農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理措施

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一、財務(wù)風(fēng)險管理對于農(nóng)村商業(yè)銀行的意義

在建立中國市場經(jīng)濟(jì)的大背景下，在管理農(nóng)村商業(yè)銀行的金融穩(wěn)定性方面仍然存在一些挑戰(zhàn)，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理是發(fā)展農(nóng)村商業(yè)銀行、面對諸多挑戰(zhàn)的重要途徑之一。在新時代，農(nóng)村銀行只有不斷提升風(fēng)險管控能力，才可以真正為農(nóng)村建設(shè)帶來各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理現(xiàn)狀

之所以要進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理，旨在對不合理的管理理念進(jìn)行有效扭轉(zhuǎn)，讓農(nóng)村商業(yè)銀行在財務(wù)管理過程中變得更加合理科學(xué)，同時管理對象也能從最初的有形逐漸向無形轉(zhuǎn)變，這樣銀行就能有效規(guī)避可能存在的各種風(fēng)險。因此農(nóng)村商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理體系、提高風(fēng)險評估技術(shù)、開發(fā)風(fēng)險控制手段等非常重要，然而農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀卻并非如此。（一）風(fēng)險管控模式較為滯后，管理者業(yè)務(wù)能力較低。農(nóng)村商業(yè)銀行之前使用的風(fēng)險管控模式顯得較為滯后，很難與不斷提升的風(fēng)險管控需求保持相符，因此風(fēng)險管理很難真正貫徹落實，同時對財務(wù)影響也會帶來很大影響。最近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展規(guī)模越來越大，不過由于市場存在的各種風(fēng)險，導(dǎo)致銀行內(nèi)部管理與經(jīng)營也存在諸多風(fēng)險。不少銀行在風(fēng)控管理過程中，管理者個人素質(zhì)與技術(shù)不強(qiáng)，實踐能力差，導(dǎo)致很難做出精準(zhǔn)的判斷。盡管農(nóng)村商業(yè)銀行展開了大力度改革，在網(wǎng)銀、黃金、外匯等其他財富方面開辟全新業(yè)務(wù)，然而一旦財務(wù)管理者很難將其落實到實處，今后的風(fēng)險管控工作將會十分困難。（二）風(fēng)險管理意識淡薄，制度嚴(yán)重欠。缺對于當(dāng)前國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行來說，風(fēng)險管理能否做好對未來的健康發(fā)展將帶來很大影響。不過當(dāng)前不少商業(yè)銀行在管理方面表現(xiàn)不佳，尤其對財務(wù)風(fēng)險未能引起高度重視，導(dǎo)致財務(wù)管理過程中遇到重重阻礙。舉例來說，在現(xiàn)實操作過程中，由于高層領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)控管理未引起重視，再加上管理者的疏忽，往往造成有價值財務(wù)數(shù)據(jù)的不斷丟失。之所以出現(xiàn)這些現(xiàn)象，其根源在于高層以及管理人員缺乏風(fēng)控管理意識，同時在內(nèi)部監(jiān)督控制方面也有諸多弊端。換句話說，如果沒有良好的組織和管理機(jī)制，那么風(fēng)險管理將導(dǎo)致無法覆蓋財務(wù)管理的風(fēng)險覆蓋和風(fēng)險管理系統(tǒng)。例如，由于缺乏有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從事許多工作的人員無法有效地履行職責(zé)，因此每個職位的職責(zé)不明確，工作過程中始終無法提升效率。（三）風(fēng)控未與實際結(jié)合，監(jiān)督體系難發(fā)揮作用。對于農(nóng)村商業(yè)銀行來說，其最初的原型為農(nóng)村信用社，自從制度改革之后開始實施股份制，在融資渠道方面開始變得更為廣闊，同時給國內(nèi)金融產(chǎn)業(yè)的正常運(yùn)作創(chuàng)造了新的契機(jī)。在管理財務(wù)風(fēng)險的過程中，會計管理為制定經(jīng)濟(jì)決策最有價值的依據(jù)，不過在實際管控風(fēng)險過程中，由于很少與實際情況相結(jié)合，再加上文化以及道德層面的各種限制，導(dǎo)致監(jiān)督體系很難發(fā)揮出作用，無法對財務(wù)活動展開實施監(jiān)督，出現(xiàn)各種各樣的財務(wù)風(fēng)險。此外，目前市場經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行環(huán)境越來越復(fù)雜，比如在經(jīng)濟(jì)、法規(guī)政策等因素的影響下，財務(wù)風(fēng)險戰(zhàn)略運(yùn)作目標(biāo)與實際情況可能存在不少偏差，財務(wù)工作風(fēng)險不斷加大。

三、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的有效對策

最近幾年國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行迎來全面發(fā)展時期，如果在財務(wù)風(fēng)險管理方面能始終保持穩(wěn)定，那么對銀行的發(fā)展壯大將帶來很大推動作用，同時也可以為“三農(nóng)”建設(shè)提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)。當(dāng)前社會市場發(fā)展速度持續(xù)加快，對農(nóng)村商業(yè)銀行也提出了很高要求，首先要對財務(wù)風(fēng)險展開深入分析，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)建有效的風(fēng)險防范體系，為財務(wù)管理的正常進(jìn)行提供充足保障，針對資金與財務(wù)的收支以及信息技術(shù)利用等展開合理監(jiān)管；在管理上可以實施財務(wù)審計體系，同時結(jié)合集中招標(biāo)的方式進(jìn)行采購，針對辦公用品展開，嚴(yán)格管理與審計，制定相匹配的監(jiān)督體系，抓住細(xì)節(jié)要素，全面提升防范風(fēng)險的綜合能力，為銀行的健康發(fā)展提供安全保障。農(nóng)村商業(yè)銀行要想保證穩(wěn)定發(fā)展，其中關(guān)鍵在于財務(wù)管理，核心在于對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效管控并及時化解，全面提升管理層的日常工作與經(jīng)營效率，最終為銀行創(chuàng)造更大價值。此外，在財務(wù)管理過程中要不斷充實內(nèi)容，創(chuàng)建合理科學(xué)的管理體系，經(jīng)濟(jì)預(yù)算管理不斷加大力度，全面推動自身的健康發(fā)展。（一）培養(yǎng)高水準(zhǔn)管理人才、優(yōu)化風(fēng)險管控模式。對國內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行而言，財務(wù)管理能否順利運(yùn)作的關(guān)鍵在于管理人員，高層制定出工作制度之后，需要下級嚴(yán)格貫徹落實。人員風(fēng)險管理目前面對的業(yè)務(wù)越來越復(fù)雜，因此要全面提升員工技術(shù)水準(zhǔn)以及個人素質(zhì)，尤其對風(fēng)控管理者要加大培訓(xùn)力度，定時定期開展技能培訓(xùn)活動。同時，有必要提高信息技術(shù)技能的應(yīng)用，讓財務(wù)管理者能夠盡快適應(yīng)全新技能。針對風(fēng)控管理相關(guān)嘗試進(jìn)行深入研究，在知識范疇方面進(jìn)行不斷擴(kuò)充，將知識應(yīng)用到實際中，提高預(yù)測財務(wù)風(fēng)險的能力并制定有效措施的工作。風(fēng)險管理將會發(fā)生的風(fēng)險，防止風(fēng)險的不斷擴(kuò)大。對于風(fēng)險管控模式首先要剔除之前落后的風(fēng)險管控模式，隨著規(guī)模程度的不同制定與之相應(yīng)的風(fēng)險管控模式，當(dāng)務(wù)之急是提高管理者的風(fēng)險管理意識，再者完善相應(yīng)的管理制度，增加風(fēng)險管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)制度目的是讓管理者重視并且能夠詳細(xì)的了解學(xué)習(xí)風(fēng)險管理制度。增加有效的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行追責(zé)制度切實保證風(fēng)險管控措施的落實。明確職責(zé)做到準(zhǔn)確追責(zé)。最重要的一點是讓風(fēng)險管控和實際相結(jié)合，制定規(guī)則要進(jìn)行實地的考察而非形式上的審查。（二）提高風(fēng)險管理意識、創(chuàng)造優(yōu)良內(nèi)控環(huán)境。（1）對風(fēng)控責(zé)任加以明確：目前農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，由于受到傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)體系的長期影響，因此往往還存在較濃的本位以及形式主義，因此在財務(wù)管理過程中關(guān)于形式化。為了全面提升財務(wù)管理的防范意識，需要結(jié)合自身發(fā)展情況探索改善環(huán)境的有效對策。具體來說，首先需要不斷強(qiáng)化風(fēng)險管控意識，定時定期開展培訓(xùn)教育工作，讓管理人員全面提升風(fēng)控意識。舉例來說，在考核項目中可及時融入風(fēng)控管理標(biāo)準(zhǔn)，同時對管理者及時進(jìn)行監(jiān)督，防止在工作過程中出現(xiàn)財務(wù)問題。加強(qiáng)對風(fēng)險管理責(zé)任人的管理，與其簽署責(zé)任狀，針對相關(guān)責(zé)任加以明確，在工作環(huán)節(jié)如果發(fā)生財務(wù)風(fēng)險，可按照制度標(biāo)準(zhǔn)，及時追究責(zé)任，同時對其展開有效的處罰，在管理與懲罰上實現(xiàn)賞罰分明。（2）創(chuàng)建信息一體化管理模式：隨著新經(jīng)濟(jì)時代的全面到來，目前傳統(tǒng)風(fēng)控管理手段已無法與農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)作現(xiàn)狀相匹配，因此在財務(wù)風(fēng)險管理過程中需及時融入全新的信息技術(shù)。具體來說，創(chuàng)建銀行自身的安全賬戶，針對信息管理機(jī)制進(jìn)行不斷調(diào)整并完善，在管理上變得更加嚴(yán)格有序。此外，可以創(chuàng)建財務(wù)管理反饋機(jī)制，針對回籠現(xiàn)金、發(fā)放貸款以及投放資金等展開一體化管理，如果在運(yùn)作環(huán)節(jié)發(fā)生任何異常，可及時終止開展的經(jīng)營活動。（3）開展內(nèi)控流程自評工作：及時評估內(nèi)控運(yùn)行效果，同時結(jié)合最終結(jié)果對細(xì)節(jié)加以完善。為了確保內(nèi)控制度的有效開展，及時防范管理上出現(xiàn)的各種風(fēng)險，要結(jié)合實際情況對內(nèi)控流程加以規(guī)范，同時進(jìn)行自評，這樣有助于發(fā)現(xiàn)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問題以及缺陷，有關(guān)部門可制定出有效的解決對策，針對管控點加大執(zhí)行力度。（三）創(chuàng)建長效風(fēng)險管理體系、整改內(nèi)部審計工作。針對農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行過程中出現(xiàn)的金融風(fēng)險，需要及時展開辨別，在評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行有效預(yù)防，同時進(jìn)行合理管控，因此要創(chuàng)建與之匹配的管理機(jī)制，將金融防控作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并提高農(nóng)村金融的靈活性。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險因素和影響程度將降低。同時，金融監(jiān)管在很大程度上能夠降低管理風(fēng)險，因此需創(chuàng)建有效的內(nèi)控體系以及風(fēng)險管控機(jī)制。各個部門之間進(jìn)行有效協(xié)調(diào)，增強(qiáng)審計監(jiān)督職能，建立統(tǒng)一有效的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行組織，對執(zhí)行環(huán)節(jié)展開全面監(jiān)督。舉例來說，針對管理干部日?？冃Ъ哟蟊O(jiān)管力度，使其在財務(wù)管理工作中盡職盡責(zé)；針對中產(chǎn)階級的下放，有必要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，為目標(biāo)管理提出建議，并要求有關(guān)機(jī)構(gòu)采取糾正措施。同時利用激勵機(jī)制來加強(qiáng)監(jiān)督，提升內(nèi)部審計質(zhì)量并促進(jìn)創(chuàng)建風(fēng)控體系。此外，針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)展開綜合性風(fēng)險評估，結(jié)合最終反饋結(jié)果對風(fēng)險因素進(jìn)行消除。結(jié)合銀行具體運(yùn)作狀況，創(chuàng)建行之有效的財務(wù)以及風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制，在財務(wù)運(yùn)行環(huán)節(jié)加大監(jiān)管力度，做好防范和控制風(fēng)險。

四、結(jié)語

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)適應(yīng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，長期存在已成為必然。金融風(fēng)險管理對農(nóng)村商業(yè)銀行的未來發(fā)展至關(guān)重要。隨著全球化經(jīng)濟(jì)的全面到來，創(chuàng)建行之有效的財務(wù)指標(biāo)以及風(fēng)險預(yù)警管控體系，再加上眾多專業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理人員的發(fā)展，可全面推動風(fēng)險管理體系的完善與成熟。雖然當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行在運(yùn)作環(huán)節(jié)仍存有較多問題，尤其在財務(wù)風(fēng)險管理上仍有不足之處，不過只要找到合理的解決對策，加大風(fēng)險管理力度，在后續(xù)的發(fā)展與競爭中就將會獲取更有效的競爭優(yōu)勢。

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作者:郭俊華 單位:鶴壁農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司