企業(yè)集團資金管理論文

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一、對企業(yè)集團資金管理的現(xiàn)狀與目標(biāo)的分析

企業(yè)集團資金管理控制目標(biāo)是為企業(yè)集團的戰(zhàn)略目標(biāo)而服務(wù)的，它要保證資金使用的均衡性和流動性，提高資金的管理效率，并協(xié)調(diào)企業(yè)集團戰(zhàn)略的一致性，使得資金的融通更加有效，以便資金達到優(yōu)化配置。企業(yè)集團資金管理控制要有全面的掌握各個子公司的資金使用狀況和經(jīng)營狀況，對子公司進行科學(xué)合理的考核，還要對子公司的資金使用情況和經(jīng)營狀況進行監(jiān)督和控制，為企業(yè)進行融資或者投資行為的決策提供依據(jù)，從而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，減少企業(yè)的成本，并且要防止違法行為的發(fā)生，有效的規(guī)避風(fēng)險，為企業(yè)的健康平穩(wěn)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

二、企業(yè)集團資金控制管理的方法

（一）加強對資金的管理和控制能力

企業(yè)集團要建立健全對資金的預(yù)算管理機制，要對生產(chǎn)活動、經(jīng)營活動、投資活動以及籌資等活動進行全面的資金預(yù)算與核算，要對資金運營的情況進行全面的了解和監(jiān)督，對資金的流量和存量進行有效的控制，要及時對資金進行風(fēng)險預(yù)估，控制資金的支付風(fēng)險和流動風(fēng)險，并根據(jù)以往的資金數(shù)據(jù)對未來資金的需求和投資進行預(yù)算，以便未來對資金的使用有較好的規(guī)劃。企業(yè)集團還要根據(jù)年度的財務(wù)報表來及時掌握企業(yè)的資金流入流出情況，并對資金使用的不同階段進行監(jiān)督和控制。再者，企業(yè)集團還要強化對資金使用預(yù)算的黏性作用，不能隨意的更改資金使用量和用途，要提高資金的使用效率和對資金進行分配的能力，實現(xiàn)企業(yè)資金的最優(yōu)配置。最后，企業(yè)集團要在全局上對集團各公司的經(jīng)營計劃和內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)的責(zé)任進行綜合分析，要對集團內(nèi)部的各個部門和單位之間的財務(wù)收支進行預(yù)算，可以采用分級編制、集中匯總和逐級審批的程序?qū)Y金進行預(yù)算。企業(yè)集團對于不同的經(jīng)營活動要采用不同的預(yù)算和審批方法，在日常的經(jīng)營活動中，應(yīng)該將資金的預(yù)算上報獲得批準(zhǔn)，而對于較大的批量采購或者是固定資產(chǎn)的購買等活動的預(yù)算應(yīng)該獲得企業(yè)集團的集體審批才能實行，為了更加公開透明，企業(yè)集團應(yīng)該采用招投標(biāo)的方式進行采購，執(zhí)行預(yù)算程序和審批制度，嚴格控制質(zhì)量，從而達到強化資金使用效率和提高資金的控制能力的目的。

（二）要不斷優(yōu)化資金的管理模式

企業(yè)集團在資金管理過程中要建立起符合本企業(yè)集團特點的資金管理模式，對資金進行高效的管理。例如統(tǒng)收統(tǒng)支的模式適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較大但是經(jīng)營范圍不廣的企業(yè)集團采用，而內(nèi)部銀行模式則適用于對融資需求量較大的高速成長企業(yè)集團。因此企業(yè)要根據(jù)企業(yè)集團本身的特征來選擇適合本企業(yè)的資金管理模式，可以選擇多元化的資金管理模式，以一種模式為核心并采用其他的模式作為補充，對企業(yè)集團的資金管理模式進行優(yōu)化和完善，從而達到提高資金管理模式的目的。

（三）要建立健全資金風(fēng)險評估體系

對資金面臨的風(fēng)險進行評估是企業(yè)集團在資金管理控制方面的重要內(nèi)容之一，企業(yè)要想加強對資金管理的控制力度就要提前對風(fēng)險進行預(yù)估，并及時找到規(guī)避風(fēng)險的方法，將企業(yè)集團資金風(fēng)險控制在可接受的范圍之內(nèi)。企業(yè)集團要建立專門的風(fēng)險管理機構(gòu)對風(fēng)險進行識別、分析、報告和處理，要明確資金管理控制的關(guān)鍵點，制定一定的標(biāo)準(zhǔn)從而使得資金的控制工作有重點的開展，還要建立完善的風(fēng)險分析報告體系，及時搜集資金風(fēng)險信息并及時向上級進行報告，以便管理層開展科學(xué)有效的處理風(fēng)險的工作，為企業(yè)集團的健康發(fā)展提供保障。

三、結(jié)語

企業(yè)集團在市場經(jīng)濟中處于重要的地位，擁有自身的特點。企業(yè)集團的經(jīng)營范圍廣泛，組織結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，對資金的要求較高，對資金的需求量較大，企業(yè)集團所面臨的資金風(fēng)險也較大，因此企業(yè)集團要采取合適的方法加強對資金的管理控制力度，從而保障資金的流動性和安全性，積極規(guī)避資金風(fēng)險，提高資金管理控制的效率，以便提高企業(yè)集團的綜合實力，充分發(fā)揮企業(yè)集團的優(yōu)勢。

作者：蔡育坤 單位：福建省三鋼（集團）有限責(zé)任公司