財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險及對策
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摘要：隨著社會經(jīng)濟和科技的飛速發(fā)展，我國現(xiàn)階段的財產(chǎn)保險行業(yè)也得到了蓬勃發(fā)展，但是近兩年以來，行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)展模式以及相關(guān)的行業(yè)監(jiān)管政策和國家稅收法規(guī)都發(fā)生了巨大的改變，因此，各保險企業(yè)應(yīng)該對于行業(yè)現(xiàn)階段面臨的經(jīng)營風(fēng)險進行理智地分析并提出有效的風(fēng)險管理措施，才能抓住新的發(fā)展機遇，適應(yīng)新形勢，促進企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展。本文主要對新形勢下財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險類型進行了分析，然后試圖探索出控制各類財務(wù)管理風(fēng)險的具體對策。
關(guān)鍵詞：保險公司；財務(wù)管理；風(fēng)險對策
一、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險分析
（一）負(fù)債管理工作效率較低
保險行業(yè)由于其服務(wù)內(nèi)容、經(jīng)營范圍以及經(jīng)營方式的特殊性，形成了負(fù)債率過高的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象在國家推行“營改增”稅收政策后更加明顯?，F(xiàn)階段財產(chǎn)保險公司的多數(shù)產(chǎn)品都是短期的，更加給企業(yè)帶來了很大的資金儲備壓力。保險公司只有保持自己現(xiàn)金支付的能力，才能維持整個企業(yè)的運轉(zhuǎn)。在傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式中，保險公司的資產(chǎn)運營部門、負(fù)債管理部門、定價銷售部門之間相互獨立，缺乏交流和溝通，使公司負(fù)債管理的效率降低，還會降低企業(yè)的突發(fā)事故應(yīng)急能力和短期償債能力，增加公司運營的風(fēng)險。
（二）財務(wù)管理風(fēng)險意識不足
財務(wù)管理的環(huán)境具有復(fù)雜性和多變性，外部環(huán)境多樣化可能為企業(yè)帶來某種機會，也可能使企業(yè)面臨某種威脅，宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。只有企業(yè)具備經(jīng)營風(fēng)險意識，才能夠?qū)崿F(xiàn)對公司財務(wù)的有效管理，保證公司的財務(wù)安全性，促進企業(yè)的發(fā)展。然而就目前的情況來看，多數(shù)保險公司財務(wù)管理人員及公司管理層對財務(wù)風(fēng)險缺乏足夠了解，法律法規(guī)意識不強，風(fēng)險防范意識不強，不能從根本上把握風(fēng)險的本質(zhì)。導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對外部環(huán)境的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，具體表現(xiàn)在對財務(wù)管理風(fēng)險不能進行科學(xué)的預(yù)見，反應(yīng)滯后，措施不力，常常會出現(xiàn)財務(wù)管理失誤，對整個企業(yè)造成不良的影響。
（三）財務(wù)管理監(jiān)管機制不完善
現(xiàn)實中的保險公司在財務(wù)管理方面還存在許多問題，比如有的單位領(lǐng)導(dǎo)忽視財務(wù)監(jiān)管、內(nèi)控監(jiān)督流于形式、員工的專業(yè)素質(zhì)不達標(biāo)、部門權(quán)責(zé)不明確、內(nèi)部違紀(jì)問題造成企業(yè)的損失等，類似的問題一直得不到有效的控制，歸根結(jié)底，還是因為保險公司的財務(wù)管理監(jiān)管機制不完善。這也是大多數(shù)保險公司內(nèi)部面臨的問題，只有建立健全企業(yè)監(jiān)管機制，才能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的有效管理。
二、財產(chǎn)保險公司財務(wù)管理具體對策
（一）加強保險資產(chǎn)價值鏈的管理
從資產(chǎn)控制的角度來說，保險公司要想實現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債相匹配的發(fā)展，它就必須加強對保險資產(chǎn)價值鏈的管理。首先，企業(yè)重視資產(chǎn)的分配，要綜合考慮市場發(fā)展趨勢、企業(yè)的經(jīng)營策略以及現(xiàn)階段企業(yè)獲利情況等，科學(xué)分析公司各方面的資金需求，從而做出科學(xué)合理的資產(chǎn)分配決策。其次，公司還要嚴(yán)格管控公司的負(fù)債風(fēng)險，在經(jīng)營的工程中盡量控制保險公司承擔(dān)的欠款，將其保持在可接受的范圍內(nèi)，從而降低財務(wù)管理風(fēng)險，促進公司發(fā)展。
（二）構(gòu)建財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警機制
財務(wù)風(fēng)險是保險公司面對保險市場競爭的必然產(chǎn)物，尤其是在現(xiàn)階段新形勢下更是不可避免，因此，加強保險公司財務(wù)風(fēng)險管理，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。因此保險企業(yè)應(yīng)及時編制現(xiàn)金流量預(yù)算、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，相應(yīng)建立短期和長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。完善的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制不僅能夠及時對保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險進行預(yù)測和告警，還能反映出公司的財務(wù)狀況。工作人員可以利用風(fēng)險預(yù)警的信息結(jié)合財務(wù)管理監(jiān)測系統(tǒng)中的實際情況對公司財務(wù)情況、運營狀況進行觀察與分析，并且據(jù)其形成原因及過程，制定相應(yīng)切實可行的風(fēng)險管理策略，從而提高了決策者的準(zhǔn)確度和公司財務(wù)管理的效率。
（三）靈活調(diào)整原有財務(wù)管理模式
為了提高公司的財務(wù)管理質(zhì)量，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，保險公司應(yīng)該靈活調(diào)整原有的財務(wù)管理模式，提出一個新形勢下的財務(wù)管理新模式。首先，公司要對財務(wù)管理環(huán)境以及行業(yè)的發(fā)展特征進行準(zhǔn)確地把控，制定出符合相關(guān)政策規(guī)定以及行業(yè)發(fā)展趨勢的新的財務(wù)管理規(guī)定，靈活地調(diào)整企業(yè)財務(wù)管理的模式，使保險公司更好地對現(xiàn)階段環(huán)境進行適應(yīng)。除此之外，財務(wù)管理人員作為公司財務(wù)管理模式調(diào)整的主體，必須提升自己的專業(yè)能力，增強自己的市場敏感度，明確自己的崗位職責(zé)，堅持原則性和靈活性的結(jié)合原則，才能改善公司的財務(wù)管理模式［3］。
（四）加大企業(yè)財務(wù)管理約束力度
在企業(yè)的財務(wù)管理工作中，完善財務(wù)管理約束機制是促進企業(yè)財務(wù)有效管理的重要的環(huán)節(jié)。財務(wù)約束機制一般分為內(nèi)外兩種方式，外部約束主要是行業(yè)相關(guān)的政策規(guī)定以及市場的約束等條件，然而由于難以實現(xiàn)對企業(yè)的實時監(jiān)管，外部約束的力度很小，無法對企業(yè)的財務(wù)管理造成很大的影響。相比而言，企業(yè)內(nèi)部約束的作用更大，因此公司必須完善內(nèi)部的財務(wù)預(yù)算管理機制和監(jiān)察機制，建立健全合規(guī)的管理規(guī)章制度，并嚴(yán)格按規(guī)章、按程序辦事，同時抓好財務(wù)風(fēng)險巡查及自查自糾工作，嚴(yán)格落實問責(zé)制度，及時有效整改，從多方面對企業(yè)進行有效的財務(wù)控制。
三、結(jié)語
綜上所述，保險行業(yè)在迅速發(fā)展的同時也面臨了諸多財務(wù)管理問題和風(fēng)險，有效的控制財務(wù)風(fēng)險是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，保險公司管理者應(yīng)該對現(xiàn)階段的公司發(fā)展情況進行詳細(xì)的分析，采取有效措施來控制并降低風(fēng)險，通過加強資產(chǎn)鏈價值管理、構(gòu)建財務(wù)管理風(fēng)險預(yù)警機制、加大財務(wù)管理約束力度等方式實現(xiàn)公司財務(wù)的有效管理，促進公司的健康發(fā)展。
參考文獻
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作者：付蘭蘭 單位：中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司信陽市分公司