流動資金管理全文(5篇)

摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認(rèn)識流動資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實(shí)到實(shí)際，基于此，本文針對電力企業(yè)的流動資金管理問題進(jìn)行研究。首先簡單分析了電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題，應(yīng)對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范資金管理意識、加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息平臺”。

關(guān)鍵詞：流動資金管理；風(fēng)險防范；資金管理；財(cái)務(wù)信息平臺

隨著社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動資金作為企業(yè)日常經(jīng)營管理中的關(guān)鍵，設(shè)計(jì)的范圍較廣，會給企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行帶來影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動資金沒有得到科學(xué)的管理，那么就會給企業(yè)帶來極大的負(fù)面作用，最終阻礙企業(yè)競爭力提升。新時期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進(jìn)行創(chuàng)新，從而在激烈的市場競爭中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢。

一、電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復(fù)合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進(jìn)行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴(kuò)大電力企業(yè)資金來源，但是企業(yè)需要面臨的風(fēng)險也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴(yán)重忽視了產(chǎn)品的實(shí)際運(yùn)作過程，產(chǎn)品投資和市場環(huán)境相違背，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認(rèn)識到內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動資金時，無法應(yīng)對。最后，對電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項(xiàng)目對資金有著嚴(yán)格的要求，如果流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風(fēng)險，因此可知流動資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。但是，很多電力企業(yè)的應(yīng)收賬款就沒有得到及時的處理，應(yīng)收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時的結(jié)算清理應(yīng)收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實(shí)際運(yùn)營都會受到嚴(yán)重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導(dǎo)致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運(yùn)營中存在較大的風(fēng)險。

二、電力企業(yè)流動資金管理具體發(fā)展對策

（一）增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理意識

一、流動資金的構(gòu)成

流動資金的一個循環(huán)貫穿于生產(chǎn)和流通兩大領(lǐng)域，每次循環(huán)都要順序經(jīng)過供應(yīng)過程、生產(chǎn)過程和銷售過程，表現(xiàn)為儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、貨幣資金和結(jié)算資金四種占用形態(tài)。分析流動資金的占用形態(tài)，有助于考察流動資金的周轉(zhuǎn)情況，核定流動資金需要量。為了加速流動資金的周轉(zhuǎn)和加強(qiáng)流動資金的日常管理。需要研究流動資金的構(gòu)成。針對流動資金在各階段上的占用形態(tài)其構(gòu)成有：

1.儲備資金

。制造類工業(yè)企業(yè)的儲備資金是指所購買的原材料及輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件及低值易耗品等物資所占用的資金。由于煤炭行業(yè)屬于資源型企業(yè)，采購對象和儲備物資主要是圍繞煤炭開采而準(zhǔn)備和儲存的物資，如掘進(jìn)開采支護(hù)器材、爆破器材；采煤設(shè)備及其備品備件和耗材；運(yùn)輸工具備件油料耗材等等。

2.生產(chǎn)資金。

煤炭企業(yè)的生產(chǎn)資金是生產(chǎn)過程中正在占用的資金和待攤費(fèi)用，生產(chǎn)資金可以從銷售收入中得到及時補(bǔ)償。

3.成品資金。

摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認(rèn)識流動資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實(shí)到實(shí)際，基于此，本文針對電力企業(yè)的流動資金管理問題進(jìn)行研究。首先簡單分析了電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題，應(yīng)對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范資金管理意識、加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)信息平臺”。

關(guān)鍵詞：流動資金管理；風(fēng)險防范；資金管理；財(cái)務(wù)信息平臺

隨著社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動資金作為企業(yè)日常經(jīng)營管理中的關(guān)鍵，設(shè)計(jì)的范圍較廣，會給企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行帶來影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動資金沒有得到科學(xué)的管理，那么就會給企業(yè)帶來極大的負(fù)面作用，最終阻礙企業(yè)競爭力提升。新時期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進(jìn)行創(chuàng)新，從而在激烈的市場競爭中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢。

一、電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復(fù)合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進(jìn)行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴(kuò)大電力企業(yè)資金來源，但是企業(yè)需要面臨的風(fēng)險也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴(yán)重忽視了產(chǎn)品的實(shí)際運(yùn)作過程，產(chǎn)品投資和市場環(huán)境相違背，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營利潤降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認(rèn)識到內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導(dǎo)致內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動資金時，無法應(yīng)對。最后，對電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項(xiàng)目對資金有著嚴(yán)格的要求，如果流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風(fēng)險，因此可知流動資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。但是，很多電力企業(yè)的應(yīng)收賬款就沒有得到及時的處理，應(yīng)收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時的結(jié)算清理應(yīng)收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實(shí)際運(yùn)營都會受到嚴(yán)重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導(dǎo)致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運(yùn)營中存在較大的風(fēng)險。

二、電力企業(yè)流動資金管理具體發(fā)展對策

（一）增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防范以及資金管理意識

現(xiàn)階段，高科技企業(yè)運(yùn)營資金管理在資金管理模式創(chuàng)新、流動資金管理、流動負(fù)債管理以及監(jiān)管等方面還存在比較顯著的問題，優(yōu)化運(yùn)營資金管理工作，應(yīng)該針對上述問題制定相應(yīng)的解決措施，以此推動高科技企業(yè)的發(fā)展。步入新世紀(jì)，智力資本的優(yōu)勢越來越明顯，其在經(jīng)濟(jì)增長方面的作用已經(jīng)不可替代。如5G、智能制造、生物科技、新能源、新材料等新興產(chǎn)業(yè)突飛猛進(jìn)、而這類產(chǎn)業(yè)基本上是由代表最前端技術(shù)的高科技企業(yè)所引領(lǐng)。與成熟產(chǎn)業(yè)不同的是，這類新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展初期面對激烈的競爭，尤其是規(guī)模不大的高科技企業(yè)存在著比較明顯的劣勢，例如人才短缺、資金不足、設(shè)備設(shè)施不足等問題比較顯著。其中，由于高科技企業(yè)本身具有高成長、高投入、高風(fēng)險和高風(fēng)險等諸多特點(diǎn)，資金問題往往成為制約其發(fā)展的關(guān)鍵，也成為困擾高科技企業(yè)發(fā)展的迫切問題。

高科技企業(yè)運(yùn)營資金管理存在的問題

運(yùn)營資金管理模式缺乏創(chuàng)新

首先，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的快速深化，高科技企業(yè)所面臨的發(fā)展環(huán)境中呈現(xiàn)挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的局面，很多高科技企業(yè)對運(yùn)營資金管理工作不夠重視，沒有構(gòu)建與之匹配的健全的運(yùn)營資金管理制度，難以為決策提供可靠依據(jù)，影響了企業(yè)決策的效果，很多初創(chuàng)高科技企業(yè)因營運(yùn)資金管理不善導(dǎo)致崩盤時有發(fā)生；其次，高科技企業(yè)現(xiàn)有運(yùn)營資金管理模式缺乏創(chuàng)新，現(xiàn)有的運(yùn)營資金管理模式在科學(xué)性和規(guī)范性方面存在顯著的問題。最后，高科技在運(yùn)營管理方面缺乏科學(xué)的預(yù)測，沒有綜合考慮自身發(fā)展的實(shí)際情況和環(huán)境因素的影響，對于負(fù)債、資金、流動負(fù)債等方面結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)不夠合理，難以滿足企業(yè)自身資產(chǎn)流動所產(chǎn)生的波動性需求。流動資金管理力度較弱一方面，高科技企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)速度不高，直接影響了運(yùn)營資金的應(yīng)用效率。正常情況下，高科技企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的速度與企業(yè)盈利水平密切相關(guān)，如果流動資金管理效率較低，那么企業(yè)運(yùn)營資金管理的效率也會受到直接影響，不利于企業(yè)的長期、穩(wěn)定和健康發(fā)展。另一方面，流動資金管理效率還影響著企業(yè)資金增值功能的發(fā)揮。如果這兩者不能達(dá)到相輔相成、共同促進(jìn)的狀態(tài)，那么高科技企業(yè)就應(yīng)該明確當(dāng)前流動資金管理方面的問題，進(jìn)而改善企業(yè)資金增值功能，進(jìn)而促進(jìn)流動資金的有效周轉(zhuǎn)，并以此提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

流動負(fù)債管理力度不強(qiáng)

首先，高科技企業(yè)沒有全面認(rèn)識流動負(fù)債的作用。根據(jù)杜邦分析，適當(dāng)?shù)母軛U可以提高凈資產(chǎn)收益率，但部分高科技企業(yè)在選擇資金籌措模式時，只注重流動負(fù)債的單一指標(biāo)，沒有綜合考慮籌資時間、成本以及償債能力等因素。出于優(yōu)化運(yùn)營資金管理效率的考慮，高科技企業(yè)應(yīng)該盡量縮短借款占用時間并提高資金的短期應(yīng)用效率。但是，高科技企業(yè)在實(shí)際籌資問題上經(jīng)常出現(xiàn)流動負(fù)債管理不力的現(xiàn)象，因此而產(chǎn)生的虧損情況時有發(fā)生，沒有全面發(fā)揮流動負(fù)債的積極作用。其次，高科技對于流動負(fù)債的處理和應(yīng)用方面存在問題。部分高科技企業(yè)將流動負(fù)債當(dāng)做投資資金，將流動負(fù)債用于長期投資項(xiàng)目，也就是我們通常所說的短債長投，使得企業(yè)短期償債能力出現(xiàn)下滑，甚至出現(xiàn)資金短缺風(fēng)險，不利于高科技企業(yè)的常規(guī)運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，高科技企業(yè)在獲取流動負(fù)債方面存在難度。一是高科技企業(yè)在選擇商業(yè)銀行進(jìn)行貸款取得流動負(fù)債方面存在較大困難；二是有些高科技企業(yè)本身信用形象不佳，沒有達(dá)到銀行所要求的信用等級，制約了流動負(fù)債的取得，不能及時解決企業(yè)短期資金需求的問題；三是高科技企業(yè)在負(fù)債融資方面模式單一，未充分拓展票據(jù)、應(yīng)收款質(zhì)押等融資模式。

運(yùn)營資金管理監(jiān)管力度不足

摘要：隨著我國建筑企業(yè)的快速發(fā)展，資金管理工作已成了各大建筑企業(yè)的關(guān)注焦點(diǎn)。建筑企業(yè)想要在市場中穩(wěn)步發(fā)展，應(yīng)對當(dāng)前獲利空間狹窄等不利情況，就必須要加強(qiáng)資金管理工作，提高資金使用效益，降低資金使用成本，以確保資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。建筑企業(yè)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險，可以有效提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；資金管控；措施與方法

建筑企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，必須以穩(wěn)定的資金鏈支持為前提。這是因?yàn)?，一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂問題，輕則影響工程項(xiàng)目施工進(jìn)度，重則引發(fā)整個企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險。為此，新時期的建筑企業(yè)，需要制定有效的資金管控措施。通過這些措施，建筑企業(yè)可以防范各類小問題的積累而避免重大資金風(fēng)險事件，為建筑企業(yè)的資金鏈穩(wěn)定性提供保障，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1建筑企業(yè)資金管理工作現(xiàn)狀

1．1資金管理模式不健全

當(dāng)前，部分建筑企業(yè)的資金往往會存在管理分散的問題，導(dǎo)致了企業(yè)資金使用效率不高，無法有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一調(diào)度，從而造成了很大的資源浪費(fèi)，增加了企業(yè)財(cái)務(wù)成本的同時還帶來了財(cái)務(wù)風(fēng)險。此外，部分建筑企業(yè)資金管控工作中，沒有形成有效的資金集中管理措施，主要表現(xiàn)為以下三個方面：（1）缺少資金管控意識。沒有合理規(guī)劃資金管控，致使基層單位對資金集中的意義認(rèn)識不到位，難以開展有效的資金集中管理工作，在一定程度上對提高資金使用效率、發(fā)揮資金集中效益、降低企業(yè)集團(tuán)資金使用成本造成了困難。（2）企業(yè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)較難。一般來說，建筑企業(yè)在許多地域都有工程項(xiàng)目，并主要以獨(dú)立核算的方式來完成。因此，當(dāng)建筑企業(yè)面對不同的市場環(huán)境和建設(shè)方資金監(jiān)管要求時，往往會難以開展統(tǒng)一的資金集中調(diào)配和管理工作。（3）在經(jīng)營過程中，建筑企業(yè)內(nèi)部不同的經(jīng)營主體間競爭激烈。這在客觀上加大了資金統(tǒng)一協(xié)調(diào)的困難程度，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金出現(xiàn)閑置或資金短缺等問題。

1．2資金預(yù)算管理力度不足