金融監(jiān)管論文全文(5篇)

【摘要】金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟的樞紐在社會發(fā)展中有著重要作用，金融業(yè)的監(jiān)管對于行業(yè)良好運行不可或缺，政府利用自身行政權力約束調(diào)控金融業(yè)發(fā)展是實現(xiàn)金融業(yè)監(jiān)控的重要手段。我國金融業(yè)行政管理工作主要經(jīng)歷了改革開放前的政府金融管制階段與改革開放后的金融市場化階段。在兩個階段中政府都有著自身市場輔助者、規(guī)則制定者、制度供給者、管理調(diào)控者的角色定位。

【關鍵詞】金融監(jiān)管；行政管理；政府；角色

一、導論

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟的樞紐與核心，在促進融資投資、增加貨幣流動、調(diào)控企業(yè)運行風險以及促進全球化等方面均發(fā)揮著巨大的作用，一個運行良好的金融系統(tǒng)能夠幫助實現(xiàn)以金融信息、金融秩序等為代表的準公共物品資源的合理配置，進而促進經(jīng)濟的發(fā)展、維護社會公眾的共同利益。但金融市場常常存在的失靈以及金融業(yè)本身具有的內(nèi)在的脆弱性，使得金融行業(yè)的行政管理必不可少。我國改革開放三十年來，尤其是實行社會主義市場經(jīng)濟以來，在發(fā)揮市場基礎性作用的同時，政府宏觀調(diào)控的指導性作用無疑在整個金融業(yè)發(fā)展中不可或缺，金融市場的日益繁榮，金融業(yè)務的不斷拓展，金融風險的逐漸加劇，也對我國金融業(yè)的行政管理提出了更高層次的要求，政府機構運用自身的行政權力通過立法等方式來約束金融機構的經(jīng)營發(fā)展，對金融業(yè)及金融市場的運行、發(fā)展進行監(jiān)督調(diào)控是未來金融業(yè)健康發(fā)展的重要一環(huán)。

目前國內(nèi)許多學者在金融監(jiān)管方面做了較多研究，但是大多囿于監(jiān)管的視角，從行政管理的視角來研究金融監(jiān)管中政府行政行為的文章相對較少，本文將從行政管理的視角對政府金融監(jiān)管的發(fā)展脈絡與角色定位進行研究，發(fā)掘我國金融行業(yè)的政府行政管理的政治主導性與變動性。

二、金融業(yè)行政管理發(fā)展歷史沿革

（一）1949—1978：新中國成立到改革開放前的政府金融管制

一、引言與文獻綜述

(一)中國規(guī)制經(jīng)濟學學科的發(fā)展

“規(guī)制”也稱“管制”，在社會實際部門中通常也被稱為“監(jiān)管”。規(guī)制經(jīng)濟學是政府對私人經(jīng)濟部門進行規(guī)制活動的系統(tǒng)研究。以1970年美國經(jīng)濟學家AlfredE.Kahn的《規(guī)制經(jīng)濟學：原理與制度》的出版為標志，該學科作為一門新興經(jīng)濟學科發(fā)展起來。中國經(jīng)濟理論界對規(guī)制經(jīng)濟學的研究起步較晚。1992年，朱紹文等翻譯出版日本經(jīng)濟學家植草益的《微觀規(guī)制經(jīng)濟學》是國內(nèi)引進國外規(guī)制經(jīng)濟學最早的著作[1]。1998年，王俊豪教授出版的《英國政府管制體制改革研究》可稱得上是國內(nèi)最早的規(guī)制研究專著[2]。此后，越來越多的西方規(guī)制經(jīng)濟理論逐步引入中國，國內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟學論著迅速增長。在國內(nèi)學科體系中，規(guī)制經(jīng)濟學常與產(chǎn)業(yè)組織學并列作為產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學的重要分支，三個學科在研究方法和研究內(nèi)容上有較多的一致性，均屬于應用經(jīng)濟學科中的二級學科。截至2018年3月，教育部根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和重大需求，共確立9所高校的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學二級學科為國家重點學科或重點培育學科①,具有規(guī)制經(jīng)濟學博士學位授予權的高校僅3所(東北財經(jīng)大學、遼寧大學和浙江財經(jīng)大學)。其中，浙江財經(jīng)大學是依托“城市公用事業(yè)政府監(jiān)管”博士人才培養(yǎng)項目授予經(jīng)濟學博士學位的。

(二)規(guī)制經(jīng)濟學的綜述評價

現(xiàn)有對國內(nèi)規(guī)制經(jīng)濟學研究進展的綜述性文章或書籍比較豐富。臧旭恒和王立平(2004)從激勵性規(guī)制理論、接入價格理論及公共事業(yè)領城中跨國公司的規(guī)制理論的三個階段，回顧和分析規(guī)制經(jīng)濟理論的發(fā)展[3]。汪秋明(2005)對新規(guī)制經(jīng)濟學理論進展的五個方面進行述評，為市場經(jīng)濟下政府規(guī)制和產(chǎn)業(yè)規(guī)制改革提供理論參考[4]。肖興志和陳長石(2009)從理論框架、研究視角和領域拓展等角度，總結歸納規(guī)制經(jīng)濟學的最新發(fā)展[5]。王俊豪和王嶺(2010)系統(tǒng)梳理和分析中國管制經(jīng)濟學的發(fā)展脈絡、理論前沿及熱點問題[6]。肖興志(2010)主編出版的《產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學理論研究新進展與文獻評述》對國內(nèi)外規(guī)制經(jīng)濟學研究文獻予以評述[7]。與上述綜述類文獻不同，本文著重從學科發(fā)展的角度，通過文獻計量的分析方法來具體考察規(guī)制經(jīng)濟學學科在中國的發(fā)展軌跡和研究特征。對某一學科發(fā)展現(xiàn)狀和整體實力評估時，可從學生人才培養(yǎng)、招生就業(yè)規(guī)模、科研產(chǎn)出能力等角度綜合評判。目前，國內(nèi)關于學科發(fā)展評價的文獻，其研究對象包括如下的類型：(1)碩士和博士學位論文，反映學科建設和學生人才培養(yǎng)質(zhì)量，如張立(2009)從博士和碩士學位論文數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析中國圖書館專業(yè)學科建設和研究熱點情況[8]；(2)學科單位和教師的學術論文產(chǎn)出量，考察該學科領域的科研產(chǎn)出能力、發(fā)展進程和研究熱點，如林杰等(2011)對中國高等教育研究作者及單位進行成熟度分析[9]；(3)學科相關權威期刊的載文信息，綜合分析學科發(fā)展特點和規(guī)律，如曹亮等(2012)、鐘賽香等(2015)分別基于若干權威期刊對國際貿(mào)易學、人文地理學進行統(tǒng)計分析[10][11]；(4)學科內(nèi)高頻關鍵詞為主題檢索文獻，分析一定時期內(nèi)某一具體領域的研究熱點和發(fā)展演變，如陳靜和呂修富(2014)、吳遠仁和沈利生(2015)、楊虎濤等(2016)[12][13][14]。具體到產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學或規(guī)制經(jīng)濟學的學科評價研究，僅有劉曙光(2007)對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學學科建設的會議綜述、胡曉鵬和李欣(2015)選取2012~2013年經(jīng)濟管理類期刊作為研究對象的會議報告、肖興志和張偉廣(2018)以學科內(nèi)權威期刊《中國工業(yè)經(jīng)濟》刊載文獻對產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學進行統(tǒng)計分析，而尚未出現(xiàn)系統(tǒng)評價和分析中國規(guī)制經(jīng)濟學學科發(fā)展演變的學術文獻[15][16][17]。因此，綜合考慮規(guī)制經(jīng)濟學學科在國內(nèi)的專業(yè)設置和相關的期刊定位，本文擬采用高頻關鍵詞為主題限定檢索，同時限定CSSCI期刊和經(jīng)濟類學術文獻，以檢索得到的文獻樣本來考察中國規(guī)制經(jīng)濟學學科發(fā)展軌跡與特征。

二、樣本來源與數(shù)據(jù)處理、方法說明

(一)樣本來源與數(shù)據(jù)篩選處理

摘要:財務風險是每個企業(yè)都會面臨的問題，對于本身就是經(jīng)營“風險”的信托公司來說財務風險顯得尤為突出。自2007年以來，信托行業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模從不足1萬億元一躍發(fā)展到2016年末已突破18萬億元，遠遠超越保險業(yè)和基金業(yè)管理的資產(chǎn)規(guī)模,加強對信托公司的財務風險管理已成為企業(yè)管理者、監(jiān)管部門和投資者的關注重點。信托公司發(fā)展至今30余年，一直難以擺脫“高風險行業(yè)”的尷尬處境，筆者認為歸根結底是并沒有探索出一套適合信托公司自身特點并可以運用的財務風險管理體系。

關鍵詞:信托公司財務風險管理凈資本

一、信托公司財務風險管理現(xiàn)狀

信托公司的風險管理意識與水平是隨著一次次行業(yè)危機和整頓逐漸成長和完善起來的，可以說是一個從無到有的過程。信托公司對信托業(yè)務進行風險管理的動因主要基于以下幾個方面的考慮，保障信托公司的盈利；贏得投資者的信任，不斷塑造品牌效應；提升信托公司的核心競爭力；金融監(jiān)管對信托公司的必然要求?，F(xiàn)如今各家信托公司都已專門成立了風險管理部門以及業(yè)務決策委員會，主要職責是對信托公司的各類信托業(yè)務進行前期盡職調(diào)查并進行風險評估。信托項目成立后，風險管理部亦在項目運營管理中全面跟蹤，定期和不定期對項目進行檢查，實時地根據(jù)實際變化來補充完善風險管理措施。通過這樣一整套的風險管理體系，信托公司的項目風險管理水準較早期有了顯著提升。但縱觀整個信托行業(yè)，風險管理發(fā)展陷入了瓶頸，即各家信托公司對單個信托項目的風險管理已經(jīng)極盡重視，但對整個信托公司層面的財務風險管理卻未能有所突破。信托公司面臨的財務風險絕不單純是單個信托項目本身，它涉及信托公司從固有業(yè)務到信托業(yè)務，從項目盡職調(diào)查到項目運營管理等方方面面。

二、傳統(tǒng)財務風險管理方法的不足

傳統(tǒng)財務風險管理方法將財務風險從籌資風險、投資風險、回收和分配風險三個方面對不同公司的財務風險進行識別。并就企業(yè)如何進行財務風險管理提出了幾種方法：報表分析法、財務指標分析法、專家分析法和VAR法等。信托公司的業(yè)務種類從資金來源上就有固有業(yè)務（股東自有資產(chǎn)）和信托業(yè)務（受托管理資產(chǎn)）之分，這是與一般企業(yè)最顯著的區(qū)別所在。信托業(yè)務雖然是信托公司的表外資產(chǎn)，并不屬于信托公司本身所有，但是信托公司在受托管理過程中，由于自身失職所造成的信托項目損失將直接轉換為信托公司自有資金的損失，所以并不能簡單地看待信托公司面臨的財務風險。其次，信托公司開展信托業(yè)務，由于其只是表外業(yè)務，理論上存在受托規(guī)模不受限的可能，信托公司甚至難以估量其受托管理的信托財產(chǎn)所對應的財務風險。再者，由于信托公司存在固有業(yè)務和信托業(yè)務兩種性質(zhì)完全不同的業(yè)務種類，對其進行財務風險識別和管理的方法必然也是有所區(qū)別的，不能一概而論。

三、基于凈資本管理的信托公司財務風險管理

第一篇：金融創(chuàng)新條件下的金融風險管理研究

摘要：隨著經(jīng)濟全球化的速度加快，我國對外開放的程度加深，國外金融機構紛紛入駐我國市場，對國內(nèi)金融機構形成了一定的沖擊與挑戰(zhàn)。其對策是：加強政府部門對金融體系的監(jiān)管；加強金融企業(yè)內(nèi)部的自我控制；強化國際間金融合作；控制好金融創(chuàng)新的途徑。

關鍵詞：金融創(chuàng)新；金融風險；企業(yè)管理

隨著金融企業(yè)創(chuàng)新的不斷深入，其產(chǎn)品在創(chuàng)新、其經(jīng)營工具在創(chuàng)新、其管理在創(chuàng)新、其制度在創(chuàng)新。金融行業(yè)正生機勃勃的活躍在市場經(jīng)濟中，與此同時，金融企業(yè)的風險也與日俱增，做好在創(chuàng)新條件下的風險管理是企業(yè)改革的重點話題。

一、金融創(chuàng)新的活動特征

金融創(chuàng)新作為各種金融因素的整合，它是在金融市場的環(huán)境下，金融主體對有可能約束金融業(yè)發(fā)展的改革。通過創(chuàng)立新的管理制度，對各個金融因素進行整合，它的目標是追求更多的經(jīng)濟利潤。從金融創(chuàng)新的范疇來看:小到融資工具、方法、業(yè)務，大到金融管理方式、制度與市場，只要是業(yè)務開展中出現(xiàn)阻礙因素，就會對環(huán)節(jié)進行變革，實現(xiàn)對阻礙因素的消除和規(guī)避。隨著市場經(jīng)濟體系的進一步完善，金融市場得到了很大的開放，在金融創(chuàng)新日漸活躍的環(huán)境下，各種業(yè)務推出，同時也豐富了金融市場，具體呈現(xiàn)出以下特點與趨勢。

（一）理財業(yè)務得到創(chuàng)新

摘要:經(jīng)濟全球化趨勢下，金融危機和債務危機接連不斷地發(fā)生并發(fā)展著，這種機制年復一年地發(fā)展下去會積累成深層次的、不可逆轉的矛盾和災難;而在理論和實踐上截至目前還沒有從根本上消除金融危機的體制機制和技術方法，只能更加深入地認識金融風險產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律性，探索化解和防范金融風險的手段。我國的改革開放為世界經(jīng)濟的發(fā)展注入了活力，也為國際資本的發(fā)展提供了良好的舞臺，但是資本的逐利性質(zhì)所決定的投機行為和興風作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害到我國的實體經(jīng)濟。為了有效防范和化解國際資本市場的負面作用對我國的影響，更好的維護我國金融環(huán)境，引入投入產(chǎn)出技術理論，研究設計出金融風險防范與管理的模型機制，對復雜金融過程進行信用風險評估和處置。這種模型體系在實踐中具有可操作性，可以對金融風險的防范和化解提供一條可供借鑒的思路。

關鍵詞:金融風險;模型機制;應用研究

1金融風險

金融風險是指與金融有關的風險，如金融市場風險、金融產(chǎn)品風險、金融機構風險等。一家金融機構發(fā)生的風險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機構在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風險，有可能對該金融機構的生存構成威脅;具體的一家金融機構因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風險，金融體系運轉失靈，必然會導致全社會經(jīng)濟秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴重的政治危機。為防止這種情況的發(fā)生而采取的措施就是金融風險防范和管理?，F(xiàn)實金融活動不是簡單的由金融機構給實體企業(yè)提供貸款這一單項的資本運動過程，而是受信貸款的實體企業(yè)之間又相互占用金融企業(yè)的資金，這種資金連鎖運動的過程就是復雜金融過程。其金融風險度和管理的難度會更大。我國是世界制造業(yè)大國，國際資本市場的投機行為和興風作浪所帶來的金融動蕩必然會傷害我國的實體經(jīng)濟，而在理論和實踐上都沒有根本解決金融危機的體制機制和技術方法。從上世紀90年代開始，以美國為代表的自由經(jīng)濟體出現(xiàn)了金融創(chuàng)新理念，其無節(jié)制地運用金融扛桿，從根本上說，是無限度地放大債務風險價值，造成經(jīng)濟泡沫，以致發(fā)生了2008年的金融危機。

2投入產(chǎn)出技術及在我國的研究狀況

進入新世紀以來，國際科學發(fā)展上有一個重要的動態(tài)，就是各種自然科學突飛猛進，尤其是計算機科學的發(fā)展，產(chǎn)生了網(wǎng)絡科學、云計算等具有劃時代意義的交叉科學。數(shù)學作為研究客觀世界中的數(shù)量關系和空間形式的科學，在許多科學研究中起到支撐和基礎作用，是打開通往成功之門的鑰匙，我國大學生考研中有一句名言:“得數(shù)學者得天下?！钡跀?shù)學的應用中有很不和諧的一面，比如投入產(chǎn)出技術在經(jīng)濟管理方面對上世紀二、三十年代的成果沒有很好地應用和保護，有些甚至被拋棄，比如在稅收征管和金融風險管理方面，在實際工作中還做著加減乘除的運算，但在理論研究中卻濫到無法形容的程度。在此提出以引起教育和科學界的重視。投入產(chǎn)出技術最早產(chǎn)生于前蘇聯(lián)，十月革命勝利后，蘇聯(lián)中央統(tǒng)計局曾經(jīng)編制了1923—1924年國民經(jīng)濟平衡表，其中就有了投入產(chǎn)出方法的直接消耗和間接消耗的概念和計算方法，俄國數(shù)學家瓦西里•列昂節(jié)夫從前蘇聯(lián)移居美國后提出了投入產(chǎn)出方法［1］，其研究成果于上世紀30年代在美國成型，被稱為“投入產(chǎn)出技術”。1973年因在此領域研究的貢獻獲諾貝爾經(jīng)濟學獎，該方法是把一系列內(nèi)部部門在一定時期內(nèi)投入(購買)與產(chǎn)出(銷售)去向排成一張縱橫交叉的投入產(chǎn)出表格，根據(jù)此表建立數(shù)學模型［2］，計算出直接消耗系數(shù)，根據(jù)直接消耗系數(shù)計算完全消耗系數(shù)進行平行結轉，據(jù)以進行經(jīng)濟分析和預測的方法［3］。上世紀50年代以前主要發(fā)達資本主義國家開始應用投入產(chǎn)出方法，投入產(chǎn)出方法在世界范圍內(nèi)的廣泛應用是在上世紀六、七十年代，主要應用于國家宏觀經(jīng)濟管理和軍事系統(tǒng)。投入產(chǎn)出技術在我國的廣泛傳播是改革開放以后才逐漸興起［4］，主要讀物有陳錫康、李秉全編著的《投入產(chǎn)出技術》和柴作楫、孫恒志、俞文華編著的《投入產(chǎn)出法入門》。之后我國政府要求各級國民經(jīng)濟計劃部門編制各地方的“國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的投入產(chǎn)出表”，但很多地方政府都沒有開展這項工作。在企業(yè)管理方面，這種很有效的微觀經(jīng)濟管理方法在具體的企業(yè)經(jīng)營管理上一直沒有引起重視和廣泛應用。筆者于2007年應用該技術的平行結轉計算方法在中石油蘭州石化集團公司調(diào)研并探討了石油化工企業(yè)的成本計算、所得稅計算、增值稅計算和消費稅計算的數(shù)學模型，寫作完成了《投入產(chǎn)出技術在石油化工企業(yè)納稅評估中的運用》論文，該論文獲2008年國家稅務總局教育培訓科研課題三等獎，2010年5月在《財會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在企業(yè)計劃管理中的應用》論文，2010年10月在《財會研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在大企業(yè)稅收征管中的應用研究》論文，首次提出應用投入產(chǎn)出技術進行復雜制造業(yè)大企業(yè)納稅評估和稅收風險管理工作。2011年筆者在酒泉鋼鐵集團公司又進行了調(diào)研，使用逐步結轉運算方法建立了現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的成本計算、所得稅計算、增值稅計算和資源稅計算的投入產(chǎn)出數(shù)學模型，這種逐步結轉運算方法對現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)進行成本計算的數(shù)學模型是對投入產(chǎn)出技術的創(chuàng)新發(fā)展。2017年又分別在《天水師范學院學報》第4期和《蘭州工業(yè)學院學報》第6期發(fā)表了《基于投入產(chǎn)出模型的復雜制造業(yè)稅收征管模式研究》和《基于投入產(chǎn)出模型在復雜制造業(yè)大企業(yè)納稅遵從模型機制中的應用研究》等論文。這種模型極具稅源管理的個性化和納稅評估的聯(lián)評機制，能極大地提高征管效率，降低征稅成本，節(jié)約行政成本。但這種非?？茖W的管理方法在我國稅務部門和企業(yè)沒有推廣應用，在國際上“自由經(jīng)濟思想”出現(xiàn)以后，這種技術方法逐漸淡出了人們的視野，可以看出隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，利用投入產(chǎn)出技術管理經(jīng)濟的方法逐漸被人們淡忘了。

3應用投入產(chǎn)出技術建立金融風險管理的模型機制