投資技巧全文(5篇)

摘要：文章對能源企業(yè)多元化投資審計(jì)方法與技巧做出研究。從加強(qiáng)對企業(yè)投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)與促進(jìn)企業(yè)投資審計(jì)向著管理審計(jì)轉(zhuǎn)化兩方面，探究新形勢下強(qiáng)化能源企業(yè)投資審計(jì)思路；從違法、違規(guī)、績效、政策四個(gè)方面，探討能源企業(yè)投資審計(jì)關(guān)注點(diǎn)；從多方面探討能源企業(yè)多元化投資審計(jì)的技巧。期望文章能夠?yàn)橄嚓P(guān)工作者帶來一定的參考。

關(guān)鍵詞：能源企業(yè)；多元化；投資審計(jì)

在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大背景下，能源企業(yè)的投資日益顯現(xiàn)出多元化趨勢，如何做好對這些投資項(xiàng)目的審計(jì)工作，成為審計(jì)人員多方關(guān)注的重點(diǎn)。審計(jì)人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)時(shí)代前沿的審計(jì)理論、審計(jì)方法，加強(qiáng)對能源企業(yè)實(shí)際情況、投資特點(diǎn)的研究，不斷創(chuàng)新審計(jì)方法、技巧，提升審計(jì)效果，促進(jìn)企業(yè)及社會經(jīng)濟(jì)向著更為良性的方向發(fā)展。

1新形勢下強(qiáng)化能源企業(yè)投資審計(jì)思路

1.1加強(qiáng)對企業(yè)投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)

審計(jì)人員應(yīng)在嚴(yán)格控制對企業(yè)投資項(xiàng)目的預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，做好對以下四個(gè)方面的跟蹤。1.1.1對投資項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段的控制。（1）可行性研究：對投資項(xiàng)目的可行性開展研究，屬于企業(yè)項(xiàng)目投資工作中的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。工作人員應(yīng)著力分析投資項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性和合理性，為決策層帶來有效的參考。（2）決策階段：對項(xiàng)目的決策結(jié)果，直接影響后續(xù)的投資效果。在這一階段，工作人員應(yīng)全面考慮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、適用性、合理性、安全性與效益性，從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，做出長遠(yuǎn)的規(guī)劃，盡可能在最大化節(jié)約投資成本的同時(shí)，獲得最為良好的投資效益。（3）籌資階段：好的籌資方案，往往能夠統(tǒng)籌兼顧資金能否到位、籌資的成本，以及資金利用的成效等多個(gè)方面。這一階段，工作人員應(yīng)做好對籌資計(jì)劃的設(shè)計(jì)、對籌資風(fēng)險(xiǎn)的分析，以及對相應(yīng)調(diào)整措施的制定，盡可能選擇最為優(yōu)良的投資渠道和方案，讓資金發(fā)揮最大作用。（4）設(shè)計(jì)階段：設(shè)計(jì)階段的工作效果，直接決定著投資項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量能否得到保證。工作人員應(yīng)全面考量方案是否符合實(shí)際情況，從項(xiàng)目的生命周期成本著眼，結(jié)合審批可研報(bào)告，分析設(shè)計(jì)概算的準(zhǔn)確性。1.1.2對投資項(xiàng)目實(shí)施階段的控制。（1）招投標(biāo)階段：依照法律及組織內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，分析招投標(biāo)是否公開、公平、公正舉行，關(guān)注招投標(biāo)程序的合法性和規(guī)范性，加強(qiáng)對材料、設(shè)備采購環(huán)節(jié)的控制。（2）合同訂立階段：合同是明確雙方當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)的文件。組織應(yīng)從內(nèi)部不斷加大對合同的監(jiān)管力度，做好對合同的審核，避免在結(jié)算時(shí)出現(xiàn)糾紛。（3）具體實(shí)施階段：這一階段中，應(yīng)將技術(shù)與經(jīng)濟(jì)全力結(jié)合，充分發(fā)揮相應(yīng)職能部門的作用，關(guān)注對隱蔽工程、進(jìn)度款、現(xiàn)場簽證等環(huán)節(jié)的控制。1.1.3對投資項(xiàng)目竣工結(jié)算階段的控制?？⒐そY(jié)算審計(jì)，是投資審計(jì)中一個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，審計(jì)效益比較明顯。這一階段中，工作人員應(yīng)做好對投資項(xiàng)目合同、招投標(biāo)資料的審查與核對，以及對竣工結(jié)算編制依據(jù)的完整性、真實(shí)性、合法性的分析。通過資料匯總的方式，審查材料的價(jià)格與簽證價(jià)、市場價(jià)的符合性，還應(yīng)審查業(yè)主提供的材料與設(shè)備是否依照規(guī)定從結(jié)算價(jià)中扣除，還應(yīng)審查對工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確、合規(guī)，現(xiàn)場簽證與工程變更與跟蹤過程是否相符，等等。1.1.4對投資項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后評估階段的控制。本階段主要工作為預(yù)測項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、評估項(xiàng)目的整體效果。工作人員應(yīng)將分析重點(diǎn)放置在項(xiàng)目的實(shí)際盈利情況、市場情況，以及產(chǎn)品的競爭力等指標(biāo)上，與立項(xiàng)時(shí)的數(shù)據(jù)比較，判斷項(xiàng)目是否得到了預(yù)期的效果。

1.2促進(jìn)企業(yè)投資審計(jì)向著管理審計(jì)轉(zhuǎn)化

摘要：近年來，隨著我國證券市場的迅猛發(fā)展，人們的理財(cái)觀念也逐步改善，因此，高校中證券投資學(xué)課程受到各專業(yè)學(xué)生的普遍歡迎。本文主要針對財(cái)經(jīng)類專業(yè)《證券投資學(xué)》教學(xué)過程中存在的問題，提出改進(jìn)的教學(xué)模式和教學(xué)方法，培養(yǎng)和提高學(xué)生的投資意識和投資理念，為提高學(xué)生管理技能和管理素質(zhì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：證券投資學(xué);財(cái)經(jīng)類專業(yè);教學(xué)模式

一、引言

證券投資學(xué)是一門研究證券投資運(yùn)動及其規(guī)律的學(xué)科，本課程主要講授了股票、債券等投資方式的特點(diǎn)以及規(guī)律，并通過基本分析和技術(shù)分析對證券投資工具進(jìn)行基本的交易操作。學(xué)習(xí)本課程不但是專業(yè)學(xué)習(xí)的需要而且能幫學(xué)生建立起基本的理財(cái)觀念和投資理念。不論學(xué)習(xí)什么專業(yè)，也不管將來在哪個(gè)行業(yè)發(fā)展，投資、理財(cái)都將會伴隨學(xué)生的一生。學(xué)生通過學(xué)習(xí)本課程，能初步掌握證券投資的基礎(chǔ)知識以及證券分析的基本原理，熟悉證券交易的基本程序和投資技巧，利用證券模擬和網(wǎng)上實(shí)訓(xùn)，培養(yǎng)學(xué)生的運(yùn)用能力及綜合素質(zhì)，使學(xué)生成為應(yīng)用型、復(fù)合型、技能型的高等職業(yè)人才。

二、財(cái)經(jīng)類專業(yè)證券投資學(xué)教學(xué)中遇到的問題

1.缺乏適用的教材。證券投資學(xué)的形成與發(fā)展與西方投資市場的不斷完善息息相關(guān)，眾多投資理論的形成也都是在西方市場環(huán)境下研究得出的，這樣就導(dǎo)致課程的學(xué)習(xí)內(nèi)容與我國證券市場實(shí)踐脫節(jié)。并且這些理論部分涉及資本資產(chǎn)定價(jià)模型、單因素模型和多因素模型、套利定價(jià)理論、有效市場理論和行為金融理論等眾多理論，其中，資本資產(chǎn)定價(jià)模型、有效市場理論的創(chuàng)始者是諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的獲得者，可見其理論達(dá)到了一定深度，而且要求有較好的數(shù)學(xué)基礎(chǔ)，要理解這些內(nèi)容對財(cái)經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生來說比較困難。對于財(cái)經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生而言，一本適用的證券投資學(xué)教材不僅要符合財(cái)會專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，還要能夠拓寬學(xué)生視野、提高學(xué)習(xí)興趣、激發(fā)求知欲望。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前在售的證券投資以及投資分析等相關(guān)教材絕大多數(shù)都是面向金融專業(yè)的學(xué)生，更注重對金融理論和模型的解析，而證券交易軟件的操作和投資技巧等方面的知識比較少。2.實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)薄弱。證券投資學(xué)的教學(xué)內(nèi)容一般都涵蓋了以下幾個(gè)部分:證券投資工具的運(yùn)用、證券市場、證券投資基本分析、證券投資技術(shù)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范和市場監(jiān)管等。目前，高校證券投資學(xué)課程在財(cái)經(jīng)類專業(yè)的教學(xué)計(jì)劃中列為專業(yè)必修課，包括理論教學(xué)和實(shí)驗(yàn)課兩個(gè)部分?？傉n時(shí)為64-72學(xué)時(shí)，以理論講授的教學(xué)方法為主，授課老師需要花很多時(shí)間才能讓學(xué)生掌握證券投資的分析方法以及證券投資的技巧，但是課堂教學(xué)存在很大的局限性，即使充分運(yùn)用多媒體教學(xué)效果也不顯著，比如在學(xué)習(xí)證券投資技術(shù)分析時(shí)會涉及到K線圖、移動平均線、黃金分割線以及KDJ、MACD、WMS、RSI等各類技術(shù)分析指標(biāo)，因此，授課老師在演示操作交易軟件時(shí)，交易界面包含大量的信息使得學(xué)生很難在短時(shí)間內(nèi)理解并消化。實(shí)驗(yàn)課時(shí)僅占總課時(shí)的1/4，在有限的實(shí)驗(yàn)課中學(xué)生要運(yùn)用模擬交易軟件完成相關(guān)實(shí)驗(yàn)操作，還要撰寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告。但往往因?yàn)閷?shí)驗(yàn)課時(shí)過少導(dǎo)致實(shí)驗(yàn)環(huán)節(jié)的完成情況并不能達(dá)到預(yù)期的效果。3.課程考核評估方式單一。目前金融專業(yè)以及財(cái)經(jīng)類專業(yè)的證券投資學(xué)課程的考核方式均以期末閉卷考試為主。閉卷考試很容易導(dǎo)致學(xué)生平時(shí)不注重學(xué)習(xí)積累到期末考試周死記硬背、應(yīng)付考試的現(xiàn)象發(fā)生。應(yīng)用型本科院校證券投資學(xué)的教學(xué)目的是提高學(xué)生綜合知識的運(yùn)用能力和實(shí)踐能力。因此，目前的課程考核方式與證券投資學(xué)教學(xué)目的存在本質(zhì)上的沖突。應(yīng)該豐富考核方式，注重平時(shí)表現(xiàn)成績。

三、財(cái)經(jīng)類專業(yè)證券投資學(xué)教學(xué)模式改革的思考

一、在油田資產(chǎn)管理中常見的問題

1.1片面的追求投資的規(guī)模

目前油田一般都是生產(chǎn)、經(jīng)營、承包的責(zé)任制度，每個(gè)生產(chǎn)單位關(guān)于資產(chǎn)和設(shè)備等都是實(shí)施無償占用的制度，所以內(nèi)部的承包商在投資問題上往往不會注重投資的回報(bào)率，盲目地追求提高產(chǎn)量，擴(kuò)大投資范圍，最后導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)設(shè)備等相關(guān)的存量會越來越多，生產(chǎn)設(shè)備得不到充分的利用，大量的設(shè)備處于低效的運(yùn)轉(zhuǎn)當(dāng)中，使效益大大地降低。

1.2對于設(shè)備的后期維修與保養(yǎng)工作不到位

目前很多的領(lǐng)導(dǎo)為了提高自己的業(yè)績，往往拼設(shè)備，在生產(chǎn)的過程中有吃老本的現(xiàn)象，在日常的生產(chǎn)當(dāng)中只關(guān)心設(shè)備能否正常的使用生產(chǎn)，不會考慮設(shè)備的后期維修和保養(yǎng)，不注重企業(yè)長期的經(jīng)濟(jì)效益，所以很多的設(shè)備由于缺乏保養(yǎng)和維修會長時(shí)間的“帶病”工作，這樣致使設(shè)備的壽命被大大地縮短，企業(yè)在長期的運(yùn)營當(dāng)中存在嚴(yán)重的歷史欠賬問題，給企業(yè)的發(fā)展埋下了隱患。

1.3油田資產(chǎn)管理者的工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)

在目前的狀況看來，油田企業(yè)管理者的工作態(tài)度和工作技巧雖有所進(jìn)步，但是在日常的工作當(dāng)中還是存在著很多的漏洞，比如說：對于企業(yè)固定的資產(chǎn)查的不夠徹底，帳和物等不符的現(xiàn)象存在嚴(yán)重，有帳無物，有物無帳。有的資產(chǎn)管理者憑借自己職位的優(yōu)越性隨意的調(diào)配資產(chǎn)，變賣企業(yè)的資產(chǎn)等，也有部分企業(yè)的資產(chǎn)管理者沒有責(zé)任心，在工作當(dāng)中不能掌控或及時(shí)掌控企業(yè)的資產(chǎn)動態(tài)，在工作當(dāng)中處于一種消極的狀態(tài)中，對于資產(chǎn)的狀況不關(guān)心，管理的方法也比較粗糙，這些都嚴(yán)重的不利于企業(yè)的資產(chǎn)管理工作的發(fā)展。

摘要：財(cái)政投資項(xiàng)目評審是政府規(guī)范投資管理，提升投資績效的重要措施。隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，我國固有的財(cái)政投資項(xiàng)目評審機(jī)制暴露出現(xiàn)了不少的問題，如何根據(jù)時(shí)展的需要，進(jìn)一步改善財(cái)政投資項(xiàng)目評審機(jī)制，強(qiáng)化這一工作職能的充分發(fā)揮，成為了我國財(cái)政管理領(lǐng)域的一個(gè)重要課題。本文首先對財(cái)政投資項(xiàng)目評審的內(nèi)涵與意義進(jìn)行了具體探討，隨后闡述分析了目前財(cái)政投資項(xiàng)目評審中存在的一些典型性問題，最后結(jié)合相關(guān)理論系統(tǒng)論述了相關(guān)問題的解決策略，希望本文的研究，給財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作的規(guī)范開展提供一點(diǎn)有益的理論指導(dǎo)。

關(guān)鍵詞：財(cái)政投資項(xiàng)目；評審；問題；策略

引言

財(cái)政投資評審是政府財(cái)政職能的重要體現(xiàn)，是政府預(yù)算管理的必要手段，這一工作開展情況如何，將會直接影響政府投資的績效水平。財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作具有較強(qiáng)的政策性以及技術(shù)性，盡管這些年財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作在不斷地完善，但是依然存在不少亟待解決的問題，這影響到了其職能的充分發(fā)揮。在財(cái)政投資項(xiàng)目評審領(lǐng)域，當(dāng)務(wù)之急就是要針對這一工作中存在的問題，制定切實(shí)有效的解決策略，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)政投資項(xiàng)目評審水平，更好地發(fā)揮其在投資成本控制、投資收益提升等方面的重要作用。

一、財(cái)政投資項(xiàng)目評審概述

1.財(cái)政投資項(xiàng)目評審內(nèi)涵財(cái)政投資項(xiàng)目評審是指財(cái)政部門專司這一工作的部門，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，綜合運(yùn)用多種手段來，來對于財(cái)政投資項(xiàng)目重點(diǎn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)的財(cái)政管理活動，目的在于提升財(cái)政投資管理水平，提升財(cái)政投資效益。從這一工作的基本屬性來看，這一工作是財(cái)政職能的重要組成部分，同時(shí)也是財(cái)政預(yù)算管理的重要內(nèi)容，評審主體為財(cái)政部門，評審內(nèi)容側(cè)重于經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)，評價(jià)目的是多維的，最主要的目的在于減少財(cái)政資金浪費(fèi)以及流失。

2.財(cái)政投資項(xiàng)目評審意義財(cái)政投資項(xiàng)目評審主要意義集中在以下幾個(gè)方面：一是有利于現(xiàn)代公共財(cái)政管理水平的提升，財(cái)政投資項(xiàng)目評審是公共財(cái)政管理的重要一環(huán)，公共財(cái)政領(lǐng)域存在信息不對稱問題，公共財(cái)政資金是稀缺的，財(cái)政資金需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于的供給，要想實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的有效配置，有必要通過財(cái)政投資項(xiàng)目的評審來確定具體投資建設(shè)那些項(xiàng)目，確保財(cái)政資金的有效配置。二是有助于控制財(cái)政投資項(xiàng)目的建設(shè)成本，成本核算監(jiān)督是財(cái)政投資項(xiàng)目評審的重要內(nèi)容，當(dāng)前財(cái)政投資項(xiàng)目“三超”問題比較突出，成本超預(yù)算的情況屢屢出現(xiàn)，通過有效的財(cái)政投資項(xiàng)目評審，可以將項(xiàng)目投資控制在合理范疇，實(shí)現(xiàn)建設(shè)成本的節(jié)約。三是有利于控制財(cái)政投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政投資項(xiàng)目建設(shè)中存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，通過財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作的開展，可以實(shí)現(xiàn)對項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的分析把握，從而制定有針對性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案以及應(yīng)對措施，確保項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)的可控。

【摘要】我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新的發(fā)展階段。隨著國內(nèi)基礎(chǔ)性投資建設(shè)項(xiàng)目的數(shù)量及規(guī)模平穩(wěn)有序的增長，我國在基礎(chǔ)建設(shè)方面產(chǎn)生了大量的投資。因?yàn)檫@類建設(shè)項(xiàng)目資金投入量較大，所以要求建設(shè)投資各方對資金的來源、流向有合理的管控；工程造價(jià)的審核工作顯得尤為重要。本文從工程造價(jià)的概念及組成方式入手，以實(shí)際工作中常見的審核方式和技巧進(jìn)行介紹，目的是為了提高工程造價(jià)的審核效率，同時(shí)對項(xiàng)目投資資金以及項(xiàng)目建設(shè)各方負(fù)責(zé)。

【關(guān)鍵詞】工程造價(jià)；審核；工程管理；建設(shè)投資

1工程造價(jià)概述及組成形式

1.1工程造價(jià)的構(gòu)成簡介

建筑工程造價(jià)又稱建設(shè)項(xiàng)目投資，建設(shè)項(xiàng)目通過施工建設(shè)形成的固定資產(chǎn)生產(chǎn)和無形資產(chǎn)所需用的一次性費(fèi)用總和。建設(shè)工程造價(jià)按照建設(shè)階段的不同，可分為投資估算、概算造價(jià)、預(yù)算造價(jià)、合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、決算價(jià)六種。按照性質(zhì)劃分，可分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝工程費(fèi)、工具器具生產(chǎn)家具購置費(fèi)、其它工程和費(fèi)用；預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；建設(shè)期投資貸款利息等。按照造價(jià)形式劃分，建筑安裝工程費(fèi)由分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金組成。現(xiàn)階段，我國工程建設(shè)都采用清單報(bào)價(jià)的形式進(jìn)行招投標(biāo)。清單報(bào)價(jià)以定額為基礎(chǔ)，根據(jù)清單項(xiàng)目編制計(jì)價(jià)文件，形成最終的工程造價(jià)。工程量清單計(jì)價(jià)基本步驟為：熟悉工程量清單→研究招標(biāo)文件→熟悉施工圖紙→熟悉工程量計(jì)算規(guī)則→了解施工現(xiàn)在情況及施工組織設(shè)計(jì)特點(diǎn)→熟悉加工訂貨的有關(guān)情況→明確主材和設(shè)備的來源情況→計(jì)算分部分項(xiàng)工程工程量→計(jì)算分部分項(xiàng)工程綜合單價(jià)→確定措施項(xiàng)目清代及費(fèi)用→確定其他項(xiàng)目清單及費(fèi)用→計(jì)算規(guī)費(fèi)及稅金→匯總各項(xiàng)費(fèi)用、計(jì)算工程造價(jià)。

1.2審核規(guī)則及內(nèi)容

無論是清單計(jì)價(jià)還是定額計(jì)價(jià)，都是遵循“量價(jià)分離”的原則編制的。所以，在審核時(shí)要抓住兩個(gè)重點(diǎn)：①“量”，即工程量；②“價(jià)”，即人工、材料和機(jī)械的市場價(jià)格。所以，審核工作的重心即圍繞工程量的審核和人工、材料和機(jī)械價(jià)格的審核展開。做好每個(gè)階段的造價(jià)審核。從編寫項(xiàng)目可行性報(bào)告書階段開始，即投資估算的編制就應(yīng)該對造價(jià)組成和規(guī)模有個(gè)清晰的界定，也避免未來的方案概算和施工圖預(yù)算階段超出投資估算，造成不必要的麻煩。所以，造價(jià)員的積極參與，對工序步驟的熟悉、對方案的理解都應(yīng)做到仔細(xì)審核，充分考察現(xiàn)階段市場價(jià)格的人工和材料價(jià)格，并對建設(shè)期產(chǎn)生的未來人工材料價(jià)格方面的波動有較為可行的評估預(yù)測，做好當(dāng)下的工程造價(jià)的概預(yù)算。