審計工作方案精選(九篇)

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第1篇：審計工作方案范文

20*年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作目標是：以黨的十七大精神為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞市委、市政府建設新興中等城市的宏偉目標和領導關心、社會關注的熱點、難點問題開展審計監(jiān)督。堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，以財政財務收支的真實性、合法性、效益性審計為基礎，對重點部門、重點資金和重點項目進行審計和審計調(diào)查。要關注是否存在重大違法違規(guī)問題，關注各項財政支出改革政策、措施落實情況，關注財政資金使用效益情況。強化對權力運行的制約與監(jiān)督，嚴肅查處各類違法違規(guī)、損失浪費、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行為，促進完善財政財務管理體制、管理制度和制度運行機制，促進規(guī)范預算執(zhí)行，提高財政資金使用效益，完善公共財政體系。

二、審計范圍

以市人大批準的20*年度市本級財政預算為主要依據(jù)，對財政部門具體組織預算執(zhí)行情況和部門、單位預算執(zhí)行情況進行審計。對所發(fā)現(xiàn)的重要問題，可追溯到以前年度。對審計發(fā)現(xiàn)的影響到我市經(jīng)濟健康運行的重大問題，不受預算級次和年度的約束。

三、審計內(nèi)容

（一）財政部門具體組織預算執(zhí)行情況審計

1.預算批復和調(diào)整情況。依據(jù)市人大批復的年度財政預算，對財政部門預算批復情況、年終調(diào)整情況進行審計。包括年初預算下達、調(diào)整、追加和超收財力的安排情況,以及上級補助資金的分配、使用情況。

2.支出結構情況。通過對年初預算、預算調(diào)整、追加預算支出情況的整體分析，檢查各項重點支出是否體現(xiàn)了公共財政原則，是否實現(xiàn)了法定增長，超收財力是否重點向民生支出傾斜。對教育、農(nóng)業(yè)、社會保障等領域的投入進行重點審計。

3.總預算會計和財政專戶的撥款情況。檢查國庫與專戶運行情況，資金撥付情況是否符合預算規(guī)定，當年及上年結余專戶資金的撥付是否符合使用方向，有無違規(guī)調(diào)整。對專戶資金日常結存情況進行檢查,分析資金分布的合理性。提出加強專戶資金管理的建議。

4.對非稅收入收支情況進行審計。審查各項非稅收入是否及時足額入庫，有無應繳未繳截留坐支現(xiàn)象。

（二）部門、單位預算執(zhí)行情況審計和審計調(diào)查

對20*年部門、單位項目支出預算編制、執(zhí)行情況和資金結存情況進行重點審計,重要事項可追溯到以前年度。加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的綜合分析，向健全和完善財政財務管理體制、管理制度、制度運行機制方面深入，提升審計成果質(zhì)量水平。

1.部門、單位預算管理情況審計。檢查部門、單位收入預算中非稅、基金等收入是否完整，有無少報、漏報問題；對照人員、車輛編制等基礎數(shù)據(jù)，審查支出預算的真實性，有無弄虛作假、虛報冒領問題；對照財政部門批復預算數(shù)和部門、單位支出，檢查是否存在超支掛帳，查找超支資金來源，有無不正常因素；是否存在擠占挪用專項資金等問題；檢查部門、單位招待費支出來源是否合規(guī)；追加支出項目申報是否真實，支出是否合規(guī)。

2.項目預算編制與執(zhí)行情況審計。檢查項目預算的真實性，對年初批復、年中追加預算和以非稅收入超收返還追加的項目支出預算進行檢查，有無巧立名目套取資金問題，分析項目支出中用于彌補經(jīng)費開支的額度和比重；分析評價項目預算執(zhí)行的經(jīng)濟效益和社會效益。

3.非稅收入執(zhí)行“收支兩條線”管理情況審計。檢查部門、單位執(zhí)收的政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)的有償使用等收入，是否及時足額上繳財政，有無擅自減免和應收不收，有無轉移隱瞞或坐支收入問題；對照20*年度計劃和實際執(zhí)行情況，檢查20*年度是否存在少報收入計劃取得財政部門超收返還問題;檢查財政部門在給予各單位超收返還時執(zhí)行的標準是否一致,是否嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行;檢查收費項目、范圍和標準的合法性，有無自行設立收費項目或將已停征的項目繼續(xù)征收，進而擴大收費范圍和提高收費標準問題；收費票據(jù)使用是否合規(guī)、合法。

4.政府采購制度執(zhí)行情況審計。檢查部門、單位是否認真執(zhí)行我市政府采購目錄和標準，有無違規(guī)采購行為。

5.財務收支審計。重點檢查部門、單位是否存在設置帳外帳、“小金庫”問題；收費票據(jù)的管理有無內(nèi)控制度，有無弄虛作假、隱瞞收入問題；有無通過下屬單位往來帳轉移資金問題；有無隨意擴大支出范圍、亂支亂用問題，重點檢查國家規(guī)范工資津貼后有無擅自發(fā)放福利補貼問題；檢查國有資產(chǎn)管理使用中存在的管理不善、決策失誤，造成國有資產(chǎn)損失浪費問題。

（三）專項資金審計或審計調(diào)查

1.社會保險基金管理使用情況審計(市審計局企業(yè)股)；

2.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計（市審計局農(nóng)業(yè)股）；

3.基本建設項目稅費繳納情況審計（市審計局基建股）；

4.教育系統(tǒng)“兩免一補”資金審計（市審計局文行股）；

5.捐資助學資金管理使用情況專項審計調(diào)查（市審計局文行股）。

（四）20*年審計成果利用

1.領導干部經(jīng)濟責任審計；

2.地稅系統(tǒng)稅收征管情況審計；

3.社會保險基金審計調(diào)查；

4.工業(yè)企業(yè)稅費繳納情況審計調(diào)查。

四、審計分工

（一）搞好調(diào)查，制訂方案。依據(jù)本《方案》規(guī)定的審計重點，市審計局各股室要在深入細致開展審前調(diào)查的基礎上，制定審計實施方案。市本級預算執(zhí)行審計實施方案由預算執(zhí)行審計工作領導小組辦公室負責，其他財政財務收支、專項資金審計實施方案分別由市審計局各股室負責。根據(jù)審前調(diào)查結果，對審計任務需調(diào)整的，要報請領導小組審批后，進行適當調(diào)整。

（二）加強配合，分工協(xié)作。根據(jù)預算執(zhí)行審計工作進展情況，領導小組適時召開階段性協(xié)調(diào)會議，研究解決遇到的問題，交流經(jīng)驗和做法。同時,市審計局各股室之間要加強協(xié)調(diào)配合，處理好延伸審計業(yè)務和交叉事項。

（三）綜合加工，提升成果。對專項資金審計和審計調(diào)查項目，市審計局各有關股室要負責審計成果的提煉加工，確保事實清楚，定性準確，并且要對上一年度所反映問題的整改結果進行跟蹤檢查，一并形成綜合材料，報預算執(zhí)行工作領導小組辦公室。

（四）匯總情況，起草報告。預算執(zhí)行審計工作領導小組辦公室負責對審計結果進行匯總，起草預算執(zhí)行和其他財政收支審計結果報告和審計工作報告，報預算執(zhí)行審計工作領導小組審定。審計結果報告一經(jīng)定稿，市審計局各業(yè)務股對納入報告的事項要及時撰寫說明材料，由預算執(zhí)行審計工作領導小組辦公室匯總并完成審計結果報告和審計工作報告的整體說明材料。

（五）跟綜落實，抓好整改。市審計局各股室要督促檢查預算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，對納入預算執(zhí)行審計工作報告的事項，由相關單位出具審計結果整改報告書面材料，于2008年8月30日前提交預算執(zhí)行審計工作領導小組辦公室。

五、工作要求

（一）突出重點，加大力度。要明確審計重點和工作目標，堅持真實性、合法性審計與效益審計并重，注意發(fā)現(xiàn)大案、要案線索，嚴格執(zhí)行審計執(zhí)行過錯追究制度，切實保證預算執(zhí)行審計工作的順利實施。

（二）嚴謹細致，強化質(zhì)量。認真執(zhí)行各項審計準則和《審計機關項目質(zhì)量控制辦法（試行）》的規(guī)定，嚴謹細致規(guī)范審計行為，切實嚴格履行各項程序，防范審計風險。

（三）文明審計，提升成果。在審計和審計調(diào)查過程中，要嚴格執(zhí)行審計工作紀律，加大審計監(jiān)督力度，堅持實事求是、客觀公正的原則。對所發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析問題產(chǎn)生的原因，從健全管理體制、制度和制度執(zhí)行上提出解決問題的意見和建議，充分發(fā)揮預算執(zhí)行審計,規(guī)范預算管理，懲治違法違規(guī)行為，促進提高資金使用效益的監(jiān)督作用。

（四）預算執(zhí)行審計結果匯總工作的時間安排。市審計局各業(yè)務股室要于2008年4月10日前，將通過復核的審計報告報預算執(zhí)行審計工作辦公室。4月20日前，預算執(zhí)行審計工作辦公室將匯總的審計結果報告提交預算執(zhí)行審計工作協(xié)調(diào)領導小組。

第2篇：審計工作方案范文

（一）推行審計行政指導工作，是轉變工作理念、全面推進依法行政的需要，促使審計干部深刻理解和準確把握依法行政的豐富內(nèi)涵，由“權力本位”向“責任本位”轉變，推動全市審計管理工作實現(xiàn)新突破。

（二）推行審計行政指導工作，是提高管理層次、深化審計執(zhí)法監(jiān)督規(guī)范化的需要。推行審計行政指導，進一步強化法治意識、服務意識和責任意識，努力實現(xiàn)規(guī)范化行政、服務化管理和人性化執(zhí)法，不斷豐富行政執(zhí)法內(nèi)涵，提高管理層次。

（三）推行審計行政指導工作，是創(chuàng)新管理方式、優(yōu)化審計機關形象的需要。在法律原則和政策精神框架內(nèi)，努力實現(xiàn)管理形式由“事后監(jiān)管”向“全程指導”轉變，管理模式由“剛性為主”向“剛柔并濟”轉變，全面塑造新形勢下審計機關良好的社會形象。

（四）推行審計行政指導工作，是深化效能建設、打造更優(yōu)發(fā)展環(huán)境需要。牢固樹立審計干部服務基層、服務群眾、服務發(fā)展的理念，不斷提高管理和執(zhí)法水平，提升工作效能，為全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展營造更加優(yōu)良的環(huán)境。

二、基本原則

（一）合法性原則。必須在法定職責、職能范圍內(nèi)實施審計行政指導，所實施的指導行為不應違背法律精神、法律原則和國家政策。

（二）合理性原則。所實施的審計行政指導應當是社會所需、審計相對人所求，以實現(xiàn)對職能范圍內(nèi)有效管理。

（三）自愿性原則。審計行政指導應在審計相對人自愿的基礎上實施，審計相對人拒絕接受審計行政指導的，不得采取或變相采取強制措施以及其他不利于審計相對人的審計處理方式。

（四）公開性原則。公開審計行政指導的內(nèi)容、形式、方法，切實保護審計相對人的知情權。

（五）不干預決策原則。堅持審計行政指導的外在指導性，在審計行政指導過程中，不干預審計相對人的各項決策。

三、方法步驟

審計行政指導試點工作圍繞確定指導類型、分類開展指導和強化責任考核三個環(huán)節(jié)，著力構建科學、規(guī)范、可行的審計行政指導工作機制。

（一）擴大指導類型。在2011年開展審計輔導、審計建議兩種指導類型的基礎上，2012年全面推開包括審計提示、審計協(xié)商、審計回訪在內(nèi)的共五種指導類型,2013年繼續(xù)鞏固所取得的成績：一是審計輔導。審計機關根據(jù)審計相對人的特點或申請，積極發(fā)揮管理和服務職能，為審計相對人進行相關的業(yè)務輔導。二是審計建議。審計機關在日常工作中，運用宣傳、輔導、建議、溝通、幫扶等手段，引導審計相對人完善內(nèi)部工作制度。被審計單位根據(jù)審計建議，采取措施改進工作、提高管理水平的行為。同時可作出審計整改意見。三是審計提示。審計機關在日常工作中，對審計相對人的行政許可事項應當在法定時限內(nèi)辦理而未辦理的，以書面形式或其他形式預先提示其按期辦理。四是審計協(xié)商。審計機關在執(zhí)法工作中，對發(fā)現(xiàn)的審計相對人有不良行為傾向和情節(jié)輕微的違反財經(jīng)法紀行為，法律未作出明確規(guī)定違法的,進行勸誡和協(xié)商。五是審計回訪。審計機關在審計執(zhí)法過程后，對審計相對人就本機關實施的重大審計執(zhí)法行為所產(chǎn)生的結果、影響進行走訪、詢問、建議，幫助審計相對人糾正違法行為。

針對審計部門特點、社會關注的熱點、審計相對人的盲點、執(zhí)法難點、缺乏強制監(jiān)管手段的弱點等情況，不斷豐富審計行政指導的工作類型，彰顯工作個性和部門特色。

（二）分類開展指導。根據(jù)職責職能對本部門所有的審計工作事項進行梳理，按照具體工作性質(zhì)和行業(yè)管理特征，將本部門所有指導事項進行分類。每個指導事項都要明確運用的指導類型、實施指導的責任處室、實施指導的具體方式，并設計制定格式統(tǒng)一的文書樣本，推動審計行政指導工作深入開展。2013年繼續(xù)鞏固2012年所取得的成績,全面運行五種行政指導類型。

（三）強化責任考核。建立審計行政指導工作目標責任考核制度，加強對審計行政指導工作的監(jiān)督檢查和考核評估，把審計行政指導工作監(jiān)督考核結果與部門年度綜合工作考核、評先評優(yōu)掛鉤，發(fā)揮好獎懲激勵作用，廣泛調(diào)動各方面的積極性。

四、組織領導

為確保行政指導深化推行工作的順利實施，成立以局長為組長，其他局班子成員為副組長，各處室（中心）負責人為成員的行政指導深化推行工作領導小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)局行政指導工作。領導小組下設辦公室，由法規(guī)處與辦公室有關人員組織，負責深化推行行政指導工作的日常事務。

全局干部職工要切實轉變觀念，提高認識，把深化推進行政指導工作作為當前和今后一個時期的重要任務，放在更加突出的位置，形成相關部門分工明確、各司其職、聯(lián)動協(xié)作的行政指導工作機制。行政指導領導小組辦公室負責行政指導的牽頭、組織、協(xié)調(diào)及信息報道等工作，七個業(yè)務處室（中心）和經(jīng)審處、監(jiān)察室等相關處室負責行政指導業(yè)務及具體執(zhí)行，梳理細化本部門行政指導工作事項。

五、時間安排

審計行政指導工作分三個階段進行。

第一階段規(guī)范行政指導基本程序和執(zhí)法文書（4—6月）。研究制定本部門工作方案，確定本部門審計行政指導類型，并制定每個指導類型的工作制度，設計每種類型的格式文書，并落實到具體的業(yè)務處室。

第3篇：審計工作方案范文

一、指導思想

堅持以新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的和二中、三中、四中全會精神，緊緊圍繞高質(zhì)量發(fā)展和群眾關注關切，深化重點領域信息公開，完善政務公開平臺建設，不斷提升政務公開工作質(zhì)量，更好發(fā)揮政務公開穩(wěn)預期、促落實、優(yōu)服務、強監(jiān)督作用，推動政府治理能力提高和營商環(huán)境優(yōu)化，切實增強人民群眾獲得感和滿意度，為促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定發(fā)揮積極作用。

按照“以公開為原則，不公開為例外”的總要求，認真貫徹落實黨的黨的和二中、三中全會精神，以《政府信息公開條例》為準則，全面推進決策公開、執(zhí)行公開、管理公開、服務公開、結果公開。緊緊圍繞“更好地發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用”，進一步加大審計信息公開和政策解讀力度，健全完善全方位審計信息公開解讀機制，努力提升審計監(jiān)督效能和審計信息公開實效。

二、組織領導

落實“主要領導負總責，分管領導分工負責，辦公室組織協(xié)調(diào)，各科室各負其責”的工作機制。把政務公開工作列入重要議事日程，與審計業(yè)務工作同研究、同部署、同檢查、同落實，做到計劃科學，措施具體，責任明確。指定專人負責政務公開工作，加強信息更新，確保政務公開工作及時準確。辦公室負責日常政務公開監(jiān)督工作。

三、工作重點

（一）加大公開力度，拓展公開范圍。

緊緊圍繞“五位一體”總體布局和“四個全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以審計宣傳推動審計信息公開，構建全方位信息公開格局，進一步拓展主動公開范圍，為市政府的工作大局服務，為審計工作大局服務。全年主要圍繞四個方面內(nèi)容，做好年度政務公開工作。

一是及時更新并政府信息公開指南和目錄。

二是認真做好信息公開年度報告編制和工作。

三是認真做好規(guī)范性文件及解讀等信息公開。

（二）推動審計整改，促進政策落實。

認真總結近年來審計結果公告的經(jīng)驗做法，牽頭做好深化審計結果公告及整改情況公開工作，提升審計結果公告影響力，以公開推動審計查處問題的整改，促進重大政策措施有效落實。

一是聚焦年度審計工作報告，形成輿論熱議審計結果公告的濃厚氛圍。同時，公告相關審計結果并加強政策解讀和輿論引導，形成“審計查出問題、輿論推動整改、督查跟蹤問效，推動深化改革發(fā)展”的良好氛圍。

二是把好時間節(jié)點，繼續(xù)做好重大政策跟蹤審計結果公告。實時公開重大政策措施落實情況跟蹤審計結果，以新常態(tài)下審計工作踐行的“依法審計、鼓勵創(chuàng)新、推動制度完善”新理念，進一步細化公開內(nèi)容，加大典型情況公開力度，有力推動中央重大政策措施落地生根。

（三）強化政策解讀，構建解讀機制。

不斷健全和完善以審計結果公告為核心、涵蓋重大審計政策、具有審計工作特點的全方位政策解讀機制，加強對重要信息，尤其是重大政策、重要審計結果公告的解讀和輿論引導工作，促進社會各界正確理解、客觀分析、理性評價審計工作重大政策。

四、保障措施

（一）加強組織領導，落實責任分工。將政務公開工作擺上重要日程，定期召開局務會議，聽取政務公開工作情況匯報。建立重大問題處理和工作部署推進長效協(xié)調(diào)機制，堅持把政務公開工作與日常工作同研究、同部署、同推進。

第4篇：審計工作方案范文

一、評審對象和組織方式

評審對象：

本次省科技計劃項目的評審對象為各企事業(yè)單位按照我省2010年度科技計劃申報指南申報的各類科技計劃項目。重大專項項目的組織和評審依照重大專項辦公室的工作計劃盡快組織完成。

組織方式：

（1）對重大專項、重點專項兩個層次的申報項目以及部分定向組織的重點項目，擬采取專家逐項論證評審(或在網(wǎng)上統(tǒng)一評審的基礎上，專家逐項論證評審)的方法。

（2）其他重點項目和引導項目，采取網(wǎng)上統(tǒng)一評審的方法。其中省直有關部門和單位申報的項目，以及國際科技合作項目，成果推廣計劃項目由廳統(tǒng)一組織評審，其他地市企事業(yè)單位申報的項目委托各地市科技局組織評審。

二、組織分工

廳發(fā)展計劃處：負責本次評審工作的組織和協(xié)調(diào)。

各業(yè)務處室：負責相關領域項目的評審組織工作，包括項目的評審分組、確定評審專家入選條件、評審指標和權重確定，以及評審監(jiān)督指導等工作。

監(jiān)察室：負責按專家入選要求確定評審專家?guī)?，隨機抽取專家，評審工作的紀律監(jiān)督，受理有關紀律投訴。

廣東省科技評估中心：協(xié)助計劃處組織本次評審工作，承擔具體的評審事務工作。具體大農(nóng)業(yè)、工業(yè)高新技術、社會發(fā)展、產(chǎn)學研合作、成果推廣、國際合作項目以及軟科學研究項目組織評審的具體事務工作。

1、按照各業(yè)務處室要求建立網(wǎng)上評審專家候選子庫、協(xié)助監(jiān)察室隨機抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領域項目評審指標體系和權重。

3、監(jiān)督落實項目評審進度，對專家進行指導。

廣東省生產(chǎn)力促進中心：承擔科技基礎條件建設項目網(wǎng)上評審的具體事務工作。

1、按業(yè)務處室要求建立評審專家候選子庫協(xié)助監(jiān)察室隨機抽取專家并通知專家。

2、協(xié)助專業(yè)處室確定各領域項目評審指標體系。

3、監(jiān)督落實項目評審進度，對專家進行指導。

各地市科技局：按照科技廳的委托，對本市企事業(yè)單位申報的重點項目和引導項目組織評審。

省科技信息中心：業(yè)務綜合管理系統(tǒng)的維護和管理工作，對各參與人員提供網(wǎng)絡技術指導。

二、工作進度安排

本次評審工作將在4月份全部完成。

1、4月2日召開各業(yè)務處室協(xié)調(diào)會，介紹2010年度項目評審工作方案并征求各單位意見。會后各單位抓緊有關準備工作。

2、4月3日各處室將對本工作方案的修改意見反饋計劃處;各處室完成評審項目的分組類別和各組評審專家的入選條件,提交評估中心和生產(chǎn)力促進中心。

3、4月7日，評審中介機構完成評審專家侯選庫建立工作，并提交廳監(jiān)察室。

4、4月8日各業(yè)務處室在網(wǎng)上完成具體項目評審分組；提交《2010年廣東省科技計劃項目評審專家意見表》和各指標權重；完成對每個評審組評審專家的評審指導意見。

監(jiān)察室完成評審專家的抽取排序?？萍荚u估中心和生產(chǎn)力促進中心按抽取結果通知有關專家。

5、4月10日科技信息中心、科技評估中心、生產(chǎn)力促進中心做好網(wǎng)上評審前的各項準備工作。

6、4月11日開始網(wǎng)上評審， 4月25日前完成。

7、專家逐項論證的組織性項目評審工作在5月15日前完成。

8、省部產(chǎn)學研項目參照本方案有關規(guī)定，與相關單位確定具體時間和操作要求，6月30日前完成組織評審工作。

9、各地市科技局組織的項目評審在4月30日前完成，科技評估中心和科技信息中心提供相關業(yè)務指導。

三、其他有關事項說明

1、評審框架及指標體系

(1) 評審框架

工業(yè)、農(nóng)業(yè)和社會發(fā)展三大領域的評審框架，如下圖：

成果推廣、國際合作和軟科學研究項目的評審框架參考以上內(nèi)容并結合項目的特點確定。

(2) 指標體系和權重

各領域具體評價指標和權重由各業(yè)務處室自行確定，參考指標體系及權重見附件。

3、評審專家的遴選和通知

(1) 專家的遴選采用從專家?guī)祀S機選取和專業(yè)處室調(diào)整相結合的方式，具體采用以下程序:

評估中心按照專業(yè)處室提出的項目分組和專家入選要求，在廳監(jiān)察室的監(jiān)督下，從專家?guī)熘袨槊總€評審組初選25名專家組成的評審專家候選子庫并征求專業(yè)處室意。

各專業(yè)處室根據(jù)實際情況對候選專家候選子庫進行調(diào)整，并可為每個評審小組指定1名專家入選。

評估機構將評審專家候選子庫提供給廳監(jiān)察室進行隨機排序。

評估中心按照排序為優(yōu)先順序邀請5名專家參加評審工作（各業(yè)務處室指定專家不經(jīng)排序即可入選）。

4、 項目分組

建議每個評審小組評審項目最多不超過40項。一個專家評審組中可以包含多個相近專題。

5、相關聯(lián)絡人：

發(fā)展計劃處： 陳楚祥 83163838

條件財務處： 余　亮 83163891

政策法規(guī)處： 陳　曉 83163915

高新技術處： 陳　輝 83163877

農(nóng)村科技處： 斯　恒 83163909

社發(fā)基礎處： 張　瑋 83163885

科技成果處： 陳麗英 83163928

對外合作處： 董　茗 83163865

省部產(chǎn)學研合作辦公室：葉超賢 83163382

重大專項辦公室：袁海濤 83163625 （1）

評估中心聯(lián)絡人：王亞萍 83557388

生產(chǎn)力促進中心聯(lián)絡人：陳振權 83163895

第5篇：審計工作方案范文

一、審批原則

根據(jù)土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，嚴格按照《土地管理法》、《農(nóng)村宅基地審批管理暫行辦法》中確定的一戶一宅和用地規(guī)模進行審批。在審批過程中既要解決農(nóng)民住房現(xiàn)在存在的緊迫需求，又必須規(guī)范農(nóng)村宅基地建設行為，這兩個方面要同時兼顧。

二、審批目標

通過有計劃的安排農(nóng)村宅基地審批，有序合理的解決農(nóng)民對宅基地的需求，推進農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設，同時有效的遏制宅基地亂搭亂建的現(xiàn)象。根據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)目前情況，2014年全年擬審批農(nóng)村宅基地約300戶，需建設用地面積99000平方米，將依據(jù)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請比例大小，合理分配農(nóng)村宅基地建設用地指標。今后年度依據(jù)建設實際合理確定審批規(guī)模。

三、審批范圍

這次啟動的具體范圍為新區(qū)城市規(guī)劃所確定的城市建設用地以外的行政村，且符合土地利用總體規(guī)劃、新區(qū)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃，并已完成編制經(jīng)審查批準公布了村莊建設規(guī)劃的村社。（見附表）

四、審批條件

1、農(nóng)村宅基地審批范圍符合土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃所確定保留的行政村，并已做出完善的新農(nóng)村建設規(guī)劃，且符合下列條件之一的，可以申請使用宅基地：

（一）農(nóng)村村民因結婚等原因（包括男到女家落戶），原有宅基地一戶一宅，不能解決住房確需分戶的；復員軍人經(jīng)區(qū)（縣）級以上人民政府批準回原籍落戶定居，農(nóng)村確無住房的；

（二）實施村鎮(zhèn)規(guī)劃或舊村鎮(zhèn)改造，需要調(diào)整搬遷的；

（三）因國家、集體建設項目占用原宅基地需要搬遷的；

（四）市級以上人民政府規(guī)定的其他條件。

凡有下列情形之一的，不予批準宅基地：

（一）不符合以上規(guī)定所規(guī)定條件的；

（二）不符合土地利用總體規(guī)劃、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌規(guī)劃和村鎮(zhèn)建設規(guī)劃的；

（三）符合以上規(guī)定，但原有宅基地面積超過標準宅基地面積0.8倍以上能夠解決分戶需要的；

（四）出賣、轉讓、出租原有住房或改變原住房用途，再申請宅基地的；

（五）國家法律法規(guī)政策規(guī)定其他不宜批準的情形。

2、農(nóng)村宅基地審批程序

（1）前期準備。由規(guī)劃國土局負責總體牽頭，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負責，公安局、綜合執(zhí)法局配合摸清可審批宅基地行政村的戶籍、宅基地現(xiàn)狀使用情況，由建設局負責督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制村莊建設規(guī)劃。

（2）村民申請。村民向所在村民小組提出申請，經(jīng)村委會或者村民小組代表會議討論通過后，由村民委員會填寫公示內(nèi)容連同個人申請一并在所在村組張榜公示7天，無異議后由村民小組或村委會分別簽署意見并加蓋村委會公章，統(tǒng)一上報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府并提交申請人的身份證、戶籍薄。

（3）受理審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府依據(jù)村（社）上報的資料，進行審核(申請人的身份證、戶籍薄原件)，確認符合宅基地審批條件的農(nóng)戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土所組織人員依據(jù)土地利用總體規(guī)劃、新村規(guī)劃進行選址并現(xiàn)場踏勘核實，落實清用地權屬，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府對不符合條件的申請退還各村社，對符合條件的簽署意見并加蓋鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府公章報規(guī)劃和國土資源局。

（4）審核審批。規(guī)劃和國土資源局對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）上報的農(nóng)村宅基地申請審核同意后，按批次上報管委會審批。經(jīng)新區(qū)管委會審批同意后，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）國土所組織人員依據(jù)新村規(guī)劃按上報時確定的選址范圍進行現(xiàn)場定界放線，批準的農(nóng)戶按照城鄉(xiāng)建設管理局提供的標準圖集進行建設。由新區(qū)建設局會同鎮(zhèn)政府對村民住宅建設實施建設管理，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府對選址落實情況、建設質(zhì)量進行跟蹤管理。

（5）組織驗收。新批宅基地竣工后由國土所安排相關工作人員進行現(xiàn)場驗收，農(nóng)戶按照地籍管理程序申請辦理《集體土地使用證》。

五、責任單位

1、公安局負責盡快界定各審批村村民戶籍。

2、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)負責盡快摸清各審批村村民的超占、多占宅基地的情況，并對已審批的農(nóng)村宅基地嚴格控制范圍和用地面積，嚴禁超占、多占。

3、新區(qū)城鄉(xiāng)建設局負責村民住宅的建設管理并協(xié)助、督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)盡快完成村新村建設規(guī)劃，并制定農(nóng)村宅基地建設標準圖集。對建設區(qū)內(nèi)各行政村，盡快編制住房申請配套方案，以便解決村民的住房需求。

第6篇：審計工作方案范文

一、工作原則

(一)以人為本,安全防范。在處置森林火災，保護森林資源安全時，要堅持以人為本，把保護人民群眾生命安全放在首位，努力保護人民群眾財產(chǎn)和公共設施的安全，最大限度地減少森林火災造成的財產(chǎn)損失,并保障應急救援人員的安全。

（二)預防為主,健全體系。建立健全森林火災防范體系、信息報送體系、科學決策體系、應急處置體系和恢復重建體系。建立健全精簡、統(tǒng)一、高效的組織領導和指揮體系,強化應急回應的機制,確保森林火災“打早、打小、打了”。

（三）警鐘長鳴、常備不懈。要落實預防森林火災的各項措施，做好緊急應對突發(fā)森林火災特別是重、特大森林火災的思想準備、機制準備和工作準備，建立應對森林火災的長效機制，做到常備不懈，快速反應，處置得當。

二、預防火災主要措施

（一）、加強領導

建立防滅火領導小組,以局長為組長,副局長、政務中心主任為副組長,政務大廳各窗口工作人員為組員,領導小組下設辦公室，由劉曉林兼任辦公室主任，負責防火日常工作。并劃分責任區(qū),建立防火值班制度,切實貫徹領導帶班,責任到人的預防方針。

（二）、廣泛宣傳

利用會議、標語、led滾動播放、幫扶村宣講等形式大力宣傳《森林法》和《森林防火條例》。召開會議進行部署,嚴禁一切野外非法用火,并不斷提高群眾森林防火意識。

三、強化監(jiān)管,落實責任

按照縣級相關文件的規(guī)定,要嚴格落實防滅火措施，主要為兩大類：一是政務中心的用電安全；二是聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村開展森林草原防滅火工作。

（一）政務中心用電安全。政務大廳電腦、電爐等較多，電線較亂，日常工作中應當做好用電防護，安排中心保潔人員每天下班前都要對政務大廳所有用電設備進行檢查，中心主任每周一、五對政務中心的消防器材進行檢查，安排相關專業(yè)技術人員對消防器材使用方法進行培訓，爭取每個干部職工都能安全使用，設置消防安全通道，在緊急情況下做好疏散工作。

（二）聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村開展森林草原防滅火工作。每月4次到幫扶村開展森林防火安全大檢查以及防火知識宣講,督查值班值守點、值班臺賬、應急處置辦法、機構組建情況、責任到位情況，同時為應急隊員準備必要的撲火物資；強調(diào)安全用火、禁止野外用火，加大巡山護林和檢查督促力度,切實整改火險隱患;加強林區(qū)野外火源和可燃物管理,清楚重點防范區(qū)域內(nèi)的枯枝落葉和雜草,嚴禁在林區(qū)亂扔煙頭、野炊用火、小孩玩火等。若有緊急情況，由局班子安排干部職工下沉鄉(xiāng)、村，開展相關工作，由聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府統(tǒng)一指揮實施撲救處理。

四、火警信息的傳述

凡工作人員從各方面獲悉火情后,應在第一時間內(nèi)報告領導或者辦公室。

五、徹底清理,不留隱患

針對火場清理的三項要求:一是要動態(tài)清理,不留盲區(qū);二是要巡查指導,不留空檔;三是要死看硬守，不留缺口

第7篇：審計工作方案范文

（征求意見稿）

 

為加強生活垃圾分類管理，提升城市精細化管理水平，促進社會文明發(fā)展，建立生活垃圾分類激勵機制，推動全社會積極參與生活垃圾分類，根據(jù)《深圳市生活垃圾分類和減量管理辦法》，結合本市實際，制訂本方案。

一、激勵對象和方式

按照公平、公正、公開、擇優(yōu)的原則，生活垃圾分類激勵工作采取通報表揚為主，資金補助為輔的方式，對分類成效顯著的家庭、個人、住宅區(qū)和單位進行激勵。

二、激勵條件和標準

（一）家庭

“生活垃圾分類好家庭”指積極踐行生活垃圾分類且成效顯著的家庭，應同時具備以下條件：

1.家庭成員積極參與生活垃圾分類，準確分類投放垃圾每年累計不少于120天（以生活垃圾分類督導員的督導記錄或智能投放設備的投放記錄作為依據(jù)）。

2.參與住宅區(qū)生活垃圾分類現(xiàn)場督導、入戶走訪或宣傳等活動，每年累計不少于6次。

（二）個人

“生活垃圾分類積極個人”指積極踐行生活垃圾分類且成效顯著的個人，包括生活垃圾分類督導員、志愿者、教師以及從事生活垃圾分類工作的其他人員，應具備以下條件：

1.督導員。積極參與生活垃圾分類督導工作，全年督導時間不少于200小時（以街道辦事處審核作為依據(jù)）；按規(guī)定履行工作職責，認真開展現(xiàn)場督導，表現(xiàn)突出。

2.志愿者。積極參與生活垃圾分類志愿服務工作，全年志愿服務時間不少于200小時（以志愿者管理系統(tǒng)記錄或街道辦事處審核作為依據(jù)）；主動踐行生活垃圾分類，帶動身邊家庭或個人參與生活垃圾分類。

3.教師。所在學校積極開展生活垃圾分類，在推動學校生活垃圾分類工作中表現(xiàn)突出。

4.其他人員。從事生活垃圾分類宣傳、教育、培訓、管理等相關工作不少于2年，對生活垃圾分類工作具有較強示范引領和推動作用；主動踐行生活垃圾分類，帶動身邊家庭或個人參與生活垃圾分類。

（三）住宅區(qū)

“生活垃圾分類綠色小區(qū)”指開展生活垃圾分類且成效顯著的住宅區(qū)，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色小區(qū)標準》（附件1）。

住宅區(qū)的物業(yè)服務企業(yè)或管理單位為生活垃圾分類綠色小區(qū)的激勵對象。

（四）單位

“生活垃圾分類綠色單位”指開展生活垃圾分類且成效顯著的黨政機關、事業(yè)單位、學校、企業(yè)和社會組織，應具備以下條件：

1.黨政機關、事業(yè)單位和企業(yè)。開展生活垃圾分類且成效顯著，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色單位標準》（附件2）。

2.學校（含幼兒園、中小學和高校）。開展生活垃圾分類且成效顯著，具體條件詳見《生活垃圾分類綠色學校標準》（附件3）。

3.社會組織。在生活垃圾源頭減量、分類收運、分類處理、回收利用、宣傳教育以及公益活動等方面成效顯著，對生活垃圾分類工作具有較強示范引領和推動作用，或者獲得市級及以上生活垃圾分類相關獎項。

4.農(nóng)貿(mào)（批）市場和超市。開展生活垃圾分類且成效顯著。

三、激勵措施

（一）生活垃圾分類好家庭

1.通報表揚并補助資金2000元。

2.優(yōu)先推薦申報參評“深圳市文明家庭”和“深圳市最美家庭”。

（二）生活垃圾分類積極個人

1.通報表揚并補助資金1000元。

2.相關信息納入市民文明誠信分采集目錄。

（三）生活垃圾分類綠色小區(qū)

1.通報表揚并按照10萬元/1000戶的標準補助，不足1000戶的，每減少100戶，補助資金減少5%，超過1000戶的，每增加100戶，補助資金增加5%，最高補助不超過30萬元。

補助資金僅用于生活垃圾分類相關的設施采購、宣傳培訓以及勞務補貼等方面。

2.生活垃圾分類綠色小區(qū)的物業(yè)服務企業(yè)可優(yōu)先申報深圳市級綠色物業(yè)管理評價標識，通過市住房建設部門審核后獲得綠色物業(yè)管理評價補助資金。

（四）生活垃圾分類綠色單位

1.通報表揚。

2.“生活垃圾分類綠色單位”的主要領導、分管領導（或主管部門領導）、經(jīng)辦人分別認定為“生活垃圾分類積極個人”（不占用各區(qū)積極個人名額），給予補助資金1000元/人。

3.認定為“生活垃圾分類綠色單位”的學?？蓛?yōu)先推薦申報參評“綠色學校”。

四、激勵名額

每年對分類成效顯著的家庭、個人、住宅區(qū)和單位給予激勵，

限額分別為5000個、1000個、500個，單位不限定名額。

各區(qū)家庭限額如下：福田區(qū)625個、羅湖區(qū)415個、南山區(qū)570個、鹽田區(qū)95個、寶安區(qū)1265個、龍崗區(qū)915個、龍華區(qū)645個、坪山區(qū)170個、光明區(qū)240個、大鵬新區(qū)60個。

各區(qū)個人限額如下：福田區(qū)125個、羅湖區(qū)80個、南山區(qū)115個、鹽田區(qū)20個、寶安區(qū)250個、龍崗區(qū)185個、龍華區(qū)130個、坪山區(qū)35個、光明區(qū)50個、大鵬新區(qū)10個。

各區(qū)住宅區(qū)限額如下：福田區(qū)100個、羅湖區(qū)70個、南山區(qū)80個、鹽田區(qū)25個、寶安區(qū)110個、龍崗區(qū)60個、龍華區(qū)40個、坪山區(qū)5個、光明區(qū)5個、大鵬新區(qū)5個。

五、工作保障

（一）職責分工

市城市管理行政主管部門負責統(tǒng)籌、指導全市生活垃圾分類激勵和全市激勵資金的總體績效評價工作；區(qū)城市管理行政主管部門負責具體組織實施生活垃圾分類激勵工作，開展轄區(qū)年度激勵資金的績效評價工作；街道辦事處負責收集相關佐證材料和初審工作。

市、區(qū)財政部門負責將生活垃圾分類激勵經(jīng)費納入市、區(qū)人民政府財政預算。市財政部門可根據(jù)激勵資金績效評價及上年度激勵對象抽樣復查的結果，適當調(diào)整各區(qū)經(jīng)費補貼。

（二）激勵程序

各區(qū)城市管理行政主管部門應當根據(jù)本方案并結合實際，制定并實施轄區(qū)激勵工作實施細則。

具備條件的家庭、個人、住宅區(qū)和單位應主動向轄區(qū)街道辦事處提出申請并提供相關佐證材料；街道辦事處負責對申報對象進行初審，并將初審合格對象推薦上報區(qū)城市管理行政主管部門；區(qū)城市管理行政主管部門負責對街道辦事處推薦對象進行審核，根據(jù)轄區(qū)名額擇優(yōu)確定候選激勵對象；候選激勵對象名單在區(qū)城市管理行政主管部門官方網(wǎng)站公示，接受社會公眾的監(jiān)督；經(jīng)公示的激勵對象如無異議由區(qū)城市管理行政主管部門予以公布并實施激勵。

（三）經(jīng)費落實

各區(qū)財政每年按以下額度安排生活垃圾分類激勵補助資金（共6250萬元）：福田區(qū)1152.5萬元、羅湖區(qū)806萬元、南山區(qū)940.5萬元、鹽田區(qū)286萬元、寶安區(qū)1393萬元、龍崗區(qū)816.5萬元、龍華區(qū)557萬元、坪山區(qū)102.5萬元、光明區(qū)118萬元、大鵬新區(qū)78萬元。

市財政每年安排最高限額3125萬元，采用“以獎代補”的方式，按照上述各區(qū)每年實際撥付的生活垃圾分類激勵補助資金的50%，對各區(qū)予以經(jīng)費補貼。

各區(qū)根據(jù)年度生活垃圾分類工作成效和實際情況，可適當擴大激勵補助范圍。因擴大激勵補助范圍而增加的資金，由各區(qū)財政全額承擔。

（四）監(jiān)督管理

市城市管理行政主管部門應對各區(qū)生活垃圾分類激勵工作進行監(jiān)督檢查，區(qū)城市管理行政主管部門每年應對上年度激勵對象進行抽樣復查。

任何單位或個人如發(fā)現(xiàn)被激勵對象不符合相關規(guī)定的，可向市、區(qū)城市管理行政主管部門書面反映；市、區(qū)城市管理行政主管部門收到有關投訴后應當及時進行調(diào)查核實，如情況屬實，應當及時糾正。

被授予激勵的對象若被發(fā)現(xiàn)申報材料不實、弄虛作假的，由區(qū)城市管理行政主管部門追回補助資金，并向社會予以公開，同時納入深圳信用體系。

（五）宣傳報道

市、區(qū)城市管理行政主管部門應通過媒體對激勵對象進行宣傳報道和社會監(jiān)督，鼓勵相關部門安排生活垃圾分類綠色單位和積極個人代表出席市區(qū)各級文體活動，營造全社會共同推進生活垃圾分類的良好氛圍。

第8篇：審計工作方案范文

一、序言

近幾年來，隨著教育體制改革的不斷深入，國內(nèi)高校辦學規(guī)模迅速擴大，辦學經(jīng)費不斷增多，高校財務呈現(xiàn)經(jīng)費來源渠道多元化的顯著特點。隨著國家財政管理體系的不斷完善以及納稅人意識的增強，社會大眾對于經(jīng)費使用關注度也在越來越高，高校，財務人員所從事財務管理工作的難度和復雜程度在不斷地提高。

高校作為非盈利組織，與偏重考核和激勵的企業(yè)相比，長期以來高校財務人員的績效考核一直未得到重視。實踐中，績效考核是全面評估員工的一種制度，是現(xiàn)代組織不可缺少的管理工具，它通過系統(tǒng)的方法和方案進行周期性地考核和評價員工的工作表現(xiàn)。如何制定一套有效的工作量激勵方案，對于高校財務核算工作效率的提高和員工素質(zhì)提升都至關重要。

本文實行工作量激勵的主要對象從事高校財務中的核算人員，即在高校財務工作中從事基礎的財務核算工作人員，也稱前臺工作人員。以核算人員為研究對象，一方面是因為核算人員的工作具有同質(zhì)、可量化的特點，具有可比性；另一方面是因為核算人員財務核算人員承擔著財務最基礎工作，對整個高校財務管理工作起著至關重要的作用。從核算人員考核試行績效考核，并將績效工作量激勵方案逐步推廣到高校財務人員，具有重大意義。

二、目前核算工作特點以及其他高校實施工作量激勵情況

（一）高校財務核算工作的特點

1.工作強度大

眾所周知，高校人事制度實行的是事業(yè)編制制度。受限于高校人事制度問題，高校財務核算人員的增長遠跟不上經(jīng)費的增長速度，財務核算人員工作強度日漸加大，雖然不少高校通過積極運用信息化技術、通過改進報賬服務方式的手段來提高財務核算工作效率，但“師生報賬難”的現(xiàn)象仍然時有發(fā)生。

2.財務核算人員積極性亟待提高

在財務人員的薪酬構成上，高?；旧鲜遣捎没诼殑蘸吐毞Q的薪酬模式，這種模式較為單一、偏向平均主義，不能客觀地體現(xiàn)個體的能力、工作量、勞動強度和貢獻大小。

同時，受限于高校人事制度，財務核算人員用人制度不統(tǒng)一，有所謂編制內(nèi)編制外的差別，有固定、流動甚至是臨聘以及勞務派遣等多種類別的用人制度，但是在核算崗位上，同工不同酬問題突出，薪酬存在極大差別，導致財務核算人員積極性不一。

3.財務核算隊伍流動性高

在高校財務管理工作中，由于前臺核算工作單一、工作時效強、考勤嚴格等原因，加上前臺核算人員中多數(shù)是實施人事的合同工，同其他財務管理崗位人員相比，前臺年輕員工待遇普遍偏低，發(fā)展前景不明朗，人才流失問題嚴重。此外，由于核算人員是財務人員梯隊培養(yǎng)的基礎，每年除了離職的員工外，核算人員表現(xiàn)較為優(yōu)異的還可能被其他科室抽調(diào)走，核算隊伍較難保持穩(wěn)定，流動性問題突出。以A大學為例，以核算人員為例，40人的核算隊伍中，2012年有8-9個職工離職或者調(diào)離崗位。

因此，要解決財務人員工作強度大、老師報賬難問題，除了需要進一步通過信息技術上尋求突破外，還應從調(diào)動高校財務核算人員積極性的角度出發(fā)，通過制定有效的高校財務核算人員績效激勵方案，調(diào)動高校財務核算人員的積極性，挖掘財務核算人員的潛力空間，提高高校財務核算工作效率。

（二）部分國內(nèi)高校實施情況

據(jù)筆者調(diào)研了解，浙江大學是比較早實施核算中心人員業(yè)績考核的部屬高校，在學校經(jīng)濟政策支持下已形成一套完整的工作量激勵方案且實施效果良好。南京農(nóng)業(yè)大學在完成達標工作量的前提下，鼓勵多勞多得，重點是以解決排隊難為切入點，提高個人工作量，實施后非報賬高峰期師生排隊報賬現(xiàn)象沒有再出現(xiàn)，同時核算人員隊伍穩(wěn)定且工作效率提高顯著。還有一些高校也在進行類似的調(diào)研和準備。

A大學在充分調(diào)研、綜合考慮學校實際情況的基礎上，制定了核算人員績效工作量激勵方案，選擇了分錄數(shù)和附件數(shù)這兩個最基礎的會計要素作為考核指標，較為全面反映核算人員的工作量；細化了崗位區(qū)分以及工作任務特點，根據(jù)不同的崗位特點制定考核標準，具有較高的參考價值和適應性。下面以A大學為例，介紹高校財務核算人員的績效工作量激勵方案。

三、以A大學為例，制定高校財務核算人員工作量激勵方案

（一）考核的目標

在已有的信息技術條件下，結合各崗位特點，最大化激勵財務核算人員的工作積極性，提高其工作效率和效果。

（二）擬定工作量激勵方案應遵循的原則

1.科學性。高校財務核算人員績效考核體系的設計既要考慮到考核的目的，也要符合客觀現(xiàn)象本身的特點、性質(zhì)及其運動規(guī)律，指標的設計不重復，不遺漏，指標之間具有獨立性，通過全方位考核，使考核的結果更加科學合理。

2.定性評價與定量評價相結合。根據(jù)不同崗位的特點采用定性指標與定量指標相結合的方式，以直觀簡明的重要數(shù)據(jù)及內(nèi)在聯(lián)系來構建財務核算人員績效評價指標體系。

3.導向性。財務核算人員績效考核體系的使用往往帶有導向性功能，鼓勵多勞多得。因此，考核體系應充分發(fā)揮導向作用，注重被評價人員的可持續(xù)發(fā)展能力。

4.通用性?？己酥笜嗽O計中要考慮指標之間的通用性和可比性，要盡可能設計出一套滿足考核不同核算崗位人員的指標體系，使指標具有充分擴展、分解組合的功能以保證指標考核的權公正性。

5.有效工作量考核原則。在衡量績效中，采取有效工作量考核方法。即針對短期內(nèi)承擔專項業(yè)務的，采用專項業(yè)務占用時長剔除后計算有效工作時間，按有效時間還原其本人全時正常工作量的原則計算當月有效工作量。

6.可行性原則。在設立財務核算人員績效考核體系時，要保證指標體系所使用的全部數(shù)據(jù)可由現(xiàn)行的財務資料和會計核算數(shù)據(jù)來提供，既充分利用財務數(shù)據(jù)；又增強可操作性。

（三）工作量激勵方案制定的難點

在制定一套行之有效的高校核算人員績效工作量激勵方案時，必須充分考慮以下幾點：

首先是切入點的考慮，究竟是從簡單的做起，還是設計一個完整成熟的方案。A大學的工作量激勵方案側重于從簡單做起，在充分考慮可行性的條件下，以財務核算人員工作量為試點，成功推動了學校財務核算人員工作量激勵方案的制定和進行。

其次是指標選擇，任何考核指標都可能引起趨利、誘導作用。單一指標和多指標應該如何取舍，比重如何確定，這關乎到整個考核方案的公平性、公正性。

最后是激勵力度，如果考核體系設立了大量的考核指標，但激勵效果不缺顯著，這就只會使考核變成束縛的框框，成為空談。在實際操作過程中，激勵力度不能太大也不能太小，要突出獎勵效果。獎勵標準要慎重測算，太低了失去激勵效益，太高了容易激發(fā)同其他非核算崗位的矛盾。A大學的工作量激勵方案在初定后，經(jīng)過大量的數(shù)據(jù)測算，不斷調(diào)整獎勵標準，取得了較好的激勵效果。

（四）績效考核的指標體系構成

對高校財務核算人員的考核包括財務績效定量考核和定性考核兩個方面，財務績效定量考核從工作量的角度考核核算人員的績效情況；定性考核從核算質(zhì)量的角度考核核算人員工作質(zhì)量的情況。

1.財務核算人員考核主要指標構成

（1）會計憑證附件數(shù)

會計憑證附件是指會計憑證所附的原始憑證，又稱單據(jù)，是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。不僅能用來記錄經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況，還可以明確經(jīng)濟責任，是進行會計核算工作的原始資料和重要依據(jù)，是會計資料中最具有法律效力的一種文件。

（2）會計憑證分錄數(shù)

會計憑證分錄是指會計人員對某項經(jīng)濟業(yè)務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄。會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。按照所涉及賬戶的多少，分為簡單會計分錄和復合會計分錄。

2.各崗位績效考核指標

（1）審核崗位的績效考核

審核人員績效分為審核附件和審核分錄帶來的績效兩部分。計算公式如下：

審核人員當月審核附件數(shù)和錄入分數(shù)數(shù)同時超過達標工作量時，可獲得超額審核附件和分錄帶來的績效；如果審核人員當月只完成了審核附件達標工作量或者分錄達標工作量，只有兩者總績效大于零時，才能獲得達標部分的績效，以示績效考核體系對超量工作達標的獎勵。

（2）復核崗位績效考核

復核人員績效分為復核附件和復核分錄帶來的績效兩部分。計算公式如下：

在核定獎勵標準時，參照其他高校的設定思路以及實際工作情況，相對于審核人員，將復核崗預期獎勵目標為審核平均達標工作量的1.3-1.5倍。如果復核人員當月復核附件數(shù)和分錄數(shù)同時超過達標工作量時，可以獲得超額復核附件和分錄帶來的績效；如果復核人員當月只完成了復核附件達標工作量或者分錄達標工作量，只有兩者總績效大于零時，才能獲得達標部分的績效，以示績效考核體系對超量工作達標的獎勵。

（3）銀行出納崗位績效

銀行出納崗位績效只考慮復核分錄數(shù)帶來的績效，且根據(jù)不同銀行賬戶分錄復核的難度，給予不同的績效獎勵。計算公式如下：

由于負責國庫結算的出納人員工作內(nèi)容較為復雜且耗時較多。因此，給予負責國庫結算的出納績效系數(shù)高于基本戶的比例。當銀行出納復核分錄數(shù)超過達標工作量時，即可獲得相應的績效。

（4）網(wǎng)報收單績效考核

網(wǎng)報收單崗位績效只考慮網(wǎng)報收單數(shù)所帶來的績效，在實行自助收單后，已參照審核人員業(yè)績標準進行了估算，因此不再從時間上折算對審核工作量的影響。

（5）其他專項崗位的績效考核

銀行對賬崗位績效考核與手工對賬分錄數(shù)及銀行賬戶管理數(shù)相關。但由于對賬崗位系統(tǒng)取數(shù)困難，目前推薦采用了審核人員平均獎勵乘以一定系數(shù)計算替代。

現(xiàn)金出納崗是工作內(nèi)容相對單一的崗位，自身對業(yè)務量無調(diào)整空間，隨著無現(xiàn)金化的推行，現(xiàn)金崗工作量漸少，暫不工作量獎勵的必要；但對其格外承擔的工作，可考慮參照加班標準或是審核平均獎勵水平的一定系數(shù)進行折算。

發(fā)票崗往往是一人專崗，票據(jù)開發(fā)票量無法控制的，并且工作量指標較難提取且較難同其他崗位相比，系統(tǒng)取數(shù)不可實現(xiàn)，建議對發(fā)票崗工作量考核采用當月審核人員平均獎勵乘以一定的系數(shù)。

憑證裝訂崗，由于裝訂憑證量因無參照物，暫時按照所在校區(qū)平均審核獎勵的一定比例折算。

專項崗位的，科長、副科長按照所在校區(qū)的審核、復核崗位的平均水平計算獎勵。

四、成功實施的前提條件

（一）信息化建設達到一定程度

A大學財務核算人員績效工作量激勵方案是建立在學校財務信息化建設已經(jīng)達到一定水平的基礎上，即已經(jīng)普及核算系統(tǒng)，所有涉及的指標可以從財務系統(tǒng)中提取，分錄數(shù)和附件數(shù)等財務數(shù)據(jù)能夠直接從核算系統(tǒng)獲取，否則將無法進行考核。

（二）摒除實施過程中來自其他部門的壓力

財務核算人員績效工作量激勵方案是針對財務核算人員制定的工作量激勵方案，并未在財務內(nèi)部其他部門實施。在方案實施的過程中，難免會遇到財務內(nèi)部其他部門的抵制和壓力，這就需要主管財務的領導要有相當?shù)钠橇ν菩羞@項方案，否則考核將變成虛言。

五、還需完善的地方及改進的方向

（一）工作難度與獎勵績效不匹配

A大學在實際模擬測算中，目前估算的結果具體到個人時，出現(xiàn)個人承擔的崗位難度與獎勵收入不匹配的問題，造成工作難度和獎勵績效不匹配的情況，受限于財務系統(tǒng)取數(shù)指標的可實現(xiàn)性，工作的質(zhì)量以及難易程度無法與具體的崗位進行匹配，。

若全面實現(xiàn)工作量考核，所有的工作業(yè)務崗位應打通安排，減少專人專崗，提高全員的工作能力，也方便人員安排和工作崗位流動。

（二）重量而不重質(zhì)

第9篇：審計工作方案范文

今年我局堅持把法制宣傳教育工作放在重要位置，作為審計工作的一項重要內(nèi)容來抓，年初落實了全年的法制宣傳教育的工作要點和工作內(nèi)容，使法制工作與審計工作同部署、同檢查、同考核、真正做到及時、準確落到實處。同時按照《審計機關開展法制宣傳教育的第六個五年規(guī)劃》的要求，我局明確了局長為組長、分管副局長為副組長的法制宣傳工作領導小組，法規(guī)科作為職能科室，負責組織、協(xié)調(diào)、指導和檢查法制宣傳教育等日常工作，安排專職法制宣傳聯(lián)絡員，根據(jù)實際情況深入審計現(xiàn)場，宣講法律法規(guī)，解決法律問題，加強對審計人員學法執(zhí)法情況的檢查監(jiān)督。全局的法制宣傳教育工作形成了黨政領導親自抓，分管領導具體抓，全局干部共同參與的格局。

做好特約審計員工作和內(nèi)審人員的繼續(xù)教育工作

按照《市特約審計員工作管理辦法》和我局制定的具體工作辦法，今年做好第四屆特約審計員的總結工作和新一屆特約審計員的聘用工作，繼續(xù)邀請?zhí)丶s審計員參與審計項目方案匯報會，項目的過程匯報會、隨訪被審計單位，進一步了解我局審計干部廉政勤政情況的有關情況，檢查審計干部依法行政行為，促進依法審計水平的提高。根據(jù)《審計署2008年至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》的要求和市內(nèi)部審計協(xié)會有關的規(guī)定，我局在今年下半年舉辦了內(nèi)審人員后續(xù)教育課程培訓班，對內(nèi)部審計規(guī)范相關內(nèi)容進行了重點培訓，組織區(qū)部門和單位內(nèi)審負責人定期參加區(qū)內(nèi)審人員例會，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗，通過培訓進一步強化內(nèi)審人員的業(yè)務知識。

多種形式的法制宣傳教育工作

一是組織學習。為了更好地完成2012年全年的審計工作，組織全局干部參加了市局組織的集中業(yè)務培訓，學習了經(jīng)濟責任審計操作規(guī)范講解、經(jīng)濟犯罪相關法律法規(guī)知識講座、廉政教育等內(nèi)容，重點學習了《市審計條例》。本局還修訂了本區(qū)預算執(zhí)行審計工作方案和其他財政收支情況等4個審計工作方案并組織學習，邀請市審計局業(yè)務處室領導介紹市局優(yōu)秀項目的審計經(jīng)驗。二是組織全局干部撰寫審計論文。組織全局干部撰寫2012年審計經(jīng)驗交流文章，積極上報我局績效審計開展的典型經(jīng)驗，總結我區(qū)內(nèi)管干部經(jīng)濟責任審計的典型經(jīng)驗，撰寫《關于建立區(qū)管領導干部經(jīng)濟責任審計評價體系研究》上報市審計局審計科研課題。三是圍繞本區(qū)憲法宣傳周開展《審計法》的宣傳工作。我局通過加大對《市審計條例》的宣傳力度，把貫徹落實《審計法》和《審計法實施條例》、《市審計條例》作為推進審計工作的重要機遇，加強審計監(jiān)督，依法行政，為促進全區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展服務。