審計交流材料精選(九篇)

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第1篇：審計交流材料范文

一、經(jīng)濟責(zé)任審計工作深入開展

*縣于*年首次開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計；*年成立經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組并建立聯(lián)席會議制度；*年成立*縣審計局經(jīng)濟責(zé)任審計分局；*年制發(fā)了《*縣經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)確定和執(zhí)行程序》、《*縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》、《*縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議部門職責(zé)》、《*縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室規(guī)則》四項制度，對經(jīng)審項目計劃安排、聯(lián)席會議成員單位工作職責(zé)、重大違法違紀案件的移送管理、審計成果運用等作了明確規(guī)定；*年制發(fā)了《*縣*年至*年經(jīng)濟責(zé)任審計工作規(guī)劃》，明確了我縣一段時期經(jīng)責(zé)審計的指導(dǎo)思想、工作目標、審計重點等內(nèi)容。

*年至*年，全縣共審計26名科級領(lǐng)導(dǎo)干部，查出各類違規(guī)金額2056萬元，管理不規(guī)范資金2946萬元，審計決定收繳財政47萬元。提出審計建議72條，被審計單位采納審計建議72條。經(jīng)責(zé)審計在保障經(jīng)濟社會健康有序發(fā)展、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開展、強化干部管理等方面發(fā)揮了重要作用。

在開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作中，*縣審計局始終堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的工作方針和做“優(yōu)”經(jīng)責(zé)審計的工作思路。一是形成整體合力。在縣經(jīng)責(zé)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮組織人事、紀檢監(jiān)察等經(jīng)責(zé)聯(lián)席成員單位協(xié)作聯(lián)動作用，積極整合審計執(zhí)法資源，確保審計工作有力有序進行。二是立足整頓提高。結(jié)合新時期干部監(jiān)督管理需要，在財務(wù)收支審計的基礎(chǔ)上，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策、職務(wù)廉潔性要求、工作計劃完成情況等方面的延伸審計，客觀評價領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況，促其提高自我約束能力，全力推動執(zhí)政能力建設(shè)。三是提高服務(wù)水平。從違法違紀違規(guī)案件的查處、審計問題的整改、規(guī)范管理幾個方面加大力度，對領(lǐng)導(dǎo)干部履職中查出的問題，注重從體制、機制、制度層面提出審計建議，把審計監(jiān)督、干部管理和黨紀政紀監(jiān)督有機結(jié)合起來，為宏觀決策服務(wù)。

同時，我們也清醒的認識到，我縣經(jīng)責(zé)審計工作面臨著不少困難和問題，主要是：科學(xué)審計理念還沒有完全貫徹落實到位；經(jīng)責(zé)審計缺乏科學(xué)統(tǒng)一的評價標準體系；審計理論研究水平偏低；現(xiàn)代審計技術(shù)的推廣運用進度遲緩；審計結(jié)果運用不夠夠充分，需要在今后工作中認真研究解決。

二、努力推動經(jīng)濟責(zé)任審計全面轉(zhuǎn)型

做好今后一段時期的經(jīng)責(zé)審計工作，要更加注重創(chuàng)新審計理念、規(guī)范審計評價、推進績效審計、強化結(jié)果運用，積極構(gòu)建全縣審計工作大格局。

㈠探索科學(xué)評價辦法。全省已確定楚雄州審計局、大理州永平縣審計局和省經(jīng)濟責(zé)任審計局作為經(jīng)責(zé)審計評價辦法試點單位。今后一段時期的經(jīng)責(zé)審計工作，要在探索評價辦法上大膽嘗試，逐步完善。力求做到“三突破三到位”。一是要突破既有的定性評價為主，輔之以簡單統(tǒng)計指標量化分析的評價方法，確保定量方法為主、定性方法為輔的評價模式逐步到位。大力推行AO（現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)）輔助審計，將項目的數(shù)字化水平納入工作考評。二是要突破評價內(nèi)容難統(tǒng)一，評價指標難選擇，評價方法難確定的瓶頸問題，確保評價指標的科學(xué)性、系統(tǒng)性、可操作性逐步到位。三是要突破實踐的盲區(qū)，積極借鑒組織、人事、財政等部門的評價標準和辦法，確保能夠滿足對干部考核、監(jiān)管的需要逐步到位。

㈡切實加強審計結(jié)果運用。近三年離任審計占到經(jīng)審項目總數(shù)的65%，形成了“秋后算總賬”的現(xiàn)象，審計監(jiān)督作用不明顯。強化審計結(jié)果的運用，一是要加大任中審計比例。堅持“先審計后離任”的原則，讓審計結(jié)果成為干部考核任免獎懲的重要參考依據(jù)，避免干部“帶病上崗”、“帶病提拔”。二是要強化審計結(jié)果的“人格化”。將所有審計查出問題的責(zé)任落實到人。結(jié)合效能政府四項制度的貫徹落實，建立健全審計問責(zé)體系，抓緊出臺配套的管理辦法，使之成為審計結(jié)果運用的最直接形式。三是要加大督查通報力度。將審計結(jié)果運用落實情況列入政府工作督查范圍，督促被審計單位切實整改。在每年底前形成審計結(jié)果綜合報告，向經(jīng)責(zé)審計聯(lián)席會議報送。聯(lián)席會議對審計結(jié)果運用情況進行督促檢查，在“審、幫、促”三個環(huán)節(jié)上形成完整的體系，使經(jīng)責(zé)審計有始、有終、有用。

第2篇：審計交流材料范文

__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的貫徹落實，促進__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉(zhuǎn)變”的工作主線，積極探索構(gòu)筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內(nèi)部監(jiān)督體系，實施財務(wù)總監(jiān)、總會計師及財務(wù)部門負責(zé)人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長效，實現(xiàn)生產(chǎn)安全、經(jīng)濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人，其中：本部及派出機構(gòu)28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內(nèi)部審計三個層面的內(nèi)部審計監(jiān)督體系。

一、完成的主要工作及效果

省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系，實施了財務(wù)負責(zé)人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內(nèi)部審計，緊緊圍繞“經(jīng)濟安全”這個主題，在內(nèi)部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經(jīng)理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等，初步理出了一條適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)部審計工作思路。2001年，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3，594萬元，核減工程造價1．5億元，提出管理建議917條。

一是開展了綜合審計調(diào)查工作。審計部門圍繞企業(yè)經(jīng)營者關(guān)心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調(diào)查，為企業(yè)經(jīng)營管理提供了幫助，得到各單位領(lǐng)導(dǎo)和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調(diào)查，促進了基層單位對入廠煤質(zhì)量的管理；對大修理費用的審計調(diào)查，進一步明確了大修與技改的界限；對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計調(diào)查，促進了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的審計調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的意見，有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費現(xiàn)象。

二是前移審計關(guān)口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經(jīng)營管理情況進行總結(jié)、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內(nèi)部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關(guān)部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。

三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構(gòu)審計的小型基建項目綜合審減率達6％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現(xiàn)。

四是開展了任期經(jīng)濟責(zé)任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責(zé)任人組織進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計，在完成離任經(jīng)濟責(zé)任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟責(zé)任審計力度，對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟行為及時給予預(yù)警；省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化。

五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查，組織完成了421個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計，審減金額1080萬元；及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定?？顚Ｓ靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關(guān)的好評。

六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關(guān)經(jīng)濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟問題。通過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責(zé)任人員從思想上認識存在問題的性質(zhì)，達到了教育干部的目的。

七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經(jīng)濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo)，各單位領(lǐng)導(dǎo)對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。

二、采取的主要措施

審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務(wù)”的重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用。

（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式

省公司按照“有限責(zé)任、有人負責(zé)、有效制衡”的要求，根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎(chǔ)上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構(gòu)派出制，進行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務(wù)預(yù)算。

其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領(lǐng)域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務(wù)得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力，內(nèi)部審計組織體系改革的舉措得到了有關(guān)單位的充分理解和認可，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。

（二）加強審計隊伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計制度

為使審計人員適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理的需要，更好地服務(wù)于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓(xùn)：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學(xué)會審計；二是舉辦專題培訓(xùn)班。省公司先后舉辦了經(jīng)濟法規(guī)、審計業(yè)務(wù)、審計計算機應(yīng)用和工程預(yù)決算知識等培訓(xùn)班，受訓(xùn)審計人員近400人次；三是送出去培訓(xùn)。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質(zhì)有所提高，隊伍結(jié)構(gòu)正朝多師方向發(fā)展。

同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內(nèi)部審計處罰規(guī)定》，首次賦予內(nèi)部審計直接處理、處罰權(quán)，對試圖違紀的人起到了威懾作用；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關(guān)管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內(nèi)部審計管理標準，完善了審計信息交流網(wǎng)絡(luò)，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結(jié)合自身實際開展了審計質(zhì)量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應(yīng)新的組織體系有序運轉(zhuǎn)的操作平臺。

（三）優(yōu)化審計業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)

作為省公司“立體、動態(tài)、集約、高效”監(jiān)督體系的重要組成部分，完成了審計監(jiān)督體系的建設(shè)，對原有審計業(yè)務(wù)流程進行了重新整合，構(gòu)筑新形勢下系統(tǒng)的、分層的審計監(jiān)督體系。提升了審計監(jiān)督的功能，圍繞“三項目標”（依法經(jīng)營、閉環(huán)控制、q×p最大化），突出“三項核心業(yè)務(wù)”（責(zé)任審計、制度審計、效益審計），強化“三大功能”（監(jiān)督、評價和咨詢），明晰“三個層次”（審計部、片區(qū)審計工作部、基層內(nèi)審）的界面，通過制定規(guī)范化的審計工作制度、運用現(xiàn)代信息技術(shù)和新型的審計組織形式，加大了審計監(jiān)督的力度，提高了審計工作質(zhì)量及審計成果的運用。

（四）在審計項目管理中推行項目經(jīng)理制，使內(nèi)審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一

為了提高審計工作質(zhì)量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，最大限度地調(diào)動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調(diào)查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責(zé)人。

審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調(diào)查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇最優(yōu)的審計工作實施方案，選擇最佳的審計項目負責(zé)人，從而推動審計工作質(zhì)量的提高。

三、幾點體會

一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎(chǔ)。廣大審計干部認識到，內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務(wù)的兼容性，即監(jiān)督下的服務(wù)，服務(wù)中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務(wù)的高度統(tǒng)一；審計工作是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分，是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞__電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起，把工作重點放在防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險上，進一步強化審計監(jiān)督職能；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學(xué)習(xí)和提高自身經(jīng)營管理水平，通過揭示經(jīng)營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施，實現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎(chǔ)。

二是各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關(guān)鍵。公司黨組高度重視內(nèi)部審計工作，劉順達總經(jīng)理多次強調(diào)“三合”（合法、合規(guī)、合程序）是立業(yè)之本，是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關(guān)鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責(zé)、凡事有據(jù)可查）落到實處。有些單位領(lǐng)導(dǎo)還親自布置內(nèi)部審計的任務(wù)并提出具體要求；單位內(nèi)部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經(jīng)理為主任，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及主要部門負責(zé)人參加的審計委員會；有80％的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關(guān)鍵作用。

三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止2001年底，基層單位共有21個單位設(shè)立了獨立的審計科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員；同時借助片區(qū)審計、社會審計力量，擴大了審計復(fù)蓋面；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術(shù)人員，開展對工程決算的審計；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展提供了保障。

四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結(jié)，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產(chǎn)生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經(jīng)營觀念，提高制度化、科學(xué)化管理水平，只有這樣，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，才能實現(xiàn)管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程；在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質(zhì)量的提高，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。

第3篇：審計交流材料范文

一、堅持深化改革，增強發(fā)展活力

實施體制創(chuàng)新轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。公司原為糧食集團總公司下屬油脂加工企業(yè)。近年來，隨著企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展壯大，體制制約越來越突出?！痢聊?，公司以高管層控股、全員參股的方式進行了股份制改革，國有資產(chǎn)全部退出，同時兼并鄒平利生油脂有限公司，成立鄒平怡康集團有限公司。下設(shè)生物科技、油脂、無水葡萄糖個子公司。在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上，公司由起初的玉米產(chǎn)業(yè)化單打獨斗，發(fā)展到現(xiàn)在的玉米、大豆精深加工兩條產(chǎn)業(yè)鏈條齊頭并進，進一步優(yōu)化了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴大了生產(chǎn)規(guī)模，提高了經(jīng)濟效益，公司抵御風(fēng)險的能力也顯著增強。體制改革的成功實施，為公司發(fā)展注入了活力，干部職工面貌煥然一新。

創(chuàng)新管理模式，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。在產(chǎn)權(quán)制度改革的基礎(chǔ)上，公司對管理體制也進行了大膽改革，提出“四個全方位，四個一”的管理方針，“四個全方位”即：全方位完成崗位業(yè)務(wù)指標，全方位完成崗位衛(wèi)生要求指標，全方位完成崗位工作配合規(guī)范，全方位遵守員工行為守則?！八膫€一”即：對“四個全方位”所要求完成的工作標準，一定要檢查；對“四個全方位”所實現(xiàn)的業(yè)務(wù)成果，一定要考核；對“四個全方位”所完成指標的考核結(jié)果，一定要公示；對“四個全方位”所要求的工作標準和不勝任本職工作的干部員工，一定要刷新。同時，公司對管理平臺進行了升級，實現(xiàn)了微機網(wǎng)絡(luò)化管理，實現(xiàn)了管理工作的現(xiàn)代化、數(shù)字化、程序化和規(guī)范化?！痢聊辏窘Y(jié)合自身實際，又提出了具有怡康特色的“金鼎目標體系管理”模式，為公司實現(xiàn)科學(xué)、高效運行提供了理論支持，有力地推動了企業(yè)的人性化、民主化管理進程，使企業(yè)管理更加科學(xué)化、現(xiàn)代化。

重視人才引進，增強發(fā)展后勁。公司在進行體制改革和強化管理的同時，大力實施“人才興企、人才強企”戰(zhàn)略，堅持引進人才與自主培養(yǎng)相結(jié)合，按照干部“四化”要求，積極引進競爭機制，打破資歷、年齡界限，以能力和實績決定職工的收入和晉級，充分調(diào)動了干部職工干事創(chuàng)業(yè)的積極性。幾年來，公司外聘內(nèi)培各類高級管理人才、技術(shù)人才、營銷人才余名，全部安排到主要技術(shù)崗位和技術(shù)開發(fā)項目，成為公司建設(shè)和發(fā)展的生力軍。目前這部分人員大都走上了中層領(lǐng)導(dǎo)崗位，在項目建設(shè)、技術(shù)進步及管理創(chuàng)新等方面發(fā)揮了重要作用。

二、堅持科學(xué)發(fā)展，搭建發(fā)展平臺

如何以高新技術(shù)改造傳統(tǒng)糧食加工業(yè)，規(guī)避初級加工的激烈競爭，以高新技術(shù)產(chǎn)品的開發(fā)生產(chǎn)帶動糧食轉(zhuǎn)化增值，促進糧食產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，是擺在企業(yè)面前的一個重要課題。

堅持高起點起步，打早產(chǎn)業(yè)發(fā)展平臺。年，公司僅是一個日加工大豆噸的小廠。由于油脂加工行業(yè)競爭激烈，經(jīng)營形勢嚴峻，促使公司開始尋找新的發(fā)展方向。通過對國內(nèi)外市場的深入調(diào)查，在正確分析形勢的基礎(chǔ)上，確立了公司的發(fā)展目標，即：充分利用當?shù)刎S富的玉米資源，適應(yīng)國家糧食政策，發(fā)揮自身購銷優(yōu)勢，以技術(shù)為依托，以市場為導(dǎo)向，以產(chǎn)業(yè)化為手段，以做大做強企業(yè)為目標，大力發(fā)展糧深加工，形成系列化尖端產(chǎn)品，走高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展之路。年，我們從生產(chǎn)淀粉糖起步，積極引進具有國際一流水平的全酶法葡萄糖生產(chǎn)工藝技術(shù)裝備，并對其進行創(chuàng)新，建成年產(chǎn)萬噸淀粉和萬噸結(jié)晶葡萄糖生產(chǎn)線各一條，葡萄糖總收率處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，為企業(yè)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。

堅持技術(shù)創(chuàng)新，確保企業(yè)領(lǐng)先地位。公司堅持消化吸收和自主創(chuàng)新相結(jié)合，大力發(fā)展高新技術(shù)項目，延長產(chǎn)業(yè)鏈條。年，抽調(diào)優(yōu)秀專業(yè)人才名，并聘請國內(nèi)知名專家名，成立企業(yè)技術(shù)開發(fā)中心，進行新產(chǎn)品的開發(fā)和引進技術(shù)的消化創(chuàng)新。同年，開始對玉米深加工尖端產(chǎn)品—無水葡萄糖的生產(chǎn)工藝進行研發(fā)，推動葡萄糖產(chǎn)品升級換代。年，年產(chǎn)萬噸無水葡萄糖生產(chǎn)工藝技術(shù)研發(fā)成功，各項指標均達到國際先進標準，填補了國內(nèi)空白?！痢聊晖懂a(chǎn)后，成為我國第一家擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的無水葡萄糖生產(chǎn)企業(yè)，國內(nèi)市場供不應(yīng)求，并順利打入國際市場?？萍紕?chuàng)新活動的實施，不僅提高了公司的技術(shù)水平，而且大大減少了項目投資，降低了生產(chǎn)成本，增強了企業(yè)的市場競爭力，保證了企業(yè)技術(shù)上的領(lǐng)先地位。

堅持加大投入，增強企業(yè)后續(xù)發(fā)展能力。公司在搞好現(xiàn)有產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營的同時，努力開發(fā)新產(chǎn)品、新工藝，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，通過提高產(chǎn)品科技含量、附加值和生產(chǎn)規(guī)模，力求實現(xiàn)效益最大化。為提高大豆加工項目的運行效益，××年開始實施大豆分離蛋白項目建設(shè)，將油脂加工的副產(chǎn)品豆粕進行深加工。在項目建設(shè)初期，就將產(chǎn)品定位于出口歐美市場，采用國際先進水平的技術(shù)裝備，產(chǎn)品質(zhì)量全部達到歐美市場要求。在項目工藝選擇和配置上，消化吸收美國乳清蒸發(fā)系統(tǒng)，不僅保證了產(chǎn)品純度，而且降低了環(huán)境污染，提高了產(chǎn)品收率。目前，公司已形成年加工玉米萬噸，大豆萬噸的生產(chǎn)規(guī)模；擁有年產(chǎn)萬噸淀粉、萬噸結(jié)晶葡萄糖和萬噸無水葡萄糖生產(chǎn)線各一條；日處理噸大豆浸出油生產(chǎn)線兩條，引進年產(chǎn)萬噸大豆一級油生產(chǎn)線一條，主副產(chǎn)品達個品種，初步搭建起了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展平臺。

三、堅持面向市場，鞏固發(fā)展優(yōu)勢

大力實施品牌戰(zhàn)略。品牌是資源，也是優(yōu)勢。近幾年，公司在提高產(chǎn)品質(zhì)量的同時，通過電視臺、報紙等各種宣傳媒介，不斷提高企業(yè)及產(chǎn)品的知名度，努力打造知名品牌。同時，積極參加各種全國性的產(chǎn)品展示會和交易會，向客戶推介企業(yè)和產(chǎn)品?！痢聊?，“怡康”商標被認定為濱州市知名商標?！痢聊?，企業(yè)順利通過質(zhì)量認證和認證。品牌逐步得到廣大用戶的認可，公司成立以來產(chǎn)銷率始終保持。

建立價格快速反應(yīng)機制。為使產(chǎn)品價格準確定位，及時占領(lǐng)銷售市場，公司成立了銷售定價機構(gòu)，依托分布各地的辦事處、銷售網(wǎng)點和網(wǎng)絡(luò)等各種渠道，及時搜集反饋市場信息，由定價機構(gòu)加以分析整理，提出各銷售區(qū)域的價格意見供領(lǐng)導(dǎo)層決策。價格反應(yīng)機制的建立，有效地保證了產(chǎn)品的價格競爭優(yōu)勢，為產(chǎn)品銷售贏得了先機，

第4篇：審計交流材料范文

司法技術(shù)鑒定是鑒定人運用科學(xué)技術(shù)或者專門知識，對訴訟涉及的專門性問題進行鑒別和判斷，并提供鑒定意見的活動。司法鑒定意見屬于我國訴訟法律規(guī)定的七種法定證據(jù)之一，不僅其本身具有證據(jù)功能，而且有印證、判定其他證據(jù)的獨特功能，對于查明案件事實，正確適用法律，保障訴訟活動依法、順利進行，具有特殊的重要作用。司法技術(shù)鑒定工作是法院審判工作的重要組成部分，缺一不可。

北安市法院對司法技術(shù)鑒定工作高度重視，逐步發(fā)展和創(chuàng)新與審判制度改革相適應(yīng)的以“審鑒分離、統(tǒng)一對外委托司法鑒定”為核心的司法鑒定制度，有效地避免了因?qū)忚b不分，審判和執(zhí)行人員直接委托司法鑒定而產(chǎn)生的執(zhí)法不公，以及隨意委托、多頭鑒定、重復(fù)鑒定、訴訟成本增加、超審限和當事人累訴等現(xiàn)象。筆者從四個方面探析當前做好司法技術(shù)鑒定工作。

一、建立了規(guī)范的案件收辦結(jié)程序。為進一步規(guī)范對外委托司法鑒定工作流程，我法院根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院對外委托司法鑒定管理規(guī)定》、《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中拍賣、變賣財產(chǎn)的規(guī)定》等有關(guān)文件的要求，建立了統(tǒng)一立案、統(tǒng)一編號、統(tǒng)一辦理的“三統(tǒng)一”的工作程序，對司法技術(shù)輔助工作從立案、辦理到歸檔的整個流程做出了詳細規(guī)定，實現(xiàn)了這項工作的規(guī)范化管理?，F(xiàn)在，該院凡涉及到審計、鑒定、評估、拍賣的案件，必須由辦案人持當事人申請、委托事項登記表及審計、鑒定、評估、拍賣所必需的有關(guān)材料到立案大廳辦理立案登記。立案庭在立案大廳設(shè)專人負責(zé)辦理立案審查登記，經(jīng)審查，材料齊全，符合立案條件的，予以立案，并填寫立案登記表。審計、鑒定、評估、拍賣立案實行統(tǒng)一編號。技術(shù)室統(tǒng)一辦理審計、鑒定、評估、拍賣工作，對立案庭移交的審計、鑒定、評估、拍賣案件材料進行認真審查，材料齊全的予以簽收，材料不齊全的退回立案庭進行補充。技術(shù)室對簽收的案件，嚴格按照《意見》的規(guī)定，進行辦理。自實行“三統(tǒng)一”工作程序以來，該院從未出現(xiàn)過一起因為工作程序不當而導(dǎo)致當事人上訴、上訪案件的發(fā)生。

二、建立了順暢的信息交流機制。在審判執(zhí)行人員、雙方當事人和中介機構(gòu)之間建立順暢的信息交流平臺，既對法院審判或執(zhí)行案件需要解決的問題及當事人的合理訴求向受委托中介機構(gòu)作充分說明，又對中介機構(gòu)委托工作中遇到的一些情況和問題及時向?qū)徟袌?zhí)行人員或當事人進行反饋，保證案件的正常審理或執(zhí)行，特別是對受委托機構(gòu)的鑒定期限、收費、現(xiàn)場勘驗等問題加強監(jiān)督，實現(xiàn)案件當事人的合理訴求。建立有效的溝通協(xié)調(diào)機制，既確保審判、執(zhí)行部門需要委托的案件及時委托，最大程度地保護當事人的合法權(quán)益，又加大對委托中介機構(gòu)的監(jiān)督管理力度，提高委托工作質(zhì)量。同時針對目前需鑒定的案件數(shù)量大，法官普遍不具備司法鑒定專業(yè)知識的情況，該院與各個方面的司法鑒定專家面對面共同探討司法鑒定工作中存在的問題，交流經(jīng)驗，探索下一步工作的新思路，取得了很好的工作效果。

三、嚴謹細致地做好各項司法技術(shù)輔助工作。區(qū)法院在對外委托司法鑒定工作中，按照“公開、公平、公正、科學(xué)”的基本原則，在鑒定機構(gòu)的選定、督辦、送達等工作中，完善工作制度，狠抓工作落實，取得了良好的工作效果。該院根據(jù)類別分別建立了審計、鑒定、評估、拍賣機構(gòu)名冊，供當事人選擇。列入名冊的審計、鑒定、評估、拍賣機構(gòu)必須是具有相應(yīng)資質(zhì)的機構(gòu)。把鑒定機構(gòu)的資質(zhì)狀況證明附在名冊后，以備當事人查詢。在確定審計、鑒定、評估、拍賣機構(gòu)時，嚴格按照最高院的規(guī)定，首先由當事人從名冊中協(xié)商選擇，協(xié)商不成的，由技術(shù)室從名冊中隨機選擇。為提高工作效率，該院對審計、鑒定、評估、拍賣等活動分別限定了完成期限，要求技術(shù)室負責(zé)對司法鑒定機構(gòu)的工作進行協(xié)調(diào)督辦，確保其限期完成，如果司法鑒定機構(gòu)無故不能按期完成工作，技術(shù)室的相關(guān)工作人員要承擔(dān)責(zé)任。同時該院將對外委托司法技術(shù)鑒定材料單獨立卷并納入卷宗評查。司法鑒定工作是一項業(yè)務(wù)性和程序性很強的工作，必須要將相關(guān)材料及時裝訂入卷，由檔案室集中保存。為此，該院借鑒訴訟卷宗的裝訂方法，專門設(shè)計了對外委托司法鑒定卷宗，并制定了相關(guān)卷宗裝訂規(guī)則。技術(shù)室對每起對外委托司法鑒定案件進行單獨立卷，每月將已結(jié)案件卷宗報審監(jiān)庭評查，審監(jiān)庭按照政研室通報的結(jié)案數(shù)和技術(shù)室報送的結(jié)案卷宗認真做好審計、鑒定、評估、拍賣案件的卷宗評查工作。案卷評查情況每月一通報。對外委托司法鑒定卷宗實行檔案化管理的做法，受到了上級法院領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。

第5篇：審計交流材料范文

[關(guān)鍵詞]醫(yī)院 基建工程 審計

[Abstract] Practical work, the audit of the hospital infrastructure projects generally take internal audit and the audit commission and social intermediary organizations combined approach. Not only can effectively solve the lack of strength of internal audit and professional lack of knowledge of the contradictions, Compensate for the internal audit findings and the legal effect of a relatively low defect, Of course, this audit commissioned by the various drawbacks also exist.

一、醫(yī)院審計中存在的主要問題

(一)審計監(jiān)督工作滯后

當前醫(yī)院基建項目審計工作主要是對項目完工后進行的決算審計,無法對基建工程進行全過程的監(jiān)督,特別是基建維修項目,審計部門根本就無法掌握情況。管基建維修的科室不及時整理送審資料,有的維修項目已維修了好幾年還沒有結(jié)賬。甚至維修項目已拆除還沒結(jié)賬,以致于維修項目中的許多內(nèi)容無法核實,建設(shè)過程中存在的問題無法及時發(fā)現(xiàn),審計監(jiān)督根本就到不了位。

(二)審計工作方法落后

許多單位領(lǐng)導(dǎo)沒有信息化管理意識,不愿意投入更多的經(jīng)費在審計工作上,有的審計科電腦都沒有,即便有電腦也沒有配備基建審計軟件,審計還是采用手工方法進行核對,這樣不僅工作量大,而且數(shù)字核對不準,效率低下,嚴重影響了審計工作的開展。有的單位由于缺乏專業(yè)審計人員,根本就不進行審計,直接根據(jù)施工方的送審價進行打折,造成送審方虛報送審價。

(三)審計職責(zé)不清

審計是由專職機構(gòu)和人員對被審計單位的財政、財務(wù)收支及其他經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行審查和評價的獨立的經(jīng)濟監(jiān)督活動。審計的基本職能是監(jiān)督,而且是經(jīng)濟監(jiān)督,是以第三者身份所實施的監(jiān)督。目前,許多醫(yī)院管基建維修的科室沒有配備專門的基建預(yù)決算員,只知道讓基建隊人員施工,不要求對方做預(yù)算圖和造價預(yù)算,協(xié)商項目也不與對方談價,僅僅是在結(jié)算時核對一下工程量,根本就不知道套定額,最后談價和套定額的任務(wù)就落到了審計部門身上。審計部門變成了既是執(zhí)行者,又是監(jiān)督者,導(dǎo)致職責(zé)不清,容易引起腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

(四)審計人員配置不合理

單位領(lǐng)導(dǎo)不重視內(nèi)審工作,內(nèi)審機構(gòu)不健全,人員配置不合理。有的將紀檢、監(jiān)察、審計放一個部門辦公,還有的雖然設(shè)立了工程審計崗,但不是專業(yè)工程審計人員,有的即使是配備了專業(yè)工程審計人員,但人員配置不是根據(jù)工作任務(wù)、工作量而定的,隨意配置1至2人,導(dǎo)致從事工程審計的人員數(shù)量少與工程審計任務(wù)繁重的矛盾日益突出,造成工程審計人員長期超負荷工作,嚴重影響了工程審計的效果。

(五)聘請的會計師事務(wù)所審計質(zhì)量不高

按照審計法的相關(guān)規(guī)定,基建項目達到一定的金額就必須請社會中介機構(gòu)進行審計。在委托社會中介機構(gòu)開展審計工作中,往往會存在一些問題,而醫(yī)院卻無法進行有效的監(jiān)督管理。1、在實施審計過程中,受托社會中介機構(gòu)串通被審計人或單位,泄露與被審計項目有關(guān)的秘密,嚴重違反職業(yè)道德,給醫(yī)院造成經(jīng)濟損失。2、對有害于醫(yī)院經(jīng)濟利益。爭議較大的方面,不經(jīng)院方代表到場,私自拍板定案。3、在套用定額和材料價格上不從實際出發(fā),工作不認真負責(zé),不到施工現(xiàn)場查看所用材料。不核實工程量。以致于核減幅度比較少,醫(yī)院基建開支顯著增加。

二、加強醫(yī)院基建工程審計工作的途徑

(一)加強審計監(jiān)督,把好審計質(zhì)量關(guān)

要想保證基建項目的工程質(zhì)量和節(jié)省基建開支,就必須做到審計全過程監(jiān)督,以便對整個基建項目經(jīng)濟活動做出全面、客觀、公正的評價。1、抓好事前審計。(1)要對基建項目進行科學(xué)論證,分析項目的可行性,要充分咨詢專家意見,考慮醫(yī)院資金是否許可、建設(shè)項目設(shè)計是否符合未來醫(yī)療業(yè)務(wù)發(fā)展等一系列因素。(2)加強對項目招標情況的監(jiān)管,要對工程設(shè)計、工程概算、資金渠道、平均造價以及中標企業(yè)的資信情況心中有數(shù),對工程概預(yù)算的準確性、招投標的合理及合規(guī)性進行分析評價,發(fā)現(xiàn)問題,要及時糾正。2、把好事中審計關(guān)。在施工過程中,審計人員要經(jīng)常深入施工現(xiàn)場進行考察,對隱蔽工程和變更設(shè)計部分要進行跟蹤檢查,還應(yīng)加強對施工現(xiàn)場的工程項目簽證的核對工作。在施工方材料的采購過程中,要檢查材料供應(yīng)渠道是否正規(guī),材料標號是否符合設(shè)計標準,材料的品牌是否與投標書相符,對材料變更應(yīng)積極征求設(shè)計人員的意見,以保證工程質(zhì)量。防止偷工減料、以次充好情況的發(fā)生。對預(yù)付工程進度款要加強監(jiān)管,嚴格按施工合同辦,對施工單位所報工程進度表進行嚴格的審核分析,查對工程款的預(yù)付與工程進度是否相符,防止所撥進度款超預(yù)算甚至決算的情況發(fā)生。3、采用新審計方法。要提高審計工作質(zhì)量,就要在審計手段和方法上下功夫。要結(jié)合基建工程的特點創(chuàng)新思路與手段,要打破傳統(tǒng)的手抄筆錄的落后審計方式。應(yīng)用先進的計算機審計工具,提高審計工作效率。4、要做好基建項目的院務(wù)公開工作?；椖渴侨郝毠な株P(guān)注的熱點問題,要對基建項目論證、招標、結(jié)算、審計等情況進行全面公開,自覺接受群眾的監(jiān)督,這也是醫(yī)院搞好黨風(fēng)廉政建設(shè)、治理商業(yè)賄賂工作的必然要求。

(二)加強委托管理,把好審計事務(wù)所進入關(guān)

選擇好的社會中介機構(gòu)是搞好醫(yī)院基建審計的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。1選擇社會中介機構(gòu)要采取招標制。首先組織人員對幾家社會中介機構(gòu)進行考察,然后要求考察對象遞交書面材料,再請相關(guān)人員根據(jù)造價咨詢服務(wù)機構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績、內(nèi)控制度、選派的注冊造價師的綜合素質(zhì)和社會信譽度等情況進行考評確定。實踐證明:聘請好的社會中介機構(gòu)與差的社會中介機構(gòu)對同一項目進行審計。項目的結(jié)論審減金額相差幾十萬。因此,在進行委托審計時,選擇好的社會中介機構(gòu)和注冊造價師是加強委托審計監(jiān)控的前提條件。2、加強對社會中介機構(gòu)終審結(jié)論的管理。社會中介機構(gòu)完成審計后,要出具工程造價定案表、結(jié)算書,交給委托醫(yī)院,然后由醫(yī)院內(nèi)審人員或另聘請一名執(zhí)業(yè)水平較高的注冊造價師抽查復(fù)核;復(fù)核無誤后,再由醫(yī)院相關(guān)職能部門、施工單位簽字蓋章認可;最后由社會中介機構(gòu)出具正式的審計報告書。3、要與社會中介機構(gòu)簽訂廉潔服務(wù)承諾書。為確保審計結(jié)果的公正性、真實性、合法性,醫(yī)院與社會中介機構(gòu)簽訂委托協(xié)議時,要在協(xié)議中明確醫(yī)院有權(quán)對有異議的受托審計項目選擇第二家社會中介機構(gòu)進行復(fù)審,同時與其簽訂廉潔服務(wù)承諾書,發(fā)現(xiàn)其與施工方在審計過程中有不廉潔行為的。醫(yī)院將有權(quán)對其進行經(jīng)濟處罰。對如復(fù)審審減額超過20%者,除了解除與第一受托社會審計機構(gòu)的合作,還應(yīng)依法追究其相應(yīng)責(zé)任,賠償由此給醫(yī)院造成的經(jīng)濟損失。

2、加強人員職業(yè)道德教育。要抓好審計工作,審計人員自身的素質(zhì)是很重要的。因基建工程審計質(zhì)量的好壞會直接影響到醫(yī)院的經(jīng)濟利益,而審計人員具有良好職業(yè)道德是做好審計工作的關(guān)鍵。審計人員在審計工作中要經(jīng)常與施工單位打交道,而基建老板送錢送物的誘惑,是滋生腐敗的必然因素。所以將那些政治強、業(yè)務(wù)精、紀律嚴、作風(fēng)正、群眾公認的好干部充實到審計崗位上來是必要的。同時要利用各種形式對審計人員進行教育。進一步提高審計人員自身的政治覺悟和業(yè)務(wù)水平,要讓審計人員自覺地加強學(xué)習(xí),搞好自身建設(shè)。樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀,以適應(yīng)醫(yī)院發(fā)展和審計工作的需要。

3、積極組織學(xué)習(xí)交流活動,學(xué)習(xí)兄弟單位的先進經(jīng)驗,積極參與系統(tǒng)內(nèi)的經(jīng)驗交流和理論研究,多與會計事務(wù)所保持聯(lián)系,積極參加省審計廳內(nèi)審協(xié)會舉辦的內(nèi)審人員繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。只有通過學(xué)習(xí)交流,才能開闊審計視野,了解當前審計的新動向,適應(yīng)新形勢下的審計工作。

參考文獻

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[2]張軍勝,談建筑工程招標最低價中標法[J]_中國招標,2004(7):39-42

[3]巴志強,姚明,郭錫斌 醫(yī)院基本建設(shè)中審計工作的重點[J]中國衛(wèi)生經(jīng)濟。2006(2):72-73

第6篇：審計交流材料范文

一、進一步增強內(nèi)審工作的責(zé)任感、使命感

內(nèi)部審計監(jiān)督是審計監(jiān)督的重要組成部分，是加強單位內(nèi)部管理與控制的重要舉措。各內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)充分認識內(nèi)部審計工作的重要性，尤其在全縣實現(xiàn)跨越趕超的關(guān)鍵時期，各鎮(zhèn)、各單位內(nèi)審機構(gòu)更應(yīng)增強責(zé)任感和使命感，加大對內(nèi)部審計工作的管理力度，完善內(nèi)部審計工作制度，依法履行職責(zé)，及時解決好本部門、本單位內(nèi)部審計工作中遇到的問題，真正發(fā)揮內(nèi)審機構(gòu)在促進規(guī)范管理，保障資金安全，提高管理績效方面的積極作用。

二、促進內(nèi)審轉(zhuǎn)型升級，倡導(dǎo)內(nèi)審工作新理念

各內(nèi)審機構(gòu)要緊緊圍繞本單位、本部門的工作重點和上級審計機關(guān)的工作要求，堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，揭示問題和防范風(fēng)險并舉，逐步實現(xiàn)從財務(wù)衛(wèi)士向經(jīng)濟謀士的轉(zhuǎn)變。切實履行內(nèi)部審計職責(zé)，通過財政財務(wù)收支審計，促進單位加強內(nèi)部管理；通過經(jīng)濟責(zé)任審計，強化權(quán)力運行的制約和監(jiān)督；通過基本建設(shè)項目審計規(guī)范項目管理和造價；通過專項資金審計和調(diào)查，維護人民群眾利益；通過效益審計和內(nèi)控制度審計，推動經(jīng)濟社會改革創(chuàng)新。要有針對性地提出改進內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益、防范決策風(fēng)險的建議，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的參謀助手作用。內(nèi)部審計要關(guān)注省市“十項規(guī)定”、縣“八項規(guī)定”的執(zhí)行和“三公經(jīng)費”使用情況，以其特有的職能認真貫徹落實黨的十精神。

三、規(guī)范管理，提高質(zhì)量，努力提升內(nèi)部審計效能

（一）加強內(nèi)審隊伍建設(shè)。各單位要以貫徹落實新修訂的《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》為契機，從強化內(nèi)部監(jiān)管的目標出發(fā)，繼續(xù)加強機構(gòu)建設(shè)，充實專職內(nèi)審力量，提高內(nèi)審工作的獨立性和權(quán)威性。各鎮(zhèn)、縣屬機構(gòu)要在現(xiàn)有機構(gòu)編制條件下，大膽創(chuàng)新，嘗試設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)，逐步將審計工作獨立于財務(wù)工作之外，同時還要重視兼職內(nèi)審隊伍建設(shè)，有條件的要充分調(diào)動基層單位財務(wù)審計專業(yè)力量，建立特約審計員隊伍，確保內(nèi)審工作開展的需要。

（二）健全內(nèi)審工作機制。各單位要認真落實內(nèi)審工作主要領(lǐng)導(dǎo)直接分管制度，健全和完善審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組或聯(lián)席會議制度，形成部門合力，共同推進審計實施，監(jiān)督審計整改，促進成果利用。在審計工作組織方面，要建立經(jīng)濟責(zé)任審計和財政財務(wù)收支審計的輪審制度，確保審計覆蓋面；要進一步建立完善建設(shè)項目審計制度，將本單位及下屬單位的重點基本建設(shè)項目全部納入內(nèi)審監(jiān)督范圍。在審計形式上，要注重整合內(nèi)外審計資源，探索開展對基層單位的集中會審、交叉審計，努力提升審計監(jiān)督成果。

（三）提升內(nèi)審業(yè)務(wù)水平。一是要規(guī)范審計工作程序。要按照上級審計機關(guān)的工作規(guī)范，規(guī)范審計取證和記錄，嚴格執(zhí)行征求意見、內(nèi)部復(fù)核等審計程序，防范審計風(fēng)險。二是要提升審計項目質(zhì)量。從項目計劃著手，統(tǒng)籌安排、科學(xué)組織審計項目；深化審計實施，突出審計重點，注重分析研究，力求將問題查深查透；積極運用計算機輔助審計等先進技術(shù)方法，防范審計風(fēng)險，提高工作效率。三是要充分發(fā)揮審計效益。要特別關(guān)注審計整改工作，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報審計發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，建立審計整改督查工作機制，組織定期回訪活動，促進審計整改切實到位；要注重業(yè)務(wù)研究，提高綜合分析能力，對審計發(fā)現(xiàn)的普遍性、典型性、傾向性問題進行歸納和提煉，提出可操作的建議，進一步提升審計成果。

四、拓展平臺、優(yōu)化考核，推動內(nèi)審工作科學(xué)發(fā)展

（一）拓展內(nèi)審工作交流平臺。一是繼續(xù)加大內(nèi)審培訓(xùn)力度。認真組織和支持內(nèi)審人員參加中內(nèi)協(xié)、省內(nèi)協(xié)的專業(yè)培訓(xùn)，促使內(nèi)審人員的專業(yè)知識得到及時更新，提升內(nèi)審人員依法審計意識和業(yè)務(wù)能力，不斷提高內(nèi)部審計隊伍的整體水平。二是加強內(nèi)審業(yè)務(wù)交流。以全縣同步實施的“一條鞭”項目為契機，進行審計項目質(zhì)量交流和評比，通過看檔案、問情況、聽匯報，比質(zhì)量、比效果、比規(guī)范，促進相互學(xué)習(xí)，共同提高。今年各鎮(zhèn)的“一條鞭”項目是對農(nóng)村專業(yè)合作社財政專項補助資金使用情況進行審計調(diào)查；縣各部門（單位）是對內(nèi)管干部的經(jīng)濟責(zé)任實施審計。三是通過建立內(nèi)審信息員隊伍，強化內(nèi)審宣傳，擴大內(nèi)部審計工作影響，放大內(nèi)審工作效能，及時、準確、全面地收集、上報內(nèi)審工作動態(tài)，挖掘典型性的經(jīng)驗和做法，更好地宣傳我縣內(nèi)部審計工作的特色和亮點，以點帶面，促進我縣內(nèi)審事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）優(yōu)化內(nèi)審工作考核。根據(jù)《市內(nèi)部審計質(zhì)量控制辦法》，《市內(nèi)部審計工作考核辦法》，進一步完善《縣優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比辦法》，增加對審計項目質(zhì)量和特色工作的考核內(nèi)容，其中審計項目質(zhì)量考核主要結(jié)合項目評優(yōu)工作實施，在項目質(zhì)量考核、特色工作考核中，將采取內(nèi)審人員互評方式，提高內(nèi)審人員參與度，確保考核結(jié)果客觀公允。

（三）加強內(nèi)審工作指導(dǎo)。今年將參照《省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔操作規(guī)程》及市內(nèi)審協(xié)會即將出臺的《市內(nèi)部審計檔案管理方法》，適時組織集中學(xué)習(xí)，指導(dǎo)內(nèi)審機構(gòu)規(guī)范立卷歸檔程序，保證內(nèi)部審計案卷質(zhì)量。

第7篇：審計交流材料范文

關(guān)鍵字：通信工程；項目；信息管理系統(tǒng)；研究

中圖分類號：E965 文獻標識碼：A 文章編號：

引言：在信息時代中國，通信網(wǎng)絡(luò)帶來了快捷的信息交流，這樣的交流造成企業(yè)級大數(shù)據(jù)的需求。為滿足這些數(shù)據(jù)的交流及存儲，有效的通信工程項目信息管理模式需要不斷地被完善和改進。

一.通信工程項目管理系統(tǒng)的需求分析

對通信工程項目管理系統(tǒng)的需求分析的目的就是要明確使用通信工程項目管理系統(tǒng)的用戶對管理軟件的需求。用戶對新技術(shù)、新業(yè)務(wù)的渴望與需求永無止境，企業(yè)要在激烈的競爭中保持發(fā)展與領(lǐng)先。不斷地通信工程項目管理系統(tǒng)軟件的需求進行分析改進，提高通信技術(shù)水平，以滿足用戶需求。提高種類項目的管理水平，必然為企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟效益和社會效益。

1.1獲取系統(tǒng)需求的方法

項目軟件項目開發(fā)小組通過直接參與用戶的項目過程來了解用戶的實際需求，以這種方法可以獲取第一手資料，另外一種方法就是通過用戶的反饋。

1.2系統(tǒng)主要功能模塊的描述

系統(tǒng)在經(jīng)過初步分析后，系統(tǒng)可以初步分為以下六大模塊：其中包括需求管理模塊、立項管理模塊、資源調(diào)配管理模塊、工程管理模塊、設(shè)計管理模塊與審計管理模塊。

1）需求管理模塊

需求管理模塊的主要功能是用來錄入用戶的需求、上報以及需求的審批工作。

2）立項管理模塊

立項管理模塊的主要功能是為受理已由設(shè)計所上報但未審核的設(shè)計，并提交主任進行審核，審核通過后通知采購進行材料采購。工程立項向工程建設(shè)及施工單位下達項目任務(wù)書。

3）切塊資金管理，施工隊伍管理。資源調(diào)配管理模塊的主要功能是受理來自需求部門上報的需求，填寫直接調(diào)配單，上報室主任審批，下發(fā)直接調(diào)配單，并對調(diào)配反饋記錄進行管理。如果是工程項目，則填寫方案建議書及設(shè)計委托書，并分別提交室主任審核，下發(fā)設(shè)計委托書至設(shè)計所，負責(zé)維護“可調(diào)配資源”庫。工程管理模塊的主要功能為受理項目任務(wù)，下達施工任務(wù)，工程停工、延期、變更、結(jié)算管理。設(shè)計管理模塊的主要功能為由所長受理設(shè)計任務(wù)，分派設(shè)計任務(wù)（也支持自動分派或設(shè)計員主動請領(lǐng)的模式），審核設(shè)計文件，將設(shè)計文件上報到投資項目計劃室,系統(tǒng)支持存在多個設(shè)計所（縣局）的情況。審計管理模塊的主要功能為審計施工單位編制的結(jié)算文件，并負責(zé)上傳到工程建設(shè)室及施工單位進行審核，通過后交與審計負責(zé)人進行審批。

二.通信工程項目管理系統(tǒng)流程的設(shè)計

待功能設(shè)計完成后，系統(tǒng)功能己經(jīng)劃分清楚，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)也已經(jīng)確定。就需要開始對整個項目的管理系統(tǒng)流程進行全面的設(shè)計，流程設(shè)計的任務(wù)就是細化各功能模塊的功能，流程設(shè)計系統(tǒng)行為，并用形式化語言來描述設(shè)計結(jié)果。流程設(shè)計分功能模塊進行，一般將功能模塊分解成多個狀態(tài)，通過對狀態(tài)中的表單和用戶的操作要求進行詳細定義，作為最后模塊開發(fā)的依據(jù)。通過相關(guān)的研究，通信工程項目管理系統(tǒng)流程的設(shè)計分為以下幾個方面來進行：

2.1需求管理模塊的流程設(shè)計

需求管理模塊涉及部門可以是各個需求部門，只要配置一般需求提出崗位即可，涉及崗位：需求管理崗、投資計劃崗、計劃室主任、需求審批崗。如圖2所示列出了需求管理模塊的流程圖。需求管理流程主要實現(xiàn)由需求管理崗錄入需求，其中的需求可以來自各個需求部門，需求管理崗提出需求后，可以選擇是否要經(jīng)過本部門的需求負責(zé)人審批，需求負責(zé)人一般是各部門的領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過需求審核，完成需求上報。

2.2立項管理模塊的流程設(shè)計

立項管理模塊主要是投資計劃項目的使用模塊，它是由投資項目管理崗和資項目室主任使用受理、審核、立項組成。

2.3資源調(diào)配管理模塊的流程設(shè)計

資源調(diào)配管理模塊主要涉及部門是資源調(diào)配室，其中主要由資源調(diào)配管理崗、調(diào)配室主任進行資源調(diào)配和設(shè)計審核。

2.4工程管理模塊的流程設(shè)計

工程管理模塊的的使用部門是工程建設(shè)室，由工程建設(shè)管理崗和工程建設(shè)審批崗?fù)瓿蓮捻椖渴芾淼饺蝿?wù)派發(fā)的一系列活動。

工程管理人員在受理項目后，首先需要查看項目的采購狀態(tài)，從而去確認己經(jīng)發(fā)起采購則填寫施工任務(wù)書，并報主任審核同意后下發(fā)施工任務(wù)到施工隊，施工接到任務(wù)開始施工過程。工程管理崗主要實現(xiàn)項目受理、停工管理、開工管理、復(fù)工管理、工程變更管理、延期管理、結(jié)算管理、施工用料管理、進度管理、查詢上報等；工程審核崗主要實現(xiàn)審批、簽發(fā)、查詢、統(tǒng)計。

2.5設(shè)計管理模塊的流程設(shè)計

設(shè)計管理模塊主要涉及設(shè)計所的管理工作，主要是設(shè)計所所長和設(shè)計員對設(shè)計相關(guān)的表單進行處理。如圖3所示列出了設(shè)計管理模塊的流程。

2.6審計管理模塊的流程設(shè)計

審計管理模塊是由審計部門進行審計管理和審計審批使用的，它所涉及到工程項目的初審、復(fù)審、起草審計報告和決定。

三.通信工程項目信息管理系統(tǒng)的運行基礎(chǔ)

工程項目管理是一個生命全周期的過程。包括設(shè)計、施工、制造、安裝、調(diào)試和運營等全過程。其中涉及辦公、財務(wù)、設(shè)備等多個環(huán)節(jié)。是一個需要各單位全面協(xié)調(diào)的系統(tǒng)工程。項目管理系統(tǒng)是一個集成的系統(tǒng)，這個系統(tǒng)不僅要解決工程建設(shè)中的問題，如工程建設(shè)的進度、 質(zhì)量與控制，還要完成工程設(shè)計、設(shè)備與材料管理以及檔案等管理工作。對工程項目文檔進行規(guī)范化的管理是通信工程信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，必須建立相應(yīng)的文檔才能對有效地管理這些資料。如工程項目中的會談紀要、合同文本、各種原始工程文件、各種工程報表以及工程檢查驗收報告和各種信件、用料單、記工單、索賠文件等等。這些相關(guān)文件信息均由文檔系統(tǒng)輸出。因此，建立有效的文檔管理系統(tǒng)，可以讓系統(tǒng)工作人員快速、準確地查找到相關(guān)工程資料，提高通信工程系統(tǒng)運營的效率。

通信工程項目文檔管理在項目實施中最重要的可交付的重要文件，項目文檔記載了項目在各個方面和各個階段狀態(tài)下的表現(xiàn)，是項目所涉及的主管部門，計劃部門，建設(shè)單位和設(shè)計、施工單位進行相互溝通與交流的基礎(chǔ)。項目文檔管理常常包括建立資料特征編碼和建立索引系統(tǒng)。比較規(guī)范化文檔管理的特征是表達能力比較強、用戶支持的資料特征編碼。在通常情況下，通信工程項目編碼體系一般要求要有統(tǒng)一的編碼系統(tǒng)，這樣可以區(qū)分系統(tǒng)各項資料特征與種類，實現(xiàn)計算機處理和人工處理的相同效果。

第8篇：審計交流材料范文

關(guān)鍵詞：審計 專業(yè)英語 合作型 教學(xué)模式 運用

目前，我國許多經(jīng)濟類院校都開設(shè)了《會計專業(yè)英語》或《審計專業(yè)英語》課程，目的是使會計審計專業(yè)的學(xué)生既能了解國際會計、審計的最新發(fā)展，又能熟練掌握會計、審計英語。

一、《審計專業(yè)英語》傳統(tǒng)教學(xué)模式的弊端

《審計專業(yè)英語》在我院開設(shè)已有十幾年的歷史，它是學(xué)生們在學(xué)完《大學(xué)英語》和會計、審計相關(guān)專業(yè)課程的基礎(chǔ)上開設(shè)的一門必修課程，它注重會計、審計專業(yè)方面知識的英語表達，是從理論向?qū)嵺`的具體轉(zhuǎn)化。但是，我院審計專業(yè)英語自開課以來，教學(xué)效果并不理想，從教師的角度講主要存在以下兩方面問題：一是采用傳統(tǒng)的教學(xué)模式——“填鴨式教學(xué)”。每堂課以教師為主體，教師幾乎從頭講到尾，把學(xué)生當作被動的客體，教師與學(xué)生很少進行互動交流。二是主要采用介紹專業(yè)詞匯，英翻漢的教學(xué)方法，整堂課教師講解的多，學(xué)生只是被動地接受，很少進行課堂討論，更不要說用英語發(fā)表自己的見解了。我院2009年修訂的人才培養(yǎng)方案，就本門課程的教學(xué)目標明確提出：要從理論和實務(wù)兩方面培養(yǎng)學(xué)生的審計英語能力，但是課時由原54節(jié)課縮減為32節(jié)課。如何在有限的課時里提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率，成為任課老師必須思考的問題。

二、《審計專業(yè)英語》運用合作型教學(xué)模式的分析

2012年隨著我院《審計專業(yè)英語》開展研究性教學(xué)申報的成功，“合作型教學(xué)模式”被引入本門課程的教學(xué)中。這種教學(xué)模式強調(diào)以學(xué)生為中心的教學(xué)思想，改變了傳統(tǒng)教學(xué)的弊端——以教師為主體、學(xué)生被動地等待接受教學(xué)知識。實施此教學(xué)模式過程中從教師的角度：應(yīng)注重學(xué)生學(xué)習(xí)潛能的開發(fā)，鼓勵其以學(xué)習(xí)小組為單位，自學(xué)方式為主，在教師和小組成員的共同幫助下不斷提高學(xué)生分析、解決問題的能力；教師的主要任務(wù)是為學(xué)生提供寬松、融洽的教學(xué)環(huán)境，積極開展教學(xué)互動，充分利用教師與學(xué)生、學(xué)生與學(xué)生之間的互動來促進學(xué)習(xí)。而從學(xué)生的角度：首要的是學(xué)會團隊合作，在合作的過程中通過不斷與小組成員溝通交流，借鑒別人的優(yōu)秀經(jīng)驗及時糾正自身的不足，從而不斷提高自己的學(xué)習(xí)能力，最終通過小組的團結(jié)合作取得優(yōu)異成績，共同實現(xiàn)本門課程教學(xué)目標的學(xué)習(xí)方法。經(jīng)過一個學(xué)期的課堂實踐，任課教師要想提高合作型教學(xué)模式的學(xué)習(xí)效率，應(yīng)注重以下幾方面的工作準備。

1 課前準備

首先，作為實施合作性教學(xué)模式的主體——老師，應(yīng)在學(xué)期開課前認真核定研究性教學(xué)的內(nèi)容，并將在此方式下授課流程介紹給同學(xué)們，使其明確實施該種教學(xué)模式的優(yōu)點及應(yīng)注意的問題。其次，因為審計專業(yè)英語既涉及到會計、審計專業(yè)知識，又涉及到英語語言知識，有一定的學(xué)習(xí)難度，因此，想要高效率實施合作型教學(xué)模式，關(guān)鍵是要根據(jù)每部分內(nèi)容設(shè)定好問題，使學(xué)生在合作學(xué)習(xí)的過程中明確學(xué)習(xí)目標，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。而問題的設(shè)定主要要考慮兩方面因素：對老師而言，要選擇最佳的教學(xué)切入點找準問題，而且要根據(jù)教學(xué)對象的實際情況，區(qū)分教學(xué)的側(cè)重點；對于學(xué)生而言，問題的設(shè)定最好緊密結(jié)合教材，并根據(jù)每章的重點、難點內(nèi)容設(shè)定問題。要注意以學(xué)生現(xiàn)有的知識水平為出發(fā)點，符合學(xué)生認知的特點和規(guī)律，其應(yīng)有利于啟發(fā)學(xué)生進行思考、激發(fā)學(xué)生的興趣、活躍學(xué)生的思維。然后，再根據(jù)每個問題由老師按照每次課的教學(xué)內(nèi)容所需布置預(yù)習(xí)任務(wù)（如：專業(yè)詞匯、閱讀材料等），也可以通過網(wǎng)絡(luò)、推薦的圖書等途徑查閱學(xué)習(xí)中所需課外資料等，這樣的課前預(yù)習(xí)工作，使學(xué)生在課上交流中更得心應(yīng)手，可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)效率。最后，開展合作型教學(xué)模式必須考慮的另一個重要問題，就是小組的設(shè)立，因為合作型教學(xué)模式注重團隊的協(xié)作，而這個團隊就是行之有效的合作學(xué)習(xí)小組。在審計專業(yè)英語教學(xué)過程中，小組設(shè)定的原則遵循強弱搭配（一般要求每組4-5人，同時具備審計專業(yè)知識和英語水平好和差的同學(xué)組合為一組，且每組選定一位小組長負責(zé)主持工作）。小組成員就一章教學(xué)內(nèi)容分別承擔(dān)不同內(nèi)容的講解，這就要求課下每個小組的成員要不斷進行小組研討，這不僅可以促進學(xué)生的交流，還可以培養(yǎng)協(xié)作能力和評價能力；同時，在交流的過程中，小組成員能學(xué)會取其精華，去其糟粕，使本小組的研究計劃不斷得到完善，最終激發(fā)學(xué)生們的學(xué)習(xí)興趣。

2 課中組織

經(jīng)過上述課前的準備，同學(xué)們能明確每次課程的教學(xué)目標及基本上能掌握每次課程的教學(xué)內(nèi)容，但是針對重、難點問題及小組課前討論中存在的困惑，學(xué)生通常對最后的答案有著高度的渴求，此時老師給予的講解、總結(jié)能使學(xué)生有撥云見日的感覺，且可以大大提高教學(xué)效果。

我院每堂課長為45分鐘，針對審計專業(yè)英語課程的特點——既要求專業(yè)知識又要求英語水平，而事實上大多數(shù)同學(xué)都不可能同時具備此條件，因此，任課教師在課堂中采取的是針對學(xué)生學(xué)習(xí)過程中存在的問題及時進行點評而不是放在下課前幾分鐘。同時任課教師還會根據(jù)負責(zé)講解小組的內(nèi)容及時向其『也小組人員提出問題，以督促學(xué)生全身心投入學(xué)習(xí)，回避了主講小組講解時其他小組人員閑置的問題，并調(diào)動全班學(xué)生發(fā)言的積極件，保證課程進度的順利進行。

3 課后鞏固

課堂的教學(xué)時間總是很有限，為更好地使同學(xué)們消化課上知識，拓寬知識面，就本門課程，任課教師還應(yīng)要求學(xué)生們應(yīng)結(jié)合每章的教學(xué)內(nèi)容記憶專業(yè)詞匯、完成課后的相應(yīng)習(xí)題及前沿閱讀材料，以起到及時、不斷鞏固課后知識的作用。

4 嚴格考核辦法

第9篇：審計交流材料范文

理念立異。在信息化收集和終端裝備上，健全收集，物理隔離、雙軌運轉(zhuǎn)；更新設(shè)備，到達一人雙機和設(shè)備配套的規(guī)范，進步硬件裝備程度和運轉(zhuǎn)結(jié)果。在維護方面，為科學(xué)治理收集和設(shè)備，以及加強干部職工的核算機技藝和經(jīng)常見變亂排查才能，延聘專業(yè)公司進行終年維護，還強化內(nèi)部運轉(zhuǎn)治理，確?；ヂ?lián)網(wǎng)、政務(wù)外網(wǎng)、黨政網(wǎng)、局域網(wǎng)、無線網(wǎng)、OA系統(tǒng)的疏通、平安和高效。

辦法立異。強化OA系統(tǒng)治理與操作，到達“三個100%”，即：上線率100%全體審計干部職工應(yīng)全員上線進入OA系統(tǒng)辦公，完成行政指令的收集化；文件率100%審計機關(guān)任務(wù)性、治理性、慣例性文件應(yīng)悉數(shù)施行OA系統(tǒng)進行處置，完成辦公流程和電子檔案的無紙化；功用率100%OA系統(tǒng)8大功用應(yīng)悉數(shù)投入運用，完成數(shù)據(jù)庫材料和任務(wù)經(jīng)歷的不時積聚。

治理立異。樹立健全和有用執(zhí)行信息化治理準則，硬軟件置辦、治理、維護注銷造冊，設(shè)備數(shù)目、質(zhì)量、運用動態(tài)監(jiān)控，信息化檔案晉級、課題調(diào)研和效果轉(zhuǎn)化，信息化任務(wù)反應(yīng)。然后，促進審計機關(guān)信息化建立更好、更快開展，完成審計信息化開展規(guī)劃總目的。現(xiàn)局擁有100臺核算機，156臺件終端設(shè)備及配件，施行編號注銷，治理到科室、到人頭，一機清楚明了。

準則立異。樹立健全了6個系列的核算機治理準則、收集及設(shè)備治理準則、信息化培訓(xùn)準則、收集和核算機及介質(zhì)保護秘密準則、信息化任務(wù)審核準則、上線信息搜檢審批準則等，做到平常反省與年度審核相連系，確定責(zé)任，明白標準，科學(xué)操作，有用保證了收集、核算機和文件的平安運轉(zhuǎn)，信息化任務(wù)成效分明。

文明立異。以信息化為載體，與審計文明進行優(yōu)化組合，原創(chuàng)審計歌曲，增強黨的建立，提拔審計文明，弘揚時代精力。《審計組曲》取得電輔音樂作品著作權(quán)，制造音頻文件，印制《審計歌曲集錦》、刻錄《審計之歌》光盤、創(chuàng)作PPT視頻，并經(jīng)過會議、播送、教唱、歌詠競賽和信息化培訓(xùn)授課，展示了審計機關(guān)和審計人的時代風(fēng)貌，獲得黨委、當局獎勵，在較大局限內(nèi)發(fā)生了優(yōu)越效應(yīng)。

二、強化效果理念，到達預(yù)期目的

預(yù)期目的。預(yù)期結(jié)果、緊盯目的、節(jié)制質(zhì)量、倒序操作，是我們包管信息化任務(wù)成效的治理思維和根本辦法。在本年展開的縣兩級審計機關(guān)信息化聯(lián)動培訓(xùn)中，“十同’，取得新效果。在理念與形式、人文與審計、組織與效率、建庫與結(jié)果、治理與義務(wù)、OA與AO、立異與藝術(shù)、內(nèi)容與需求、理論與技藝、辦法與效果、培訓(xùn)與開展方面，收到明顯結(jié)果。歷時一月，轄6個區(qū)縣審計局105名指導(dǎo)和職工參與全員培訓(xùn)；全當前擁有核算機審計主干31人，占職工總數(shù)的20.7%；核算機系統(tǒng)治理員、戶籍員、保護秘密員9人，占應(yīng)裝備職數(shù)的100%；估計歲尾核算機中級人才和AO認證及格者達7人和63人，辨別占總?cè)藬?shù)的4.7%和42%。

預(yù)期效果。依照效果品種、級次和構(gòu)成辦法，鎖定效果工夫、規(guī)范和使用路子。在推行AO現(xiàn)場審計系統(tǒng)的使用任務(wù)中，強化核算機審計是現(xiàn)代審計的要害和出路，是進步審計效率和質(zhì)量的主要伎倆的看法。依照區(qū)域?qū)徲嬓畔⒒_展規(guī)劃的目的要求，設(shè)置分段目的，制訂詳細辦法，明白三項目標義務(wù)：一是AO審計面，審計局2008年為30%，至2012年到達60%，年均增進10%；區(qū)縣審計局2008年為15%，至2012年到達30%，年均增進5%；二是每歲尾對AO審計項目數(shù)據(jù)包、審計案例和專家經(jīng)歷，展開評定、引薦和表揚任務(wù)并構(gòu)成準則標準；三是、區(qū)、縣審計局要進行審計項目標AO和OA系統(tǒng)的交互任務(wù)，逐漸構(gòu)成系列標準、高效鏈接、科學(xué)應(yīng)用的數(shù)據(jù)材料和辦法庫

轉(zhuǎn)化推行。立體思想，著眼推行使用，是效果轉(zhuǎn)化的重頭戲，近年來我局加鼎力度轉(zhuǎn)化信息化任務(wù)效果，獲得優(yōu)越結(jié)果。在進行審計小軟件開拓中，我們就有用跟進系統(tǒng)運轉(zhuǎn)，進步數(shù)據(jù)處置才能，豐厚審計使用材料，起勁開拓審計小軟件。并連系實踐需求，遵照便捷適用，經(jīng)濟開拓的準則，經(jīng)過試用、修正和完美，有用進步了審計小軟件的質(zhì)量、適用和富余程度，然后推進了核算機審計的不時完美。

效果建檔。制訂信息化電子效果建庫準則，根據(jù)挨次陳列、科學(xué)分類、標準化建檔的辦法，構(gòu)成了12個類型、10個級次、37個效果的32GM的電子總庫。庫存信息化效果以word、excel、jpg、wav、mp3、dvd等花樣，記錄了各類文字、圖片、音頻、視頻、課件、樂譜、圖紙、攝影和掃描等文件，豐厚多彩，心曠神怡，一應(yīng)俱全，查詢便利，應(yīng)用價值較高。

三、運用系統(tǒng)理念，完成科學(xué)治理

規(guī)劃盤算。依照審計署要求，我們連系實踐，使用系統(tǒng)工程理念，制訂并施行了《審計機關(guān)信息化五年建立規(guī)劃》，并與各年度信息化任務(wù)方案相聯(lián)接，做到中長時間目的明白、辦法得力、推進到位、成效凸顯。對信息化治理，信息化審計治理、項目審計、黨建、行政、檔案、信息等任務(wù)的有機連系，取得更多的綜合優(yōu)勢和邊沿結(jié)果，不時完美信息化建立的盤算系統(tǒng)，優(yōu)化產(chǎn)出比，加強可行性和實效性。

科學(xué)操作。標準操作與治理立異相連系，環(huán)環(huán)相扣、步步遞進，促進穩(wěn)健操作、分段及格、有用推進的場面。在展開AO、OA系統(tǒng)和核算機操作培訓(xùn)中，我們?nèi)萆砣蝿?wù)交流、信息反應(yīng)的常?；?、準則化和實效化，連系實踐需求和人員本質(zhì)情況，有針對性、有目的地展開多種方式的核算機培訓(xùn)，如AO認證測驗培訓(xùn)班、信息化治理培訓(xùn)班、AO、OA系統(tǒng)技藝班和任務(wù)經(jīng)歷交流班等，促進干部職工把握系統(tǒng)常識，純熟操作技藝，推進核算機審計不時立異。

流程治理?？茖W(xué)設(shè)置流程，施行科學(xué)治理，是我們做好審計信息化任務(wù)的支撐點。在AO認證培訓(xùn)測驗任務(wù)中，從總體籌劃、情況安插、軟件裝置，到試題檢測、培訓(xùn)指點和現(xiàn)場監(jiān)考，都一直貫串流程及分工準則，力爭把每項任務(wù)做得更好，以圓滿完成預(yù)期義務(wù)。審計廳一定科場安插標準、恢龐大氣，標記奪目、氛圍嚴肅，科場規(guī)律次序井然。

監(jiān)控調(diào)校。確定質(zhì)量規(guī)范，施行質(zhì)量監(jiān)控，調(diào)校動態(tài)精度，是我們完成信息化任務(wù)的詳細做法。經(jīng)過展開課題調(diào)研、任務(wù)反省，不時改良與完美包括理念、治理、準則、目的、檔案和審計營業(yè)在內(nèi)的各類系統(tǒng)的構(gòu)造、容量、價值和應(yīng)用形態(tài)。近三年我們撰寫上報信息化建立及相關(guān)信息稿件48篇，被審計署、審計廳和各級黨政、媒體采用37篇，制訂標準性文件和任務(wù)準則25個，這對施行進程中的各項信息化任務(wù)的調(diào)校與把向，起到了積極的效果。

四、據(jù)守忠實理念，深信不時逾越

忠于黨。用黨性包管，為黨勤勞任務(wù)。把信息化建立和治理義務(wù)，進步到對黨的事業(yè)擔(dān)任的高度來看法，列入主要議事日程，把信息化任務(wù)看成事業(yè)來考慮、來施行、來完成。

忠于人民。人民好處登峰造極，為民審計感恩人民。把信息化建立的技能新興、邏輯縝密、輻射廣域、效勞詳細等特征，融入為國度經(jīng)濟和社會開展保駕護航和加強審計免疫系統(tǒng)的任務(wù)中。

忠實事業(yè)。百折不饒，貢獻光熱，積極推進審計事業(yè)和信息化建立歷程。在高科技和電算化的新情勢下，能打得開帳，進得了門，查得出問題，不時創(chuàng)始審計信息化任務(wù)新場面，發(fā)明新的效果。