監(jiān)管統(tǒng)計制度精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

（一）統(tǒng)籌機構(gòu)工作人員的業(yè)務(wù)能力不夠強

目前各統(tǒng)籌機構(gòu)的工作人員變動頻繁，而且業(yè)務(wù)素質(zhì)也參差不齊，與日益發(fā)展的統(tǒng)籌工作要求不相適應(yīng)，主要表現(xiàn)在風(fēng)險防范意i只欠缺，風(fēng)險識別能力不高，不了解統(tǒng)籌政策連續(xù)性和變化情況，不能正確識別風(fēng)險點，這些因素的存在就會造成會計核算不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位等等方面的問題，這些都在一定程度上增加了基金運行的風(fēng)險，極容易釀成截留、挪用、轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌基金的風(fēng)險事故，影響其健康、可持續(xù)地運行發(fā)展。

（二）統(tǒng)籌業(yè)務(wù)工作復(fù)雜化程度不斷加深

近幾年統(tǒng)籌基金缺口金額逐年增加、個別養(yǎng)老金項目列支渠道多次調(diào)整、總行年底集中撥付統(tǒng)籌基金缺口等等因素，這些都給統(tǒng)籌基金的會計核算、年底預(yù)決算、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”（以下簡稱“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”）的信息維護增加了難度，也給統(tǒng)籌基金的監(jiān)管和運行提出了新的課題。

二、養(yǎng)老保險基金監(jiān)管中亟需關(guān)注的問題

人總行先后出臺一系列養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金管理辦法，建立并完善了基金財務(wù)會計制度；先后研究制定基金內(nèi)控、預(yù)算、支付、結(jié)算等制度及個人賬戶、統(tǒng)計、檔案管理辦法。但當(dāng)前的基金監(jiān)督管理機制仍需進一步健全。

（一）曰常管理缺乏有效的監(jiān)督手段

1．現(xiàn)有基金管理制度中缺少“三級審批”機制。養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金的款項劃撥和會計核算由統(tǒng)籌會計和統(tǒng)籌出納分工協(xié)作、相互制約完成；會計主管主要負(fù)責(zé)對會計核算和款項劃撥的審核和簽章。即“支付結(jié)算單”由統(tǒng)籌會計和會計主管簽批后，統(tǒng)籌出納即可據(jù)此辦理款項劃撥，基金的管理由統(tǒng)籌機構(gòu)內(nèi)部的“二級審批”后即可完成，沒有建立對基金支付環(huán)節(jié)的“三級審批”制度，不利于基金的安全與管理。2．“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”的維護缺乏“復(fù)核”機制。各級統(tǒng)籌機構(gòu)在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中設(shè)有操作員1名，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌機構(gòu)內(nèi)部所有參保人員基本信息、收人信息、收入臺賬和支付臺賬、增加減少人員等等的具體維護，由操作員維護后，系統(tǒng)生成最終數(shù)據(jù)。但對操作員各項信息維護的正確與否缺乏有效的手段和措施來監(jiān)督，不利于維護參保人員的利益，也嚴(yán)重影響了對養(yǎng)老基金的收支監(jiān)管。3．統(tǒng)籌基金的會計核算缺少及時有效的核對機制。養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金的會計處理仍然采取原始的手工模式，總賬、分戶賬和結(jié)算戶存款之間的賬務(wù)核對主要依靠手工逐項核對來完成，不利于規(guī)范統(tǒng)籌基金的會計核算和統(tǒng)籌基金的實時監(jiān)督管理，更不利于及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和堵塞漏洞。

（二）定期檢查缺乏有力的監(jiān)督措施

1．內(nèi)部定期監(jiān)督手段不能有效解決基金運行風(fēng)險。養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金的檢查主要為上級行統(tǒng)籌基金管理部門的定期定項檢查和同級養(yǎng)老保險統(tǒng)籌機構(gòu)的全面自查。但這兩種方式都存在一定的弊端。上級行統(tǒng)籌基金管理部門的定期檢查不能及時、實時地發(fā)現(xiàn)基金運行中存在的問題，同級養(yǎng)老保險統(tǒng)籌機構(gòu)的自查具有很大的局限性，不能有效發(fā)現(xiàn)在管理中存在的問題。2．缺乏有效的外部監(jiān)督機制來監(jiān)管基金的健康運行。目前，養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金大部分依靠統(tǒng)籌機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督來完成，監(jiān)管手段單一，缺乏外部監(jiān)督部門對基金進行有效監(jiān)督，使得基金運行潛在風(fēng)險集中，對基金運行安全產(chǎn)生威脅。

三、“內(nèi)外兼修”，強化養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金監(jiān)督管理

（一）完善內(nèi)部控制機制，強化統(tǒng)籌基金的內(nèi)部監(jiān)督力度

1．建立養(yǎng)老保險基金“三級審批”制度。統(tǒng)籌會計在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中生成“支付結(jié)算單”后，逐級由統(tǒng)籌會計、會計主管和主管行長簽字確認(rèn)，再交由統(tǒng)籌出納再進行款項劃撥，進一步加強對基金支付環(huán)節(jié)的審批制約，保證統(tǒng)籌基金的安全。2．強化會計主管對基金運行的定期檢査職責(zé)。由會計主管在日?；鹗罩徟幕A(chǔ)上，按月對會計原始憑證、資金劃撥、賬務(wù)處理，對重要空白憑證、重要空白憑證使用情況登記簿進行全面檢查，對參保人員的信息情況進行抽查，著重抽查收入信息情況和支付臺賬等情況。3．在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”中增設(shè)復(fù)核員（可由會計主管擔(dān)任）。由復(fù)核員對操作員在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”內(nèi)的數(shù)據(jù)維護進行全面或重點性的復(fù)核和監(jiān)督，經(jīng)復(fù)核操作后，“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”才能生成相關(guān)信息的最后記錄，加強信息維護的準(zhǔn)確性。4．開發(fā)使用“養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金會計核算系統(tǒng)”（以下簡稱“會計核算系統(tǒng)”）。引人現(xiàn)代化的核算系統(tǒng)對養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金進行會計核算，在“會計核算系統(tǒng)”中設(shè)置統(tǒng)籌會計、會計復(fù)核、統(tǒng)籌出納和會計主管四級操作員（其中會計主管和會計復(fù)核可由1人兼任），由復(fù)核員對統(tǒng)籌會計在“會計核算系統(tǒng)”的每筆賬務(wù)處理進行復(fù)核后，“會計核算系統(tǒng)”最終確認(rèn)賬務(wù)處理結(jié)果。同時“會計核算系統(tǒng)”會自動完成總賬、分戶賬與“結(jié)算戶存款”的自動核對功能，保證了賬務(wù)核對的及時性，提高了賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。建議“會計核算系統(tǒng)”與“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，或在“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”另增加子模塊來完成會計核算的功能，以完成兩個系統(tǒng)數(shù)據(jù)的相互制約與核對，進一步保證基金的安全、提高會計核算質(zhì)量。5．建立上級統(tǒng)籌基金管理部門非現(xiàn)場監(jiān)督方式。上級統(tǒng)籌基金管理機構(gòu)除定期定項進行現(xiàn)場檢查外，可通過季度報表、年度報表、日常報表等反映出的可疑問題或情況，通過“統(tǒng)籌管理系統(tǒng)”對轄區(qū)內(nèi)各統(tǒng)籌機構(gòu)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行監(jiān)督，變事后監(jiān)督為事前監(jiān)督，變定期檢查為隨時監(jiān)督。

（二）內(nèi)外聯(lián)動，形成基金監(jiān)管合力

第2篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

一是整改意見反饋制。

對活動中征求到的意見建議，該局召開專門會議進行了梳理分類，分析原因，制定切實可行的整改工作方案，作出整改承諾，并要求責(zé)任單位及時將整改落實情況通過電話回訪、反饋意見函等形式向意見建設(shè)人進行全面如實反饋。

二是整改措施責(zé)任制。

按照機關(guān)效能建設(shè)責(zé)任制要求，將整改任務(wù)進行分解，落實督辦領(lǐng)導(dǎo)，明確整改的內(nèi)容、時間、要求及具體承辦責(zé)任人。

三是整改目標(biāo)持牌制。

能及時解決的問題，迅速加以解決；對需要深入調(diào)查研究、制定詳盡整改方案的問題，列出專題，確定整改目標(biāo)；對一時不能解決的則做好對群眾解釋工作，并列入長期工作規(guī)劃。

第3篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

2010年物流統(tǒng)計報表主要分為三種表式：《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）、《工業(yè)企業(yè)物流情況》（109-2表）、《商業(yè)企業(yè)物流情況》（109-3表）。筆者就以2010年《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）為例，簡單介紹如何填報物流報表，希望可以為大家填報物流報表帶來收獲。

什么樣的單位需填報《物流企業(yè)經(jīng)營情況》

《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）的統(tǒng)計范圍是從事專業(yè)物流活動的年營業(yè)收入500萬元及以上的法人單位。“專業(yè)物流活動”一詞明確了法人單位經(jīng)營所涉及的行業(yè)。服務(wù)業(yè)與交通運輸倉儲和郵電業(yè)具體包括的行業(yè)小類如下：

1. 服務(wù)業(yè)：包裝服務(wù)（7492）

2. 交通運輸、倉儲和郵政業(yè)：20個小類（見下表）。

簡單地說，如果您單位是法人單位，且從事業(yè)務(wù)活動涉及以上行業(yè)，年營業(yè)收入在500萬元及以上，那么您單位就需要填報《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）。

指標(biāo)填報中應(yīng)注意什么

在填報《物流企業(yè)經(jīng)營情況》（109-1表）時，應(yīng)對指標(biāo)理解透徹，真正領(lǐng)會指標(biāo)含義，才能避免填報錯誤。

物流設(shè)施部分

區(qū)別“自有”與“租用”?！白杂袀}庫面積”和“自有貨場面積”兩個指標(biāo)中“自有”不僅包括企業(yè)擁有的，而且包括出租給其他單位的；“租用倉庫面積”和“租用貨場面積”中“租用”是指本企業(yè)租用外單位的或本企業(yè)租用本企業(yè)以外的。

區(qū)分車輛種類。“貨運車輛數(shù)”指標(biāo)首先要明確的是該指標(biāo)包括本企業(yè)擁有的和租入、借入、代管的普通載貨汽車和專業(yè)載貨汽車。不包括客運及其他與貨物運輸無關(guān)的車輛，如單位車輛涉及客改貨的，只填取得許可證的車輛。其次，區(qū)分車輛種類。普通貨車與專業(yè)貨車區(qū)別在于：是否具有特殊構(gòu)造和專門用途。例如普通貨車：廂式貨運汽車、半掛車、板式貨運汽車；專業(yè)貨車：冷藏車、活畜運輸車、散裝水泥車。

區(qū)分“內(nèi)外”鐵路線?！拌F路專用線條數(shù)”指標(biāo)在填報時要注意，首先要求線路條數(shù)是企業(yè)擁有的，其次是要求和鐵路大動脈相連的。如果是企業(yè)內(nèi)部車間與倉庫間自鋪的鐵路是不應(yīng)算的。

區(qū)分計算機與計算機管理系統(tǒng)?！拔锪饔嬎銠C信息管理系統(tǒng)套數(shù)”指標(biāo)不是指企業(yè)擁有的計算機臺數(shù)。這里的計算機信息管理系統(tǒng)是對物流過程進行全面動態(tài)監(jiān)控與管理的計算機管理系統(tǒng)。

運營情況部分

區(qū)分“三量”?！叭俊敝傅氖秦涍\量、周轉(zhuǎn)量和吞吐量。一般的物流企業(yè)在填報這三個指標(biāo)時會有一些疑問，以下逐一講解。

貨運量：利用各種運輸工具實際運送到目的地并卸完的貨物總重量，貨運量的單位是“噸”。請注意不要把貨運量與配送量相混淆：貨運量是針對貨物運輸活動而言，貨物運輸主要是指長距離、單點對單點的貨物輸送活動；配送量是針對貨物配送而言，貨物配送主要是指短距離、單點對多點、主要針對末端客戶的貨物輸送活動。

周轉(zhuǎn)量：企業(yè)按照運送貨物的計費重量與其相應(yīng)運輸距離計算而來的，周轉(zhuǎn)量單位是噸公里。計算公式：周轉(zhuǎn)量=∑（每批貨物重量×該批貨物的運送距離）或周轉(zhuǎn)量=貨運量×報告期運輸貨物的平均運距。和貨運量相對應(yīng)，周轉(zhuǎn)量同樣主要是針對貨物運輸活動。

吞吐量：一般是從事倉儲企業(yè)和有倉儲業(yè)務(wù)的企業(yè)填報，吞吐量單位是噸。計算公式=入庫貨物重量+出庫貨物重量。

經(jīng)濟指標(biāo)部分

區(qū)別“收入”與“成本”?！段锪髌髽I(yè)經(jīng)營情況表》（109-1表）中“物流業(yè)務(wù)收入”和“物流業(yè)務(wù)成本”兩個指標(biāo)與企業(yè)在填報《服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況》（F103-1表）、《運輸郵電業(yè)財務(wù)狀況》（D103表）中的“營業(yè)收入”和“營業(yè)成本”兩個指標(biāo)是存在區(qū)別與聯(lián)系的。下面以“物流業(yè)務(wù)成本”和“營業(yè)成本”兩指標(biāo)為例說明。

區(qū)別：《物流企業(yè)經(jīng)營情況表》（109-1表）中“物流業(yè)務(wù)成本”指標(biāo)應(yīng)根據(jù)企業(yè)財務(wù)賬明細(xì)科目分析填報。物流業(yè)務(wù)成本不僅包括財務(wù)賬“成本科目”的內(nèi)容，還包括“費用科目”的內(nèi)容。主要包含內(nèi)容：①物流人員工資、福利等；②物流設(shè)施、設(shè)備本年折舊；③物流設(shè)施、設(shè)備檢修、保養(yǎng)費用；④與物流有關(guān)的燃油、動力和材料消耗。

《服務(wù)業(yè)財務(wù)狀況》（F103-1表）中“營業(yè)成本”指標(biāo)應(yīng)根據(jù)會計“利潤表”中對應(yīng)指標(biāo)計算填報。

聯(lián)系：專門從事物流活動的企業(yè)，“營業(yè)成本”是“物流業(yè)務(wù)成本”的一部分，也可以說“物流業(yè)務(wù)成本”不僅包括財務(wù)賬“成本科目”內(nèi)容，還包括“費用科目”內(nèi)容。

物流統(tǒng)計是政府統(tǒng)計工作的重要組成部分，但歷經(jīng)時間短，物流統(tǒng)計體系建設(shè)還有待完善，個別指標(biāo)在填報過程中還存在一定困難，希望通過以上分析，對您正確填報物流指標(biāo)有所幫助，統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)質(zhì)量更上一層樓。

鏈接

北京物流統(tǒng)計

第4篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

根據(jù)醫(yī)院工作安排，擬定于2019年8-9月開展三甲創(chuàng)建第一輪院級督導(dǎo)檢查，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、院級督導(dǎo)專家?guī)旖M成

院級督導(dǎo)專家分成管理組、臨床組（含孕產(chǎn)保健、兒童保健、婦女保健、計劃生育技術(shù)服務(wù)）、保健組、護理組、院感組、藥事醫(yī)技組，詳見附件3。

二、督導(dǎo)檢查內(nèi)容分工

按照《三級婦幼保健院評審標(biāo)準(zhǔn)(2016年版)、《三級婦幼保健院評審標(biāo)準(zhǔn)實施細(xì)則(2016年版)》、《省《三級婦幼健保健機構(gòu)評審標(biāo)準(zhǔn)》現(xiàn)場評審方法（第八稿）》，組織院內(nèi)專家開展現(xiàn)場評審。

三、督導(dǎo)檢查時間安排

（一）專家每逢周二晚上18:00-21:00進行職能科組督導(dǎo)檢查，由院領(lǐng)導(dǎo)帶隊，進行職能科三甲條款達標(biāo)情況檢查，具體安排請見附件1。

（二）專家每逢周四晚上18:00-21:00進行業(yè)務(wù)科室督導(dǎo)檢查，由院領(lǐng)導(dǎo)帶隊，進行業(yè)務(wù)科室三甲條款達標(biāo)情況檢查，具體安排請見附件2。

四、督導(dǎo)檢查方式

（一）受檢部門（科室）負(fù)責(zé)人PPT匯報科室簡介及創(chuàng)三甲總體概況（5-10分鐘）。

（二）督導(dǎo)組專家以資料查閱、調(diào)查訪談、實地訪視、個案追蹤、抽查考核等方式進行現(xiàn)場檢查。

（三）督導(dǎo)組帶隊院領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)發(fā)言（10分鐘）

請督導(dǎo)組專家及受檢部門（科室）認(rèn)真對待，做好工作安排，確保第一輪院級督導(dǎo)檢查工作順利開展。

五、后勤保障

第5篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）05-132-02

一、建立工程施工合同審計制度的必要性

當(dāng)前，合同管理已經(jīng)成為工程建設(shè)領(lǐng)域一個十分重要的環(huán)節(jié)，其規(guī)范性將能夠有效地避免合同糾紛，促進投資節(jié)約。2010年5月5日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號――合同管理》規(guī)定：“合同文本擬定完成后，企業(yè)應(yīng)進行嚴(yán)格審核?！贝隧椧?guī)定雖然對合同管理提出了明確要求，但對應(yīng)合同審核的主?w并未加以明確。黨的十四大以來，我國審計監(jiān)督對于維護財經(jīng)法紀(jì)，提高經(jīng)濟效益，加強廉政建設(shè)發(fā)揮著重要作用。因此，筆者認(rèn)為審計部門工程施工合同審核工作應(yīng)由審計部門來實施，但缺乏法律法規(guī)依據(jù)。名不正，則言不順。目前，審計部門只能將合同作為工程結(jié)算審計時求證的一項內(nèi)容，對合同本身暴露出來的涉嫌濫用職權(quán)行為等問題缺乏有效的防治手段，不僅追不回已形成的損失，而且掩蓋了涉嫌職務(wù)犯罪的事實。因此，應(yīng)當(dāng)建立工程施工合同審計制度，由審計部門提前介入，在合同簽訂之前對合同文本進行審核，對審核中暴露的問題進行審計評價，以實現(xiàn)合同管理規(guī)范化的目的。下面先通過幾則案例，說明建立工程施工合同審計的必要性。

1.案例一：某醫(yī)院病房樓裝修工程結(jié)算審計。某醫(yī)院在發(fā)出的病房樓裝修工程招標(biāo)文件中約定“發(fā)包人不付設(shè)計費”。但在簽訂施工合同時，該項目負(fù)責(zé)人王某收受了施工單位的好處，利用職務(wù)便利擅自決定在合同中添加支付設(shè)計費的條款。審計部門結(jié)算審計時，將這筆費用以“合同內(nèi)容與招標(biāo)文件背離”為由審減。施工單位不認(rèn)可審減結(jié)果，并以建設(shè)單位不履行合同為由起訴。法院支持了承包人“參照合同約定支付工程價款”的訴訟請求。該項目給醫(yī)院造成了不可挽回的經(jīng)濟損失，項目負(fù)責(zé)人王某也因貪污被某檢察院立案偵查。

案例分析：《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。”審計部門據(jù)此對設(shè)計費予以核減是合法的。那么根據(jù)《合同法》第五十二條規(guī)定，合同雙方當(dāng)事人惡意串通，損害國家、集體或第三方利益，能否判定該合同為無效合同呢？最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條規(guī)定：凡建設(shè)工程施工合同無效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗收合格，承包人請求參照合同約定支付工程價款的應(yīng)予以支持。因此，即使該合同無效，法院也會支持承包人的訴訟請求。本案中王某為了一己私利不惜犧牲國家利益，固然可恨，但他為什么會有這樣的機會可趁就值得我們深思了。為什么一個人就能隨意在合同中增加條款并生效呢？究其原因，主要是在合同訂立過程中缺少了合同審核的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有建立強制性的工程合同審計制度，項目負(fù)責(zé)人利用手中不受制度約束的權(quán)力，為承包方謀取了不正當(dāng)利益。因此，一個人的不當(dāng)行為足以影響整個單位，損害的是國家和集體的利益。如果不建立強制性合同審計制度，類似循私舞弊的現(xiàn)象怎么能夠杜絕呢？

2.案例二：四川省南部縣北環(huán)公路工程結(jié)算審計。建設(shè)單位報審一個標(biāo)段造價112.15萬元，審計部門核減額為58.64萬元，審減率為52.30%。承包方不認(rèn)可審減結(jié)果，另外出具了由建設(shè)單位簽字認(rèn)可的欠款憑證，一紙訴狀將建設(shè)單位告上法庭，要求還清欠款。法院復(fù)核了欠款憑證的真實性，沒有采信審計部門出據(jù)的審計結(jié)論，判決建設(shè)單位償還欠款。一審二審承包方均勝訴。后來上級管理部門根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的該項目管理中的不正?，F(xiàn)象，深挖出工程質(zhì)量監(jiān)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人、工程指揮部負(fù)責(zé)人受賄且和施工方串通，虛報工程量，多套工程款等違法行為，將相關(guān)責(zé)任人移送檢察機關(guān)立案偵查。

案例分析：最高人民法院《關(guān)于建設(shè)承包合同案中雙方當(dāng)事人已確認(rèn)的工程決算價格與審計部門的工程決算價格不一致時如何適用法律問題的電話答復(fù)意見》明確指出：“審計是國家對建設(shè)單位的一種行政監(jiān)督，不影響建設(shè)單位與承建單位的會談效力。建設(shè)工程承包合同案件應(yīng)以當(dāng)事人的約定作為法院判決的依據(jù)，只有在合同明確約定以審計結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)或合同約定不明確、合同約定無效的情況下，才能將審計結(jié)論作為判決的依據(jù)。”因此，施工單位如對審計結(jié)果不服時，往往是以合同糾紛為由，向建設(shè)單位提起民事訴訟。法院在審理此類案件時依據(jù)《民法》《合同法》及雙方簽訂的合同進行判決，大多數(shù)情況是判施工單位勝訴。由此案可以看出，一份未經(jīng)審計的合同在糾紛產(chǎn)生時，審計是不受法律支持的，是站不住腳的，合同的效力遠遠超過了審計意見書。如果不對合同進行審計，并在建設(shè)工程施工合同中明確“以審計結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)”條款，結(jié)算時審計部門僅僅能對合同履行情況進行復(fù)核，不能對合同的合法性提出異議，審計的作用就會變得微乎其微。

3.案例三：長江堤防建設(shè)資金侵吞案。湖北荊州市長江渠道管理局洪湖分局副局長楊平與某工程公司經(jīng)理劉某，代表各自單位簽訂了虛假的水下拋石施工合同。長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇私刻“嘉魚縣高鐵鎮(zhèn)九嶺山采石廠”印章，簽訂了虛假的供料合同，并用假印章在銀行開戶，得手后分到40萬元。楊平等人要求湖北省水利水電勘測設(shè)計院職工別某等人按照其提供的數(shù)據(jù)繪制假的工程竣工圖，繪制完成后，工程公司支付設(shè)計院職工技術(shù)協(xié)會設(shè)計費4萬元，別某等人當(dāng)即提走勞務(wù)費及獎金2萬元。楊平與湖北省水利水電工程咨詢中心洪湖長江干堤加固工程監(jiān)理處總監(jiān)魏某簽訂了虛假的水下拋石工程監(jiān)理合同。魏某在沒有任何監(jiān)理記錄的情況下出具了虛假監(jiān)理報告，并收受工程監(jiān)理費2萬元存入個人賬戶。最后，楊平以洪湖分局名義邀請湖北省水利水電勘測設(shè)計院等領(lǐng)導(dǎo)、專家11人組成驗收小組對這個子虛烏有的工程進行了假“驗收”。楊平等人利用整個項目共侵吞長江堤防建設(shè)專項資金206.4萬元。

案例分析：荊州市長江河道管理局洪湖分局副局長楊平、長江水利委員會界牌工程代表處職工蘇勇等人相互勾結(jié)，瘋狂造假，通過簽訂假合同、繪制假圖紙、提供假供貨、實施假監(jiān)理、編造假驗收等手段，侵吞長江堤防建設(shè)專項資金。一個超級滑稽的影子工程竟能如此步步順暢，粉墨登場，原因有很多，筆者認(rèn)為權(quán)力缺乏監(jiān)督，工程施工合同簽訂過于隨意是該項目得以實施的中心環(huán)節(jié)，是造成國家利益遭受嚴(yán)重?fù)p失的主要原因。如果審計部門提前介入，假施工合同、假供料合同、假監(jiān)理合同，這其中只要有一個被及早識破，就不會有后來完整利益鏈條的形成。由此可見，施工合同審計制度已經(jīng)到了非建立不可的地步了，只有在法律中明確規(guī)定“未經(jīng)審計部門審定，合同不得生效”，才能有效防止腐敗案件的發(fā)生，才能把權(quán)力真正關(guān)在制度的籠子里。

從上述幾則案例可以看出，缺乏監(jiān)管的工程施工合同很可能成為當(dāng)事雙方惡意串通、謀取私利的工具。因此，工程施工合同審計已成為實現(xiàn)合同監(jiān)管的必要條件。應(yīng)當(dāng)從法規(guī)層面建立工程施工合同審計制度，強制性規(guī)定施工合同必須經(jīng)審計后才能生效，明確審計部門在工程施工合同審計中的合法主體地位，以實現(xiàn)審計部門對工程施工合同的依法監(jiān)督。

二、建立工程施工合同審計制度的具體措施

工程施工合同是建設(shè)資金投向投量的重要參考依據(jù)，也是建設(shè)工程得以實施的重要法律保障，其合法性、真實性、完整性直接關(guān)系到工程的施工、結(jié)算、驗收并交付使用的全過程，直接影響著建設(shè)工程項目成敗。因此，工程施工合同審計制度應(yīng)相應(yīng)從合同文本審計、合同訂立過程審計、合同履行過程審計三個方面入手。

（一）合同文本審計

合同文本審計是建設(shè)施工合同審計的重點和關(guān)鍵，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)并出具正式的審計意見書。發(fā)包方與承包方應(yīng)當(dāng)遵照審計意見書執(zhí)行。

1.審查合同主體資格。主要審查承包方單位名稱是否與評標(biāo)報告、中標(biāo)通知書上的名稱一致，審查施工資質(zhì)情況、施工組織能力、財務(wù)狀況等，審查是否存在借用資質(zhì)或非法轉(zhuǎn)包情況，所承包的專業(yè)工程是否超越其資質(zhì)能力等現(xiàn)象。

2.審查合同施工內(nèi)容。主要審查合同條款是否參照住建部、國家工商總局于2013年聯(lián)合使用的《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-2013-0201）對其進行擬定；審查合同所包含施工內(nèi)容是否經(jīng)發(fā)包方管理層會審并授權(quán)；合同所述施工內(nèi)容是否與設(shè)計圖紙、施工方案相一致。

3.審查合同語言表達。主要審查合同語言表達要做到清晰和嚴(yán)謹(jǐn)，減少或防止不必要的法律糾紛。審查合同條款是否與招標(biāo)文件要求相統(tǒng)一，注意審查在招投標(biāo)過程中形成的書面答疑、澄清文件和承諾書等是否是合同文件的組成部分，有無背離其實質(zhì)。

4.審查合同潛在風(fēng)險。審查合同雙方承擔(dān)的有關(guān)清單工程量增減、材料價格浮動等風(fēng)險是否對等，是否承擔(dān)了不應(yīng)有的風(fēng)險；審查違約責(zé)任條款是否明確、具體、有效，違約金、賠償金的具體數(shù)額和計算方式是否合理、合法，具有操作性。

5.審查合同計價條款。主要審查合同計價方式是否符合工程特點，對預(yù)付款、進度款撥付的約定是否清晰、合理，是否與國家有關(guān)規(guī)定相違背；對于采用工程量清單計價的施工合同，重點審查計價條款是否符合《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》；審查結(jié)算價款部分是否注明“以審計結(jié)論作為結(jié)論依據(jù)”；審查合同金額是否與建設(shè)工程施工招標(biāo)形成評標(biāo)報告中標(biāo)金額相一致，是否另行訂立了與合同實質(zhì)不一致的其他協(xié)議。

（二）合同訂立過程審計

1.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的合法性。主要審查合同訂立過程是否符合《合同法》關(guān)于合同訂立的相關(guān)規(guī)定，有無違背誠實信用原則給當(dāng)事一方造成損失的行為，審查當(dāng)事雙方代表是否為法人本人或由其授權(quán)的人，合同專用章名稱是否與中標(biāo)通知書上中標(biāo)單位名稱一致。

2.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的規(guī)范性。審查合同簽訂程序是否符合法律規(guī)定，審查合同文本是否按照審計意見書進行了調(diào)整，審查合同簽訂是否經(jīng)有相應(yīng)權(quán)限領(lǐng)??審批，合同專用章是否由專人保管，合同各頁碼之間是否加蓋騎縫章。

3.審查建設(shè)工程施工合同訂立過程的真實性。主要審查合同約定施工地點原貌是否與總平圖相吻合，有無先施工后簽合同的現(xiàn)象。審查合同雙方當(dāng)事人是否自愿，有無以欺詐、脅迫的手段使對方在違背真實意愿的情況下被迫簽字的現(xiàn)象，訂立過程是否體現(xiàn)公開、公平、公正原則。

（三）合同履行過程的審計

1.工程前期審計。審查建設(shè)單位資金來源及到位情況，審查賬戶科目設(shè)置及內(nèi)控制度的建立情況；審查施工單位是否按合同約定交納履約保證金；審查監(jiān)理單位、建設(shè)單位代表到位情況；審查施工單位管理班組是否為投標(biāo)文件中承諾的人員，是否持證上崗，是否為投標(biāo)單位內(nèi)部人員，有無私自分包、轉(zhuǎn)包等現(xiàn)象；審查工程是否按合同約定開工，建設(shè)單位承諾的三通一平條件是否具備，施工單位承諾的機械、塔吊等輔助施工設(shè)備是否到位。

2.工程中期審計。審查施工單位已完成合同部分的工作量，建設(shè)單位是否按合同約定支付進度款，有無違反合同約定超額支付或提前支付的現(xiàn)象；審查隱蔽工程是否經(jīng)過監(jiān)理單位鑒證與驗收，是否按設(shè)計要求完成；審查主要材料設(shè)備是否為施工單位投標(biāo)時承諾的品牌和型號，是否具有相應(yīng)的品牌證書和合同證書；審查暫估價設(shè)備和材料采購方式是否合理，是否經(jīng)過市場詢價，合同雙方確認(rèn)的價格是否符合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r；工程需要變更時，審查建設(shè)單位是否嚴(yán)格按程序進行申報并得到批準(zhǔn)，審查變更的必要性，審查施工單位申報變更價款的合理性。

3.工程后期審計。審查工程是否按合同約定的竣工日期交工。如未按時交工，施工單位是否及時提交延期申請，延期理由是否充分，是否及時得到回復(fù)；審查建設(shè)單位是否按規(guī)定適時組織竣工驗收，審查施工單位是否按時完成對驗收中發(fā)現(xiàn)問題的整改。

4.工程結(jié)算審計。依據(jù)建設(shè)單位提供合同、招投標(biāo)文件、評標(biāo)報告、工程圖紙、變更簽證、暫估價設(shè)備和材料價格確認(rèn)單、驗收報告等資料，對單位工程結(jié)算進行審計，并出具審計意見書。

5.工程決算審計。審查建設(shè)單位是否按工程結(jié)算審計結(jié)論支付工程尾款，是否足額扣留質(zhì)保金，審查建設(shè)單位資金使用情況、財務(wù)核算情況及內(nèi)控制度執(zhí)行情況；審查工程竣工決算編報是否及時、正確、完整；檢查竣工決算報表數(shù)據(jù)是否真實，各表之間的勾稽關(guān)系是否正確。

第6篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局以質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號和〔1999〕53號文將修訂后的《鍋爐定期檢驗規(guī)則》和“《鍋爐定期檢驗規(guī)則》解釋”予以公布。新規(guī)則自2000年1月1日起執(zhí)行，屆時，《在用鍋爐定期檢驗規(guī)則》和《鍋爐運行狀態(tài)檢驗規(guī)則（試行）》廢止?，F(xiàn)將兩個文件轉(zhuǎn)發(fā)，請遵照執(zhí)行。

在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，請及時報我局特種設(shè)備監(jiān)察處。

附件1：國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局關(guān)于印發(fā)《鍋爐定期檢驗規(guī)則》的通知

（1999年9月3日  質(zhì)技監(jiān)局鍋發(fā)〔1999〕202號）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動（人事）廳（局），國務(wù)院有關(guān)部門，解放軍總后勤部、總裝備部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團：

隨著我國經(jīng)濟發(fā)展、科學(xué)技術(shù)進步和管理水平的提高，我國鍋爐行業(yè)從設(shè)計制造到使用運行水平都發(fā)生了較大變化。為適應(yīng)當(dāng)前鍋爐定期檢驗工作的需要，我們在廣泛調(diào)研和充分征求意見的基礎(chǔ)上，重新修訂了《鍋爐定期檢驗規(guī)則》?，F(xiàn)將《鍋爐定期檢驗規(guī)則》印發(fā)給你們。新規(guī)則自2001年1月1日起執(zhí)行，屆時，《在用鍋爐定期檢驗規(guī)則》（勞鍋字〔1988〕1號）和《鍋爐運行狀態(tài)檢驗規(guī)則（試行）》（勞鍋字〔1992〕4號）廢止。

各級鍋爐壓力容器安全監(jiān)察機構(gòu)及各有關(guān)單位要組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和貫徹新規(guī)則。新規(guī)則執(zhí)行中有何問題，請及時報告國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。

附件：鍋爐定期檢驗規(guī)則（略）

附件2：國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局司關(guān)于印發(fā)“《鍋爐定期檢驗規(guī)則》解釋”的通知

（1999年9月16日  質(zhì)技監(jiān)鍋字〔1999〕53號）

各省、自治區(qū)、直轄市技術(shù)監(jiān)督局、勞動（人事）廳（局）：

第7篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

關(guān)鍵詞：統(tǒng)計工作制度 方法 管理

統(tǒng)計是指運用各種統(tǒng)計方法對國民經(jīng)濟和社會發(fā)展情況進行統(tǒng)計調(diào)查、統(tǒng)計分析，提供統(tǒng)計資料和統(tǒng)計咨詢意見，實行統(tǒng)計監(jiān)督等活動的總稱。統(tǒng)計工作通過搜集、匯總、計算統(tǒng)計數(shù)據(jù)來反映事物的面貌與發(fā)展規(guī)律，是一種具有綜合性和廣泛性特點的方法。

一、健全統(tǒng)計工作制度的意義與作用

統(tǒng)計工作從整體上看，涉及國民經(jīng)濟各個行業(yè)，社會、文化、科技各個領(lǐng)域和人民生活的各個方面，也涉及宏觀與微觀的各個領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。利用統(tǒng)計信息，不僅可以對事物本身進行定量定性分析，而且可以對不同事物進行有聯(lián)系的綜合性分析，既可橫向?qū)Ρ龋部煽偨Y(jié)歷史預(yù)測未來。它可以反映企業(yè)目前的各種社會與自然屬性，反映企業(yè)的機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、負(fù)債等各方面情況。也可以反映企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展情況，產(chǎn)品質(zhì)量狀況，以及科技開發(fā)、經(jīng)營銷售財務(wù)盈虧等方面的情況。還可預(yù)測未來趨勢。既可以反映企業(yè)的規(guī)模，也可以反映企業(yè)的結(jié)構(gòu)和規(guī)模。即可以反映企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)等等，也可以反映企業(yè)的速度。即可以反映企業(yè)的效益與效率，也可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降的情況。既可以反映企業(yè)的諸多數(shù)量特征，也可以反映企業(yè)的一些質(zhì)量特性。

由統(tǒng)計的特性所決定，如果一個企業(yè)建立或完善一套既合理又行之有效的統(tǒng)計工作制度，那么，這套制度對企業(yè)而言，將具有以下作用：

一是既可以反映企業(yè)在某一時點上的現(xiàn)狀，也可以反映企業(yè)在一個特定時期內(nèi)的動態(tài)。從現(xiàn)狀看，它可以反映企業(yè)目前的各種社會與自然屬性，反映企業(yè)的企業(yè)的機構(gòu)、人員、資產(chǎn)、負(fù)債等各方面情況，產(chǎn)品質(zhì)量狀況，以及科技開發(fā)、經(jīng)營銷售（或稱市場營銷）財務(wù)盈虧等方面的情況；還可預(yù)測未來趨勢。

二是既可以反映企業(yè)的規(guī)模，也可以反映企業(yè)結(jié)構(gòu)。從規(guī)模上，它可以反映企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、人員規(guī)模、生產(chǎn)規(guī)模、營銷規(guī)模和盈虧規(guī)模等等。從結(jié)構(gòu)上，它可以反映企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量結(jié)構(gòu)等等。

三是既可以反映企業(yè)的速度，也可以反映企業(yè)的效益與效率，在速度方面，對物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映生產(chǎn)（包括產(chǎn)值產(chǎn)量等）的發(fā)展和增長情況；對非物質(zhì)生產(chǎn)部門而言，主要反映勞務(wù)服務(wù)投入的發(fā)展與增長情況；不論任何企業(yè)，都還可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降情況。在效益與效率方面，不論何種類型的企業(yè)，都可以從人、財、物、時間諸方面的投入與生產(chǎn)的勞務(wù)方面的產(chǎn)出成果進行比較。

四是既可以反映企業(yè)的諸多數(shù)量特征，也可以反映企業(yè)的一些質(zhì)量特性。在數(shù)量方面包括了企業(yè)產(chǎn)供銷、人財物投入與產(chǎn)出等凡是可以量化的方方面面。在質(zhì)量方面，則主要是反映企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、維修質(zhì)量、設(shè)施質(zhì)量的服務(wù)質(zhì)量。

二、企業(yè)統(tǒng)計工作存在問題

改革開放以來，我國統(tǒng)計人員大膽探索，辛勤實踐，在指標(biāo)體系、調(diào)查方法、統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)手段、數(shù)據(jù)報送與處理方式等方面進行改革，較好地滿足了社會各界對統(tǒng)計信息的需求，推動了統(tǒng)計事業(yè)的發(fā)展。但近年來，企業(yè)統(tǒng)計基礎(chǔ)工作明顯減弱。 一是統(tǒng)計工作得不到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，統(tǒng)計部門和統(tǒng)計崗位被撤銷或合并，統(tǒng)計人員變動頻繁。二是企業(yè)統(tǒng)計臺帳和原始記錄越來越不健全，填報統(tǒng)計指標(biāo)的隨意性加大，統(tǒng)計數(shù)據(jù)質(zhì)量下降。隨著改革開放的深入和市場經(jīng)濟的發(fā)展，由于企業(yè)統(tǒng)計工作存在諸多問題，所以統(tǒng)計對企業(yè)經(jīng)營管理者決策的參考作用就有所減弱，或者說就沒有發(fā)揮過太大的作用。作用越小就越得不到重視，越得不到重視就越難以有效發(fā)揮作用。主要在于企業(yè)管理者和部分統(tǒng)計人員或是對統(tǒng)計工作的內(nèi)容了解不夠，或是對統(tǒng)計工作的性質(zhì)認(rèn)識不清，認(rèn)為統(tǒng)計是反映計劃完成情況、為計劃而服務(wù)的，市場經(jīng)濟條件下統(tǒng)計的地位和作用應(yīng)該弱化，認(rèn)為統(tǒng)計對企業(yè)而言，主要是在總結(jié)工作時充實一下工作報告，對經(jīng)營決策沒有多少實際意義，同時還認(rèn)為統(tǒng)計僅反映生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模，而當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營要以提高經(jīng)濟效益為中心，以盈利為目的，這只有依賴于財務(wù)與會計的工作，統(tǒng)計無能為力。針對這些問題與認(rèn)識，必須建立健全統(tǒng)計工作制度。

三、健全統(tǒng)計工作制度，促進企業(yè)管理

為實現(xiàn)企業(yè)各部門之間有效的信息交換與共享，也使信息的可利用范圍及程度不打折扣，在經(jīng)營決策中發(fā)揮統(tǒng)計工作的作用。必須建立健全統(tǒng)計工作制度。

第一，設(shè)立綜合統(tǒng)計部門并明確其職責(zé)

企業(yè)應(yīng)設(shè)立綜合統(tǒng)計機構(gòu)或設(shè)立綜合統(tǒng)計崗位，明確其職能，并使其保持相對獨立性。綜合統(tǒng)計機構(gòu)或綜合統(tǒng)計崗位應(yīng)具有以下職能：設(shè)計并制定本企業(yè)的統(tǒng)計指標(biāo)體系及統(tǒng)計信息的報送要求。要充分考慮企業(yè)經(jīng)營與管理的需要，考慮企業(yè)面向市場、參與競爭的需要，把政府統(tǒng)計部門、企業(yè)主管部門的要求同本企業(yè)的實際相結(jié)合，提出完整的指標(biāo)體系并分解到各個部門、單位，明確其報送或提供的時間、內(nèi)容及方式。明確各部門的統(tǒng)計責(zé)任。收集、審核、匯總、提供各種統(tǒng)計信息。一是要對應(yīng)由綜合統(tǒng)計部門負(fù)責(zé)且由各級單位層層上報的信息進行審核，而后加以匯總；二是要收集審核本企業(yè)其他職能部門負(fù)責(zé)匯總的信息；三是要搜集分析本企業(yè)以外但對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有參考價值的各種統(tǒng)計信息。在此基礎(chǔ)上，該部門一方面應(yīng)完成各種統(tǒng)計報表的對外報送任務(wù)，另一方面應(yīng)負(fù)責(zé)向本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)部門提供其所需的統(tǒng)計信息。利用各種統(tǒng)計信息進行綜合分析研究。一是利用某一種信息進行簡單分析，如分析生產(chǎn)進度情況；二是利用多方面信息進行綜合分析，如利用生產(chǎn)、盈虧、質(zhì)量、銷售、市場行情等多方面的統(tǒng)計信息分析產(chǎn)銷增減原因；三是利用各種統(tǒng)計信息對企業(yè)在某一方面或多方面的發(fā)展前景進行預(yù)測。分析研究的方法、形式可因研究內(nèi)容不同而有所不同，但其結(jié)果應(yīng)以分析研究報告的形式體現(xiàn)。企業(yè)綜合統(tǒng)計人員應(yīng)具有較高素質(zhì)，不僅掌握統(tǒng)計理論與分析方法，還應(yīng)熟知本企業(yè)業(yè)務(wù)工作流程和各部門職能，掌握一定的經(jīng)濟理論和計算機知識、現(xiàn)代管理知識。在有條件的大型企業(yè)，可考慮設(shè)立總統(tǒng)計師崗位，以領(lǐng)導(dǎo)綜合統(tǒng)計部門并使其有效發(fā)揮其職能，協(xié)調(diào)各個部門的工作。

第二，明確各個職能部門的統(tǒng)計職能及責(zé)任

在現(xiàn)代企業(yè)中，無論是直線職能制還是事業(yè)部制，對企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的統(tǒng)計信息都決不僅限于計劃統(tǒng)計部門內(nèi)部。為確保企業(yè)統(tǒng)計資料的系統(tǒng)性完整性，應(yīng)該在各部門的工作職責(zé)中明確相應(yīng)的統(tǒng)計責(zé)任，要求其按統(tǒng)一確定的口徑、范圍及時間提供相應(yīng)的統(tǒng)計資料及分析報告，要特別重視一些被忽視的部門的信息。

第三，將統(tǒng)計信息自下而上的單向運行變?yōu)樯舷伦笥抑g的多向運行

這種信息運行方式應(yīng)該包括三個層次：一是各種基礎(chǔ)信息由各基層單位向各職能部門運行，滿足各職能部門的匯總需要；二是各職能部門的專項信息向綜合統(tǒng)計部門橫向運行，滿足其綜合對比及分析研究的需要；三是經(jīng)過加工、分析的各種綜合信息由綜合統(tǒng)計部門向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門及基層單位多向運行，分別滿足其管理決策、研究問題和了解情況的需要。

四、結(jié)束語

企業(yè)建立或完善了一套既科學(xué)合理又行之有效的統(tǒng)計工作制度，把企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、成本、費用等財務(wù)指標(biāo)，以及人員、工資、技改投資等指標(biāo)與產(chǎn)值、產(chǎn)量、銷售、盈虧等指標(biāo)進行對比分析，既可以反映企業(yè)在某一時點上的現(xiàn)狀，也可以反映企業(yè)在一個特定時期內(nèi)的動態(tài)，從而為企業(yè)的發(fā)展與決策提供全面、準(zhǔn)確的參考依據(jù)，促進企業(yè)管理與決策水平的提高。

第8篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

為進一步加強證券市場監(jiān)管工作，切實有效地發(fā)揮證券交易所對證券市場的一線監(jiān)管職能，現(xiàn)通知如下：

一、證券交易所應(yīng)加強市場監(jiān)察工作的制度建設(shè)，證券交易所主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓市場監(jiān)察工作。證券交易所應(yīng)當(dāng)對市場監(jiān)察部門的職責(zé)和工作程序作出詳細(xì)規(guī)定，建立健全監(jiān)察部門工作人員守則和崗位責(zé)任制。要增加市場監(jiān)察部門的人員和設(shè)備，充實市場監(jiān)察部門的力量。

二、證券交易所監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強以下方面的工作：

1.建立市場監(jiān)察工作日志，詳細(xì)記錄和總結(jié)每日的市場監(jiān)察工作，包括當(dāng)日市場價格或成交量波動較大的股票及初步分析、接受客戶的舉報或投訴及處理情況、對重點股票和重點股票帳戶的監(jiān)督情況、需要進行重點調(diào)查的事件、需要繼續(xù)跟蹤分析的股票或帳戶，當(dāng)日提交上級的調(diào)查報告或案件處理意見等。

2.對每日漲跌幅度在7％以上的全部股票，應(yīng)當(dāng)將每只股票成交金額前5位的營業(yè)部名單和當(dāng)日買入、賣出數(shù)量最大的5個股票帳戶存檔備查；上市公司公布財務(wù)報表、分紅配股方案及其他可能影響股票價格的重大事件公告時，或者出現(xiàn)關(guān)于某公司的市場謠言時，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)時段內(nèi)買入、賣出該公司股票數(shù)量較大的營業(yè)部名單和股票帳戶存檔備查；對有涉嫌違法違規(guī)行為的機構(gòu)或個人要進行專門調(diào)查并作出結(jié)論，短期內(nèi)不能確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)進行跟蹤分析。

3.發(fā)現(xiàn)涉嫌違反證券法規(guī)或交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的事件，應(yīng)當(dāng)及時進行調(diào)查，并在證券交易所職權(quán)范圍內(nèi)予以處理。案件情節(jié)較為嚴(yán)重或涉及范圍超出證券交易所職權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在繼續(xù)進行調(diào)查的同時，上報中國證監(jiān)會。

三、證券交易所要認(rèn)真完成中國證監(jiān)會交辦的事項。對中國證監(jiān)會交辦的有關(guān)事項，應(yīng)當(dāng)組織專門小組進行落實，并將詳細(xì)調(diào)查情況、處理結(jié)果上報中國證監(jiān)會，中國證監(jiān)會在必要時將對證券交易所的調(diào)查結(jié)果進行核查。

第9篇：監(jiān)管統(tǒng)計制度范文

關(guān)鍵詞：建筑工程質(zhì)量管理市場經(jīng)濟

中圖分類號： TU761 文獻標(biāo)識碼： A

隨著建設(shè)事業(yè)的蓬勃發(fā)展，在我國每年投入建設(shè)的工程項目達到幾十億平方米，然而建設(shè)項目的施工管理和施工質(zhì)量，就直接關(guān)系到人民群眾的生命財產(chǎn)的安全，因而建設(shè)施工的質(zhì)量管理也就成了人們所關(guān)注的熱點。在具體的建筑施工中，管理工作也就顯得相當(dāng)?shù)闹匾?，主要是從工程的質(zhì)量、施工的進度、成本的使用情況這三方面進行管理，對管理制度也就需要我們進一步去完善和改進。

一、工程質(zhì)量監(jiān)督管理系統(tǒng)的形成

近幾年，我國的建筑事業(yè)發(fā)生重大的變化，對工程質(zhì)量的監(jiān)督有了高度的重視，政府的監(jiān)督職能也發(fā)生了徹底的轉(zhuǎn)變，全國都已實行了建筑工程的驗收和備案工作。盡管是這樣，但是建筑工程質(zhì)量的內(nèi)部管理工作并不完善，還存在很多的缺陷，例如制約監(jiān)督的不力、工作的方式不夠科學(xué)、信息的傳遞不及時等問題，因此對管理工作的創(chuàng)新是必須的。在不斷完善工程質(zhì)量管理系統(tǒng)的同時，對人員的要求也就提高了，監(jiān)督機構(gòu)隊伍的素質(zhì)和監(jiān)督水平是作為一位管理者的必要要求，從而管理系統(tǒng)也就逐步形成并是在建筑中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，所以加強質(zhì)量管理和質(zhì)量控制，首先就要提高監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)水平。

目前，從工程質(zhì)量管理的角度來看，首先我們要使管理加強科學(xué)定義，使之前的管理的不定向化逐漸轉(zhuǎn)變的清晰，對其管理這所承擔(dān)責(zé)任加以明確。同時加強開發(fā)商的管理制度，對開發(fā)商的素質(zhì)要有一定的要求，確保開發(fā)商具有實力能夠完成整體發(fā)展。最后制定合理的合同確保質(zhì)量的達標(biāo)，形成有效的機制并對工程質(zhì)量充分的關(guān)注，這樣采取了一系列的措施加強工程的質(zhì)量保證。

二、工程管理的內(nèi)容

工程管理的主要內(nèi)容有三點：質(zhì)量管理、進度管理、成本管理；工程項目的管理是以建設(shè)項目為對目標(biāo)，對建設(shè)項目進行綜合性的管理和控制。

（一）質(zhì)量管理

質(zhì)量管理是建筑工程最基本、最重要的方針，建立質(zhì)量全程的監(jiān)控體系，用科學(xué)的方法對工程質(zhì)量進行控制，讓工程處于動態(tài)的管理中。要做好工程質(zhì)量管理的幾點要求：

1.首先要有較好的技術(shù)質(zhì)量，落實對質(zhì)量的規(guī)劃，讓施工人員了解自己施工任務(wù)的特點、對技術(shù)的要求以及對質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)等，這是保證質(zhì)量的必然條件。

2.對建筑材料的測驗工作是非常重要的，進行材料的檢查是保證質(zhì)量的必備的工作，只有建筑材料合格了，在建筑施工中才能有好的質(zhì)量保證，所以建筑材料的檢驗工作是一項不可忽視的施工前的質(zhì)量檢驗工作。

3.在開展工作之前，應(yīng)該對技術(shù)和施工的檢驗工作進行復(fù)核，是提高質(zhì)量事故的有效方法。

4.為了保證工程質(zhì)量，必須在施工過程中認(rèn)真的做好工程的檢查和驗收工作，保證工程的順利完成。

（二）進度管理

進度管理是指在項目建設(shè)中建筑施工的進度，采用一定的方法定期的跟蹤、檢查工程的進度狀況，然而和所規(guī)劃的進度相比較，找出兩者之間的偏差，對其原因進行分析，并采取有效的方法對工程的進度加以調(diào)整，通常影響工程進度的因素有人為因素、材料因素、設(shè)備因素、技術(shù)因素、資金因素、環(huán)境因素等等；然而人為因素是最主要的干擾因素。

目前建筑施工企業(yè)發(fā)展到了成熟期，主要方向也轉(zhuǎn)向了內(nèi)部管理，企業(yè)的競爭也轉(zhuǎn)向了管理方面，于是對質(zhì)量、進度、成本的管理也就大力的加強，加強了施工進度的管理對企業(yè)的管理水平和保證企業(yè)發(fā)展水平的有效措施，也是企業(yè)發(fā)展的需要。

（三）成本管理

對企業(yè)的成本管理就是對成本進行有效地控制、分析和考核等管理活動，它是根據(jù)企業(yè)的特點進行分配，已達到控制成本、創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益的過程。

1.建立標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的成本控制制度，并進行考核機制，做到責(zé)任和利益現(xiàn)結(jié)合的成本管理模式和制度，貫徹落實各個階層,逐級負(fù)責(zé),使建筑工程項目的成本管理逐漸形成完整的體系,形成責(zé)、權(quán)、利并存的管理體制。

2.明確建筑的定位的標(biāo)準(zhǔn)，以項目投資則作為關(guān)鍵的方法、施工設(shè)計圖紙階段，在這段時間建立項目投資節(jié)約是建筑投資的最大節(jié)約，因此成本的控制是設(shè)計階段最為重要，這也是建設(shè)投資項目控制成本的本質(zhì)所在。也使企業(yè)及時控制項目施工的成本，了解項目施工的進展?fàn)顩r，防止工程完工后結(jié)算導(dǎo)致過多的損失。

3.要求專業(yè)的造價工程師到現(xiàn)場負(fù)責(zé)工程施工到工程結(jié)算全程，深入現(xiàn)場隨時查看工程實施情況。對青年員工大力培養(yǎng)提高新員工的技能，建筑工程應(yīng)根據(jù)動態(tài)及優(yōu)化原則，項目組織的管理團隊。青年職工是項目施工管理的堅實力量，其關(guān)系著企業(yè)的未來發(fā)展前景。企業(yè)不僅要加強職工的技能培訓(xùn)，還應(yīng)在此基礎(chǔ)上加大青年職工的培養(yǎng)力度，委托經(jīng)驗豐富的老職員在施工項目中加以指導(dǎo)，使年輕員工快速成長，得到優(yōu)質(zhì)資源提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢。

三、工程質(zhì)量監(jiān)督項目管理系統(tǒng)的發(fā)展方向

現(xiàn)如今，在我國的建設(shè)工程管理的主要依據(jù)是國家和地方有關(guān)的政策、法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。然而，由于政策、法規(guī)尚不完善，變動周期相對比較短，變動范圍也較大，缺乏一貫性。一種情況是在監(jiān)督管理工作中所參照的法律法規(guī)不完善，對于該如何處罰施工企業(yè)的不良行為，所參照的法律法規(guī)與現(xiàn)實情況往往會有一個較大的差別，處罰依據(jù)不能做到適度可行。同時，伴隨著市場化的發(fā)展，建設(shè)和施工企業(yè)在流動性和變動性方面表現(xiàn)的越來越強，如果沒有一個較為有效的方法，想要追究其中一方的質(zhì)量責(zé)任也越來越困難。

隨著市場經(jīng)濟和科學(xué)的發(fā)展，人類的進步，建筑行業(yè)也向著新型技術(shù)、高的水平、新型人才、深度研究、精心開發(fā)等全方位的發(fā)展。建設(shè)工程管理項目的完善制度，落實質(zhì)量的全面管理方案，對現(xiàn)有技術(shù)的創(chuàng)新，科學(xué)合理的動態(tài)管理，人力資源的大力開發(fā)，對建筑知識的培訓(xùn)，提高工程質(zhì)量，這些使我們必須面對的問題。使用法律法規(guī)來對工程質(zhì)量進行管理，經(jīng)濟和法律管理手段來監(jiān)督工程質(zhì)量活動，是新時期我國建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的新模式。

四、結(jié)語

工程質(zhì)量監(jiān)督管理系統(tǒng)是我們現(xiàn)在必不可少的程序，建筑施工項目是一個系統(tǒng)工程，它包含了風(fēng)險、質(zhì)量、成本、人員等多個方面的工作，也更應(yīng)該加強質(zhì)量監(jiān)督工作的實施。對于建設(shè)工程質(zhì)量管理信息系統(tǒng)而言，它的主要目的是為了以工程質(zhì)量的監(jiān)督為主要核心，根據(jù)工程質(zhì)量檢查的程序以及工作方法，使用信息整合一體化方案，根據(jù)國家的相關(guān)法律法規(guī)，使用現(xiàn)代信息技術(shù)，使工程質(zhì)量監(jiān)管實現(xiàn)信息化。從根本上提升質(zhì)量監(jiān)督的工作效率以及水平。

參考文獻：

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