風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞:建筑工程;施工安全;風(fēng)險管理;防范研究

在當(dāng)下，我國建筑行業(yè)以獲得了較為出色的成績，為國家的建設(shè)與城市的發(fā)展做出了不可估量的貢獻(xiàn)。但是，隨著建筑行業(yè)的發(fā)展，與其相關(guān)的安全問題也逐漸增加，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國建筑安全正處于危險時期，每年都會頻繁發(fā)生重大或特大安全事故，這給我國建筑企業(yè)帶來了無法估量的損失，并為群眾的生命財產(chǎn)安全帶來了非常嚴(yán)重的危害。因此，如何解決建筑施工時的安全問題便成為了當(dāng)下最為重要的任務(wù)。

1建筑施工中存在的安全隱患

截止目前，建筑工程施工過程中會出現(xiàn)很多的問題，在這之中，最為嚴(yán)重的便是施工過程中可能出現(xiàn)的安全隱患。下面本段將對常見的安全隱患進(jìn)行重點介紹。第一項，高空作業(yè)安全。作為當(dāng)今一種最為常見的施工過程，高空作業(yè)已成為當(dāng)下施工之中不可缺少的環(huán)節(jié)之一。然而，因施工的地理位置與施工方法的難度非常大，且對于施工人員的心理也是一種極為強(qiáng)大的負(fù)擔(dān)，因此，這項工作出現(xiàn)事故的機(jī)率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他環(huán)節(jié)。這就代表著高空作業(yè)人員不僅僅要有著良好的心理素質(zhì)與心理素質(zhì)，還要保證自身的工作素質(zhì)非常專業(yè)，并對自身的安全有著較為強(qiáng)烈的意識。但就目前而言，高空作業(yè)的工作人員對于自身的安全并不夠重視，且施工的技術(shù)也并不達(dá)標(biāo)。這導(dǎo)致了高空作業(yè)的危險性非常高;第二項，地理條件安全。在建設(shè)建筑工程的過程之中，地基是最先進(jìn)行建設(shè)的環(huán)節(jié)，且也是整個建筑中最為重要的一個環(huán)節(jié)之一。因此，若想要建起高樓大廈，九必須將地基打牢打?qū)?。然而，隨著地基的不斷深入，其地質(zhì)也受到了非常嚴(yán)重的影響，其周邊環(huán)境與土層會因施工的影響出現(xiàn)某些問題，嚴(yán)重者還會出現(xiàn)坍塌事故，這也是施工過程之中所存在的，較為嚴(yán)重的隱患之一。此問題也是施工方格外重視的問題;第三項，環(huán)境條件安全。因施工場地處于露天狀態(tài)，具有一定的流動性，且常會受到自然環(huán)境的干擾與現(xiàn)場條件的影響，如下暴雨天時無法施工、因地下土質(zhì)導(dǎo)致施工無法正常繼續(xù)或因天氣過熱導(dǎo)致員工中暑等。這會為施工人員帶來極其惡劣的影響，使施工無法正常運(yùn)轉(zhuǎn);第四項，機(jī)械設(shè)備安全。因建筑施工時的項目過于繁瑣，導(dǎo)致其使用的機(jī)械設(shè)備種類的規(guī)模非常的龐大。而大多數(shù)機(jī)械設(shè)備的出處并不統(tǒng)一，且型號不同，這便導(dǎo)致了這些機(jī)器會受到施工場地的限制。而操作人員是否具有專業(yè)性也會影響到機(jī)械設(shè)備的安全問題，若技術(shù)人員稍有不當(dāng)，便會導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備安全事故的發(fā)生，這種事故將非常容易造成施工人員的傷亡;第五項，成品材料安全。因施工時所使用的建筑材料均為預(yù)制結(jié)構(gòu)，其半成品與成品是交易的重要對象。如屋架、預(yù)制柱、鋼筋等，這些建筑材料將會經(jīng)過運(yùn)輸、吊裝等問題，這些環(huán)節(jié)都將面臨著特殊的考驗，若出現(xiàn)問題，輕則建筑材料報廢，重則出現(xiàn)人員傷亡。最后一項，人員因素問題。因建筑工程施工過程是一項需要眾多工種一起進(jìn)行的工作，屬于勞動密集型的產(chǎn)業(yè)。因此，進(jìn)行此項工作的人員均需要有較為熟練的專業(yè)技巧，并擁有一副好的身體素質(zhì)與良好的安全意識。這些都將影響建筑工程施工時的安全性。

2建筑施工安全風(fēng)險的防范措施

2．1風(fēng)險控制的原則

通過對施工進(jìn)行風(fēng)險評價，并確定其風(fēng)險等級，便能夠有效的針對不同的風(fēng)險采取不同的控制防護(hù)方法。就一般情況而言，其采用的風(fēng)險控制措施可分為三個等級，分別是消除風(fēng)險或最大限度的降低風(fēng)險，并最大程度的保證個人生命財產(chǎn)的安全。其二是對相關(guān)風(fēng)險采取預(yù)防措施，從根本上消除風(fēng)險，或?qū)κ┕と藛T進(jìn)行保護(hù)措施，并教會相關(guān)人員相應(yīng)的應(yīng)急措施，使其生命安全得到保障。最后便是對無法承受的風(fēng)險采取禁止措施，通過禁止此項目實施的方法來保證人員的安全，或?qū)Υ耸┕び媱澾M(jìn)行更改，并保持重大風(fēng)險要馬上更改，中度風(fēng)險要限期更改這項指令，使此項施工的風(fēng)險降到最低。

2．2建筑施工風(fēng)險控制的方法

對施工安全的風(fēng)險管理不僅需要對其進(jìn)行評估，還需要有一定的控制方法，首先，需要確定施工時的安全目標(biāo)與指標(biāo)，并組織相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，將安全工作落實到位。其次應(yīng)制定與其相關(guān)的管理方案，此方案需將管理措施與技術(shù)措施全部包括在內(nèi)，使其擁有可操作性。并制定相關(guān)的程序文書、作業(yè)指導(dǎo)書、操作流程、作業(yè)范圍、管理制度條理等于安全管理有關(guān)系的文件。在施工現(xiàn)場，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督、檢查等工作，從根源上杜絕安全隱患的出現(xiàn)。對于施工時涉及到的危險場所、危險設(shè)施與危險作業(yè)，應(yīng)對每一個環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制，以防止出現(xiàn)任何安全危險。在施工前，應(yīng)對本次施工的相關(guān)人員進(jìn)行集體培訓(xùn)，使所有員工的安全意識得到提高，并對其工作能力進(jìn)行訓(xùn)練，以確保不會出現(xiàn)人員因素的安全問題。最后，應(yīng)時刻觀察施工的過程，若發(fā)現(xiàn)危險因素的苗頭，便及時的將其掐斷在萌芽之中。

2．3建筑施工安全的重大危險源控制

為保證在施工過程中不會出現(xiàn)重大危險，相關(guān)的建筑單位應(yīng)牢牢遵守以下幾點要求:第一，地方部門應(yīng)在國家現(xiàn)行法律法規(guī)的基礎(chǔ)之上，建立并完善擁有本地特色的施工安全地方政府規(guī)章制度，并配套與社會、主要專業(yè)等齊全的相關(guān)實施細(xì)則，依法對施工方進(jìn)行安全生產(chǎn)管理;第二，徹底落實國家出臺的《安全生產(chǎn)法》，并建立以“企業(yè)負(fù)責(zé)、國家監(jiān)察、行業(yè)管理、社會監(jiān)督”這四項基本思想為中心的安全生產(chǎn)管理體系，并將其落實到各個建筑企業(yè)單位之中，使其能夠有效的開展相應(yīng)活動;第三，相關(guān)地方與企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)完善安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，因目前相關(guān)工程施工安全的監(jiān)督機(jī)構(gòu)并不完善，相關(guān)的專業(yè)人員嚴(yán)重不足，并沒有專項的基金。以上均顯示出了當(dāng)前建筑施工安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)實施的困難;第四，制定相應(yīng)的城市建設(shè)安全技術(shù)政策，在一方面加強(qiáng)政府對于建設(shè)工程施工安全的監(jiān)督工作，并保證其施工的設(shè)備與安全措施全部落實到位，另一方面則是建筑企業(yè)應(yīng)不斷的更新自己的施工技術(shù)，并適當(dāng)?shù)奶岣吖こ淌┕さ陌踩珮?biāo)準(zhǔn)，以提升建筑施工時的安全技術(shù)與管理的水平。并降低城市建設(shè)時施工安全的風(fēng)險;第五，在實施過程中，應(yīng)對施工現(xiàn)場的大型施工設(shè)備進(jìn)行檢查，檢查項目包括安裝、運(yùn)行、拆卸以及外架工程安裝的檢驗;第六，在開始施工前應(yīng)對其重大危險的因素與源頭進(jìn)行辨別，并對其進(jìn)行登記處理，登記的內(nèi)容應(yīng)包括工程名稱、危險級別、危險類別、施工地址、施工單位、相關(guān)聯(lián)系人、聯(lián)系方法、危險危害、危險防護(hù)措施與危險急救方案這幾項;第七，對施工地點進(jìn)行監(jiān)控時，可使用先進(jìn)的電子監(jiān)控技術(shù)，力求對施工地點進(jìn)行全方位監(jiān)控;第八，地方與企業(yè)應(yīng)聯(lián)手打造聯(lián)動救援機(jī)制，使其能在發(fā)生安全問題后及時的組織救援工作，保證其損失降到最低。

3總結(jié)

綜上所述，在進(jìn)行建筑工程施工時，常常會發(fā)生一些安全性問題，因此，我們應(yīng)當(dāng)充分的了解施工時出現(xiàn)安全事故的原因，并從根源上徹底杜絕此類時間的發(fā)生，若無法徹底杜絕安全事故，便需要做好安全防護(hù)工作，最大限度的降低安全事故的發(fā)生，從而保證建筑能夠順利的進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 風(fēng)險 財務(wù)管理

在企業(yè)的生存與發(fā)展過程中，企業(yè)時時刻刻都要面對風(fēng)險，不同的風(fēng)險對企業(yè)均有一定程度的影響，基于企業(yè)風(fēng)險的財務(wù)管理對于企業(yè)來說是十分重要的，有效的財務(wù)管理才能提高企業(yè)的綜合競爭力，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。本文將對企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理進(jìn)行分析，并介紹影響企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的因素，同時闡述企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的方法。

一、我國企業(yè)存在的風(fēng)險

（一）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的概況

企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)在其投資與經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素，使其投資與經(jīng)營結(jié)果與企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)存在較大的差距。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的特點主要是具有復(fù)雜性、普遍性、差別性與進(jìn)步性等。企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營的過程中存在的不確定因素進(jìn)而形成的風(fēng)險，如：投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、外匯風(fēng)險等。

企業(yè)自然風(fēng)險因素由于其具有不確定性，對企業(yè)有著嚴(yán)重的影響，主要是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)及人身安全方面有著嚴(yán)重的影響，對其控制的難度相對較大，對其進(jìn)行財務(wù)管理才能降低風(fēng)險帶來的損失;社會風(fēng)險因素主要影響的是企業(yè)經(jīng)營管理活動，將會制約企業(yè)的財務(wù)管理活動，由于社會的動蕩、變革等不穩(wěn)定因素對企業(yè)財務(wù)活動的影響;市場風(fēng)險因素是由于企業(yè)在其發(fā)展過程中受市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，如：市場供求、產(chǎn)品的價格等，各種不確定因素造成了企業(yè)的風(fēng)險。

（二）企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的概況

基于企業(yè)風(fēng)險的財務(wù)管理有著顯著的特征，其管理的范圍廣、管理的手段先進(jìn)、管理的效果顯著、管理的理念科學(xué)及管理的內(nèi)容完善。企業(yè)在其發(fā)展過程中將面臨各種風(fēng)險，基于企業(yè)風(fēng)險的財務(wù)管理與普遍的管理相比，其管理的范圍更加全面，包含了企業(yè)的風(fēng)險管理與企業(yè)的財務(wù)管理，風(fēng)險財務(wù)管理在企業(yè)的發(fā)展過程中占有重要的地位，影響著企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營與發(fā)展，基于企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的高效性是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高的重要保障;基于企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的指標(biāo)與數(shù)據(jù)是十分復(fù)雜的，同時還具有一定的不確定因素，但企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的手段先進(jìn)使其管理的效果更加顯著，同時，企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理人員的綜合能力普遍較強(qiáng)，能夠全面的落實企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的相關(guān)工作，并對其中存在的問題能夠進(jìn)行及時的處理，從而保證了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。隨著企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的觀念日益更新、轉(zhuǎn)變，其管理的理念更加先進(jìn)與科學(xué)，對企業(yè)的風(fēng)險有了明確的認(rèn)識，進(jìn)而采取了防范與控制風(fēng)險的一系列措施，使其風(fēng)險財務(wù)管理適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求;企業(yè)財務(wù)管理的主要內(nèi)容是對資金的規(guī)劃、籌集、使用與控制等，企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理完善了財務(wù)管理的內(nèi)容，并根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)對其資金進(jìn)行有效的管理。

企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理有著諸多的影響因素，其因素具有不確定性，主要可以從經(jīng)濟(jì)方面與非經(jīng)濟(jì)方面進(jìn)行分析。在經(jīng)濟(jì)方面主要的因素包括企業(yè)的利益、行業(yè)的行為、經(jīng)濟(jì)環(huán)境及成本等，企業(yè)為了獲得利益，進(jìn)而通過冒險的方法對其風(fēng)險進(jìn)行處理，其方法的不科學(xué)性將增加企業(yè)的風(fēng)險隱患。在非經(jīng)濟(jì)方面主要的因素是企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，為了實現(xiàn)其目標(biāo)，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險經(jīng)營;企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)不明確，使得其風(fēng)險更加嚴(yán)峻;企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)不明確，或其管理的決策、企業(yè)的文化等都將影響企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理。

二、目前我國財務(wù)風(fēng)險管理研究方法

企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的內(nèi)容包括自然風(fēng)險財務(wù)管理、社會風(fēng)險財務(wù)管理和市場風(fēng)險財務(wù)管理、經(jīng)營風(fēng)險財務(wù)管理等。企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理的方法主要包括預(yù)測、預(yù)防、控制與處理等，下面將對企業(yè)不同風(fēng)險財務(wù)管理的方法進(jìn)行分析：

（一）預(yù)防風(fēng)險

對自然風(fēng)險的財務(wù)管理，自然風(fēng)險顧名思義就是自然界中的各種風(fēng)險因素，如：火災(zāi)、洪澇、雷電、地震等，由其引起的風(fēng)險，主要是在大自然的作用下給企業(yè)帶來的風(fēng)險，或是巨大的財產(chǎn)損失、或是嚴(yán)重的人身傷亡等，對其采取的財務(wù)管理方法主要是通過保險，保險實現(xiàn)了對風(fēng)險的分散，并能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，投保人在遭受巨大的損失后轉(zhuǎn)移給保險人承擔(dān)，屬于財務(wù)補(bǔ)償技術(shù)。保險在自然風(fēng)險財務(wù)管理方面的作用：第一，提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。在企業(yè)受到風(fēng)險的影響后，為其提供必要的資金，使其具有一定的財務(wù)能力，從而保證企業(yè)的生產(chǎn);第二，減少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性。對于所有的投保人來說通過保險將使企業(yè)獲得一定的保障，降低了風(fēng)險的不確定性，在保險的合同中對其財務(wù)損失有明確的規(guī)定，進(jìn)而為企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展提供了可靠的保障;第三，提供相關(guān)的服務(wù)。保險單位能夠為企業(yè)提供相應(yīng)的風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)防等服務(wù)，通過先進(jìn)的技術(shù)，對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行研究，并幫助企業(yè)采取相應(yīng)的措施，進(jìn)而保證企業(yè)的安全生產(chǎn)，減少風(fēng)險帶來的損失[1]。

（二）預(yù)測風(fēng)險

對社會風(fēng)險的財務(wù)管理，最為重要的環(huán)節(jié)便是預(yù)見社會風(fēng)險，其中應(yīng)用最為廣泛的預(yù)測方法就是德爾菲法。對于市場風(fēng)險的財務(wù)管理，要明確其風(fēng)險是來自國際市場，還是國內(nèi)市場，其中國際市場的風(fēng)險影響是嚴(yán)重的，對其要進(jìn)行有效的管理，同時將市場風(fēng)險進(jìn)行分類，如：資金風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、物資風(fēng)險、人才風(fēng)險等，進(jìn)而面對其中的不同風(fēng)險，在這一過程中企業(yè)與市場是相互影響的。在激烈的市場競爭環(huán)境中，要積極面對，并利用其風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展，可以采用暮景分析法進(jìn)行分析，根據(jù)影響企業(yè)的各種因素，利用圖表、文字、曲線等反應(yīng)企業(yè)的實際情況，進(jìn)而對其比較、分析與決策，市場風(fēng)險是企業(yè)不可避免的風(fēng)險之一，面對風(fēng)險需要采取相應(yīng)的措施，才能降低風(fēng)險帶來的損失。

（三）控制風(fēng)險

對于經(jīng)營風(fēng)險的財務(wù)管理，要明確其風(fēng)險的成因，主要是由于企業(yè)自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)的復(fù)雜，企業(yè)對其風(fēng)險的認(rèn)識、控制能力不足，同時由于某些不確定因素，導(dǎo)致了企業(yè)的風(fēng)險。在企業(yè)經(jīng)營過程中，由于決策的主觀性與不科學(xué)性，使其不能對經(jīng)營中的風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)見與控制，最終影響企業(yè)的經(jīng)營。面對企業(yè)的風(fēng)險，風(fēng)險財務(wù)管理要充分認(rèn)識到風(fēng)險的存在，并對其進(jìn)行有效的預(yù)見，進(jìn)而采取相應(yīng)的風(fēng)險決策方法與控制措施，同時要協(xié)調(diào)各個部門，使其資金得到有效的利用，監(jiān)督資金的使用，預(yù)防風(fēng)險，并且可以進(jìn)行風(fēng)險管理的考核績效。針對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險財務(wù)管理中的籌資、投資風(fēng)險，籌資與投資決策是企業(yè)經(jīng)營活動中最為重要的決策，其風(fēng)險主要是在市場、銷、自然、社會等因素共同作用下形成的。此時，財務(wù)部門要積極發(fā)揮自身的作用，同時企業(yè)要采用多種籌資投資方式，進(jìn)而降低其風(fēng)險。

三、如何利用財務(wù)管理手段針對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行控制

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化趨勢的逐漸較強(qiáng)，企業(yè)間的競爭日益激烈，對其風(fēng)險要進(jìn)行有效的識別及其管理對企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理能夠為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動提供全面的管理，通過為其經(jīng)營活動提供可靠的資金保障，利于其資金資源的合理配置與升值，同時企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理能夠為企業(yè)的決策提供必要的依據(jù)，進(jìn)而保證其決策的科學(xué)性與高效性，促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)，使其趨于穩(wěn)定。企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長，提高了企業(yè)的綜合能力，從而有利于企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理對于企業(yè)是重要的，同時其管理也是復(fù)雜的，要對其進(jìn)行全方位的分析與研究。因此，利用財務(wù)管理手段對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行控制，可以從以下幾個方面進(jìn)行：

（一）企業(yè)風(fēng)險的財務(wù)管理要對其風(fēng)險進(jìn)行有效的防范

對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行全面的監(jiān)督與管理，根據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行分析，建立健全其內(nèi)部控制機(jī)制、財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)與監(jiān)督制度等，從而加強(qiáng)對其風(fēng)險的管理;企業(yè)要健全其風(fēng)險防范的體制，樹立風(fēng)險防范的觀念，通過崗位責(zé)任制，進(jìn)而落實相應(yīng)的責(zé)任，積極發(fā)揮財務(wù)部門、監(jiān)管部門的作用，通過監(jiān)督實現(xiàn)對的風(fēng)險的有效控制。企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，能夠加強(qiáng)對企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的監(jiān)督，進(jìn)而防范其風(fēng)險，同時企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不僅要對企業(yè)的管理人員進(jìn)行監(jiān)督，還要對企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，從而降低企業(yè)經(jīng)營與管理的風(fēng)險，企業(yè)還可以成立監(jiān)理會等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，讓其人員保持獨立的監(jiān)督權(quán)利。

（二）企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理要健全其體系

首先，實行法人治理的體系，對其要進(jìn)行全面的分析與認(rèn)識，使其決策更加規(guī)范，并為管理提供良好的氛圍;其次，建立風(fēng)險財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)，要求其具有獨立性，使其權(quán)利得到保障，進(jìn)而積極發(fā)揮其作用，從而將提高企業(yè)風(fēng)險管理的水平;最后，優(yōu)化業(yè)務(wù)處理的程序，要明確各個部門的分工，使其信息更加準(zhǔn)確與真實，通過明確的內(nèi)部審計與管理，對企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行定期的檢查，對其中存在的問題進(jìn)行有效的解決，企業(yè)內(nèi)部審計的流程要明確，從而保證其信息與數(shù)據(jù)的安全，并對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，完善審計工作的內(nèi)容，對企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督與管理，從而提高企業(yè)的收益。

（三）企業(yè)在籌資與投資決策方面，要更加科學(xué)

企業(yè)的財務(wù)決策直接影響著企業(yè)的財務(wù)管理，要結(jié)合決策的經(jīng)驗與決策的系統(tǒng)分析，進(jìn)而提高決策的準(zhǔn)確率，同時，在實際工作中，要根據(jù)企業(yè)的實際情況、市場的環(huán)境與其他影響因素，保證財務(wù)決策的有效性，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長;企業(yè)完善的制度也利于企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理，如：考核制度、激勵制度、評價制度等。企業(yè)制度的完善要求其要進(jìn)行全方位的研究與借鑒，可以采用績效考核制度;并有突出貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行獎勵，包括物質(zhì)與精神方面的;同時評價制度也要對其財務(wù)決策進(jìn)行全面的評價[2]。

總結(jié)：隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)為了獲得持續(xù)的發(fā)展，要注重其財務(wù)管理，其中最為重要的環(huán)節(jié)是企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理，為了能夠?qū)崿F(xiàn)有效的管理，因此要對其具體的涵義、特征、重要性及原則，同時還有其管理的內(nèi)容、方法與措施進(jìn)行全面的了解與認(rèn)識，根據(jù)企業(yè)不同的風(fēng)險進(jìn)行財務(wù)管理，保證基于企業(yè)風(fēng)險的財務(wù)管理的有效性，進(jìn)而提高企業(yè)的綜合競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張予婧.關(guān)于企業(yè)風(fēng)險財務(wù)管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014，9（12）：71-72.

第3篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；財務(wù)風(fēng)險管理體系

一、構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理體系的基本原則

（一）整體性原則

一般而言，風(fēng)險管理是具有完整的內(nèi)部自動循環(huán)流程，而且在內(nèi)部流程當(dāng)中的各個環(huán)節(jié)都是息息相關(guān)，緊密相連，所以，在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的時候就必須遵守整體性原則，絕對不能遺漏任何一個環(huán)節(jié)，此外，集團(tuán)在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程當(dāng)中，需要將管理內(nèi)部所涉及各個部門的工作的人員都聯(lián)系起來，使得成為一個整體中的各個組成部分，因為只有通過這樣的方式，才能讓風(fēng)險管理的整體性得到保證，進(jìn)而達(dá)到集團(tuán)企業(yè)所預(yù)期的效果，最后促進(jìn)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)健原則

這個原則對集團(tuán)的主要要求有以下幾點：第一，集團(tuán)在進(jìn)行內(nèi)部財務(wù)活動的時候，要以集團(tuán)的整體利益為基礎(chǔ)來建立健全財務(wù)制度和制定相關(guān)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略計劃，第二，集團(tuán)在開展相關(guān)的財務(wù)活動時候，特別是投資活動，必須對項目的風(fēng)險收益比進(jìn)行充分評估，而且在進(jìn)行實際分析的時候就需要考慮風(fēng)險的因素，從而做出相對應(yīng)的決策，這也是對于企業(yè)進(jìn)行長遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展基本原則。

（三）根據(jù)環(huán)境來進(jìn)行分析的原則

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的時候，需要企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行深度的分析，并以這類環(huán)境為參考依據(jù)來構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系，而且在實際上，諸多集團(tuán)企業(yè)都是以企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境為基礎(chǔ)來進(jìn)行運(yùn)營活動，所以，在對集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境條件進(jìn)行分析的同時就是對根本上管理財務(wù)風(fēng)險。此外，集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的主要目的便是為運(yùn)營目標(biāo)的成功實現(xiàn)，而且在制定運(yùn)營目標(biāo)的時候還是以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境為參考依據(jù)，從而使得財務(wù)風(fēng)險和集團(tuán)企業(yè)整體的運(yùn)營目標(biāo)之間產(chǎn)生一種良好的關(guān)系。

（四）針對性原則

我們卻不能盲目的吸納這些經(jīng)驗，畢竟我國的國情和外國不一樣，因此我國的集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)營方式也是和外國具有不同，所以，集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的時候，就需要遵守針對性原則，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實際財務(wù)管理情況和運(yùn)營狀況出發(fā)，以及結(jié)合相關(guān)的理論方面的知識，進(jìn)而構(gòu)建出具有針對性的財務(wù)風(fēng)險管理體系，而且還需要注意的是要保持體系具有可變性，即根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境在不斷改變的同時，也是使得財務(wù)風(fēng)險管理體系能夠隨之調(diào)整，進(jìn)而能夠滿足集團(tuán)新的管理需求，此外，針對性的深層次含義是指所構(gòu)建的財務(wù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)具備對于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展來進(jìn)行自我調(diào)整的作用，最終才能保證財務(wù)風(fēng)險管理的效果和質(zhì)量，以及提高集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理效率。

二、集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建

（一）體系結(jié)構(gòu)的闡述

1.目標(biāo)層

目標(biāo)層是作為整個集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險管理體系的最高層，對于集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理工作具有一定的指導(dǎo)和引導(dǎo)的作用，而且目標(biāo)層不僅具有為其他的層面的工作進(jìn)行指導(dǎo)的作用，還能夠為財務(wù)風(fēng)險的效果和效益進(jìn)行考核提供相關(guān)的參考依據(jù)，因此目標(biāo)層主要是對于集團(tuán)企業(yè)的環(huán)境進(jìn)行綜合風(fēng)險，進(jìn)而為集團(tuán)企業(yè)制定出具有實際可操作性和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，此外，由于集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)和財務(wù)管理目標(biāo)是相一致，那么就需要將集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)作的安全性和穩(wěn)定性在一定程度上進(jìn)行提升，為集團(tuán)企業(yè)未來的發(fā)展奠定堅實的資金基礎(chǔ)，對于具體目標(biāo)，就需要將總體目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，才能夠提出。

2.管理層

管理層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)風(fēng)險管理體系的中間層，它和管理體系當(dāng)中上下層面都具有緊密的聯(lián)系，是上下層面進(jìn)行溝通交流的橋梁，而且管理層不僅在一方面來接受來自于目標(biāo)層管理目標(biāo)，又要在另一方面將這類管理目標(biāo)進(jìn)行不斷的細(xì)化，從而傳遞到下個層面，因此在實際的工作過程當(dāng)中，管理層不僅需要將執(zhí)行層的財務(wù)風(fēng)險管理信息及時反饋給目標(biāo)層，又要將目標(biāo)層的對于財務(wù)風(fēng)險管理的規(guī)范及其要求傳達(dá)到執(zhí)行層。

3.執(zhí)行層

執(zhí)行層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險管理體系的最底層，也是各個目標(biāo)的實踐者和執(zhí)行者，執(zhí)行層是根據(jù)管理層所下達(dá)的財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)來執(zhí)行其任務(wù)，而且還需要按照集團(tuán)企業(yè)所制定的各類工作流程和操作規(guī)范來完成各類目標(biāo)，此外，執(zhí)行層是整個風(fēng)險體系當(dāng)中的基礎(chǔ)層，也是最為重要的風(fēng)險管理層，若是根據(jù)集團(tuán)企業(yè)所制定各項要求來開展工作，那么集團(tuán)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理的效率將會得到一定程度上的提升。從而促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）體系的構(gòu)建要素

1.管理目標(biāo)

管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)來開展整體財務(wù)風(fēng)險管理體系的根本因素，也便是進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的目的，具有理性思維的人做出的任何行為都是具有一定的動機(jī)，那么集團(tuán)企業(yè)也是毫不例外，因此集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的時候就需要以管理目標(biāo)為基礎(chǔ)，而且管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)在對自身內(nèi)外部的實際情況進(jìn)行深入分析和結(jié)合自身的整體發(fā)展戰(zhàn)略所制定出，這也是在一定程度上反映了集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險偏向和可接受程度，此外在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的過程當(dāng)中，需要將管理目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，并將其不斷落實到集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的各個部門當(dāng)中，也是作為將來考核的重要依據(jù)之一。

2.責(zé)任主體

集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的時候，就必須明確各方責(zé)任主體，因為只有通過這種方式，才能保證將管理目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分之后都具有執(zhí)行者，一般而言，理是具有三要素：主體，行為以及控制系統(tǒng)，，因此集團(tuán)企業(yè)也想要開展財務(wù)風(fēng)險管理工作就無法離開這三要素，而且主體是這三者當(dāng)中最為重要的因素，但是，在實際上集團(tuán)企業(yè)是屬于營利性的企業(yè)，所以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部職員是其基本的組成部分。此外，責(zé)任主體是財務(wù)風(fēng)險管理的根本動力，對于集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的效率的提高有著關(guān)鍵性的影響，而且在目標(biāo)層里面，股東大會是集團(tuán)企業(yè)當(dāng)中最為高層的責(zé)任主體，也是成為企業(yè)所有者的代表，通過行使相關(guān)的財政權(quán)力來有效管理財務(wù)風(fēng)險，其次便是董事會，它作為集團(tuán)企業(yè)的指揮中心，可以制定集團(tuán)企業(yè)的總體的經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略，以及制定相關(guān)的財務(wù)管理和財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)，進(jìn)而通過反饋到的相關(guān)信息來對財務(wù)風(fēng)險管理狀況有著一定程度上的了解，還可以隨著集團(tuán)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的逐漸發(fā)生變化，來對財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)有著及時的改變和不斷完善財務(wù)風(fēng)險管理體系，接下來便是監(jiān)事會，其主要作用便是檢測董事會所制定的相關(guān)的經(jīng)營決策和制定目標(biāo)是否具有科學(xué)性，還是否有助于集團(tuán)企業(yè)的總體發(fā)展。最后便是管理層，總經(jīng)理在管理層當(dāng)中是屬于最高級別的人物，主要職務(wù)便是負(fù)責(zé)整個管理層和執(zhí)行層的財務(wù)風(fēng)險管理工作，不僅需要詳細(xì)財務(wù)風(fēng)險管理工作，而且還需要制定相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險管理制定和熟悉業(yè)務(wù)操作程序，以便于為執(zhí)行層的員工的工作進(jìn)行一些指導(dǎo)。

3.程序方法

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理的時候必須遵守一定的程序和方法，絕對不能盲目的開展工作，因此在進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管理工作的時候，就需要做好以下幾個方面，首先，辨認(rèn)識別財務(wù)風(fēng)險，也就是根據(jù)風(fēng)險的影響因素的改變來發(fā)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營的過程當(dāng)中將要面對各類的財務(wù)風(fēng)險，其次，科學(xué)有效評估財務(wù)風(fēng)險，也就是準(zhǔn)確的評估出財務(wù)風(fēng)險出現(xiàn)后對于集團(tuán)企業(yè)所造成的影響，最后進(jìn)行理智的評價，也就是集團(tuán)企業(yè)需要對財務(wù)風(fēng)險管理的整個過程進(jìn)行理智的評價，以便于能夠及時發(fā)現(xiàn)其存在的問題并解決，避免對集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展造成較大的影響。

三、結(jié)論

總而言之，對于構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理體系來講，是一項較為繁瑣的工作，其中涉及的方面很多，比如管理目標(biāo)，責(zé)任主體等都是具有特殊性，那么為了實現(xiàn)提高集團(tuán)企業(yè)的管理工作的有效性和系統(tǒng)性，便是將整個體系不斷細(xì)分為目標(biāo)層，管理層，以及執(zhí)行層，并對這三要素進(jìn)行深入的分析和探討，而且這三要素之間緊密相連，息息相關(guān)，共同促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張迎華.集團(tuán)公司財務(wù)風(fēng)險控制體系的建設(shè)[J].會計之友，2013（3）：102-104.

第4篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 多元化控股企業(yè)； 全面風(fēng)險管理； 內(nèi)部控制； 中糧集團(tuán)

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1004-5937（2016）04-0029-03

全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和我國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)融合度的日漸加深，使得企業(yè)不斷擴(kuò)張經(jīng)營規(guī)模，拓展經(jīng)營領(lǐng)域并不斷尋求經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變。同時，市場化改革進(jìn)程的逐步深入和商品微利時代的到來，也使得我國企業(yè)經(jīng)營、運(yùn)作管理中所面臨的風(fēng)險日益加大，全面風(fēng)險管理的實施為企業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)。國務(wù)院國資委和財政部相繼出臺了一系列的規(guī)范及其相關(guān)配套指引，不僅要求企業(yè)高度重視并加強(qiáng)自身全面風(fēng)險管理，更要完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，將全面風(fēng)險管理落到實處。

一、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

“全面風(fēng)險管理”一詞最先來源于美國2003年7月COSO出臺的《企業(yè)全面風(fēng)險管理框架》報告，其定義為：“全面風(fēng)險管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而確保實現(xiàn)企業(yè)既定的各種目標(biāo)。”

2006年，國務(wù)院國資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》；2008年和2010年，財政部等五部委聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其相關(guān)配套指引，標(biāo)志著我國企業(yè)防范風(fēng)險和控制舞弊的新突破；2012年，財政部又制定了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實施中相關(guān)問題解釋》，并要求上市公司內(nèi)部控制的自我評價，企業(yè)全面風(fēng)險管理與控制進(jìn)入了一個新的階段。

二、多元化控股企業(yè)落實全面風(fēng)險管理的路徑探析

多元化控股企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)的一種組織形式，有著區(qū)別于其他公司制的特點。一方面，其以資產(chǎn)為紐帶將企業(yè)緊密聯(lián)系起來，集團(tuán)公司控股下屬企業(yè)，公司治理風(fēng)險較高；同時，多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略使集團(tuán)涉獵于多個領(lǐng)域，雖然有效分散了經(jīng)營風(fēng)險，但公司戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、違規(guī)風(fēng)險等仍較難把控。相比普通公司，多元化控股企業(yè)的全面風(fēng)險管理更加注重以下幾點：

（一）以企業(yè)集團(tuán)為依托，營造全面風(fēng)險管理的整體氛圍和內(nèi)部環(huán)境

“風(fēng)險文化”的建立是全面風(fēng)險管理工作的先導(dǎo)。落實企業(yè)全面風(fēng)險管理，必須以企業(yè)集團(tuán)為依托，改善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，營造出“以人為本、全員參與”的文化氛圍，并使風(fēng)險管理意識深入集團(tuán)企業(yè)的每一位員工。事實上，企業(yè)的每一項風(fēng)險都是緊密相聯(lián)，高度相關(guān)的。企業(yè)風(fēng)險管理也始終貫穿于每一個子公司，每一個生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的環(huán)節(jié)。只有樹立全方位的風(fēng)險管理意識，才能使企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險管理理念不斷得到提高。例如，某些集團(tuán)公司定期出版內(nèi)部風(fēng)險管理的刊物，加強(qiáng)集團(tuán)上下的風(fēng)險管理意識。

同時，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境也是多元化控股企業(yè)全面風(fēng)險管理建設(shè)與實施的關(guān)鍵和重要保障，直接關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險管理的實施效果。只有將集團(tuán)文化和管理意識都與全面風(fēng)險管理理念建立起聯(lián)系，才能保證后續(xù)全面風(fēng)險管理的有效落實。

（二）立足整個集團(tuán)，建立行之有效的風(fēng)險管理體系

立足于整個企業(yè)集團(tuán)，建立一套行之有效的風(fēng)險管理體系是全面風(fēng)險管理實施的重中之重。首先，應(yīng)該發(fā)揮集團(tuán)董事會風(fēng)險管理委員會在制定集團(tuán)風(fēng)險管理政策中的主導(dǎo)作用，通過風(fēng)險政策的制定和，統(tǒng)一集團(tuán)風(fēng)險偏好及風(fēng)險容忍度，提出對下屬各企業(yè)的風(fēng)險管理要求；其次，可以在集團(tuán)母公司設(shè)立專門的風(fēng)險管理部，負(fù)責(zé)對整個集團(tuán)風(fēng)險政策的監(jiān)督和落實，并根據(jù)成本效益原則對整個集團(tuán)風(fēng)險進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的監(jiān)測、計量以及報告；最后，要在各子公司內(nèi)部控制委員會下設(shè)立風(fēng)險管理辦公室，并明確辦公室各項崗位責(zé)任和職責(zé)分工，以作為開展風(fēng)險管理工作的日常機(jī)構(gòu)，全面履行風(fēng)險管理責(zé)任。

同時，多元化的特征要求集團(tuán)企業(yè)對所有重大風(fēng)險進(jìn)行分類管理，以防范和規(guī)避風(fēng)險。由于企業(yè)集團(tuán)各項風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險損失必須指導(dǎo)各子公司收集后續(xù)的風(fēng)險管理信息，并指導(dǎo)各項業(yè)務(wù)管理和重要業(yè)務(wù)流程。只有昨天、今天、明天所有可能風(fēng)險的動態(tài)管理和集團(tuán)、母公司、子公司所有風(fēng)險的閉環(huán)管理相結(jié)合，才能將風(fēng)險管理科學(xué)地融入集團(tuán)運(yùn)作和生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)。

（三）以激勵為手段推動整個集團(tuán)風(fēng)險管理水平的提升

文化是提升集團(tuán)風(fēng)險管理水平的隱性手段，行之有效的風(fēng)險管理體系為集團(tuán)全面風(fēng)險管理提供了制度保障和行為規(guī)則，而經(jīng)濟(jì)激勵、績效激勵則是提升集團(tuán)全面風(fēng)險管理水平最為有效的顯性手段。集團(tuán)企業(yè)必須按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，用相關(guān)的激勵約束機(jī)制確保各個子公司及職能部門職責(zé)的履行，確保各個下屬成員擁有自己的權(quán)利，各個職能部門既能相互配合，又可相互監(jiān)督，各司其職，各盡其能。同時，必須逐步推廣以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益率為核心的績效考核體系，激勵各下屬公司將自身業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險內(nèi)部化。職能的明確以及配套的激勵機(jī)制會全面拉動企業(yè)風(fēng)險管理，也會在實施過程中更利于母公司與子公司、集團(tuán)各成員之間，以及各單位各部門之間的協(xié)調(diào)整合和集團(tuán)全面風(fēng)險管理實施的常規(guī)化。

三、中糧集團(tuán)全面風(fēng)險管理案例分析

（一）中糧集團(tuán)基本介紹

中糧集團(tuán)有限公司（簡稱中糧集團(tuán)）成立于1949年，是中國領(lǐng)先的農(nóng)產(chǎn)品及食品領(lǐng)域的多元化產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)商。2012年，作為一家以糧油、食品為核心主業(yè)的超大型國有企業(yè)，中糧集團(tuán)總資產(chǎn)規(guī)模已超越美國ADM、豐益國際、邦吉，躋身全球五大糧商行列。

同時，除了擁有超過5 000萬噸的農(nóng)產(chǎn)品綜合加工能力和7 000萬噸的農(nóng)產(chǎn)品綜合經(jīng)營量，更加引人奪目的是這家大型集團(tuán)所擁有的7家上市公司（中國食品、中糧控股、蒙牛乳業(yè)、中糧包裝、中糧屯河、中糧地產(chǎn)和中糧生化）、整個產(chǎn)業(yè)鏈條的經(jīng)營，以及涉及多個行業(yè)的多元化發(fā)展。中糧集團(tuán)近幾年主要財務(wù)指標(biāo)如圖1所示。

由圖1可見，中糧集團(tuán)近幾年財務(wù)指標(biāo)穩(wěn)中有升，資產(chǎn)運(yùn)營效率顯著增加，這與集團(tuán)實施全面風(fēng)險管理的各項舉措密不可分。

（二）中糧集團(tuán)實施全面風(fēng)險管理的具體舉措①

可以說，多元化的經(jīng)驗?zāi)Ｊ胶投鄠€細(xì)分行業(yè)的協(xié)同發(fā)展，使得中糧集團(tuán)必須比其他企業(yè)更加關(guān)注和重視全面風(fēng)險管理以及風(fēng)險控制的迫切性和實效性，其可觀的財務(wù)業(yè)績也與其“全產(chǎn)業(yè)鏈”的風(fēng)險管控策略、嚴(yán)格的風(fēng)險控制措施，以及將全面風(fēng)險管理落實到每一項業(yè)務(wù)流程中去的做法緊密相關(guān)。而中糧集團(tuán)的宗旨更是通過精準(zhǔn)的把握市場和穩(wěn)健的業(yè)務(wù)運(yùn)營，來實現(xiàn)集團(tuán)持續(xù)、穩(wěn)定、健康的協(xié)同發(fā)展。中糧集團(tuán)的全面風(fēng)險管理措施包括：

1.強(qiáng)化風(fēng)險意識，明確崗位職責(zé)

中糧集團(tuán)極力強(qiáng)化自身內(nèi)部管理，同時也制定了面向所有工作人員的風(fēng)險管控措施。針對國家的反腐倡廉最新形勢，公司特別加強(qiáng)了管理層的職業(yè)道德，并出臺新規(guī)《中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條》。它針對經(jīng)理人廉潔從業(yè)而精煉出的十四句話，正是中糧經(jīng)理人不能觸碰的“高壓線”。與此同時，中糧集團(tuán)還針對各經(jīng)營單位效能監(jiān)察工作，制定了《效能監(jiān)察五步法》，這其中包括進(jìn)行崗位風(fēng)險排查、特定領(lǐng)域教育、“三重一大”決策、內(nèi)部控制制度、專項治理懲處五個步驟。這些舉措將具體廉潔風(fēng)險防控的要求落實到了企業(yè)每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，也深入到企業(yè)集團(tuán)的每一個崗位。

2.編制《中糧集團(tuán)風(fēng)險分類指引》，施行動態(tài)管控

2011年，中糧集團(tuán)特別編制了《中糧集團(tuán)風(fēng)險分類指引》，該指引對集團(tuán)業(yè)務(wù)所涉及、所參與的每一個行業(yè)可能面臨的風(fēng)險均進(jìn)行了識別和定義。與此同時，中糧集團(tuán)建立了每年更新和匯總的機(jī)制，于每年年底都會開展全集團(tuán)范圍的風(fēng)險重新梳理和重新評估工作，進(jìn)行動態(tài)管控，匯總分析集團(tuán)所面臨的各項風(fēng)險。

3.判定風(fēng)險程度，評估風(fēng)險等級

落實到具體風(fēng)險管控上，中糧集團(tuán)會根據(jù)一定的方法，進(jìn)行風(fēng)險程度的判定，最重要的，會將風(fēng)險劃分為集團(tuán)和經(jīng)營單位兩個層面，明確責(zé)任歸屬。在集團(tuán)層面，中糧集團(tuán)會按照風(fēng)險影響程度和發(fā)生的可能性兩個維度制定標(biāo)準(zhǔn)，并按照確定的標(biāo)準(zhǔn)來衡量風(fēng)險水平；在經(jīng)營單位層面，不同的經(jīng)營單位會參考集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)單位自身業(yè)務(wù)實踐，制定各自的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，綜合評價不同風(fēng)險對本業(yè)務(wù)單位經(jīng)營目標(biāo)的影響。

風(fēng)險評估工作之后，所有被識別的風(fēng)險將被分為高、中、低三個等級，并依等級性質(zhì)采取不同的措施，像食品安全風(fēng)險、大宗商品市場價格波動風(fēng)險等重大風(fēng)險會由中糧集團(tuán)統(tǒng)一管控。企業(yè)風(fēng)險評估等級及相應(yīng)管控措施如表1所示。

4.依據(jù)風(fēng)險性質(zhì)，制定抗風(fēng)險策略

中糧集團(tuán)抗風(fēng)險策略的實施依情形而論，非常有針對性。例如，對于最為重要的食品安全風(fēng)險，中糧集團(tuán)會選擇風(fēng)險承擔(dān)的策略，即便是因為其他合作伙伴的原因而造成的食品安全事件，中糧集團(tuán)也會責(zé)無旁貸地承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對于大宗商品市場價格波動風(fēng)險，中糧集團(tuán)則是通過套期保值等方式，采用風(fēng)險對沖的策略。對不同風(fēng)險的靈活掌握正是有針對性抵抗風(fēng)險的策略所在。

5.采取“全產(chǎn)業(yè)鏈”戰(zhàn)略，全面降低風(fēng)險

中糧集團(tuán)的“全產(chǎn)業(yè)鏈”，是指以消費者為導(dǎo)向，控制“從田間到餐桌”的每一個環(huán)節(jié)，并通過系統(tǒng)管理和關(guān)鍵環(huán)節(jié)有效控制，為消費者奉獻(xiàn)安全放心、營養(yǎng)健康的食品，最終在產(chǎn)業(yè)與市場上獲得關(guān)鍵的話語權(quán)、定價權(quán)和銷售主導(dǎo)權(quán)。自2004年開始實施的“全產(chǎn)業(yè)鏈”戰(zhàn)略可謂中糧集團(tuán)降低風(fēng)險、控制風(fēng)險的重要戰(zhàn)略舉措。這種從源頭開始，貫穿于原料端、生產(chǎn)端、運(yùn)輸端、流通端、監(jiān)管端等環(huán)節(jié)的無縫鏈接，構(gòu)建出中糧集團(tuán)的全過程控制體系。不僅提高了源頭掌控能力，進(jìn)行了生產(chǎn)過程中的風(fēng)險控制，也加強(qiáng)了銷售流通環(huán)節(jié)的管理，推動了整個食品產(chǎn)業(yè)的規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化，最終全方位保障業(yè)務(wù)運(yùn)營的安全和有序。

（三）中糧集團(tuán)全面風(fēng)險管理的案例啟示

從培育企業(yè)風(fēng)險文化到制定防范風(fēng)險的各項新規(guī)，中糧集團(tuán)通過建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，制定出嚴(yán)格的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范操作流程，并通過“全產(chǎn)業(yè)鏈”策略，使得整個企業(yè)集團(tuán)得以防范并控制整個產(chǎn)業(yè)鏈上各環(huán)節(jié)的具體風(fēng)險?？梢哉f，集團(tuán)在夯實管理基礎(chǔ)的前提下，也提高了整個業(yè)務(wù)鏈條的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，全面風(fēng)險管理的有效實施帶動了企業(yè)績效的提升。全面風(fēng)險管理是涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略構(gòu)想、組織運(yùn)營、生產(chǎn)銷售等所有方面的一系列舉措，中糧集團(tuán)的案例不僅對自身的進(jìn)一步發(fā)展，也對其他大型國有企業(yè)、多元化控股企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展與壯大具有借鑒意義。

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第5篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

操作風(fēng)險這一話題并不新鮮，伴隨著銀行的誕生，風(fēng)險管理和操作風(fēng)險管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展，人們對待操作風(fēng)險的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動產(chǎn)生的操作風(fēng)險在較早的時候由于人們的認(rèn)識不足，僅僅被稱作除市場風(fēng)險和信貸風(fēng)險之外的其他風(fēng)險；而現(xiàn)在，多種可供分析的操作風(fēng)險管理方法正在逐漸的形成，商業(yè)銀行多年來一直試圖對它進(jìn)行一定程度的控制，定性并嘗試測量這一風(fēng)險。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識：好的操作風(fēng)險管理能通過減少風(fēng)險、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營成本，從而形成一種競爭優(yōu)勢并在股東價值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。

1操作風(fēng)險的定義、分類及其特點

關(guān)于操作風(fēng)險的定義全世界的銀行家們還仍然沒有達(dá)成共識，但對操作風(fēng)險的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險是一種引起損失的風(fēng)險，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險。目前被廣泛采用的定義有兩個：

一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險?！边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個方面對操作風(fēng)險進(jìn)行了界定。

二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險?！边@一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險的成因包括法律方面的風(fēng)險，但將策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險排除在外。

除了以上兩個定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險的定義：“操作風(fēng)險是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對業(yè)務(wù)帶來負(fù)面影響的風(fēng)險，操作風(fēng)險也可能是由外部因素造成的。

瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險可具體表現(xiàn)為經(jīng)營混亂、失控、出差錯、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險源于管理層的更替、項目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營計劃；政策和過程風(fēng)險源于操作過程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失敗；技術(shù)風(fēng)險源于計算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險源于外部欺詐或法律沖突。

這5個分類只是對操作風(fēng)險最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級分類。例如組織風(fēng)險可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、持續(xù)經(jīng)營等幾個方面；技術(shù)風(fēng)險可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個方面等等。

操作風(fēng)險的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險與其他風(fēng)險相比有著較為明顯的特點：

（1）市場風(fēng)險和信用風(fēng)險不同，操作風(fēng)險的風(fēng)險因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過程之中，且引起操作風(fēng)險的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對于操作風(fēng)險的管理需要整個銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。

（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險的沖擊。

（3）由于前面提到的，可以觀測識別的操作風(fēng)險因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險管理部門很難確定什么因素對操作風(fēng)險的管理最為重要。

（4）操作風(fēng)險幾乎覆蓋銀行經(jīng)營管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來測量和管理操作風(fēng)險的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

2巴塞爾新資本協(xié)議對管理操作風(fēng)險的建議

對于如此難以駕馭的操作風(fēng)險，巴塞爾委員會在總結(jié)國際金融經(jīng)驗的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理工作歸納為四個部分：

①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境；

②風(fēng)險管理：識別、衡量、監(jiān)督和控制；

③監(jiān)管者的作用；

④信息披露的作用。

巴塞爾委員會認(rèn)為，對銀行來說首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理環(huán)境，要求董事會了解銀行操作風(fēng)險的主要方面，并對銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險容忍程度及其對各種風(fēng)險種類特征的理解。巴塞爾委員會同時認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個有效的操作風(fēng)險管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險的有效方法和持續(xù)對操作風(fēng)險敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對銀行經(jīng)營中與操作風(fēng)險相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨立評價，并保證銀行具備一個有效的報告機(jī)制以便及時了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

此外，信息披露在操作風(fēng)險管理和監(jiān)督過程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場參與者可以對銀行的操作風(fēng)險敞口和操作風(fēng)險管理質(zhì)量進(jìn)行比較評估。

3操作風(fēng)險管理的幾個階段

對任何風(fēng)險的管理都應(yīng)當(dāng)是一個有序的管理過程，銀行對操作風(fēng)險的管理也不例外。通常來說，對操作風(fēng)險的管理可以劃分為四個階段：識別、量化和追蹤、計量以及整合管理。

3.1識別階段

這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險識別，應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集，在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險的優(yōu)先次序。在這一階段，需要銀行的整個組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與，建立起操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

3.2量化和追蹤階段

這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險管理任務(wù)的團(tuán)隊不斷試驗以找出量化風(fēng)險的方法，進(jìn)行風(fēng)險的跟蹤觀測；建立能夠?qū)⒆R別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動化的電子系統(tǒng)；并建立系統(tǒng)風(fēng)險的匯報傳達(dá)機(jī)制。

3．3計量階段

這一階段需要對在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開發(fā)和提升，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫并加大對相關(guān)技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險管理團(tuán)隊來完成，減少人力資源的投入。

3.4整合管理階段

這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險的軟件程序，所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個階段有所減少；該階段需要做到能夠?qū)⒊谛圆僮黠L(fēng)險數(shù)據(jù)整合到管理過程之中，并能夠運(yùn)用保險等類似的避險方法對敞口性操作風(fēng)險進(jìn)行管理。

4操作風(fēng)險的量化管理

從上面提到的操作風(fēng)險管理的階段分析可以看出，從操作風(fēng)險管理的第二個階段開始，風(fēng)險的量化就作為整個管理過程的重要組成部分出現(xiàn)，是整個操作風(fēng)險管理的決定性環(huán)節(jié)。對于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國外的商業(yè)銀行在過去的數(shù)十年間做出過不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對銀行操作風(fēng)險的量化方法也給出了較為明確的建議。

4.1國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量方法

首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險越大）以資產(chǎn)和非利息收入等財務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險資本金。但是大多數(shù)國外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險，原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險管理的真實水平。在這種方法下，即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險管理水平，但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財務(wù)指標(biāo)沒有降低，分配給這項業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本金就不會被減少，因而不利于激勵管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險管理。

其次是由下至上法。這種方法目前在國外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計方法和信息技術(shù)的發(fā)展，操作風(fēng)險是可以像其他風(fēng)險那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。

在這種方法之下，整個銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個類別，然后對每個類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測量各個業(yè)務(wù)類別的分線情況，從而能夠促使操作風(fēng)險管理水平的提高。

在一般情況下，銀行根據(jù)統(tǒng)計度量法的結(jié)果向各個業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險資本金，利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充，相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險的管理水平。另外，對于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計度量法之中來提高相關(guān)損失值的置信度。

4.2新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險度量方法

巴塞爾新資本協(xié)議不僅對如何管理操作風(fēng)險給出了許多有用的建議，而且對操作風(fēng)險的計量方法也進(jìn)行了設(shè)計。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況，巴塞爾委員會設(shè)計了三種由簡到繁的操作風(fēng)險計量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級法。其中基本指標(biāo)法和高級法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計量方法。固定比例由巴塞爾委員會研究確定。基本指標(biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個類別，每個類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求?？梢钥闯觯局笜?biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系，也不能反映各個銀行不同的操作風(fēng)險損失特征，所計算出來的結(jié)果不能反映資本對風(fēng)險的敏感度。

因此，巴塞爾委員會建議國際活躍銀行采用高級法計量操作風(fēng)險。

高級法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險計量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，對于每個業(yè)務(wù)類型的組合，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計算組合的期望損失值，而操作風(fēng)險需配置的資本由操作風(fēng)險的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多，因此在絕大多數(shù)情況下，預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。

5總結(jié)

可以說，在目前金融市場快速發(fā)展的背景之下，商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對銀行經(jīng)營管理過程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險進(jìn)行跟蹤監(jiān)測并試圖通過各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險，現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當(dāng)然，無論是什么樣的計量方法，其最終的目的就是使操作風(fēng)險這一對于商業(yè)銀行來說越來越重要的東西變得可測，從而有利于銀行對其進(jìn)行精細(xì)化的管理。

第6篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞 SHEL風(fēng)險管理 民用飛機(jī)試飛 應(yīng)用

民航飛機(jī)的正常運(yùn)行需要把風(fēng)險降低到最小，以此保證顧客人身安全和財產(chǎn)安全，所以，應(yīng)提高試飛的成功率，把風(fēng)險控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。SHEL風(fēng)險管理模式能夠在很大程度上對飛機(jī)起飛時進(jìn)行實時性的研究和正常分析，主動對一些容易出現(xiàn)危險的危險源進(jìn)行必要管理和分析，并且在危險庫中建立危險源風(fēng)險信息，通過對風(fēng)險信息進(jìn)行深入的分析，制定出科學(xué)、有效的控制措施。SHEL模型在應(yīng)用中操作比較簡單，能夠全面的對風(fēng)險進(jìn)行評估和解決，極大保證了飛機(jī)的正常運(yùn)行。

一、民用飛機(jī)試飛點

民用飛機(jī)試飛實質(zhì)上是通用航空范圍，但是在一些方面和通用航空有明顯的差異性。

民用飛機(jī)試飛有自身的特點，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： （1）飛機(jī)：試飛中的業(yè)務(wù)內(nèi)容：在進(jìn)行民用飛機(jī)試飛時，有關(guān)機(jī)構(gòu)主要對地面功能試驗、飛行試驗工程和場務(wù)保障等活動。（2）民用飛機(jī)本身：試飛的飛機(jī)很大程度上都是沒有定型。（3）飛行過程：民用飛機(jī)試飛的流程是根據(jù)試飛指導(dǎo)來完成整個飛行過程。（4）飛行包線：民用飛機(jī)在進(jìn)行飛行邊界的設(shè)計時，主要通過飛行的試驗來完成，然而，很多通用飛機(jī)的飛行都是在自身規(guī)定的飛行包中進(jìn)行。（5）飛行時間：由機(jī)試飛的次數(shù)比較少、時間短。因此，在很大程度上降低了發(fā)現(xiàn)問題的概率，不能對試飛事故進(jìn)行更好的預(yù)測。

民用飛機(jī)試飛時間比較短、試飛的周期相對也比較短、科目多和技術(shù)高等特點。與此同時，我國極度缺乏高素質(zhì)和高技能的試飛飛行員和工程師，這些不利因素在很大程度上影響了飛機(jī)試飛時的安全管理。

二、SHEL模型概述和基本原理

（一）SHEL模型概述

1972年，愛德華教授首次提出了安全工作中“人”所處的特定系統(tǒng)界面的原理，組成這個界面的元素包括：軟件（Software）、硬件（Hardware）、環(huán)境（Environment）和人（Liveware），分別用其首字母S、H、E、L來代表，這四個元素組成的模型即是SHEL模型（見圖1）。

差錯容易發(fā)生處在中心位置的人與硬件，軟件，環(huán)境及其他人之間的接點上。模型形象地描繪了現(xiàn)代生產(chǎn)的脆弱環(huán)節(jié)，對于安全工作有直接的指導(dǎo)作用；而且所描述的界面不僅僅存在于一線，生產(chǎn)組織的各個層次都有類似界面，所以模型具有普遍意義。

圖1 SHEL模型示意圖

（二）基本原理

基本原理：SHEL模型的核心理論：系統(tǒng)由硬件、軟件、環(huán)境和人員幾個部分構(gòu)成，在這四個部分中，人員因素有不同方面的分類，可以是主導(dǎo)系統(tǒng)內(nèi)部流程人員，也可以是起輔助作用的人員。硬件主要表現(xiàn)了系統(tǒng)中不同類別的設(shè)備和一些信息系統(tǒng)；軟件表現(xiàn)出了系統(tǒng)中的規(guī)章、培訓(xùn)和手冊等，環(huán)境主要指的是人和設(shè)備內(nèi)部環(huán)境兩者之間的一種關(guān)系，主要包含了政治環(huán)境、自然環(huán)境！政治環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等。通過對SHEL模型進(jìn)行實踐性應(yīng)用可以發(fā)現(xiàn)，這些因素中，人員因素在這個運(yùn)行環(huán)境中處于主導(dǎo)地位，是系統(tǒng)的核心，并且和其他因素相互融合，緊密地聯(lián)系在一起，因素之間的這種相互性很大程度上體現(xiàn)出了模型不同界面之間的形狀。

三、SHEL模型在民用飛機(jī)試飛中的應(yīng)用

運(yùn)用SHEL模型對飛機(jī)試飛的不同系統(tǒng)進(jìn)行分析，通過分析找出不同的危險源，一般情況下試飛的危險源相對較多，這些危險源分布在各個不同的結(jié)構(gòu)環(huán)境中，所以，HSEL模型在飛機(jī)試飛中的應(yīng)用主要有以下幾個方面：

第一，根據(jù)飛機(jī)試飛要求，專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對試飛中的不同內(nèi)容進(jìn)行必要的制定。例如，制定一個飛機(jī)試飛的進(jìn)度表。

第二，根據(jù)試飛要求，如果飛機(jī)在試飛中遇到了一定的問題，必須要根據(jù)流程在保證安全的情況下進(jìn)行全面檢查，在最短的時間內(nèi)找到事故原因，并給予維修，排除障礙。

第三，根據(jù)試飛要求，如果飛機(jī)試飛時出現(xiàn)故障和阻礙飛行問題，在及時修理的基礎(chǔ)上，試飛結(jié)束后，集人員進(jìn)行問題研究。

第四，根據(jù)試飛要求，如果在試飛前對一些危險源或者不確定因素在沒有明確的情況下，不能進(jìn)行試飛任務(wù)，要找出不確定因素的問題所在，并給予解決，如果有不確定因素，又不終止試飛任務(wù)，很大程度上會造成試飛事故的發(fā)生。

飛機(jī)試飛采用SHEL模型對系統(tǒng)進(jìn)行分析和必要的識別工作量比較大，并且對危險源的識別工作比較復(fù)雜，由目前的技術(shù)水平來看，對民用飛機(jī)試飛最為效的方法就是SHEL模型的應(yīng)用。

四、結(jié)束語

由此可以看出，SHEL風(fēng)險管理模式在民用飛機(jī)試飛的應(yīng)用中占據(jù)著非常重要的地位，在進(jìn)行飛機(jī)試飛時，要加強(qiáng)該模式的建立和進(jìn)行必要的實踐手段，仔細(xì)對各種起飛數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析和評估，最大程度上保證對風(fēng)險控制的有效性，如果在檢測中發(fā)現(xiàn)了問題，要在第一時間進(jìn)行必要的調(diào)整，并對調(diào)整內(nèi)容進(jìn)行跟蹤檢測。對飛機(jī)試飛采用的風(fēng)險管理最為重要的一個方面就是閉環(huán)管理，這種管理主要是對內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系進(jìn)行分配，并且對其進(jìn)行綜合性的治調(diào)整。

（作者單位為上海交通大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

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第7篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

1.企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

某種意義上而言，企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理存在一定的相同特征。這是由于內(nèi)部控制與風(fēng)險管理均可積極促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，同時均是貫穿于企業(yè)全面經(jīng)營管理之中，對企業(yè)有序達(dá)成經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)有著十分重要的作用。風(fēng)險管理最終實現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險，預(yù)警風(fēng)險，評定風(fēng)險潛在給企業(yè)造成的損失并對風(fēng)險予以有效控制，內(nèi)部控制指的是企業(yè)內(nèi)部實施的風(fēng)險管理，風(fēng)險便是其重要的依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險的具體情況，要制定對應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部控制策略。就企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制相互關(guān)系而言，存在著多種不同的觀點，有觀點指出風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制，有觀點指出風(fēng)險管理被內(nèi)部控制所包含，還有觀點指出風(fēng)險管理與內(nèi)部控制屬于等同關(guān)系?，F(xiàn)階段，學(xué)術(shù)界對于企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系較為普遍的界定還是第一種觀點，即風(fēng)險管理包含內(nèi)部控制，風(fēng)險管理不僅涵蓋了內(nèi)部控制的目標(biāo)，還拓展了其整體的結(jié)構(gòu)范圍，是基于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略角度對問題展開分析，并對企業(yè)管理過程中面臨的一系列不足予以細(xì)化解決，于企業(yè)風(fēng)險管理關(guān)乎的諸多方面均可發(fā)揮極大的作用，而內(nèi)部控制則主要作用于企業(yè)財務(wù)管理等方面。企業(yè)所面臨的最為直接、最為普遍的來源于企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險，此類風(fēng)險是企業(yè)可以預(yù)見、識別以及控制的。伴隨著企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的逐步發(fā)展，它們相互間的關(guān)系將變得更加融合。

2.企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險類型與成因

2.1財務(wù)風(fēng)險的類型

自資本運(yùn)動流程的存在形態(tài)角度，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險展開分析，可將其劃分成四個類型，即分別為經(jīng)營風(fēng)險、投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險以及收益分配風(fēng)險。其中，經(jīng)營風(fēng)險指的是企業(yè)難以銷售出產(chǎn)品，并收回企業(yè)所投入本金的可能性；投資風(fēng)險指的是企業(yè)難以獲取預(yù)期投資收益的可能性；籌資風(fēng)險指的是企業(yè)到期難以對本金、資本成本予以償還償付的可能性；收益分配風(fēng)險指的是受收益獲取與分配影響，企業(yè)價值發(fā)生轉(zhuǎn)變的可能性。

2.2財務(wù)風(fēng)險的成因

I.企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的成因，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也可以稱作資金回收風(fēng)險，資金回收風(fēng)險 也可以理解為企業(yè)投入本金經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)后，無法回至起點的風(fēng)險。資金回收風(fēng)險引發(fā)的原因可分成內(nèi)因和外因，內(nèi)因指的是企業(yè)信用、營銷等相關(guān)因素，就好比企業(yè)管理人員決策失誤，造成企業(yè)經(jīng)營不善等；外因指的是企業(yè)所受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，就好比全球金融危機(jī)等。

II.企業(yè)投資風(fēng)險的成因，企業(yè)投資風(fēng)險包括投資項目風(fēng)險、投資結(jié)構(gòu)風(fēng)險以及投資組合風(fēng)險，企業(yè)投資風(fēng)險引發(fā)的原因為受未知不確定因素影響，而造成難以獲取預(yù)期的投資收益。

III.企業(yè)籌資風(fēng)險的成因，籌資風(fēng)險屬于狹義上而言的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，即企業(yè)到期難以對本金、資本成本予以償還償付的可能性。即便企業(yè)籌資風(fēng)險通常只形成于負(fù)債企業(yè)，然而就現(xiàn)如今企業(yè)發(fā)展趨勢來說，不論是哪一家企業(yè)均會或多或少的面臨籌資風(fēng)險，籌資風(fēng)險也是全部財務(wù)風(fēng)險的起始點。

IV.企業(yè)收益分配風(fēng)險的成因，企業(yè)收益分配風(fēng)險，即受收益獲取與分配影響，企業(yè)價值發(fā)生轉(zhuǎn)變的可能性。企業(yè)收益分配風(fēng)險屬于各種類型財務(wù)風(fēng)險的釋放，收益確認(rèn)和收益分配行為屬于企業(yè)收益分配風(fēng)險引發(fā)的兩方面內(nèi)容。收益確認(rèn)風(fēng)險指的是收企業(yè)收益確認(rèn)不合理影響，而造成收益超分配的可能性。

3.財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制中的重要性

隨著社會經(jīng)濟(jì)的急速發(fā)展，市場競爭日趨白熱化，越來越多的企業(yè)開始認(rèn)識財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制中的重要性。市場經(jīng)濟(jì)背景下，全面企業(yè)基于時展新形勢，要與時俱進(jìn)，大力進(jìn)行改革創(chuàng)新，運(yùn)用先進(jìn)的財務(wù)管理不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制。如何進(jìn)一步明確財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制中的重要性可以從以下相關(guān)方面著手：

3.1降低企業(yè)決策風(fēng)險

無論何種投資活動為企業(yè)財務(wù)所造成的后果均是未知的。企業(yè)投資活動可劃分成主業(yè)投資、其它項目投資等，企業(yè)決策風(fēng)險受投資項目報酬率很大程度影響，如果項目利潤率超過負(fù)責(zé)利率，那么風(fēng)險便比較低，如果項目利潤率不足負(fù)債利率，那么風(fēng)險便比較高。企業(yè)決策風(fēng)險可結(jié)合項目預(yù)期報酬率、期望值指標(biāo)差值予以權(quán)衡。企業(yè)管理人員在做決策過程中，可根據(jù)各個行業(yè)、各類產(chǎn)品的成本、利潤、風(fēng)險以及收益等特征，采取多元、多產(chǎn)品的發(fā)展經(jīng)驗?zāi)Ｊ?，?jīng)科學(xué)合理的財務(wù)管理，降低企業(yè)決策風(fēng)險。

3.2防范資本性風(fēng)險

財務(wù)管理對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展發(fā)揮著十分巨大的作用。財務(wù)管理方式方法的選取會左右投資者對企業(yè)經(jīng)營狀況的評定及企業(yè)的形象聲譽(yù)，進(jìn)而左右企業(yè)資金的來源，還可能左右企業(yè)潛在投資者的投資決策。倘若企業(yè)財務(wù)管理缺乏科學(xué)合理性，不自企業(yè)實際情況角度出發(fā)，不實施規(guī)范的分配決策，必定會對企業(yè)整天財務(wù)框架構(gòu)成不良影響，從而直接引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。以財務(wù)管理收益分配為例，相較于國際上普遍推廣的股利政策，我國鮮有企業(yè)對現(xiàn)金股利分配的方法，而多選取的是配股或者送紅股的分配手段，如此不僅使得證券行業(yè)投機(jī)行為不斷滋生，還使得投資者產(chǎn)生了錯誤的投資理念。再加上，我國企業(yè)股利政策的實施總是無章可循，利益分配計劃失常變幻莫測，使得投資者無從下手。

3.3降低流程性風(fēng)險

由于企業(yè)財務(wù)涉及范圍十分廣泛，同時存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個流程。財務(wù)管理降低流程性風(fēng)險便是就企業(yè)每個流程的風(fēng)險展開預(yù)測、控制。I.降低企業(yè)資金回收風(fēng)險，選取 合理的銷售、結(jié)算形式，針對信譽(yù)度、財務(wù)狀況良好的客戶，采取賒銷手段，在結(jié)算過程中，通過商業(yè)匯票分期付款手段降低企業(yè)收款風(fēng)險；針對經(jīng)營不善、信譽(yù)度低的客戶，盡可能采取現(xiàn)銷方式保障財務(wù)安全。II.降低企業(yè)投資風(fēng)險；對投資方案展開科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奶接懀茖W(xué)評估未來企業(yè)收益情況步驟應(yīng)當(dāng)先于企業(yè)投資決策之前，對投資方案予以全面優(yōu)化，消除高風(fēng)險、低收益決策，有效降低企業(yè)投資風(fēng)險。III.降低企業(yè)籌資風(fēng)險，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，明確認(rèn)識，企業(yè)在獲取受理同時，面臨籌資風(fēng)險造成的巨大損失，適度、適量負(fù)債經(jīng)營屬于企業(yè)的合理選擇。IV.降低企業(yè)收益分配風(fēng)險，樹立企業(yè)良好的形象，消除投資者的疑惑、顧慮。企業(yè)通過制定合理的收益分配政策機(jī)制，結(jié)合企業(yè)實際情況，確保機(jī)制的根本性、穩(wěn)定性。

第8篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè)；人力資源；風(fēng)險管理

文章編號：ISSN1006―656X（2013）12-0084-02

近年來，隨著我國社會主義經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，我國市場經(jīng)濟(jì)體系已經(jīng)發(fā)展重大變化，企業(yè)發(fā)展所面臨的市場環(huán)境在不斷變化。我國電網(wǎng)企業(yè)傳統(tǒng)發(fā)展形勢就是單獨壟斷經(jīng)營，在市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展情況下，我國企業(yè)都逐漸走向自主化，企業(yè)自負(fù)盈虧。這種形式下，企業(yè)管理模式和體系都會發(fā)展一系列變化，而電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理作為管理工作中重要組成部分，對人力資源的風(fēng)險管理直接影響著企業(yè)的健康長久發(fā)展，因此，相關(guān)管理人員一定要深刻、全面看待自己的工作，盡快找到問題的突破口，為企業(yè)更好更快發(fā)展制定切實可行的人力資源風(fēng)險管理方案，為企業(yè)戰(zhàn)略決策的實現(xiàn)提供不竭的動力。

一、電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理概述

所謂人力資源風(fēng)險管理最早是由西方學(xué)者提出，這種管理理念就是指通過對風(fēng)險的識別、衡量以及控制而以最小的成本降低風(fēng)險損失，進(jìn)而能達(dá)到最為理想的人力資源風(fēng)險管理水平。在市場經(jīng)濟(jì)不斷變化發(fā)展情況下，企業(yè)進(jìn)行人力資源管理要結(jié)合市場情況，樹立一種風(fēng)險管理意識，將人力資源管理工作與市場需求以及供給得等方面實際情況結(jié)合起來。并且管理工作人員要在管理過程中編制一套科學(xué)合理的方案，通過人員培訓(xùn)以及學(xué)習(xí)等方式，來提高人力資源整體的工作能力和水平。在企業(yè)人力資源管理中的不確定性對實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展目標(biāo)存在一定的影響，企業(yè)人力資源風(fēng)險管理是運(yùn)用風(fēng)險管理的理論以及科學(xué)方法，加強(qiáng)對人力資源的管理，對管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和控制，盡量縮小影響范圍，用最低的成本為企業(yè)建設(shè)一支優(yōu)秀的隊伍。

二、電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理因素分析

人力資源風(fēng)險管理工作是一項十分復(fù)雜的任務(wù)，要想有效開展工作，就必須要全面分析影響風(fēng)險管理的因素有哪些，進(jìn)而才能制定有針對性的管理方案和策略。

（一）人力資源管理過程中的風(fēng)險

人力資源過程管理中存在的風(fēng)險主要體現(xiàn)在人員招聘、培訓(xùn)風(fēng)險、薪酬管理、績效考核、用人、離職以及資源整合等各個方面和環(huán)節(jié)中，每一個方面都有可能存在的風(fēng)險，這些風(fēng)險都會影響企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)在引進(jìn)和培養(yǎng)人才方面必須要花費時間、物力以及財力，而很多時候在人員招聘和培訓(xùn)階段就存在一定的風(fēng)險，人員在崗位停留時間以及后期發(fā)展薪酬等各方面都會影響人力資源整體水平和質(zhì)量。如果企業(yè)內(nèi)部工作人員變動過大，會影響企業(yè)內(nèi)部問題和發(fā)展，關(guān)系著企業(yè)市場綜合競爭實力。因此，人力資源管理過程中，風(fēng)險管理工作涉及的內(nèi)容非常多，對管理工作人員提出的要求也非常高，管理工作人員要加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，全面把握每一個環(huán)節(jié)的工作，制定有針對性的風(fēng)險控制策略，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定和發(fā)展。

（二）人力資源面臨的環(huán)境風(fēng)險

人力資源管理面臨的環(huán)境風(fēng)險主要有企業(yè)管理層面、員工層面、企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和規(guī)定的影響等，這些條件都會影響企業(yè)內(nèi)部人力資源風(fēng)險管理工作。其中企業(yè)管理層面以及員工層面是最為重要的兩個方面，管理工作人員的風(fēng)險識別意識和能力，直接影響員工層面，關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展。而企業(yè)在發(fā)展過程中必定也要受到外部環(huán)境的干擾，任何企業(yè)發(fā)展都要受到一定政府政策和相關(guān)法律法規(guī)的制約，企業(yè)決策制定和執(zhí)行也必須要以一定的政策和法規(guī)為基準(zhǔn)，制定切實可行的發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)而進(jìn)行內(nèi)部人員配置，以最少的投入，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

三、電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理應(yīng)對策略

目前，電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理工作中還存在一些問題，具體表現(xiàn)在，管理人員風(fēng)險意識不夠強(qiáng)，風(fēng)險管理體系和制度還不夠健全，企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制等各個方面都還有待于進(jìn)一步完善和發(fā)展。針對這種現(xiàn)狀，電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理工作人員，要從自身出發(fā)，針對目前工作人員存在的問題，盡快進(jìn)行研究和分析，尋找解決問題的對策和方法，實現(xiàn)提高企業(yè)人力資源管理工作質(zhì)量和水平的目標(biāo)。

（一）樹立風(fēng)險管理意識

人力資源風(fēng)險管理中影響因素有很多，要創(chuàng)新風(fēng)險管理制度和體系，首先要轉(zhuǎn)變管理理念、人力資源管理工作人員要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理理念，學(xué)習(xí)和適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展所面臨的風(fēng)險環(huán)境，要明確企業(yè)發(fā)展的市場環(huán)境和情況，不僅營銷和生產(chǎn)部門工作人員要懂得風(fēng)險控制，人力資源管理工作人員也要樹立風(fēng)險管理意識。管理工作人員開展工作之前要分析和了解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，針對戰(zhàn)略和計劃執(zhí)行過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行探討，并且針對風(fēng)險問題提前做好應(yīng)急準(zhǔn)備工作，為企業(yè)戰(zhàn)略計劃發(fā)展提供充足的人力資源，確保在整個過程中，人力資源能隨時應(yīng)對突況，及時對人力資源進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)整。工作人員的管理理念決定工作質(zhì)量和水平，轉(zhuǎn)變管理意識是前提和基礎(chǔ)，電網(wǎng)企業(yè)要建立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，組織工作人員積極開展風(fēng)險管理與控制工作。

（二）完善風(fēng)險管理流程

完善風(fēng)險管理流程就是要加強(qiáng)對人力資源管理過程中風(fēng)險的控制，在人力資源管理中，招聘、培訓(xùn)、考核以及提升等環(huán)節(jié)都是管理工作中必不可少的部門。完善風(fēng)險管理流程的主要目的就是減少過程管理中的風(fēng)險，降低過程管理成本。風(fēng)險管理流程主要有四個方面，即人力資源管理風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制以及風(fēng)險應(yīng)急處理環(huán)節(jié)，每一個環(huán)節(jié)都非常重要，相互之間構(gòu)成一個相對完整的循環(huán)體系，是人力資源風(fēng)險管理的一個持續(xù)改進(jìn)過程。在企業(yè)決策制定之前，工作人員要進(jìn)行風(fēng)險識別，發(fā)揮人力資源的力量，收集、整理市場信息，全面分析企業(yè)發(fā)展市場環(huán)境，為企業(yè)決策的制定提供可靠的數(shù)據(jù)信息，確保企業(yè)決策的科學(xué)化水平。其次，在企業(yè)決策制定和落實之前，人力資源管理工作人員要制定人員安排計劃，合理分配企業(yè)的勞動力資源，實現(xiàn)資源的合理優(yōu)化配置，提高整個企業(yè)人力資源管理效率和質(zhì)量。在決策落實過程中，要隨時做好風(fēng)險控制工作，風(fēng)險會隨著市場環(huán)境而變化，在執(zhí)行和落實階段，一定要全面控制這方面之間增加的風(fēng)險，采取有效的計劃調(diào)整方法，將風(fēng)險影響范圍控制在最小范圍內(nèi)。風(fēng)險管理流程的優(yōu)化是提升管理工作質(zhì)量和水平的關(guān)鍵，工作人員應(yīng)該要高度重視這個環(huán)節(jié)。

（三）營造人力資源風(fēng)險管理文化

企業(yè)文化是影響人力資源行為的重要途徑，管理人員以及企業(yè)負(fù)責(zé)人要為基層工作人員營造一種風(fēng)險意識，并且之間影響工作人員行為。風(fēng)險管理文化是企業(yè)管理最高層次，隨著企業(yè)發(fā)展市場環(huán)境不斷變化，高層管理人員要為其他工作人員開展工作營造一種風(fēng)險管理的企業(yè)文化。企業(yè)可以組織高層管理工作人員與基層人員的競賽，在比賽中促進(jìn)員工之間的交流，同時，還能給予一定的獎勵，如升職或選派外出學(xué)習(xí)等機(jī)會，來增強(qiáng)管理人員危機(jī)，讓管理人員能有一種較強(qiáng)的風(fēng)險意識，并且能不斷督促自己主動投身到學(xué)習(xí)中，提高自身的管理能力和工作水平，始終使自己保持在優(yōu)勢地位。人力資源風(fēng)險管理文化要積極與企業(yè)文化相融合，保障企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)實現(xiàn)，大力培養(yǎng)和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，進(jìn)而通過企業(yè)文化影響管理人員的思想和行為，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工共同認(rèn)知和自覺行為，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)化、規(guī)范化以及高效的風(fēng)險管理機(jī)制。

（四）健全風(fēng)險管理應(yīng)急體系

風(fēng)險具有一定的突發(fā)性，對人力資源管理風(fēng)險進(jìn)行常態(tài)控制的同時，單位還要建立相關(guān)的風(fēng)險管理應(yīng)急體系，在發(fā)生緊急情況下也能盡快應(yīng)對和解決問題。企業(yè)一定要做好每一個崗位候補(bǔ)人員安排，一旦有重要崗位工作人員突然離職，單位內(nèi)部能夠馬上填補(bǔ)空缺，避免內(nèi)部工作運(yùn)行失去平衡。在企業(yè)發(fā)展過程中，員工越級上訪、以及群訪可能會影響單位內(nèi)部形式的穩(wěn)定，如果在企業(yè)發(fā)展過程中，突然出現(xiàn)這種情況，相關(guān)工作人員就應(yīng)該采取應(yīng)急措施，將給公司帶來嚴(yán)重不良后果的工作人員進(jìn)行緊急處理，避免不利影響擴(kuò)散。企業(yè)應(yīng)該建立應(yīng)急體系，完善應(yīng)急機(jī)制，并且堅決落實相關(guān)工作，加強(qiáng)對工作人員的監(jiān)督與管理，并且在發(fā)展緊急情況時，可以按照應(yīng)急計劃做出響應(yīng)，以最大限度的控制和降低風(fēng)險損失，避免給企業(yè)帶來嚴(yán)重的損失。通過這系列的措施和方法，在工作人員共同努力之下，必定能全面提高電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理工作質(zhì)量和水平。

結(jié)束語

綜上所述，電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理水平和質(zhì)量直接關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和長久發(fā)展，同時也體現(xiàn)一個企業(yè)的綜合競爭實力。因此，企業(yè)人力資源管理人員要應(yīng)對當(dāng)前不斷變化的市場情況，引入風(fēng)險管理理念，建立人力資源風(fēng)險管理機(jī)制。同時，還要逐漸建立和完善人力資源風(fēng)險管理流程和相關(guān)體制，為企業(yè)營造一種人力資源風(fēng)險管理文化，最終，實現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險管理的科學(xué)化、規(guī)范化以及現(xiàn)代化，推進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)更好更快發(fā)展。

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第9篇：風(fēng)險管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險管理；企業(yè)發(fā)展

中圖分類號：F272 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）08-0022-02

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的含義

（一）內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是企業(yè)為了使生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進(jìn)行，實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)而實施的一系列涉及約束和評價等的管控措施，是一個單位發(fā)展過程中進(jìn)行自我調(diào)節(jié)、自我檢查、自我制約的內(nèi)在機(jī)制，旨在合理保證企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，提升經(jīng)營管理效率和效果，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

（二）風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是由企業(yè)的董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層面的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事項，并按照風(fēng)險管理技術(shù)進(jìn)行有效監(jiān)測的管理方法和手段，以獲取最大限度的安全保障，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的過程。

二、內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險管理中的作用

（一）內(nèi)部控制能夠有效降低企業(yè)的管理風(fēng)險

在現(xiàn)行市場經(jīng)濟(jì)條件下，任何企業(yè)經(jīng)營活動所面臨的環(huán)境都存在著諸多的不確定因素，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但可以通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面采取一定的控制方法，制定相應(yīng)的措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是針對企業(yè)經(jīng)營管理過程中可能存在的風(fēng)險實行合理管控，從人、財、物與信息等方面控制風(fēng)險，使企業(yè)在具體生產(chǎn)實踐中有明確合理的制度可遵循。

（二）內(nèi)部控制能夠有效控制企業(yè)的決策風(fēng)險

企業(yè)在發(fā)展過程中經(jīng)常需要在產(chǎn)業(yè)投資、市場營銷、成果轉(zhuǎn)化、基礎(chǔ)建設(shè)等方面進(jìn)行重大決策，因此，內(nèi)控制度的完整、有效與否至關(guān)重要，如果沒有系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部控制，容易出現(xiàn)決策失誤或偏差，甚至?xí)霈F(xiàn)經(jīng)濟(jì)和權(quán)益糾紛，這些都給單位發(fā)展造成負(fù)面影響。如果有了健全的內(nèi)控機(jī)制，在決策程序和決策方法上加以合理規(guī)范、系統(tǒng)引導(dǎo)，制約決策者的行為，就可以最大限度地避免犯主觀錯誤，保障企業(yè)健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（三）內(nèi)部控制能夠有效防范企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險

企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的目標(biāo)，需要對經(jīng)營過程中的各類風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)防和控制。內(nèi)部控制是防范經(jīng)營風(fēng)險最為行之有效的手段，它通過對企業(yè)經(jīng)營活動中的風(fēng)險進(jìn)行有效評估，不斷加強(qiáng)對企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)的控制，把企業(yè)的風(fēng)險消滅在可接受程度之內(nèi)。

1.可以確保企業(yè)財產(chǎn)資源的安全完整。健全的內(nèi)部控制能夠科學(xué)有效地制約財產(chǎn)物資的采購、計量、驗收、保管等各個環(huán)節(jié)，從而確保財產(chǎn)物資的安全完整，并能有效防范損失、浪費現(xiàn)象。

2.可以確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序推進(jìn)。健全有效的內(nèi)部控制，可以把企業(yè)的生產(chǎn)、營銷、財務(wù)等各部門及其工作環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合在一起，從而使各個部門能夠密切配合，充分發(fā)揮整體聯(lián)動作用，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營效率的提高。

三、企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的主要問題

（一）對內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險管理中的地位認(rèn)識不足

多數(shù)企業(yè)人員風(fēng)險管理意識較弱，過度重視企業(yè)的快速發(fā)展和經(jīng)營效益，忽略了風(fēng)險管理的重要作用[1]。由于內(nèi)部控制不能直接帶來經(jīng)濟(jì)價值，間接效益也需要在之后較長的時間才能得以體現(xiàn)，并且還需要增加崗位設(shè)置和辦事流程，因而，大多數(shù)企業(yè)往往將關(guān)注的重點放在相關(guān)技術(shù)的研發(fā)和成本控制方面，將有限的資源最大限度投放在能夠直接帶來市場效用的銷售領(lǐng)域，而創(chuàng)新在很大程度上容易引起企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險而倍受內(nèi)部控制的制約和監(jiān)督，因此，絕大多數(shù)的管理層認(rèn)為風(fēng)險管理會影響決策的效率，內(nèi)部控制會影響企業(yè)的創(chuàng)新，甚至還認(rèn)為，搞內(nèi)部控制是對自己人的不信任，容易引發(fā)內(nèi)部矛盾。另外，在實際工作中還存在另一些誤區(qū)，即多數(shù)企業(yè)重視對實物的控制，忽視了對行為者的控制；重視制度的形式，忽視了制度的實質(zhì)，造成有些制度流于形式。沒有認(rèn)識到風(fēng)險管理是對制度的制定及制度執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核的完整過程，而不是企業(yè)各項業(yè)務(wù)和規(guī)章制度簡單加總了就是內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。

（二）企業(yè)內(nèi)控制度不健全，經(jīng)營風(fēng)險加大

有些企業(yè)在制定內(nèi)控制度時，沒有從實際出發(fā)，根據(jù)本單位的特點建立與之相匹配的內(nèi)控制度，內(nèi)部控制既沒有覆蓋所有的部門和人員，也沒有滲透到企業(yè)各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)。控制活動不到位，內(nèi)部管理相對粗放，設(shè)置不盡合理，忽略了對業(yè)務(wù)流程和具體業(yè)務(wù)流程的控制。許多事項運(yùn)作不規(guī)范，使得企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險增加，企業(yè)目標(biāo)難以實現(xiàn)。

另外，有些制度隨著時間的推移不再適應(yīng)當(dāng)前的要求，頂層設(shè)計對該領(lǐng)域制度未及時跟進(jìn)，出現(xiàn)制度空白、無據(jù)可依。還有一些企業(yè)對外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等變化缺乏預(yù)見性，對企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)沒有進(jìn)行合理有效的評估，對風(fēng)險管理沒有足夠的、正確的意識，沒有制定適合企業(yè)長期發(fā)展需要的戰(zhàn)略目標(biāo)，只注重短期高效，過分追求經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)的實現(xiàn)，而忽視了中長期經(jīng)營發(fā)展計劃的需要，沒有能夠及時制定出相應(yīng)的制度和處理程序，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制力度不夠，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)一步加大了風(fēng)險的擴(kuò)散。

（三）內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)督不到位，風(fēng)險管理難度加大

目前，企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制比較注重在文字編寫環(huán)節(jié)下工夫，是寫在紙上、掛在墻上的制度，而忽視了對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評價的監(jiān)督檢查。另外，由于管理層不夠重視內(nèi)部控制的執(zhí)行效果，就難以形成有效的激勵和監(jiān)督機(jī)制，重經(jīng)營、輕管理的現(xiàn)象比較普遍，自我防范、自我約束機(jī)制尚未建立起來；或者在本意上就不想嚴(yán)格執(zhí)行，雖然單位制定了較多內(nèi)部控制制度，但執(zhí)行不力，使不少制度流于形式。有些單位為了精簡人員對崗位進(jìn)行合并，使一些本來應(yīng)該相互監(jiān)督制約的崗位合二為一，在崗位安排上就存在引發(fā)舞弊行為的缺陷，為企業(yè)的發(fā)展留下了隱患，增加了風(fēng)險，降低了崗位之間的制約控制力度。

另外，一些企業(yè)雖然在形式上董事會、監(jiān)事會齊全，實行了總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，但在實際工作中，并沒有明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)，真正的法人治理結(jié)構(gòu)并未建立起來，沒有使決策系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)互相制衡、各司其職，監(jiān)事會的監(jiān)控作用相對弱化，沒有發(fā)揮監(jiān)事會應(yīng)有的職能和效用。

四、風(fēng)險管理下強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的策略與途徑

（一）提高內(nèi)部控制意識，防范和化解風(fēng)險

企業(yè)在發(fā)展過程中比較容易出現(xiàn)因缺乏對市場的敏感反應(yīng)而導(dǎo)致對風(fēng)險的認(rèn)識不足，往往過度強(qiáng)調(diào)快速擴(kuò)張而忽視了對企業(yè)經(jīng)營細(xì)節(jié)的考量，沒有建立合理有效的風(fēng)險管理體系加以控制和防范。這就需要從內(nèi)部控制方面著手進(jìn)行一定的規(guī)范控制，建立一套行之有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和科學(xué)的風(fēng)險評估機(jī)制，并加以宣傳；需要在全體職工中樹立良好的內(nèi)控意識和風(fēng)險意識，讓職工全員參與，因為員工的行為會決定內(nèi)部控制的成效。內(nèi)部控制制度的執(zhí)行不是降低企業(yè)的工作效率，而是防范風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。內(nèi)控制度執(zhí)行到位與否，與單位及個人利益息息相關(guān)、只有企業(yè)員工都具有了高度自覺的自我控制覺悟和自覺控制態(tài)度，整個單位才能自覺地完善各項內(nèi)部控制制度并有效的貫徹實施。

（二）建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高風(fēng)險防控能力

現(xiàn)代企業(yè)要具備與時俱進(jìn)的管理理念，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系。首先，企業(yè)應(yīng)以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等文件為依據(jù)，結(jié)合本單位的實際情況，在符合內(nèi)部控制要求的前提下，梳理原有管理制度，建立適合本單位實際的內(nèi)部控制制度，營造一個良好的內(nèi)部控制環(huán)境，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)和權(quán)限，做到管理完善、控制有效、相互制約、相互激勵。對不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，對關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，消除內(nèi)在隱患，以保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整。其次，對企業(yè)面臨的諸多風(fēng)險進(jìn)行完整有效的記錄，及時掌握和了解風(fēng)險狀況，以便日后總結(jié)經(jīng)驗。在內(nèi)部控制過程中要對風(fēng)險進(jìn)行整體的評估，制定出適應(yīng)本企業(yè)發(fā)展需要的風(fēng)險處理應(yīng)對措施和方案，完善企業(yè)科學(xué)合理的風(fēng)險預(yù)警體系[2]。除此之外，企業(yè)在環(huán)境控制、信息溝通、活動控制等方面還需要加強(qiáng)和完善內(nèi)控管理體系，提高企業(yè)在市場中的競爭力。