都承認(rèn)了相當(dāng)數(shù)量的他物權(quán)，答應(yīng)當(dāng)事人自由選擇加以設(shè)立。他物權(quán)的類型越多，當(dāng)事人發(fā)揮特定物的使用價(jià)值和交換價(jià)值的方式也就越多。第二，他物權(quán)的內(nèi)容在一定程度上也應(yīng)由當(dāng)事人決定。在現(xiàn)代物權(quán)法中出現(xiàn)了物權(quán)法定的緩和趨勢，主要體現(xiàn)在法律答應(yīng)當(dāng)事人通過其合意確定物權(quán)的具體內(nèi)容，例如我國擔(dān)保法就答應(yīng)當(dāng)事人就抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、抵押擔(dān)保的范圍等內(nèi)容進(jìn)行約定。9盡管物權(quán)立法中有關(guān)某些物權(quán)內(nèi)容的規(guī)定絕大多數(shù)是強(qiáng)制性的，不答應(yīng)當(dāng)事人通過協(xié)議加以改變，但是物權(quán)法定并不絕對排除當(dāng)事人的約定，相反，當(dāng)事人對于物權(quán)內(nèi)容的約定，可以彌補(bǔ)法律規(guī)定的不足。第三，就公示方法的選擇，原則上當(dāng)事人設(shè)定他物權(quán)時(shí)不得選擇公示方法，例如設(shè)定抵押必須采取登記的方式，質(zhì)押必須采取交付和移轉(zhuǎn)占有的方式，然而由于動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的發(fā)展，當(dāng)事人在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的公示方法上已經(jīng)享有廣泛的選擇自由。第四，在他物權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式上當(dāng)事人也享有越來越多的自由。例如，抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)是否可以直接通過執(zhí)行程序拍賣變賣，而不通過復(fù)雜的審理程序，應(yīng)當(dāng)答應(yīng)當(dāng)事人通過合同約定。再如關(guān)于抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)是采取變賣還是拍賣的方式也可以由當(dāng)事人在抵押合同中約定。當(dāng)然，強(qiáng)調(diào)他物權(quán)設(shè)定的合意并非要否定物權(quán)法定原則，也不是說他物權(quán)完全應(yīng)由當(dāng)事人意思自治決定，而只是意味著當(dāng)事人有權(quán)在物權(quán)法定原則的框架內(nèi)實(shí)現(xiàn)意思自治。物權(quán)法定主義本身并不排斥當(dāng)事人在物權(quán)設(shè)定和變動(dòng)方面的意思自治，此種意思自治的存在也不構(gòu)成對交易安全的妨害。因?yàn)?，?dāng)事人的約定不能排除法律關(guān)于物權(quán)的種類以及基本內(nèi)容確定方面的強(qiáng)行性規(guī)則，當(dāng)事人也不能自由地創(chuàng)設(shè)與物權(quán)法規(guī)定的不同基本類型，且物權(quán)法定主義中還包含了對公示要件的要求，通過與公示要件的結(jié)合，他物權(quán)設(shè)定的合意并不會(huì)損害交易秩序的安全。

承認(rèn)他物權(quán)設(shè)定的合意并不是說此種合意就是物權(quán)行為或者物權(quán)行為的組成部分。設(shè)定他物權(quán)的合意與物權(quán)行為的不同之處表現(xiàn)在：設(shè)定他物權(quán)的合同屬于債權(quán)合同的一種具體類型，它仍然包含在債權(quán)合同之中，應(yīng)當(dāng)適用合同法的一般規(guī)則。就這一點(diǎn)來看，它與物權(quán)行為是不同的。所謂獨(dú)立于設(shè)定他物權(quán)合同的物權(quán)行為，其實(shí)不過是設(shè)定他物權(quán)合同的履行行為而已。我國物權(quán)立法從未承認(rèn)在債權(quán)合同之外存在著所謂物權(quán)合同，無論是物權(quán)行為和債權(quán)行為還是負(fù)擔(dān)行為和處分行為，它們都集中在一個(gè)合同當(dāng)中，物權(quán)變動(dòng)只是債權(quán)合意得到實(shí)現(xiàn)的結(jié)果而已。在債權(quán)合同訂立的同時(shí)并不單獨(dú)存在一個(gè)所謂的物權(quán)合意，更不發(fā)生物權(quán)行為的無因性問題。不過，強(qiáng)調(diào)設(shè)定他物權(quán)合同與物權(quán)行為的區(qū)別，并不意味著否認(rèn)二者法律效果之間的區(qū)別。如前所述，設(shè)定他物權(quán)合同應(yīng)當(dāng)適用合同法的一般規(guī)則，但是否發(fā)生他物權(quán)設(shè)定的物權(quán)變動(dòng)效果，則需要根據(jù)物權(quán)法的規(guī)則做出判定。還需強(qiáng)調(diào)，由于設(shè)立他物權(quán)的合同具體體現(xiàn)為一方處分財(cái)產(chǎn)、另一方享受利益的法律效果，它將導(dǎo)致所有權(quán)的某些權(quán)能的讓渡，因此設(shè)定他物權(quán)的合同也不同于普通的債權(quán)合同。

從現(xiàn)實(shí)意義上來說，強(qiáng)調(diào)他物權(quán)設(shè)定需要當(dāng)事人的合意，意味著他物權(quán)的設(shè)立不應(yīng)采取由行政機(jī)關(guān)單方審批的形式來完成，即僅通過審批是不能設(shè)立他物權(quán)的，這對于完善他物權(quán)設(shè)定的立法具有重要意義。長期以來，存在著一種流行的觀點(diǎn)，認(rèn)為他物權(quán)的設(shè)定不一定要強(qiáng)調(diào)設(shè)定他物權(quán)的合意，只要完成了一定的公示方法仍然可以產(chǎn)生他物權(quán)。這種觀點(diǎn)對我國物權(quán)立法產(chǎn)生了影響。以海域使用權(quán)的設(shè)定為例，海域使用治理法第19條規(guī)定：“海域使用申請經(jīng)依法批準(zhǔn)后，國務(wù)院批準(zhǔn)用海的，由國務(wù)院海洋行政主管部門登記造冊，向海域使用申請人頒發(fā)海域使用權(quán)證書；地方人民政府批準(zhǔn)用海的，由地方人民政府登記造冊，向海域使用申請人頒發(fā)海域使用權(quán)證書。海域使用申請人自領(lǐng)取海域使用權(quán)證書之日起，取得海域使用權(quán)?！庇纱藢?dǎo)致了實(shí)踐中海域使用權(quán)的設(shè)定大都采取審批加登記的方式，只要申請人向有關(guān)部門提交申請書，獲得批準(zhǔn)并辦理了登記手續(xù)，就可以獲得準(zhǔn)物權(quán)。實(shí)際上，假如承認(rèn)海域使用權(quán)是一種類似于土地使用權(quán)的他物權(quán)，那么僅僅有政府審批而沒有合同是不能導(dǎo)致他物權(quán)的設(shè)定的。雖然自然資源的使用應(yīng)當(dāng)受到政府的監(jiān)管與控制，這一點(diǎn)與普通的他物權(quán)確有不同，但是，以審批取代他物權(quán)設(shè)定的合意并不是科學(xué)合理的，在審批之外還應(yīng)當(dāng)要求政府作為民事主體，與海域使用權(quán)申請人訂立海域使用合同，其主要理由在于：

1審批代替合意將使得由此設(shè)立的權(quán)利不再是民事權(quán)利，而轉(zhuǎn)為行政權(quán)利性質(zhì)。審批本身不能形成合同，其本質(zhì)上是一種行政行為。審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)不是完全建立在與他人協(xié)商的基礎(chǔ)之上的。假如以審批代替合同，那么由此設(shè)立的權(quán)利內(nèi)容將完全由行政機(jī)關(guān)決定，行政機(jī)關(guān)可以隨意撤銷權(quán)利或變更權(quán)利人，此種權(quán)利會(huì)變得很不穩(wěn)定。而且由于登記機(jī)關(guān)與審批機(jī)關(guān)經(jīng)常是同一的，當(dāng)事人與批準(zhǔn)機(jī)關(guān)之間沒有合意，權(quán)利人就根本沒有辦法控制登記的變更，更無從保護(hù)自己的他物權(quán)。

2有了設(shè)立物權(quán)的合意可以為當(dāng)事人的意思自治留下空間。這樣，一方面可以強(qiáng)化當(dāng)事人之間的平等協(xié)商地位，反映他物權(quán)設(shè)定的民事性質(zhì)，即使是政府作為設(shè)定人一方，也應(yīng)該與另外一方處于平等的法律地位，不能夠凌駕于另外一方之上。要嚴(yán)格區(qū)分政府對他物權(quán)行使的監(jiān)督職能和在他物權(quán)設(shè)定中的合同當(dāng)事人地位。另一方面，要求設(shè)定他物權(quán)必須具有雙方當(dāng)事人的合意，有利于政府最大限度地通過合同實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管職能，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)的效用。反之，假如完全以審批取代合意，單憑政府部門一方的批準(zhǔn)行為即可設(shè)立他物權(quán)，將無法最大限度發(fā)揮他物權(quán)的效用。

3欠缺他物權(quán)設(shè)定的合意既無法確定他物權(quán)使用的方式、范圍，也無法對權(quán)利進(jìn)行界定。作為一種物權(quán)類型，他物權(quán)的內(nèi)容及其期限等必須有所明確，假如沒有合同具體明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，極輕易發(fā)生各種不必要的糾紛。例如就海域使用權(quán)而言，其用途各不相同，方式也不盡一致，這些用途、方式又很難在證書上有所體現(xiàn)，因此必須通過合同來具體界定。還有一些權(quán)利按其性質(zhì)對轉(zhuǎn)讓的條件有所限制，而沒有合同就無法嚴(yán)格限制這些轉(zhuǎn)讓條件。

4沒有合同就無法確定違約責(zé)任。審批機(jī)關(guān)取消或更改權(quán)利人的他物權(quán)之后，他物權(quán)人無法追究該機(jī)關(guān)的違約責(zé)任；反之，一旦權(quán)利人不使用或者不合理地使用自然資源，則審批機(jī)關(guān)也只能采取行政處罰，而不能追究其違約責(zé)任，由此將在物權(quán)法體系中混淆違約責(zé)任與行政處罰的關(guān)系，對第三人的利益造成不測損害。例如，依據(jù)我國現(xiàn)行法，假如土地使用權(quán)人不按照出讓合同的約定對土地進(jìn)行開發(fā)利用，有關(guān)主管機(jī)關(guān)可以收回該土地使用權(quán)。當(dāng)土地使用權(quán)人已經(jīng)將土地使用權(quán)抵押給第三人時(shí)，假如將該收回行為的性質(zhì)認(rèn)定為違約責(zé)任，那么第三人的抵押權(quán)不受影響；反之，假如將其理解為行政處罰，則第三人的抵押權(quán)也將一并歸于消滅，這顯然不利于維護(hù)第三人的合法權(quán)益。

5沒有當(dāng)事人的物權(quán)合意而經(jīng)行政機(jī)關(guān)的審批行為直接發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的方式將不可避免地?fù)p害權(quán)利人的利益，可能會(huì)導(dǎo)致公權(quán)力任意侵害私權(quán)的現(xiàn)象。例如，根據(jù)我國漁業(yè)法，漁業(yè)權(quán)的設(shè)定與轉(zhuǎn)讓不需要當(dāng)事人的合意而只能通過行政機(jī)構(gòu)的審批，漁業(yè)權(quán)人與漁業(yè)治理部門發(fā)生糾紛時(shí)只能通過行政訴訟的途徑才能得到救濟(jì)。10當(dāng)行政人員造成漁業(yè)權(quán)人損害時(shí)，受害人就很難通過民事訴訟得到救濟(jì)。

6以審批代替物權(quán)的合意既不利于他物權(quán)有效進(jìn)入市場，發(fā)揮物的最大效用，也輕易產(chǎn)生各種腐敗行為。他物權(quán)本質(zhì)上是一種財(cái)產(chǎn)權(quán)，只有在交易中才能實(shí)現(xiàn)其價(jià)值的最大增值。他物權(quán)設(shè)定的合意可以最好地體現(xiàn)他物權(quán)的市場價(jià)格，形成資源的最優(yōu)化配置。而采取審批的方式，完全由行政機(jī)關(guān)自行決定何人取得他物權(quán)，既無法使這些他物權(quán)的價(jià)值得到充分體現(xiàn)，導(dǎo)致國有資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上的流失，也會(huì)引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。

三、他物權(quán)設(shè)定要件之二：公示

“在物權(quán)法中，物權(quán)變動(dòng)效力之產(chǎn)生具有雙重構(gòu)成要件：一個(gè)法律行為之要素與一個(gè)事實(shí)的且能為外部所熟悉的程序。”11所以強(qiáng)調(diào)他物權(quán)設(shè)定的非凡性，除了需要明確合意的重要性外，還要看到公示在設(shè)定他物權(quán)中的重要地位。與所有權(quán)的變動(dòng)相比較，他物權(quán)的設(shè)立過程更注重公示要件，理由在于：一方面，他物權(quán)是在他人之物上設(shè)定的權(quán)利，不像所有權(quán)一樣屬于一種完全的物權(quán)，他物權(quán)設(shè)定本身便構(gòu)成了對所有權(quán)的限制，此種限制的范圍和內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)公示，以便使第三人知悉，否則將危害交易安全。例如抵押權(quán)的產(chǎn)生將導(dǎo)致抵押物所有權(quán)之上形成一種負(fù)擔(dān)，任何人購買此財(cái)產(chǎn)時(shí)，就必須了解其上之負(fù)擔(dān)，否則很可能會(huì)遭受欺詐；另一方面，他物權(quán)類型眾多，在決定其權(quán)利的內(nèi)容上當(dāng)事人的意思自治空間也較大，因此只有通過適當(dāng)?shù)墓痉椒ú拍茏尩谌酥獣蕴囟ㄘ?cái)產(chǎn)上存在的他物權(quán)類型以及該類型的他物權(quán)所對應(yīng)的當(dāng)事人利益關(guān)系，如此方能使他物權(quán)人享有對抗第三人的效力。還要看到，既然他物權(quán)是絕對權(quán)，權(quán)利人得向任意第三人主張權(quán)利，則該權(quán)利必須具有適當(dāng)?shù)男畔⑻峁C(jī)制，這就是公示制度?！拔餀?quán)的絕對性與物權(quán)之目的相適應(yīng)，物權(quán)的權(quán)利狀態(tài)及其變動(dòng)，對任何人而言均應(yīng)清楚可見。非常明顯，債的關(guān)系僅涉及當(dāng)事人雙方，產(chǎn)生基于知情的請求權(quán)，因?yàn)樗粚Ξ?dāng)事人發(fā)生效力，本質(zhì)上也不涉及當(dāng)事人利益，故而不需要對外表現(xiàn)。與此相反，物權(quán)應(yīng)受任何人尊重，須能為第三人所知悉。故而，物權(quán)法中有公示原則或者得知悉原則。故此，動(dòng)產(chǎn)的占有，土地及土地上權(quán)利的公開登記，即土地登記，使得物權(quán)輕易為人所知悉?！?2

法律對物權(quán)變動(dòng)的效果的產(chǎn)生，并不僅僅滿足于當(dāng)事人單純的法律行為上的意思表示，而必須要滿足一定的公示要件，假如比較他物權(quán)的設(shè)定與所有權(quán)的取得，可以看出他物權(quán)設(shè)定在公示方法上更為嚴(yán)格。盡管在法律上，所有權(quán)的取得方法原則上應(yīng)當(dāng)法定，任何所有權(quán)的取得必須要符合法律的方式，但這并不意味著任何所有權(quán)的取得都必須完成一定的公示方法。有人認(rèn)為物權(quán)應(yīng)當(dāng)公示就意味著對于自己打造的家具、制造的陶器都必須公開讓別人知道，這事實(shí)上是毫無必要的，因?yàn)樗袡?quán)完全可以通過各種事實(shí)行為取得，而不需要公示。所謂物權(quán)應(yīng)當(dāng)公示，主要是指所有權(quán)的變動(dòng)以及他物權(quán)的設(shè)定等事實(shí)應(yīng)向社會(huì)公開，使第三人知道，而并不要求所有權(quán)的取得都要公示。即使就不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)變動(dòng)而言，由于目前我國仍強(qiáng)調(diào)對權(quán)利人的保護(hù)，因此在一些不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)變動(dòng)雖未登記的情況下，法律也給予受讓人以保護(hù)。例如，在商品房買賣合同已經(jīng)履行完畢且買受人實(shí)際占有了該商品房時(shí)，即便未及時(shí)辦理所有權(quán)移轉(zhuǎn)登記，買受人依然對該商品房享有具有物權(quán)效力的權(quán)利。13有些學(xué)者將此種權(quán)利稱為事實(shí)物權(quán)。14

在采取公示要件主義的情況下，假如當(dāng)事人之間僅就物權(quán)的變動(dòng)達(dá)成合意，而沒有完成公示要件，當(dāng)事人之間在性質(zhì)上仍然只是一種債的關(guān)系，并沒有形成物權(quán)關(guān)系，不能產(chǎn)生物權(quán)變動(dòng)的效果。

在他物權(quán)設(shè)定過程中，公示方法的選擇取決于權(quán)利的客體，在他物權(quán)設(shè)定中應(yīng)當(dāng)針對不同的客體選擇不同的公示方法。下面討論三種不同的情況：

1動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)設(shè)定的公示方法

假如他物權(quán)的客體為動(dòng)產(chǎn)，那么原則上應(yīng)當(dāng)采取交付的方式，但對于某些非凡的動(dòng)產(chǎn)物權(quán)也可以采取登記的方式，如民用航空器抵押權(quán)、船舶抵押權(quán)等。15就動(dòng)產(chǎn)的公示而言，之所以公示的方法原則上采用交付的方式，理由在于：在大工業(yè)生產(chǎn)的背景下，動(dòng)產(chǎn)均為批量生產(chǎn)的產(chǎn)品，因而不具有典型的或者獨(dú)一無二的特征，此動(dòng)產(chǎn)與彼動(dòng)產(chǎn)很難區(qū)分，在交易中也可以相互替代，這就決定了以登記作為動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的公示方法在實(shí)踐中存在較大的困難。不過需要注重的是，隨著間接占有等觀念交付方式的出現(xiàn)，占有的公示作用也在一定程度上被降低，考慮到他物權(quán)設(shè)定對公示的強(qiáng)烈要求，因此以交付作為公示只能以實(shí)際占有的移轉(zhuǎn)作為公示的要件，而不能將占有改定等非直接占有移轉(zhuǎn)的交付方式運(yùn)用于他物權(quán)的設(shè)定當(dāng)中。例如，在動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)定中不能采取占有改定的方式，因?yàn)榇朔N方式一則導(dǎo)致質(zhì)權(quán)人喪失了實(shí)際占有的權(quán)能，二則將對交易安全構(gòu)成威脅。16所以最高人民法院的《擔(dān)保法解釋》第88條規(guī)定：“出質(zhì)人以間接占有的財(cái)產(chǎn)出質(zhì)的，質(zhì)押合同自書面通知送達(dá)占有人時(shí)視為移交。占有人收到出質(zhì)通知后，仍接受出質(zhì)人的指示處分出質(zhì)財(cái)產(chǎn)的，該行為無效?！痹偃纾m然理論上動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的設(shè)定也可以采取指示交付的方式，但由于這樣可能會(huì)出現(xiàn)將來質(zhì)權(quán)人無法請求返還該質(zhì)物的情形，因此實(shí)踐中以這種方式設(shè)定動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的情形極為少見。17這就是說，在他物權(quán)的設(shè)定中經(jīng)常需要的是現(xiàn)實(shí)交付，因?yàn)橹挥性诂F(xiàn)實(shí)交付之后才能形成權(quán)利繼受人的實(shí)際占有，并形成一種新的權(quán)利外觀。18所以，假如沒有實(shí)際占有，也就沒有完成權(quán)利的全部公示。

2不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)設(shè)定的公示方法

不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)的公示方法原則上采取登記方式。如前所述，就所有權(quán)的取得而言，未必都要采取登記的方式，而就不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)設(shè)定而言，一般應(yīng)當(dāng)采用登記方式，例如土地使用權(quán)設(shè)定應(yīng)當(dāng)采取登記的方法。假如沒有登記，當(dāng)事人之間只能夠產(chǎn)生債權(quán)的效力。

需要指出的是，在確定我國物權(quán)法上不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)設(shè)立的公示方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮我國城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的背景。由于中國農(nóng)村仍然是一種社會(huì)學(xué)意義上的熟人社會(huì)，彼此對對方的不動(dòng)產(chǎn)狀況較為了解，采用登記作為公示方法的必要性相對較低，尤其是登記的成本過高，對于農(nóng)民而言仍然是一種不小的負(fù)擔(dān)，所以在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)，對于農(nóng)村土地以及土地之上的一些物權(quán)（如土地承包經(jīng)營權(quán)、宅基地使用權(quán)）的設(shè)定和移轉(zhuǎn)，不需強(qiáng)制性要求必須采用登記的方法。當(dāng)然從長遠(yuǎn)來看，隨著農(nóng)村市場化程度的提高，承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)也會(huì)進(jìn)入市場流通，此時(shí)物權(quán)將會(huì)發(fā)生變動(dòng)，就有必要規(guī)定登記作為公示方法，以加強(qiáng)對交易安全的保護(hù)。這就形成一個(gè)兩難的狀況，一方面城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的背景決定了我們難以對土地承包經(jīng)營權(quán)等他物權(quán)的設(shè)定進(jìn)行登記，另一方面又要答應(yīng)和放松對這些權(quán)利進(jìn)入市場的限制，如何協(xié)調(diào)這二者之間的關(guān)系，是我國物權(quán)立法必須要解決的一個(gè)難題。我認(rèn)為，物權(quán)法可以不必強(qiáng)行要求當(dāng)事人設(shè)定承包經(jīng)營權(quán)等他物權(quán)必須采取登記的方式，但應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)當(dāng)事人在交易承包經(jīng)營權(quán)時(shí)，自愿采取登記等公示方法，尤其是可以考慮登記對抗說，賦予受讓人一種對抗轉(zhuǎn)讓人的物權(quán)，從而保持財(cái)產(chǎn)關(guān)系的穩(wěn)定性。在今后條件成熟的情況下，可以逐步從登記對抗主義過渡到登記要件主義，使我國不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)模式在登記要件主義的原則下達(dá)成統(tǒng)一。19

除我國農(nóng)村現(xiàn)實(shí)生活的非凡性以外，應(yīng)當(dāng)在不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)設(shè)定中采取嚴(yán)格的登記方式。這就是說，不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)定原則上都應(yīng)當(dāng)采取登記的公示方法，否則不能夠取得物權(quán)的效力。例如，關(guān)于地役權(quán)是否需要登記以及登記的效力問題，學(xué)者之間存在不同的看法，物權(quán)法草案則規(guī)定采取登記對抗主義。20我認(rèn)為，地役權(quán)的設(shè)定與農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)的市場化以及城鄉(xiāng)差別等問題不存在本質(zhì)的聯(lián)系，且城市和農(nóng)村都有設(shè)定地役權(quán)的需要，因此，不能簡單地以在農(nóng)村設(shè)定他物權(quán)具有非凡性而否定登記的必要性。地役權(quán)作為一種典型的他物權(quán)，只能在不動(dòng)產(chǎn)上發(fā)生，假如不采取登記的方法，不能使第三人知悉土地上的負(fù)擔(dān)，將導(dǎo)致交易秩序的混亂。雖然地役權(quán)大多在農(nóng)村發(fā)生，且主要在供役地和需役地之間，許多情況下不涉及第三人，但是，考慮到在城市由于不動(dòng)產(chǎn)利用效率的提高以及對不動(dòng)產(chǎn)權(quán)利行使的限制，也有設(shè)定地役權(quán)的必要，尤其是城市中的地役權(quán)跨越地域廣大，如鋪設(shè)管線等，突破了不動(dòng)產(chǎn)“相鄰”的條件限制，假如采取登記對抗主義，當(dāng)事人就不會(huì)積極辦理登記，從而使得地役權(quán)的效力弱化。因此，地役權(quán)的設(shè)定采取登記要件主義，21有利于區(qū)分地役權(quán)和一般的債權(quán)并能夠真正產(chǎn)生對抗第三人的效力。至于登記要件主義是否導(dǎo)致對權(quán)利人的保護(hù)不足，我認(rèn)為，即使合同雙方?jīng)]有辦理登記，也不妨害在當(dāng)事人之間發(fā)生債權(quán)的效力，而依照登記對抗主義給予當(dāng)事人一個(gè)不能對抗第三人的地役權(quán)是沒有必要的。

3權(quán)利他物權(quán)設(shè)定的公示方法

以權(quán)利為客體而設(shè)定他物權(quán)，比較非凡。對于權(quán)利質(zhì)權(quán)的設(shè)定，大多數(shù)國家均要求除了設(shè)定合意之外，還需履行對債務(wù)人的通知義務(wù)。德國法上是通過將權(quán)利設(shè)立合意和登記相結(jié)合的方法來設(shè)立，如在債權(quán)上設(shè)定權(quán)利質(zhì)權(quán)，22從而一方面明確設(shè)定權(quán)利他物權(quán)的原因關(guān)系，另一方面保護(hù)交易安全。根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，權(quán)利物權(quán)的公示方法是多樣的，有交付權(quán)利憑證、登記、背書等多種方式。我們認(rèn)為，考慮到權(quán)利作為客體的非凡性，只有采取類型化的方法，根據(jù)不同權(quán)利的特點(diǎn)來確定公示的方法。

公示方法是他物權(quán)設(shè)定的要件之一。按照物權(quán)法定和物權(quán)公示原則，公示方法屬于物權(quán)法的范疇，是否完成公示，原則上不應(yīng)當(dāng)影響到交易本身，而只是影響到物權(quán)的設(shè)立和移轉(zhuǎn)。就大陸法系關(guān)于公示效力的規(guī)定而言，無論是采取意思主義還是形式主義，無論是采用登記要件說還是登記對抗說，都要求將公示本身與合同的效力區(qū)分開。易言之，無論是否辦理登記，都不應(yīng)當(dāng)影響合同本身的效力，只不過影響到物權(quán)變動(dòng)的效力而已。長期以來，我國立法和司法部門對物權(quán)變動(dòng)產(chǎn)生了一種錯(cuò)誤的觀念與做法，即為了強(qiáng)調(diào)登記的效力，而將登記與設(shè)定和移轉(zhuǎn)物權(quán)的合同本身的效力聯(lián)系在一起，未經(jīng)登記不僅導(dǎo)致物權(quán)不能發(fā)生變動(dòng)，而且將導(dǎo)致合同本身不能生效。23例如，擔(dān)保法第41條規(guī)定，當(dāng)事人以本法第42條規(guī)定的財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。據(jù)此，未辦理登記手續(xù)將導(dǎo)致抵押合同無效。此種做法明顯混淆了合同的效力與物權(quán)變動(dòng)的效力。事實(shí)上，公示本身是以合意的有效存在為出發(fā)點(diǎn)的，其指向的目標(biāo)是物權(quán)變動(dòng)，但其本身不能決定合同的效力，在我國物權(quán)立法中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格區(qū)分公示的效力與合同的效力。二者的相互關(guān)系如下：首先，公示是以合意為前提的，合同規(guī)定了物權(quán)變動(dòng)的意思，但這種意思必須通過公示的方法對外披露出來，才能最終完成物權(quán)變動(dòng)的后果。而物權(quán)變動(dòng)的公示又必須以合同所規(guī)定的物權(quán)變動(dòng)的內(nèi)容為依據(jù)。一方面，在基于法律行為發(fā)生的物權(quán)變動(dòng)的公示中，沒有合意的公示是不能發(fā)生物權(quán)移轉(zhuǎn)的效果的。例如，當(dāng)事人一方向另一方交付某種財(cái)產(chǎn)，假如雙方之間并不存在著合同關(guān)系，債務(wù)本身并不存在，則此種交付不過是一種錯(cuò)誤的交付，不能形成物權(quán)移轉(zhuǎn)的效果。另一方面，從原則上說，當(dāng)事人的合意也不能直接產(chǎn)生物權(quán)變動(dòng)的后果，即使物權(quán)變動(dòng)只是在當(dāng)事人之間發(fā)生的，不涉及到第三人，不能認(rèn)為單純的當(dāng)事人意思可以直接產(chǎn)生物權(quán)移轉(zhuǎn)的效果。24其次，公示方法的采用也可以體現(xiàn)他物權(quán)設(shè)定合同的內(nèi)容。例如，抵押登記的內(nèi)容與抵押合同關(guān)于抵押期限、被擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額、抵押物的范圍應(yīng)當(dāng)是大體一致的。因此公示的內(nèi)容在大多數(shù)情況下是與合同對于物權(quán)內(nèi)容、類型的約定相一致的，合同約定的內(nèi)容乃是公示的基礎(chǔ)。第三，合同的約定內(nèi)容通過公示的形式獲得了物權(quán)效力，從而

具有對抗不特定第三人的對世性。

當(dāng)然，在實(shí)踐中有可能出現(xiàn)合同約定和公示內(nèi)容相背離的情況，例如，抵押登記的期限與抵押合同約定的期限不一致，或者登記的擔(dān)保的債權(quán)范圍與抵押合同約定的債權(quán)擔(dān)保范圍不一致，此時(shí)，公示的公信力就有可能發(fā)生作用。這就是說，假如公示的內(nèi)容與合同的約定不一致，那么，第三人只能信賴公示的內(nèi)容，而不能信賴合同的內(nèi)容。因?yàn)橹挥泄镜膬?nèi)容才是公開的信息，第三人可以查閱，而合同本身不具有公開性，第三人不可能知道合同的內(nèi)容。因而，對于第三人對公示的信賴、基于因公示而產(chǎn)生的公信力應(yīng)當(dāng)予以保護(hù)。不過，在確認(rèn)其公信力的前提下，假如不影響第三人的利益，也可以答應(yīng)當(dāng)事人基于合同的約定而要求重新辦理變更登記。

四、設(shè)立他物權(quán)應(yīng)采的模式：登記要件主義

關(guān)于物權(quán)變動(dòng)模式，在大陸法系國家歷來存在著意思主義和形式主義之分。意思主義的物權(quán)變動(dòng)模式僅憑當(dāng)事人的債權(quán)意思即可產(chǎn)生物權(quán)變動(dòng)的法律后果，在此之外無需其他任何要件。25在意思主義物權(quán)變動(dòng)模式的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了登記對抗主義，認(rèn)為物權(quán)變動(dòng)僅以當(dāng)事人的意思表示一致而發(fā)生，登記僅為對抗要件，換言之，假如不進(jìn)行登記，已經(jīng)變動(dòng)的物權(quán)不具備完全的對世效力，只能夠在當(dāng)事人之間產(chǎn)生物權(quán)變動(dòng)的后果，但無法對抗第三人。26形式主義的物權(quán)變動(dòng)模式是指，物權(quán)變動(dòng)除了當(dāng)事人的意思表示之外，還需要一定的形式。也就是說，要發(fā)生物權(quán)變動(dòng)，除了要求當(dāng)事人之間應(yīng)當(dāng)具有債權(quán)合意之外，還需要履行登記或交付的法定形式。27就不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)來說，必須要采取登記作為物權(quán)變動(dòng)的公示方法。假如未履行法定的物權(quán)變動(dòng)要件，只能夠在當(dāng)事人之間產(chǎn)生債權(quán)效果，而無法產(chǎn)生物權(quán)變動(dòng)效果。這兩種模式可以說各有利弊。

我國立法和司法實(shí)踐究竟采取了何種立法體例，對此學(xué)理不無爭議。從現(xiàn)行立法來看，主要采取要件主義作為一般原則，例如土地治理法第12條規(guī)定，依法改變土地權(quán)屬和用途的，應(yīng)當(dāng)辦理土地變更登記手續(xù)。28在我國物權(quán)法制訂過程中，對于物權(quán)法究竟應(yīng)采納何種物權(quán)變動(dòng)模式，學(xué)者間發(fā)生了激烈的爭論。有學(xué)者認(rèn)為，我國實(shí)際采取了登記要件主義，即債權(quán)形式主義；29也有學(xué)者認(rèn)為我國實(shí)際上采取的是登記對抗主義，即意思主義。30從物權(quán)法草案的規(guī)定來看，根據(jù)草案第9條的規(guī)定，在不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)模式上原則上采取登記要件主義，但針對土地承包經(jīng)營權(quán)、地役權(quán)等規(guī)定了登記對抗主義。這種模式是考慮到我國的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)社會(huì)背景而做出的選擇。然而，我認(rèn)為，就不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)模式而言，對于所有權(quán)的變動(dòng)模式與他物權(quán)的設(shè)定模式不加區(qū)別，也并不完全妥當(dāng)。這并不是說要就所有權(quán)的變動(dòng)與他物權(quán)的設(shè)定設(shè)計(jì)兩套完全不同的模式，但是一定要考慮到其間的不同之處，并根據(jù)其不同的特點(diǎn)選擇科學(xué)的不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)變動(dòng)模式。

就不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的變動(dòng)而言，不必要采取完全的登記要件主義?？紤]到實(shí)踐中大量的房屋都沒有辦理房屋登記手續(xù)而辦理了轉(zhuǎn)讓，假如固守登記要件主義，完全否認(rèn)轉(zhuǎn)讓的效力，很可能出現(xiàn)在買受人受讓房屋很長一段時(shí)間以后，出讓人因房屋價(jià)格變動(dòng)而惡意違約，要求收回房屋的情形，這就會(huì)使得長期形成的財(cái)產(chǎn)秩序受到?jīng)_擊。所以，有必要在法律上對此種轉(zhuǎn)讓的效力也予以承認(rèn)，即使沒有辦理登記，這種轉(zhuǎn)讓也應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是合法的。對于是否發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的問題，可以根據(jù)城鄉(xiāng)的差異而分別考慮。一方面，對于城市的房屋而言，原則上未登記不發(fā)生物權(quán)變動(dòng)的效果，但受讓人因交付而取得的占有權(quán)仍然應(yīng)當(dāng)受到保護(hù)。此種占有權(quán)雖然不是物權(quán)，但仍然應(yīng)當(dāng)具有對抗轉(zhuǎn)讓人和第三人的效力。此種效力并非完全來源于債權(quán)，也來源于合法占有權(quán)。另一方面，農(nóng)村房屋的轉(zhuǎn)讓則可以考慮適用登記對抗主義。只要在房屋買賣合同成立之后，出賣人向買受人交付了房屋，就應(yīng)當(dāng)答應(yīng)買受人享有一種對抗第三人的權(quán)利。

就不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)定而言，則應(yīng)當(dāng)原則上采取登記要件主義，只是在例外情況下采取登記對抗主義。法律為了強(qiáng)制當(dāng)事人辦理登記，將登記作為一種強(qiáng)行性的規(guī)范確立下來，假如當(dāng)事人之間就他物權(quán)的設(shè)定只是達(dá)成了合意，而并沒有完成一定的公示要件，當(dāng)事人只是設(shè)定了債權(quán)，而并沒有設(shè)定他物權(quán)，也就不能產(chǎn)生他物權(quán)設(shè)定的效力。所以，在我國當(dāng)前的物權(quán)立法中，就他物權(quán)的設(shè)定原則上采取登記要件主義，但考慮農(nóng)村的非凡情況，可以作出適當(dāng)?shù)睦庖?guī)定。對不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)的設(shè)定原則上采用登記要件主義，這主要是基于以下考慮：

1有助于維護(hù)交易安全和信用。“形式主義立法例，以登記交付為物權(quán)變動(dòng)之生效要件，不僅有保障交易安全之優(yōu)點(diǎn)，且使當(dāng)事人間就物權(quán)關(guān)系之存在與否以及變動(dòng)之時(shí)期明確化，此項(xiàng)當(dāng)事人間之內(nèi)部關(guān)系與對第三人之外部關(guān)系亦完全一致?！?1就他物權(quán)的設(shè)定而言，因?yàn)樗餀?quán)是在他人的物上設(shè)立的權(quán)利，而不是在自己的物上設(shè)定的權(quán)利，其設(shè)定直接關(guān)系到第三人的利益以及經(jīng)濟(jì)秩序，正是從這個(gè)意義上說，強(qiáng)化登記在他物權(quán)設(shè)立中的重要地位，顯得尤其必要。假如沒有登記，就很輕易產(chǎn)生占有人就是權(quán)利人的外觀，無法向第三人展示權(quán)利上的負(fù)擔(dān)以及權(quán)利的實(shí)際狀況。只有通過登記才能知曉其享有何種權(quán)利，才能對交易安全進(jìn)行周密的保護(hù)。而他物權(quán)的設(shè)定直接關(guān)系到第三人的利益以及經(jīng)濟(jì)秩序，正是從這個(gè)意義上說，強(qiáng)化登記在他物權(quán)設(shè)立中的重要地位，顯得尤其必要。假如采取登記對抗說，登記成為一種任意性的規(guī)范，則當(dāng)事人就有可能因?yàn)椴辉敢獬袚?dān)登記的成本而不辦理登記，這就使得他物權(quán)的設(shè)定不能公開透明，物權(quán)的財(cái)產(chǎn)關(guān)系因而處于紊亂的狀況。

2有利于明晰產(chǎn)權(quán)，提高對不動(dòng)產(chǎn)的利用效率。登記要件主義最大的優(yōu)點(diǎn)就在于使物權(quán)關(guān)系變得明晰、透明、公開，防止出現(xiàn)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬爭議。而登記對抗主義正如有學(xué)者所指出的，一方面認(rèn)可不通過公示方法的采用就可以發(fā)生法律變動(dòng)的效果，另一方面，交易關(guān)系的第三人又可以在采用登記方法以后，以前手未經(jīng)登記為由主張物權(quán)變動(dòng)無效，就會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確。32此外，由于我國物權(quán)法將規(guī)定一些新型的他物權(quán)，如地役權(quán)、居住權(quán)等，這些權(quán)利類型在現(xiàn)在的實(shí)踐中還極少發(fā)生，隨著物權(quán)法的頒布，它們將逐步增多，因此有必要在其涌現(xiàn)之前就明確此種權(quán)利的狀態(tài)，以此保證他物權(quán)的設(shè)定和流轉(zhuǎn)。所以，從制度設(shè)定一開始起，就應(yīng)當(dāng)規(guī)定登記要件主義與之配套，否則無助于產(chǎn)權(quán)的明晰和交易安全。還要看到，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對不動(dòng)產(chǎn)的利用效率提高，在同一不動(dòng)產(chǎn)上設(shè)定的他物權(quán)出現(xiàn)多樣化的趨勢，例如一塊土地，可以在其上設(shè)定地上權(quán)、地役權(quán)、空間利用權(quán)、礦藏資源開發(fā)權(quán)、地下空間使用權(quán)，并且土地使用權(quán)也可以按期限分割，分別設(shè)定十年和十年之后的土地使用權(quán)等。他物權(quán)形態(tài)復(fù)雜性是物權(quán)法發(fā)展的必然趨勢，這同樣對明晰產(chǎn)權(quán)提出了更高的要求，以減少因他物權(quán)復(fù)雜性和多樣性所產(chǎn)生的糾紛。這些都要求采納登記要件主義，向人們提供一種登記的激勵(lì)機(jī)制。33

3有利于保護(hù)所有人的利益。強(qiáng)化登記在他物權(quán)設(shè)立中的地位，也是界分他物權(quán)和自物權(quán)的一種重要方式。只有通過對權(quán)利內(nèi)容的登記，才可以使第三人知悉權(quán)利的實(shí)際內(nèi)容是對他人之物享有的權(quán)利，還是對自己所有之物實(shí)際享有的權(quán)利。這樣，不僅僅宣示出他物權(quán)人，同時(shí)也宣示出不動(dòng)產(chǎn)所有人，從而防止他物權(quán)人惡意處分所有人的財(cái)產(chǎn)。目前，就我國實(shí)踐而言，只對極少數(shù)不動(dòng)產(chǎn)他物權(quán)，如有關(guān)土地使用權(quán)的設(shè)定采取了登記要件主義，而對于其他他物權(quán)的設(shè)定并沒有嚴(yán)格地規(guī)定公示的方法，這與我國物權(quán)法不完善、登記制度不健全有很大的關(guān)系。在物權(quán)法確認(rèn)了完整的他物權(quán)體系之后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)地規(guī)定登記要件主義，要求他物權(quán)的設(shè)定必須采取登記方法。34當(dāng)然，對他物權(quán)的設(shè)定采取登記要件主義只是一般原則，并不妨礙法律對現(xiàn)實(shí)中的一些非凡情況做出例外規(guī)定，例如根據(jù)現(xiàn)行的立法和實(shí)踐做法，對于土地承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)并不嚴(yán)格要求辦理登記，在此情況下也可以成立他物權(quán)。35我認(rèn)為，這在很大程度上是農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)市場商品化程度較低、流轉(zhuǎn)性不強(qiáng)造成的。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，法律會(huì)不斷承認(rèn)土地承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)的可流通性，以后在條件成熟時(shí)，不妨逐步推行登記要件主義。

注釋：

[1]參見王軼：《物權(quán)變動(dòng)論》，中國人民大學(xué)出版社2001年版，第2頁；溫世揚(yáng)等：《物權(quán)法通論》，人民法院出版社2005年版，第95頁。

[2]參見劉保玉：《物權(quán)體系論》，人民法院出版社2004年版，第82頁。

[3]參見《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第77條。我國物權(quán)法理論界認(rèn)為，在所有權(quán)與其他物權(quán)混同而其他物權(quán)的存續(xù)與所有權(quán)人或第三人有法律上的利益時(shí)，其他物權(quán)可以例外地不因混同而消滅，從而發(fā)生所有權(quán)人在自己的物上享有他物權(quán)的情況。參見梁慧星、陳華彬：《物權(quán)法》，法律出版社1997年版，第99頁。

[4]依德國民法之規(guī)定，所有人抵押權(quán)可區(qū)分為原始（原有）所有人抵押權(quán)與后發(fā)（后有）所有人抵押權(quán)。原始所有人抵押權(quán)是指抵押物的所有人為自己設(shè)定抵押權(quán)，或者為并不成立的債權(quán)設(shè)定抵押權(quán)。后發(fā)所有人抵押權(quán)是指抵押權(quán)有效成立之后，因抵押權(quán)與所有權(quán)發(fā)生混同或者因抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)之外的事由使得抵押權(quán)擔(dān)保的債權(quán)消滅后，抵押權(quán)并不消滅而歸屬于所有人的情形。參見前引2，劉保玉書，第82頁。此外，德國法中也承認(rèn)需役地與供役地同屬于一人時(shí)，亦可設(shè)定地役權(quán)。參見[德]鮑爾·施蒂爾納：《德國物權(quán)法》，張雙根譯，法律出版社2004年版，第723頁。

[5]參見前引1，王軼書，第2頁。

[6]例如，根據(jù)我國物權(quán)法草案，土地承包經(jīng)營權(quán)和宅基地使用權(quán)并不要求必須采取登記的方式。

[7]參見物權(quán)法草案第27、29、30、31條。

[8]除非法律有非凡規(guī)定（如取得時(shí)效、善意取得、法定他物權(quán)等），否則他物權(quán)在設(shè)定和變動(dòng)時(shí)都必須依靠于當(dāng)事人的合意確定他物權(quán)的范圍和內(nèi)容，采取合意加登記的模式。

[9]參見擔(dān)保法第39、46條。

[10]參見漁業(yè)法（2004年修訂）第6、7、11、13、43條。

[11]前引4，鮑爾·施蒂爾納書，第62頁。

[12]SchwabPrutting，Sachenrecht，28.Aufl，Muenchen，1999，S.15—16.

[13]參見《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》（2002年6月11日由最高人民法院審判委員會(huì)第1225次會(huì)議通過：法釋〔2002〕16號）。

[14]孫憲忠：《論物權(quán)法》，法律出版社2001年版，第57頁以下。

[15]參見前引1，溫世揚(yáng)等書，第153頁。

[16]參見郭明瑞：《擔(dān)保法原理與實(shí)務(wù)》，中國方正出版社1995年版，第247頁。

[17]姚瑞光：《民法物權(quán)論》，第284頁。

[18]參見陳華彬：《物權(quán)法研究》，金橋文化出版（香港）有限公司2001年版，第86頁。

[19]我國物權(quán)法草案第9條規(guī)定，不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)原則上采取登記要件主義，但同時(shí)規(guī)定了幾種例外。

[20]參見物權(quán)法草案第168條。

[21]但在德國區(qū)分供役地和需役地的登記，對于需役地的登記要求并不嚴(yán)格，因?yàn)樾枰鄣厥褂萌嘶蛘咚袡?quán)人僅僅享有權(quán)利而無負(fù)擔(dān)。參見前引4，鮑爾·施蒂爾納書，第722頁。

[22]參見德國民法典第1154條第3項(xiàng)，第873條。

[23]參見前引1，溫世揚(yáng)等書，第152頁。

[24]例如，我國物權(quán)法草案規(guī)定動(dòng)產(chǎn)抵押采取登記對抗主義，是否辦理登記由當(dāng)事人自由選擇。

[25]參見前引1，王軼書，第18頁。

[26]肖厚國：《物權(quán)變動(dòng)研究》，中國社會(huì)科學(xué)院研究生院2000屆博士論文，第125頁。

[27]參見前引1，王軼書，第31頁。

[28]司法實(shí)踐的傾向是采取登記對抗主義，如《最高人民法院關(guān)于擔(dān)保法的司法解釋》第49、59條明確規(guī)定了登記對抗主義。

[29]參見前引1，王軼書，第18頁。

[30]參見武欽殿：《論交付和登記在我國房屋所有權(quán)移轉(zhuǎn)中的地位》，《法律適用》2004年第2期。

[31]謝在全：《民法物權(quán)論》上冊，臺灣三民書局2003年版，第94頁。

[32]參見前引1，王軼書，第45頁。

[33]參見前引26，肖厚國文，第9頁。