商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

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摘要：我國金融業(yè)的迅猛崛起帶動(dòng)了商業(yè)銀行核心業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)與金融負(fù)債為經(jīng)營對象的特殊企業(yè)，其經(jīng)營管理實(shí)質(zhì)上是財(cái)務(wù)管理，而其進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)動(dòng)的各個(gè)節(jié)點(diǎn)均有可能誘發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，更是凸顯財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的至關(guān)重要性。文章立足財(cái)務(wù)視角來審視商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)，分析了各種商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型，針對性提出管理舉措，以期為商業(yè)銀行的未來可持續(xù)發(fā)展提供對策借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概述

（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在《辭?！分小柏?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”被解釋為遭受意外事故、自然災(zāi)害導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損害，即一些不可預(yù)測事件導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失。本研究認(rèn)為，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是任何企業(yè)都需要面對的，包括治理結(jié)構(gòu)不合理、融資失利而造成償債能力缺乏、投資者預(yù)期收益下降等風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全消除的，只能通過一些必要措施來有效降低。

（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在瞬息萬變的商業(yè)環(huán)境中，商業(yè)銀行需要采取有效措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)以往研究，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)被分為五大類，包括資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征如下：其一、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性。相比其他行業(yè)，商業(yè)銀行的自有資本占資產(chǎn)總額比例較低，其經(jīng)營模式是利用客戶存款或其借款運(yùn)營，即為負(fù)債經(jīng)營，這表明其本身就存在無法消除的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致經(jīng)營成果的不確定性；其二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是潛在性的，商業(yè)銀行不斷地吸收存款、發(fā)放貸款，由于貸款是以轉(zhuǎn)賬結(jié)算形式進(jìn)行的，所以貸款的款項(xiàng)又轉(zhuǎn)入銀行賬戶上，增加了存款數(shù)的同時(shí)，相應(yīng)增加了可貸資金。商業(yè)銀行這種信用創(chuàng)造模式可以一定期限內(nèi)掩蓋已經(jīng)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)和不斷變動(dòng)的各類不確定因素，因此其風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性；其三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。即商業(yè)銀行通過建立行之有效的內(nèi)控機(jī)制和決策機(jī)制，包括強(qiáng)化內(nèi)部信用分析評價(jià)體系、降低道德風(fēng)險(xiǎn)及逆向選擇等，可以有效降低經(jīng)營管理的不確定性，達(dá)到控制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的；其四、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散性。由于商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造運(yùn)營模式，極易加倍放大風(fēng)險(xiǎn)并引起市場上的各種連鎖反應(yīng)，這將造成較大范圍的潛在風(fēng)險(xiǎn)，甚至波及整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

根據(jù)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類和特征可知，商務(wù)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是可控風(fēng)險(xiǎn)，雖然它是客觀存在、不能完全消除的，但通過考察風(fēng)險(xiǎn)、找到關(guān)鍵點(diǎn)、制定相應(yīng)政策、并實(shí)施行之有效的措施是可以降低風(fēng)險(xiǎn)減少銀行損失的，商業(yè)銀行以此在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的命脈，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對商業(yè)銀行來說，就是握住了生命線。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理行之有效，則表明其可能獲利并在市場上占有一席之地；若對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不加以重視或沒有采取行之有效的措施，則很可能造成銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下，承擔(dān)虧損并失去辛苦打下的半壁江山，又或者最終資不抵債而倒閉，由此可知，加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是描繪其不斷發(fā)展向上的生命線，是商業(yè)銀行經(jīng)營成功與否的決定性因素，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對商業(yè)銀行具有重要意義。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題分析

商業(yè)銀行經(jīng)營的金融資產(chǎn)和負(fù)債都比較特殊，資金運(yùn)動(dòng)形態(tài)涵蓋了收付資金、借貸資金等，在此過程中形成的風(fēng)險(xiǎn)形式也比較特殊。從1996年開始，雖然中國實(shí)現(xiàn)了資本監(jiān)管，但在很多方面都無法趕上國際標(biāo)準(zhǔn)，因而高估了資本充足率。此外，對資本充足率偏低的銀行也缺乏明確的監(jiān)管措施。在改革開放深入的大背景下，中國加入了世貿(mào)組織，外資金融機(jī)構(gòu)也紛紛涌入國內(nèi)，因此，我國逐漸開始建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，但從我國商業(yè)銀行的實(shí)踐來看，仍存在如下一些與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的問題。

（一）負(fù)債經(jīng)營導(dǎo)致的低流動(dòng)性

當(dāng)前中國商業(yè)銀行主要依靠央行來進(jìn)行強(qiáng)制性的流動(dòng)性管理，主動(dòng)控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的意識普遍比較薄弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落后和風(fēng)險(xiǎn)防范意識薄弱。尤其是四大國有商業(yè)銀行與國家信用有著緊密聯(lián)系，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的理念也相對落后。我們知道，商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)指的是銀行資金來源的構(gòu)成，以及與其相互聯(lián)系、制約的比例關(guān)系。負(fù)債結(jié)構(gòu)對判斷銀行風(fēng)險(xiǎn)收益有著極其重要的作用，目前，我國商業(yè)銀行絕大部分的存款依賴于存款負(fù)債，存款負(fù)債在其中所占比例超過95%，如今存款人維護(hù)自身的利益意識越來越強(qiáng)，只要有一點(diǎn)不滿意存款就會被轉(zhuǎn)移，由此可知，資金的來源和數(shù)量不確定性使銀行的負(fù)債處于被動(dòng)的局面，負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也較高。

（二）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不成熟

我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展得較晚，且金融市場處于剛起步階段，各方面標(biāo)準(zhǔn)和條件尚未成熟，加上地方保護(hù)主義的普遍存在，這些因素都使得商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)從事非法牟利或違規(guī)經(jīng)營的可能性增加，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大大增加；同時(shí)，目前我國的管理體制不夠完善，最突出的是宏觀監(jiān)管方面缺乏有效性和力度。我國的管理模式，仍停留在事后管理的狀態(tài)，不能做到防微杜漸以及未雨綢繆，事前防御準(zhǔn)備工作完成情況較差，這些都將導(dǎo)致企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資本市場不完善及企業(yè)融資渠道少

在自身發(fā)放債券籌資方面，相比歐美企業(yè)，對我國企業(yè)的監(jiān)管相對嚴(yán)格，因此中國企業(yè)融資普遍使用商業(yè)銀行進(jìn)行貸款。如果貸款企業(yè)資金鏈斷裂，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會被轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行上，因此成為銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行長期無法收回不良貸款時(shí)，最終會形成壞賬，銀行資產(chǎn)就會缺乏流動(dòng)性和安全性，銀行也就面臨著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管滯后

首先，我國商業(yè)銀行的高附加值業(yè)務(wù)例如中間業(yè)務(wù)投資收益等的開展不多，收入來源主要依靠利息差。很多外資銀行利潤的一大來源就是中間業(yè)務(wù)的利潤，相較而言，我國的銀行面臨更大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且我國金融市場化速度較慢，上市商業(yè)銀行缺乏可使用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融工具；其次，金融監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié)，未能對復(fù)雜的金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)控制。我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)尚缺乏科學(xué)性、不夠完善，沒有隨著經(jīng)營環(huán)境的變化及時(shí)對資金內(nèi)控、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控等制度程序化和系統(tǒng)化，組織分工和控制目標(biāo)體系不夠清楚，業(yè)務(wù)流程規(guī)定也不細(xì)致，因此，資金缺乏安全性、運(yùn)營效率偏低；再次，某些商業(yè)銀行并未嚴(yán)格遵循相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，且財(cái)務(wù)核算不夠嚴(yán)謹(jǐn)，不能反映資產(chǎn)的實(shí)際狀況，薄弱的賬戶管理觀念導(dǎo)致賬戶管理混亂、盲目申報(bào)等問題，同時(shí)，我國商業(yè)銀行對臨時(shí)賬戶和一般賬戶的監(jiān)督不足，未能落實(shí)事后監(jiān)督和檢查機(jī)制，從而影響了銀行的正常有序運(yùn)營。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理意識比較淡薄

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中有著舉足輕重的地位，全面、合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念尤為重要。國內(nèi)商業(yè)銀行開始進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間比較晚，且關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滯后，大多的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱、片面，僅停留在商業(yè)銀行資金管理上，相對忽視外部宏觀環(huán)境的影響。伴隨著金融行業(yè)開放程度的增加與發(fā)展，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增長。一直以來，增加新的業(yè)務(wù)種類是中國商業(yè)銀行的關(guān)注焦點(diǎn)，很多商業(yè)銀行集中于擴(kuò)大銀行的規(guī)模，在這個(gè)過程中往往忽略了評估資產(chǎn)質(zhì)量，因而產(chǎn)生較大風(fēng)險(xiǎn)，管理人員往往沒能深入覺察企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，且沒有考慮到銀行的整體效益以及忽視經(jīng)營活動(dòng)的整個(gè)過程，因此，無法全面認(rèn)識到企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

為提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，首先要確保銀行戰(zhàn)略目標(biāo)合理，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求貫穿于銀行的整個(gè)資金運(yùn)動(dòng)過程中。應(yīng)用科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具、采取相應(yīng)的措施管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、檢測及管控方式，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)全過程管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值最大化，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下最優(yōu)化提升銀行利益。

（一）強(qiáng)化流動(dòng)性管理，抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

首先，強(qiáng)化銀行針對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理意識。銀行具有經(jīng)營杠桿高、負(fù)債量大以及自有資本低的特點(diǎn)，因此，銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大，有必要加強(qiáng)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識；其次，國內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生較早，但大都卻只從控制規(guī)模、總量、計(jì)劃等角度來開展研究，有必要加以改進(jìn)完善；再次，建立并完善科學(xué)合理的流動(dòng)監(jiān)測指標(biāo)制度，識別、控制和管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，充分借鑒國外商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提前安排流動(dòng)性盈余，實(shí)現(xiàn)銀行盈利的最大化。

（二）進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度

如何依照國際標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施會計(jì)內(nèi)部控制管理體系，同時(shí)解決相應(yīng)的虧損問題，應(yīng)當(dāng)是我國商業(yè)銀行改革的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議由組織結(jié)構(gòu)、會計(jì)規(guī)劃、雙人原則以及對資產(chǎn)和投資的實(shí)物控制四方面構(gòu)成。根據(jù)中國國情，有效對策如下：第一、明確銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的職權(quán)和職責(zé)。分化部門的職權(quán)，避免出現(xiàn)職權(quán)過大的現(xiàn)象；第二、設(shè)立監(jiān)督機(jī)制。在銀行內(nèi)部設(shè)立審計(jì)部門、稽核部門等內(nèi)部控制部門。上述部門經(jīng)由董事會直接負(fù)責(zé)，可以避免受到其他部門牽制，各部門、各環(huán)節(jié)要互相監(jiān)督與配合；第三、建立及時(shí)有效的預(yù)警系統(tǒng)。該預(yù)警系統(tǒng)由董事會和管理層直接負(fù)責(zé)，以便能夠在處理緊急情況時(shí)真正做到有針對性、不推脫；第四、事先制定緊急事件的應(yīng)急計(jì)劃，強(qiáng)化內(nèi)部應(yīng)對及處理突發(fā)事件造成損失的承受能力。

（三）擴(kuò)充資本金，優(yōu)化銀行的資本充足率

國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)近期在增資擴(kuò)股方面取得了一些成績，但卻并沒有徹底改變股本金充足率嚴(yán)重偏低的狀況。國內(nèi)商業(yè)銀行有著較高比例的不良資產(chǎn)，缺乏股本金將難以彌補(bǔ)不良資產(chǎn)造成的呆賬損失，由此會增加銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對上述問題，相應(yīng)的舉措應(yīng)當(dāng)包括：第一、在能夠確保銀行維持既有經(jīng)營效益的同時(shí)，盡量保證足夠的資本金，建立充足且有序的資本金內(nèi)部積累機(jī)制；第二、主動(dòng)尋求適當(dāng)擴(kuò)充資本金的有效途徑，擴(kuò)大籌措資本的合理渠道，如經(jīng)由國家財(cái)政注資、借由資本市場融資以及發(fā)行長期資本債券等方式。通過增加銀行資本金存量，可以提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力與信心，由此保證國內(nèi)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

（四）優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

商業(yè)銀行為保持可持續(xù)競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)組織的中長期戰(zhàn)略目標(biāo)計(jì)劃，需要建立防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制。為了有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在銀行董事會設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，其主要職責(zé)是協(xié)助組織全面開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作以及控制業(yè)務(wù)中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)包含如下幾個(gè)方面內(nèi)容：一是設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，集中化管理全行的風(fēng)險(xiǎn)政策制度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系、計(jì)量分析模型等工作；二是在商業(yè)銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)單元配置風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)崗位，負(fù)責(zé)其業(yè)務(wù)內(nèi)的全部風(fēng)險(xiǎn)管理工作，直接對首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)；三是各風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要保持一定的相對獨(dú)立性，并根據(jù)具體業(yè)務(wù)程序設(shè)置專門崗位，對其負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)類型實(shí)行精細(xì)化管理。

（五）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及與之相匹配的制度建設(shè)。首先，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。包括涵蓋各類具體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的制度，如資本管理風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等；其次，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)制度的建設(shè)：一是擴(kuò)大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的覆蓋面。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度包括三部分：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度、限額管理和管理考評制度。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度為決策者和高層管理者及時(shí)提供財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，可以及時(shí)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行的可持續(xù)發(fā)展；二是在銀行的資金運(yùn)營中加入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管考評機(jī)制設(shè)計(jì)，定期考評，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基調(diào)，并將每次的考評結(jié)果作為評價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)之一，依據(jù)考評結(jié)構(gòu)分配相對應(yīng)的財(cái)務(wù)資源，有效激勵(lì)銀行的管理機(jī)制；三是量化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。實(shí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限額管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的分解、防控功能，有助于銀行定性與定量相結(jié)合的理性管理。

（六）加強(qiáng)貸款流程管理，建立全流程管理體系

首先，需加強(qiáng)對貸款支付管理。銀監(jiān)會在2009年7月頒布了《固定資產(chǎn)貸款管理辦法》，為的是加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)把控，完善貸款監(jiān)管法律法規(guī)體系。該辦法規(guī)定首先要加強(qiáng)貸款流程銀行管理措施，推動(dòng)銀行傳統(tǒng)貸款管理模式的轉(zhuǎn)型升級，不斷提升商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理水平；其次，要強(qiáng)化資產(chǎn)貸后管理，不合理的銀行績效考核導(dǎo)向等因素導(dǎo)致商業(yè)銀行“重貸前、輕貸后”的重貸輕管現(xiàn)象普遍存在，也因此增加了銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行還應(yīng)該加強(qiáng)貸款的全過程管理，落實(shí)貸前、貸中、貸后等環(huán)節(jié)的責(zé)任：一方面，堅(jiān)持全流程的管理原則，控制貸款的全流程，并根據(jù)銀監(jiān)會制定的三個(gè)辦法一個(gè)指引，將貸款流程進(jìn)一步細(xì)分為九大環(huán)節(jié)：受理、調(diào)查、風(fēng)評、審批、簽約、發(fā)放、支付、后管和處置；另一方面，加強(qiáng)貸款用途管理，降低挪用貸款的風(fēng)險(xiǎn)；再次，強(qiáng)化貸款發(fā)放和貸款支付的審核工作，增加貸款人受托支付等一系列手段。大額度貸款要在借款人進(jìn)行實(shí)際交易時(shí)，通過委托銀行進(jìn)行支付，把資金直接給到交易對象，確保貸款資金流入經(jīng)濟(jì)實(shí)體；最后，加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警機(jī)制，動(dòng)態(tài)監(jiān)測以及對貸款賬戶的管理。

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作者：冉夢嬌 吳寧 單位：河南農(nóng)業(yè)大學(xué)牧醫(yī)工程學(xué)院 江蘇大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院