財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展效應(yīng)

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摘要：云南省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，是承接中央轉(zhuǎn)移支付的主要省份之一。上級轉(zhuǎn)移支付資金已成為全省各縣市政府財(cái)政收入的主要來源，對推動(dòng)地方社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著重要作用。本文通過構(gòu)建云南省125個(gè)縣市2009—2018年面板數(shù)據(jù)，基于系統(tǒng)GMM模型，從規(guī)模效應(yīng)、分配效果兩方面研究轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。實(shí)證結(jié)果顯示：轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟(jì)起到了極大的促進(jìn)作用，但受地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和財(cái)政支出分配結(jié)構(gòu)等影響，貧困地區(qū)運(yùn)用轉(zhuǎn)移支付資金效果不佳，擴(kuò)大了地區(qū)發(fā)展差異。

關(guān)鍵詞：財(cái)政轉(zhuǎn)移支付；經(jīng)濟(jì)增長效率；縣域社會經(jīng)濟(jì)；公共服務(wù)；經(jīng)濟(jì)發(fā)展

1文獻(xiàn)綜述

1.1轉(zhuǎn)移支付均等化分為財(cái)力均等化和公共服務(wù)均等化

李凡(2013)論述了轉(zhuǎn)移支付促進(jìn)公共服務(wù)均等化的內(nèi)在機(jī)制，指出轉(zhuǎn)移支付制度促進(jìn)地區(qū)財(cái)力均衡的作用有助于實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化。胡斌等(2018)實(shí)證得出：轉(zhuǎn)移支付規(guī)模的擴(kuò)大在概率上顯著增加了基本公共服務(wù)均等化，晉升壓力是影響公共服務(wù)均等化的重要條件，只有實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)移支付制度改革與晉升壓力協(xié)同配合，才能最大限度提升基本公共服務(wù)均等化。但依靠轉(zhuǎn)移支付促進(jìn)公共服務(wù)均等化仍面臨諸多問題。劉勇政等(2009)指出，不合理的轉(zhuǎn)移支付制度可能抑制地方政府的財(cái)政努力和創(chuàng)新積極性，產(chǎn)生“荷蘭病”和“粘蠅紙效應(yīng)”。

1.2轉(zhuǎn)移支付對經(jīng)濟(jì)增長效率的影響

正面激勵(lì)：經(jīng)濟(jì)增長理論認(rèn)為，邊際報(bào)酬遞減規(guī)律的存在使平衡分配能夠提高效率，轉(zhuǎn)移支付與經(jīng)濟(jì)增長呈正相關(guān)。李素艷(2016)通過對西部民族地區(qū)八省20年的數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，中央一直在加大對西部民族地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付力度，使得西部民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健上升。王麗艷等(2018)表示人均轉(zhuǎn)移支付每增加1%，人均GDP將增加約1%。負(fù)面激勵(lì)：Checherita和Nickel(2009)通過研究歐盟轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)移支付產(chǎn)生的“貧困化收斂”使地區(qū)實(shí)行再分配，但減少了地區(qū)的產(chǎn)出，阻礙了經(jīng)濟(jì)增長。袁平(2014)指出，我國中央政府在支出責(zé)任下放過程中可能會造成地方政府激勵(lì)扭曲，導(dǎo)致成本增加，轉(zhuǎn)移支付會給部分地方政府帶來一定的負(fù)向激勵(lì)。本文以云南省為例，通過理論與實(shí)證分析，對財(cái)政轉(zhuǎn)移支付在縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中產(chǎn)生的效應(yīng)進(jìn)行研究。

2云南省轉(zhuǎn)移支付現(xiàn)狀與經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

根據(jù)轉(zhuǎn)移支付制度設(shè)計(jì)，轉(zhuǎn)移性資金重點(diǎn)向邊疆貧困地區(qū)傾斜，地區(qū)間存在較大差異。2009—2018年，中央對云南省財(cái)政轉(zhuǎn)移支付快速增長，年規(guī)模從969.22億元增加到3360.37億元，年均增速14.81％，超過GDP年均增速4.06個(gè)百分點(diǎn)。西北部地區(qū)轉(zhuǎn)移支付與GDP均保持較快增長。滇西北地區(qū)(迪慶州、怒江州、麗江市)人均轉(zhuǎn)移支付整體增量較大，德欽縣、貢山縣、香格里拉市等處于“三州三區(qū)”的深度貧困縣，2009—2018年人均轉(zhuǎn)移支付增量分別為34477.79元、32697.02元、20820.46元，增長規(guī)模位列全省前三位；因政策扶持、人口較少等影響，地區(qū)人均GDP增長較快，香格里拉市、德欽縣人均GDP增量分別為46912元、35338元。南部邊疆地區(qū)轉(zhuǎn)移支付規(guī)模大，但人均GDP增量小。西南地區(qū)西盟縣、孟連縣、瀾滄縣、江城縣，滇東南地區(qū)富寧縣、麻栗坡等邊疆深度貧困縣是轉(zhuǎn)移支付重點(diǎn)保障地區(qū)，人均轉(zhuǎn)移支付規(guī)模較大，但因地區(qū)人口總量大，人均GDP增量較少。滇中地區(qū)人均GDP增長最快，轉(zhuǎn)移支付增量最少。當(dāng)前，云南省產(chǎn)業(yè)、人口集中在昆明、曲靖、玉溪等滇中地區(qū)，區(qū)域發(fā)展水平相對較高，對轉(zhuǎn)移支付依賴程度較低。除少數(shù)地區(qū)外，大多數(shù)縣市人均轉(zhuǎn)移支付增量少于6000元，人均GDP增量少于30000元。

3轉(zhuǎn)移支付對縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展效應(yīng)的實(shí)證分析

3.1研究數(shù)據(jù)

選取云南省125個(gè)縣市數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，數(shù)據(jù)來源于《中國縣(市)社會經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒》《云南統(tǒng)計(jì)年鑒》及人民銀行國庫數(shù)據(jù)。

3.2縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況評價(jià)

3.2.1縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)計(jì)算方法為全面反映縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，運(yùn)用高菠陽等(2018)提出的利用熵TOPSIS法構(gòu)建縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)，通過熵值法評價(jià)指標(biāo)值構(gòu)成的判斷矩陣，確定各個(gè)指標(biāo)所占權(quán)重，消除各因素權(quán)重的主觀性，使評價(jià)結(jié)果更符合實(shí)際。運(yùn)用TOPSIS方法(又稱雙基點(diǎn)法)檢測評價(jià)對象與理想解、負(fù)理想解的距離來進(jìn)行排序，若評價(jià)對象最靠近理想值同時(shí)又最遠(yuǎn)離負(fù)理想值，則為最好；反之則為最差。在指標(biāo)計(jì)算中分別選取人均GDP，第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)增加值占比，人均教育支出，人均醫(yī)療支出，人均銀行存款額及城鎮(zhèn)居民人均工資7個(gè)指標(biāo)。

3.2.2社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)結(jié)果檢驗(yàn)基于熵的TOPSIS法計(jì)算得到各縣市2009—2018年的縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)，按Ci由大到小排列確定各縣發(fā)展?fàn)顩r的優(yōu)劣次序。為檢驗(yàn)測算結(jié)果的穩(wěn)健性，使用2014年國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室認(rèn)定的云南省88個(gè)貧困縣名單，因貧困縣人均GDP、人均財(cái)政收入、農(nóng)民人均純收入偏低，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平程度整體較差，對縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)結(jié)果排序時(shí)，貧困縣應(yīng)位于優(yōu)劣排序的末端。對比發(fā)現(xiàn)，2016年88個(gè)貧困縣中80個(gè)縣域位入排序尾端，即37至125的位次，匹配程度90.91%；2017年仍未實(shí)現(xiàn)脫貧目標(biāo)的貧困縣有74個(gè)，匹配程度77.03%?？梢哉J(rèn)為測得的縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展評價(jià)指數(shù)能夠反映縣市社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，具有較強(qiáng)的可信度。

3.3基于系統(tǒng)GMM的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付效果的實(shí)證分析

3.3.1模型設(shè)計(jì)構(gòu)建縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與人均轉(zhuǎn)移支付的動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)，考慮短面板數(shù)據(jù)特征及地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有時(shí)間連續(xù)性，系統(tǒng)廣義矩估計(jì)(SYS-GMM)模型可以將被解釋變量的滯后項(xiàng)對當(dāng)期被解釋變量的影響納入模型，并且可規(guī)避差分GMM存在的弱工具變量問題。故本文選取系統(tǒng)GMM研究財(cái)政轉(zhuǎn)移支付政策效應(yīng)對縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。模型一如下：由于貧困地區(qū)的財(cái)政收支與轉(zhuǎn)移支付規(guī)模相關(guān)，并且財(cái)政支出主要依賴于轉(zhuǎn)移支付，為進(jìn)一步研究貧困地區(qū)的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付分配效應(yīng)，即財(cái)政轉(zhuǎn)移支付使用效果對貧困縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，構(gòu)建模型二如下：

3.3.2變量說明模型一中，以測得的縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(SED)為被解釋變量，因經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有連續(xù)性，當(dāng)年經(jīng)濟(jì)發(fā)展受上年經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響，引入縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平滯后一期(t−1SED)以及當(dāng)年當(dāng)?shù)孬@得的人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付水平(TRA)作為回歸分析的解釋變量，并引入虛擬變量貧困地區(qū)人均財(cái)政轉(zhuǎn)移支付水平(POLTRA⋅)，當(dāng)?shù)胤险邩?biāo)準(zhǔn)被認(rèn)定為貧困縣記為1，否則為0。選取其他解釋變量時(shí)，選取當(dāng)年固定資產(chǎn)投資總額占GDP的比重(FIR)及當(dāng)年社會消費(fèi)品零售總額占GDP的比重(TSCG)兩個(gè)變量。選取當(dāng)年地方財(cái)政自給率(FSS)作為控制變量，綜合衡量地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度；為隨機(jī)擾動(dòng)項(xiàng)。模型二中，選取滿足貧困縣條件的縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(SED)為被解釋變量。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對地方財(cái)政重點(diǎn)支出項(xiàng)目的保障水平(TRAS)為主要解釋變量。選取解釋變量時(shí)，支出方面選取地方財(cái)政支出重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)性支出(CS)，包含城鄉(xiāng)社區(qū)及交通運(yùn)輸支出；公共服務(wù)支出(PS)包括公共安全、教育、科學(xué)技術(shù)、文化和旅游、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、節(jié)能環(huán)保及農(nóng)林水方面支出；收入方面選取非稅收入(FBR)以及政府性基金預(yù)算收入(NTR)。

3.3.3實(shí)證結(jié)果為消除量綱平滑數(shù)據(jù)，對TRAS、TRA、TRA、POL、NTR、FBR、PS及CS五個(gè)變量的觀測值數(shù)據(jù)取對數(shù)處理。使用豪斯曼檢驗(yàn)對兩個(gè)模型的解釋變量的內(nèi)生性問題各自進(jìn)行檢驗(yàn)，結(jié)果均為拒絕原假設(shè)H0，說明存在內(nèi)生解釋變量，可以使用工具變量法。使用STATA15運(yùn)用系統(tǒng)GMM對面板數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，兩個(gè)模型各自的分析結(jié)果如表1所示。在Sargan檢驗(yàn)中，兩個(gè)模型的P值大于0.1，接受“所有工具變量都有效”的原假設(shè)，說明選取的工具變量可以看作有效。在有關(guān)序列的相關(guān)性檢驗(yàn)中，AR(1)和AR(2)的P值反映出，殘差序列的差分雖然在一階序列相關(guān)，但不存在二階序列相關(guān)，即AR檢驗(yàn)原假設(shè)成立，殘差不存在序列相關(guān)性，兩個(gè)模型總體是正確的。

4結(jié)果分析

(1)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付對云南省縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了正向促進(jìn)作用。財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度有效彌補(bǔ)了財(cái)政收支缺口，為縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供資金支持，從總量上增加地方公共物品的供給，提升地區(qū)公共服務(wù)水平，吸引社會資本投入，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)增長和社會進(jìn)步。(2)模型一結(jié)果顯示，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付對地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈現(xiàn)負(fù)效應(yīng)，財(cái)政自給率對地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)正效應(yīng)并且影響程度較高；模型二結(jié)果顯示，非稅收入規(guī)模對地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平起反向作用。轉(zhuǎn)移支付制度設(shè)計(jì)，導(dǎo)致地方政府獲取轉(zhuǎn)移支付的難度遠(yuǎn)小于進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)，過度依賴轉(zhuǎn)移支付可能造成地方政府的激勵(lì)扭曲，主觀上降低自身努力程度，弱化了轉(zhuǎn)移支付對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正向促進(jìn)作用。(3)因財(cái)政資源有限，貧困地區(qū)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的分配方式呈現(xiàn)“粘蠅紙效應(yīng)”。貧困地區(qū)缺乏足夠的財(cái)政資源，在滿足地方政府基本開支后，才會將資金用于保障經(jīng)濟(jì)建設(shè)需求和優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)供給，對其他公共服務(wù)支出產(chǎn)生擠出效應(yīng)，限制地方社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。(4)在目前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下，貧困地區(qū)公共服務(wù)支出促進(jìn)地方社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果弱于建設(shè)支出。模型二結(jié)果顯示，貧困地區(qū)公共服務(wù)支出對縣域社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展效果不明顯：一是受制于惡劣的地理?xiàng)l件、歷史發(fā)展水平等因素，貧困縣特別是深度貧困縣的地方政府在公共服務(wù)領(lǐng)域的投入最終轉(zhuǎn)化為提升地方教育、醫(yī)療、科技水平的效果較差，而相對發(fā)達(dá)地區(qū)公共服務(wù)支出撬動(dòng)民生發(fā)展的能力則更強(qiáng)。二是建設(shè)支出對基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)相對薄弱的貧困地區(qū)尤為重要。模型二結(jié)果顯示，貧困地區(qū)建設(shè)支出對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平拉動(dòng)作用為正，且大于公共服務(wù)支出。目前，固定資產(chǎn)投資是拉動(dòng)貧困地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素，以政府投資拉動(dòng)為主的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如修建機(jī)場、高速公路、高鐵等大型項(xiàng)目對提升貧困地區(qū)人民生活水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面意義重大。綜上所述，轉(zhuǎn)移支付制度可以有效提升地方社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，但這種正向激勵(lì)作用取決于地方政府財(cái)政努力程度及財(cái)政支出分配結(jié)構(gòu)。地方政府過度依賴轉(zhuǎn)移支付而產(chǎn)生的負(fù)激勵(lì)作用，或因資源稟賦不足，保障政府基本職能運(yùn)轉(zhuǎn)后對公共服務(wù)及建設(shè)等方面投入不足，都可能削弱轉(zhuǎn)移支付促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

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作者：武蕊君 郝治超 單位：中國人民銀行楚雄州中心支行