監(jiān)管體系論文精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管體系論文范文

所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機構(gòu)實施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機構(gòu)的安全和盈利。

對這個定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進一步理解。

1．監(jiān)管主體

狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個國民經(jīng)濟的大背景下來看。包括兩個部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機構(gòu)、社會監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)公會等。

2．監(jiān)管客體

它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機構(gòu)。

3．監(jiān)管內(nèi)容

監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：

(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時索取及查閱銀行機構(gòu)的各種憑證和報表；對銀行機構(gòu)的經(jīng)營活動可以進行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機構(gòu)進行項目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。

(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補救管理，如存款保險制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。

(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。

對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識別、計量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險。

二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題

1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認識到我國目前的銀行監(jiān)

管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。

1．監(jiān)管目標(biāo)不明確

如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機構(gòu)的安全性進行經(jīng)?？己伺c評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下

2．監(jiān)管主體單一

我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機構(gòu)，無論在財力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護生產(chǎn)者，而不是消費者。

3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷

各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點各不相同，這一點可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個比較。

(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達20％，而在我國的稽核評價百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。

(2)對盈利狀況的重視程度?！榜橊勗u級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達20％，而我國的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。

(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。

4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。

我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務(wù)、增資擴股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。

三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)

1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個成員共同通過了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險服務(wù)。

這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會產(chǎn)生哪些影響呢?

1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。

2．監(jiān)管內(nèi)容的擴大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。

3．監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨家監(jiān)督擴展到中央銀行社會有關(guān)機構(gòu)、行業(yè)公會和銀行機構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。

同時，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家時，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。

面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運行呢?

首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會計師事務(wù)所，審計師事務(wù)所等共同參與審核銀行機構(gòu)的報表和憑證，行業(yè)公會制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強調(diào)兩點：(1)加強財政部對中央銀行的監(jiān)督。財政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財務(wù)收支，制定財務(wù)會計制度等手段實現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制。

除此以外，由于銀行也開始涉足保險及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動。

不僅如此，我國也要與其他國際監(jiān)管機構(gòu)及國際金融組織合作，努力實現(xiàn)跨國銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。

第2篇：監(jiān)管體系論文范文

關(guān)鍵詞：證券市場證券監(jiān)管衍生監(jiān)管體系

證券監(jiān)管是指證券市場管理機構(gòu)運用行政、經(jīng)濟和法律手段，對證券的發(fā)行、交易以及證券經(jīng)營機構(gòu)等市場主體及其行為的規(guī)范性的監(jiān)督管理活動。多年來，證券市場發(fā)展的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，市場與市場主體的成熟與否與證券監(jiān)管的成熟與否是相輔相成的。系統(tǒng)完善的證券監(jiān)管體系是證券市場基本功能得以充分發(fā)揮的保障，是證券市場基本功能正常運轉(zhuǎn)的外在條件。伴隨金融對外開放，我國證券市場的發(fā)展必將面臨新的機遇與挑戰(zhàn)，而有效的市場監(jiān)管就顯得尤為重要。如何建立適應(yīng)我國的證券監(jiān)管體制，己成為一項十分急迫的任務(wù)。

一、我國目前證券監(jiān)管體系存在的主要問題

盡管我國證券市場有明確的監(jiān)管原則和目標(biāo)，但在實際運行過程中，由于我國特殊的經(jīng)濟環(huán)境和發(fā)展階段，使證券監(jiān)管并不能充分而有效的運行，還存在很多不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管體系。

我國目前采用的是集中統(tǒng)一型監(jiān)管模型，也稱政府主導(dǎo)型模型，其特點：一是強調(diào)立法管理，具有完備的證券法律、法規(guī)體系；二是設(shè)立統(tǒng)一的全國性的證券管理機構(gòu)承擔(dān)監(jiān)管職務(wù)，與自律性監(jiān)管模型相比，這種監(jiān)管模式更具有權(quán)威性，更加嚴(yán)格、公平、有效地履行監(jiān)管職能。根據(jù)我國的具體國情和市場發(fā)育程度，目前選擇集中統(tǒng)一型監(jiān)管模式無疑是明智的，但僅僅依靠監(jiān)管會及其派出機構(gòu)，顯然是無法搞好證券監(jiān)管的，需要建立一個功能完善的，包括自律組織在內(nèi)的監(jiān)管體系。同時證券交易所一線監(jiān)管的失靈，又使監(jiān)管環(huán)節(jié)中斷，無法預(yù)警和防范市場風(fēng)險，整個監(jiān)管體系出現(xiàn)機構(gòu)殘缺、功能缺損的現(xiàn)象。

(二)證券市場自律功能尚未充分發(fā)揮作用

首先是自律組織不健全，據(jù)統(tǒng)計在目前近千家證券商、中介機構(gòu)中，加人中國證券業(yè)協(xié)會的團體僅為121個；其次是自律組織管理混亂，現(xiàn)階段的自律組織，形式上由兩個證券交易所及其證券公司、中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會組成，但實際運行中，各方彼此獨立，地方證券業(yè)協(xié)會隸屬關(guān)系各異，難以協(xié)調(diào)工作，中國證券業(yè)協(xié)會和地方證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機構(gòu)，機構(gòu)負責(zé)人多是由政府機構(gòu)負責(zé)人兼任，與《證券法》規(guī)定的自律組織是通過對自身會員的自身約束、相互監(jiān)督起到對政府監(jiān)管的補充作用的精神相矛盾。另外，作為證券市場的組織者，上海、深圳證券交易所，由于管理機制不同，對證券監(jiān)管力度也存在差異，致使各證券交易所在執(zhí)行仲裁和行使懲戒職能時會出現(xiàn)不一致，所以，證券交易所的一線監(jiān)管作用不強。

(三)現(xiàn)行證券法律存在一定的局限性，增加了監(jiān)管的難度

我國現(xiàn)有的法律框架還不完善。其一，缺乏相應(yīng)配套的實施細則和相關(guān)法律，如《證券交易法》、《證券交易所法》、《投資公司法》等有關(guān)法律尚未出臺，這不僅使國內(nèi)現(xiàn)有的交易行為缺乏必要的管理依據(jù)，而且證券法規(guī)體系不完善，不可避免的帶來可操作性差等問題。其二，在具體的交易規(guī)則等方面，影響公平、公正交易的因素尚未得到有效禁止，如《公司法》缺乏有效保護少數(shù)股東權(quán)益的條款，這也不符合國際慣例；其三，在法律體系的協(xié)調(diào)方面存在不足，最突出的是地方法規(guī)和全國性法規(guī)的矛盾；其四，對證券市場證券商的規(guī)范化管理和監(jiān)督執(zhí)法存在局限性，尤其表現(xiàn)在對一些特殊主體監(jiān)管不力，如對少數(shù)證券公司在從事證券及非證券自營業(yè)務(wù)時存在的違法、違規(guī)行為的監(jiān)管和處理缺乏力度。

(四)政府監(jiān)管職能錯位

與成熟市場經(jīng)濟國家對資本市場的監(jiān)管相比，我國政府的監(jiān)管存在明顯的職能錯位，這也是我國目前證券市場中存在的最大的問題，并由此造成了政府管理效率下降和行業(yè)自律作用削弱。目前證券監(jiān)管部門疲于應(yīng)付證券市場中不斷出現(xiàn)的經(jīng)常性問題，缺乏中長期的證券市場戰(zhàn)略規(guī)劃研究；同時在監(jiān)管手段上，仍注重計劃與審批手續(xù)，將指令性管理手段照搬于證券市場，這種違反證券市場操作的強制性管理方法成為證券市場秩序混亂的誘因，也是幾年來證交所自律作用微弱，證券協(xié)會形同虛設(shè)，發(fā)揮不了應(yīng)有的自律功能的主要原因。

(五)監(jiān)管人員素質(zhì)不高。

證券監(jiān)管是一項政策性、技術(shù)性、操作性都很強的專業(yè)工作，要求從事此項工作的監(jiān)管人員具有較高的政治素養(yǎng)、專業(yè)水平和道德水平。而且，在國際化的條件下，新的金融衍生工具、市場操作手段也會應(yīng)運而生，這就需要市場從業(yè)人員的素質(zhì)與之相適應(yīng)。但從目前來看，我國各級監(jiān)管人員在數(shù)量、知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面難以適應(yīng)監(jiān)管工作的客觀需要，因而監(jiān)督管理人員素質(zhì)的提高是提高監(jiān)管水平的關(guān)鍵。

二、改善證券監(jiān)管的幾點措施

(一)順應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，組建一體化的衍生監(jiān)管體系

由于混業(yè)經(jīng)營將是我國人世后金融業(yè)發(fā)展的必然趨勢，因此在我國目前的保護性過渡期內(nèi)應(yīng)該改變以往的分業(yè)監(jiān)管體系和方法，逐步建立起與混業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的監(jiān)管體系，加強整個金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作，定期不定期的就監(jiān)管中的一些重大問題進行協(xié)調(diào)、交流監(jiān)管信息，解決好分業(yè)監(jiān)管中的一些重大問題，研究對策，有目的、有計劃地聯(lián)合建立金融監(jiān)管方面的公共制度，如通報制度、質(zhì)詢制度，提高監(jiān)管質(zhì)量和效率，為全面混業(yè)監(jiān)管做好準(zhǔn)備；另外，還要提高素質(zhì)，明確職責(zé)，改進手段，強化聯(lián)合監(jiān)管力度，不斷提高綜合監(jiān)管的水平和效率，有效防范金融風(fēng)險。

(二)加強自律管理，完善市場機制

證券市場的復(fù)雜性，法律的滯后性兼之證券管理機構(gòu)超脫于證券市場之外，使得證券管理機構(gòu)不能及時明察證券市場的發(fā)展變化，很難實現(xiàn)既要保持市場穩(wěn)定有序，又要促進市場高效運作的管理目標(biāo)，所以，我國在對證券市場實行全面監(jiān)管的同時，應(yīng)借鑒英國式的自律性監(jiān)管體制的做法，加強自律組織的建設(shè)，以法律形式確認自律機構(gòu)的法律地位，賦予其制定運作規(guī)范、規(guī)劃，監(jiān)管市場，執(zhí)行市場規(guī)則的權(quán)利；應(yīng)明確規(guī)定自律組織承擔(dān)日常業(yè)務(wù)管理，有權(quán)制定、執(zhí)行日常業(yè)務(wù)管理規(guī)則，并行使懲戒職能；建立我國證券業(yè)自律組織體系，這種體系由證券業(yè)協(xié)會和交易所組成的證券交易所協(xié)會組成，但自律組織并不是完全脫離證券組織機構(gòu)，而應(yīng)接受其指導(dǎo)、監(jiān)督和管理，具體可以通過自律組織資格授予工作考核以及自律自治管理規(guī)則審批、授權(quán)、仲裁等方式進行，政府監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取措施，促使各證券交易所和證券公司建立市場監(jiān)察部，加強內(nèi)部管理，政府應(yīng)扶持證券業(yè)協(xié)會的發(fā)展，使其在對從業(yè)人員的資格認定，市場交易活動的監(jiān)視，市場參與者的管理、信息披露及專業(yè)技能培訓(xùn)等方面發(fā)揮作用；應(yīng)改變目前證券業(yè)協(xié)會大多屬于官辦機構(gòu)和機構(gòu)負責(zé)人多是由政府機關(guān)負責(zé)人兼任的做法；同時應(yīng)明確各地方證券業(yè)協(xié)會的隸屬關(guān)系，建立統(tǒng)一的自律組織體系，統(tǒng)一證券交易所的管理體制，以便更好的發(fā)揮各自的職能作用。

(三)加強證券市場的法制建設(shè)，健全和完善法律體系

我國證券市場立法滯后，法規(guī)不完備，沒有形成完善的證券法規(guī)體系，在證券市場發(fā)展的過程中，國家沒有及時制定相應(yīng)的法規(guī)和政策，相當(dāng)長時間沒有出臺證券基本法，其間雖然制定法規(guī)法章250項，但大多屬于臨時應(yīng)急性質(zhì)，缺乏穩(wěn)定性。1998年《證券法》雖然出臺了，但與之相配套的實施細則和相關(guān)法律，如《基金法》、《投資信托法》等遲遲未出臺，這在法律手段上，表現(xiàn)為可操作性差，執(zhí)法力度弱，因此應(yīng)盡快出臺《證券法》的實施細則，以便細化法律條款，增強可操作性，盡快制定《基金法》、《期貨法》，處理好《證券法》與相關(guān)法律的銜接，避免出現(xiàn)不一致問題。證券監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場出現(xiàn)的新問題，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，對市場變化保持靈敏反應(yīng)。

(四)建立完善的信息公開披露制度

包括為批準(zhǔn)一項許可申請所必要的初步信息，為進行持續(xù)監(jiān)管所要求的定期信息，在視察或危急情況下的非常信息，為實行有效監(jiān)管，需要獲取整個市場組織的質(zhì)量信息、市場交易信息、市場數(shù)據(jù)信息、公司運行信息，相應(yīng)建立合理的信息披露制度，如向主要上市公司派駐監(jiān)管員制度，定期報送風(fēng)險報告和監(jiān)管報告，隨時報告重大風(fēng)險事項，實行市場監(jiān)管督辦制度，限期整改、分級上報；實行監(jiān)管質(zhì)詢制度，要求被監(jiān)管方對資料信息的真實性、準(zhǔn)確性做出解釋；實行監(jiān)管公告制度，隨時向公眾公布監(jiān)管結(jié)果，公布舉報電話，建立投資者、中介機構(gòu)、新聞媒體參與、證券會實行的“四位一體”社會化監(jiān)管。超級秘書網(wǎng)

(五)積極參與國際證券監(jiān)管立法，努力推進證券監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)

第3篇：監(jiān)管體系論文范文

首先通過風(fēng)險識別，明確企業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險的存在，找到主要的風(fēng)險因素，為后面的風(fēng)險評估和風(fēng)險規(guī)避奠定基礎(chǔ)，在風(fēng)險識別之后須進行風(fēng)險評估，確定其對企業(yè)發(fā)展影響的嚴(yán)重性，以便下一步采取相應(yīng)的措施，然后根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險的實際情況，采取相應(yīng)的對策、措施或方法進行風(fēng)險規(guī)避，使風(fēng)險損失對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響降到最小限度，最后應(yīng)及時或定期進行跟蹤，辨識是否有新的風(fēng)險因素產(chǎn)生，并針對發(fā)現(xiàn)的新問題和新風(fēng)險，采取或者變更應(yīng)對措施，通過不斷的循環(huán)，確保風(fēng)險管理的充分性、適宜性和實效性。

1風(fēng)險識別

網(wǎng)絡(luò)安全防護工作主要包括以下幾方面：（1）網(wǎng)絡(luò)與信息安全管理機制，包括組織機構(gòu)的設(shè)置和信息通報制度的建立等；（2）與網(wǎng)絡(luò)相關(guān)的各種設(shè)備設(shè)施，主要包括服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、存儲設(shè)備、終端設(shè)備和各種操作系統(tǒng)及軟件等；（3）支撐網(wǎng)絡(luò)運行的基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施，主要包括機房電源、UPS、空調(diào)、防火設(shè)施以及溫度感應(yīng)器、濕度感應(yīng)器和視頻監(jiān)控等監(jiān)控設(shè)備；（4）網(wǎng)絡(luò)應(yīng)急備份設(shè)備設(shè)施。明確網(wǎng)絡(luò)安全防護主要內(nèi)容后，需要對各項內(nèi)容存在的安全隱患進行逐一識別并加以分析。其中，管理機制可能存在的安全問題有：組織機構(gòu)的建立以及機構(gòu)建立后的完善程度，信息通報制度的建立以及通報渠道通暢性，各種管理制度的落實及執(zhí)行力等。網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備設(shè)施存在的主要安全問題有：自然災(zāi)害（如火災(zāi)、雷擊）、環(huán)境事故（如斷電、鼠患）、人為對硬件破壞、數(shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)等軟件的漏洞以及人為等原因造成的安全隱患。支撐網(wǎng)絡(luò)運行的基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施可能存在的安全問題主要是：機房電源、UPS、空調(diào)和防火設(shè)施配備是否齊全；由于地震、爆炸、大火等災(zāi)害造成通信線路斷裂；網(wǎng)絡(luò)連接接口松動或網(wǎng)絡(luò)設(shè)備損壞等。網(wǎng)絡(luò)應(yīng)急備份設(shè)備可能存在安全問題主要是：應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急支援隊伍的建立及完善程度；應(yīng)急演練開展的情況；重要數(shù)據(jù)和系統(tǒng)是否進行備份和備份的及時性等。

2風(fēng)險評估

在對網(wǎng)絡(luò)安全保障工作中可能存在的風(fēng)險和隱患進行識別后，通過對所收集的識別資料加以分析，進行風(fēng)險估計。風(fēng)險評估按照嚴(yán)重性、可能性和風(fēng)險系數(shù)3個影響因素進行劃分。（1）風(fēng)險嚴(yán)重性等級的劃分依據(jù)是進度延誤或者費用超支。延誤或超支指標(biāo)按照每多5個百分點為1級劃分，共分為5個等級，分別用1~5數(shù)字表示。（2）風(fēng)險可能性等級依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的概率進行劃分，共分為5個等級，也分別用1~5數(shù)字表示，概率<20%的為1級，發(fā)生概率每多出20%，即多一個等級。（3）風(fēng)險系數(shù)通過對風(fēng)險嚴(yán)重性和風(fēng)險可能性的等級來確定，當(dāng)風(fēng)險嚴(yán)重性等級為5，可能性等級為5，那么它的風(fēng)險系數(shù)是5×5=25，當(dāng)風(fēng)險嚴(yán)重性等級為1，可能性等級為1，那么它的風(fēng)險系數(shù)是1×1=1，這樣風(fēng)險系數(shù)共分為1~25等級。風(fēng)險系數(shù)為1時，風(fēng)險等級最低，屬于小風(fēng)險，在一定程度上不會造成重大事故的發(fā)生，風(fēng)險系數(shù)為25時，風(fēng)險等級最高，屬于重大風(fēng)險，一旦發(fā)生，會造成人員傷亡、財產(chǎn)損失、嚴(yán)重影響生產(chǎn)等后果，帶來不良的社會效應(yīng)，需要引起高度的重視。

3風(fēng)險規(guī)避

在對網(wǎng)絡(luò)安全防護工作存在的風(fēng)險進行評估之后，網(wǎng)絡(luò)部門的管理者已經(jīng)對網(wǎng)絡(luò)安全防護工作中存在的種種風(fēng)險和嚴(yán)重程度有了一定的把握。這時需要找到風(fēng)險發(fā)生的原因或者引起風(fēng)險的觸發(fā)條件，并在此基礎(chǔ)上，從眾多的風(fēng)險應(yīng)對策略中，結(jié)合工作實際，選擇行之有效的方法和規(guī)避措施，把風(fēng)險轉(zhuǎn)化為機會或?qū)L(fēng)險所造成的負面效應(yīng)降低到最低的程度。比如，網(wǎng)絡(luò)安全管理機制的建立及完善是網(wǎng)絡(luò)安全防護的首要任務(wù)。首先，企業(yè)需要建立起完善的組織機構(gòu)，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。領(lǐng)導(dǎo)小組的組成應(yīng)該由企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)及各部門的主要負責(zé)人組成，一旦發(fā)生隱患和事故時，企業(yè)能夠做出快速響應(yīng)；工作小組主要由企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)管理員和各部門的相關(guān)技術(shù)人員組成，除了做好日常網(wǎng)絡(luò)與信息安全監(jiān)督和管理工作，還要配合企業(yè)做好各項網(wǎng)絡(luò)安全的檢查工作。其次，企業(yè)需要建立并完善信息通報制度，并保障通報渠道的通暢性，發(fā)生事故時，利用通報渠道，可以迅速把發(fā)生事件及嚴(yán)重程度傳達到各級部門，使領(lǐng)導(dǎo)能夠迅速做出決策并把決策和方案傳遞到各部門，日常工作中，信息通報渠道也是相關(guān)人員學(xué)習(xí)和交流的平臺。再比如，關(guān)于某企業(yè)下屬企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)相關(guān)設(shè)備設(shè)施和支撐網(wǎng)絡(luò)運行的基礎(chǔ)設(shè)備設(shè)施，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)通道中斷時，引發(fā)中斷的原因可能有3點：網(wǎng)絡(luò)外部鏈路故障、企業(yè)內(nèi)電話班或機房設(shè)備故障、下屬企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)鏈路故障。根據(jù)上述網(wǎng)絡(luò)通道中斷的3個觸發(fā)條件，需要采取的規(guī)避措施是：通過各系統(tǒng)的監(jiān)控系統(tǒng)對網(wǎng)絡(luò)狀況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題立刻與鐵通、電信通等相關(guān)單位聯(lián)系；敦促電話班、上級企業(yè)網(wǎng)絡(luò)中心檢查設(shè)備，并建立共同的應(yīng)急機制；檢查企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)鏈路上的關(guān)鍵設(shè)備狀況；對關(guān)鍵線路上的關(guān)鍵設(shè)備進行備份；梳理并熟知應(yīng)急預(yù)案等。

險跟蹤

風(fēng)險管理是一個動態(tài)變化的過程。網(wǎng)絡(luò)安全工作在開展的過程中，本身存在很多不確定的因素，有些甚至可能與分析的風(fēng)險和預(yù)定的計劃存在沖突，尤其是針對某些復(fù)雜和龐大的生產(chǎn)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全防護工作，很多風(fēng)險是難以預(yù)知的。因此，應(yīng)及時或是定期地進行跟蹤，明確風(fēng)險發(fā)生的時間、解決狀態(tài)、責(zé)任人，辨識是否有新的風(fēng)險因素產(chǎn)生，各類風(fēng)險的發(fā)生概率和嚴(yán)重程度是否有變化，風(fēng)險規(guī)避的措施是否適宜，實施是否有效等。針對發(fā)現(xiàn)的新問題和新風(fēng)險，及時采取或者變更應(yīng)對措施，這樣才能確保風(fēng)險管理的充分性、適宜性和實效性。

第4篇：監(jiān)管體系論文范文

    論文關(guān)鍵詞:反洗錢 監(jiān)管 研究

    隨著反洗錢形勢的發(fā)展,風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管理念逐漸成為反洗錢領(lǐng)域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監(jiān)管座談會上,針對“監(jiān)管資源有限,監(jiān)管手段不足”的問題,提出了“要樹立風(fēng)險為本的監(jiān)管思想,采取風(fēng)險為本的監(jiān)管方法,合理配置監(jiān)管資源”;在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上,對風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管做出安排部署,提出要加強反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管,逐步推進非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系建設(shè),建立非現(xiàn)場監(jiān)管評級機制,確立和完善以洗錢風(fēng)險管理為中心的反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管體系。這兩次會議的召開,標(biāo)志著風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管的研究和實踐在全國范圍內(nèi)拉開帷幕。經(jīng)過三年多的探索性研究和實踐,筆者認為,實施風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面,存在片面性和絕對化的傾向。認為風(fēng)險為本反洗錢監(jiān)管與規(guī)則為本反洗錢監(jiān)管相對立,風(fēng)險為本是對規(guī)則為本的否定;風(fēng)險為本的優(yōu)勢明顯優(yōu)于規(guī)則為本;當(dāng)前對所有金融機構(gòu)都應(yīng)當(dāng)要求以風(fēng)險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規(guī)制度層面,存在不協(xié)調(diào)、不適應(yīng)的問題?！斗聪村X法》頒布實施五年來,人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規(guī)范。這些制度、規(guī)范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構(gòu)的深入開展,反洗錢合規(guī)理念普遍被金融機構(gòu)接受以后,過多的規(guī)定、過細的標(biāo)準(zhǔn)客觀上造成了金融機構(gòu)的過度依賴,而且在一定程度上影響了金融機構(gòu)主觀能動性的發(fā)揮,甚至有的制度反而成了金融機構(gòu)規(guī)避責(zé)任的依據(jù)。目前金融機構(gòu)存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外,過多的監(jiān)管要求也加大了金融機構(gòu)的經(jīng)營成本,給金融機構(gòu)造成一些不必要的負擔(dān)。這些都是當(dāng)前反洗錢法規(guī)制度滯后于反洗錢形勢發(fā)展的現(xiàn)實表現(xiàn)。三是在技術(shù)操作層面,非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題,一方面是非現(xiàn)場監(jiān)管信息資料采集和運用效率不高。風(fēng)險為本的監(jiān)管方式是建立在對金融機構(gòu)的有效評估這一基礎(chǔ)之上。要實現(xiàn)有效評估,就必須建立一套科學(xué)的信息采集、加工處理、評估判斷、現(xiàn)場校驗、矯枉評估和做出監(jiān)管決策等一系列制度和操作程序,疏通數(shù)據(jù)來源渠道,提高數(shù)據(jù)采集和運用的電子化水平。但從非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)硬件建設(shè)來看,目前通過網(wǎng)絡(luò)傳輸信息數(shù)據(jù)還僅限于各銀行業(yè)金融機構(gòu),保險、證券等金融機構(gòu)還沒有電子化網(wǎng)絡(luò)傳輸信息平臺,而且2010年推廣應(yīng)用的“反洗錢監(jiān)管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統(tǒng)及商業(yè)銀行電子匯劃系統(tǒng)對接,降低了系統(tǒng)的功能。當(dāng)前,非現(xiàn)場監(jiān)管部分工作還處于手工操作階段,工作量大、效率低、差錯多,影響了非現(xiàn)場監(jiān)管的效能。另一方面現(xiàn)場檢查的重心還沒有轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險管理為目標(biāo),還是習(xí)慣于合規(guī)性檢查。比如,在客戶身份識別上還是以檢查靜態(tài)的客戶身份要素是否合規(guī)為主;在大額和可疑交易報告方面習(xí)慣于根據(jù)現(xiàn)有制度設(shè)定的客觀標(biāo)準(zhǔn)對報告結(jié)果進行檢查。這種傳統(tǒng)的檢查方式與引導(dǎo)金融機構(gòu)以風(fēng)險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應(yīng)。

    鑒于以上問題,要實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管由規(guī)則為本向風(fēng)險為本轉(zhuǎn)變,還需從理論認識和實踐操作上加以改進。

    一、全面認識和正確運用風(fēng)險為本監(jiān)管理論

    當(dāng)前重要的是處理好風(fēng)險為本與規(guī)則為本的關(guān)系。規(guī)則為本的反洗錢監(jiān)管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監(jiān)管模式。其工作重心主要表現(xiàn)在以下方面:一是制定規(guī)則和各種規(guī)定;二是監(jiān)督檢查各類金融機構(gòu)執(zhí)行規(guī)定的合規(guī)性;三是將不合規(guī)處罰作為一種日常機制和主要監(jiān)管方法。規(guī)則為本的監(jiān)管實際上是一個制定規(guī)范—檢查執(zhí)行—調(diào)整規(guī)范—再檢查執(zhí)行的過程。在一國反洗錢制度的初創(chuàng)期,反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構(gòu)所廣泛接受的情況下,以規(guī)則為本的監(jiān)管方式既直接,也富有效率。風(fēng)險為本的反洗錢監(jiān)管貫徹以關(guān)注洗錢風(fēng)險為核心,以原則性監(jiān)管為導(dǎo)向,以非現(xiàn)場監(jiān)管為主要手段,以現(xiàn)場檢查為必要補充的監(jiān)管方法。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管貫穿著兩種不同的監(jiān)管理念,但兩種監(jiān)管方式并非截然對立,水火不容,而是層次遞進,互為補充的關(guān)系。強調(diào)風(fēng)險為本的監(jiān)管,并不意味著放松合規(guī)性監(jiān)管,而是要將著力點放在風(fēng)險上,注重對風(fēng)險的早期識別、預(yù)警和控制,尤其注重金融機構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險控制和管理,注重對其風(fēng)險管控能力的考核和評價,當(dāng)然也包括對違規(guī)行為的監(jiān)測和控制能力。規(guī)則為本監(jiān)管與風(fēng)險為本監(jiān)管的區(qū)別僅僅是在監(jiān)管手段、監(jiān)管理念、監(jiān)管目標(biāo)等方面?zhèn)戎攸c不同而已。為此,在監(jiān)管實踐中,應(yīng)立足實際,靈活掌握,根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點和內(nèi)控機制運行情況確定監(jiān)管重點,如:對反洗錢基礎(chǔ)工作較好的國有商業(yè)銀行、股份制銀行主要實施以原則為導(dǎo)向的風(fēng)險為本監(jiān)管;對農(nóng)村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎(chǔ)薄弱的機構(gòu)則主要實施以合規(guī)為導(dǎo)向的規(guī)則為本監(jiān)管。同時,對于金融機構(gòu)而言,在其內(nèi)部反洗錢組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、操作流程等基本達到合規(guī)要求后,就應(yīng)更加注重洗錢風(fēng)險的防范,建立起風(fēng)險管理的組織架構(gòu)、技術(shù)支持以及風(fēng)險管理的方法體系,依據(jù)風(fēng)險的大小來安排相應(yīng)的資源投入。

    二、盡快修訂完善相關(guān)規(guī)章制度,以適應(yīng)反洗錢發(fā)展形勢需要

    一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結(jié)合我國實際,吸收借鑒國際社會的先進經(jīng)驗,修改《刑法》和《反洗錢法》的相應(yīng)條款,盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內(nèi)。二要建立健全特定非金融行業(yè)反洗錢制度。在研究、評估各行業(yè)洗錢風(fēng)險的基礎(chǔ)上,加快制定特定非金融行業(yè)的反洗錢規(guī)則并分步啟動實施。同時,發(fā)揮相關(guān)部門和特定非金融行業(yè)自律組織的作用,指導(dǎo)行業(yè)自律組織制定反洗錢指引,督促行業(yè)加強反洗錢自律。三要制定金融機構(gòu)崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引。按照《反洗錢法》的立法精神,人民銀行可以會同其他金融機構(gòu)監(jiān)管部門,依據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》和相關(guān)規(guī)章制度,制定操作性強的《金融機構(gòu)反洗錢崗位設(shè)置和內(nèi)控制度建設(shè)指引》及實施細則,指導(dǎo)金融機構(gòu)合理設(shè)置反洗錢工作崗位,完善內(nèi)控制度建設(shè)。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》等配套規(guī)章制度進行修訂和完善,明確客戶在辦理大額交易業(yè)務(wù)時應(yīng)向金融機構(gòu)履行如實告知義務(wù)和因不履行如實告知義務(wù)所承擔(dān)的法律責(zé)任。

    三、積極采用可疑交易“主觀”識別標(biāo)準(zhǔn)

    FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標(biāo)準(zhǔn)時采用的是主觀標(biāo)準(zhǔn),即規(guī)定“如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關(guān),應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求,立即向金融情報單位報告”。目前,我國金融機構(gòu)的反洗錢工作已具備一定基礎(chǔ),人民銀行應(yīng)逐步減少可疑交易的客觀標(biāo)準(zhǔn),強化金融機構(gòu)的自主識別能力。指導(dǎo)金融機構(gòu)在客觀指標(biāo)基礎(chǔ)上充分發(fā)揮主觀能動性,逐步實現(xiàn)以主觀分析為主,輔以客觀指標(biāo)的可疑交易報告形成方法,提高可疑交易報告的情報價值。

    四、著手建立反洗錢正向激勵機制

    反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手:一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源:洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構(gòu)和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關(guān)部門,在破獲洗錢案件并追回贓款之后,由反洗錢行政主管部門代表國家依據(jù)貢獻大小給予相應(yīng)的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務(wù)的金融機構(gòu)給予各種政策上扶持和優(yōu)惠,如市場準(zhǔn)入、經(jīng)營權(quán)限、稅收減免或優(yōu)惠等。

第5篇：監(jiān)管體系論文范文

關(guān)鍵詞：銀行體系；銀行風(fēng)險； 金融監(jiān)管；多元化；獨立性

1.銀行風(fēng)險

銀行風(fēng)險體現(xiàn)在：銀行與貸款者、儲戶之間存在著契約。但是因為信息不對稱，銀行與貸款企業(yè)兩邊契約的“硬度”不一樣。貸款企業(yè)，例如國有企業(yè)，貸款后國有企業(yè)還不出錢來而使銀行一籌莫展。因此從某種意義上來說，銀行把許多企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險集中到自己身上。

銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險：

(1)信用風(fēng)險(2)市場風(fēng)險(3)利率風(fēng)險(4)流動性風(fēng)險(6)法律風(fēng)險(7)聲譽風(fēng)險

銀行發(fā)放貸款信貸就面臨著風(fēng)險。從理論上講絕對避免壞賬是不可能的，在正常情況下，銀行會用自身的利潤來沖銷壞賬損失，資金流通鏈要靠銀行資金流動性。信息不對稱存在著另一方面的問題，儲戶會在得知銀行資金流通出現(xiàn)問題時大量提款，導(dǎo)致銀行體系資金流通紊亂，影響金融機構(gòu)的運營，引發(fā)金融風(fēng)暴和社會風(fēng)暴。由于存在金融市場失靈的可能，金融機構(gòu)之間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系非常復(fù)雜，一家金融機構(gòu)出現(xiàn)的危機會牽連到其他金融機構(gòu)，而且會損害公眾對整個金融體制銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它需要承擔(dān)各種類型的風(fēng)險，因此了解這些風(fēng)險并確保銀行能妥善地計量和管理風(fēng)險是銀行監(jiān)管的重頭戲。

2.金融監(jiān)管的目的

對金融機構(gòu)實施監(jiān)管的主要目的在于：

(1)維持金融業(yè)健康運行的秩序，最大限度地減少銀行業(yè)的風(fēng)險，保障存款人和投資者的利益，促進銀行業(yè)和經(jīng)濟的健康發(fā)展。

(2)確保公平而有效地發(fā)放貸款的需要。

(3)在一定程度上確保金融服務(wù)達到一定水平從而提高社會福利也可以保證實現(xiàn)銀行在執(zhí)行貨幣政策時的傳導(dǎo)機制。

(5)中央銀行通過貨幣儲備和資產(chǎn)分配來向國民經(jīng)濟的其他領(lǐng)域傳遞貨幣政策。

(6)金融監(jiān)管可以提供交易賬戶，向金融市場傳遞違約風(fēng)險信息。

金融監(jiān)管可以通過解決信息不對稱所產(chǎn)生的問題從而提高社會福利。因此，為了保護民眾的利益一定要對金融機構(gòu)實行比其他企業(yè)更為嚴(yán)格的監(jiān)督管理。

3.及時關(guān)閉資不抵債的銀行

及時關(guān)閉那些資不抵債的銀行是保證金融體制穩(wěn)定的一個重要條件。主要理由如下：

(1)銀行是一種特殊的企業(yè)。銀行危機具有一般企業(yè)危機所不具有的蔓延性或傳染性。某一家銀行發(fā)生信用危機，出現(xiàn)擠兌，儲蓄者會同時懷疑其他銀行的信譽，會導(dǎo)致整個商業(yè)銀行體系崩潰，造成整個金融體制混亂。

(2)商業(yè)銀行影響著整個社會經(jīng)濟體系中的貨幣供給。大量資不抵債銀行的存在是貨幣流通體系的一大隱患，一旦商業(yè)銀行信用危機蔓延，部分準(zhǔn)備金制度下的倍數(shù)放大效應(yīng)將使得大量貨幣突然退出流通，甚至可能引發(fā)經(jīng)濟蕭條。

(3)向現(xiàn)有銀行發(fā)出信號：政府把商業(yè)銀行作為企業(yè)對待，從而可以有效避免由于政府隱性補貼導(dǎo)致的呆壞賬進一步積累，有利于銀行改進經(jīng)營管理，提高效率。

(4)只有及時關(guān)閉資不抵債的銀行才能維系儲蓄者對整個銀行系統(tǒng)的信心。

銀行的自有資本代表了銀行股東的金融權(quán)益。它可以用來緩沖可能出現(xiàn)的損失。應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)有風(fēng)險為基礎(chǔ)來計算資本充足率。商業(yè)銀行的經(jīng)營必然會遭遇到各種風(fēng)險。如果發(fā)放的貸款不能收回，那么就難免出現(xiàn)資產(chǎn)損失。銀行應(yīng)當(dāng)用日常的收益進行抵付。如果日常收益還不能支付資產(chǎn)損失，那么就必須動用銀行自有資產(chǎn)。如果銀行的損失超過了自有資本總量，那么就會損害存款人的利益。銀行出現(xiàn)資不抵債的狀況會導(dǎo)致整個銀行系統(tǒng)的經(jīng)營狀況。

要保證金融體制改革作的透明度，要求金融機構(gòu)能夠按照統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則，向監(jiān)管當(dāng)局報告真實數(shù)據(jù)。我國中央銀行的知情權(quán)、金融機構(gòu)報表的質(zhì)量、統(tǒng)計制度等方面都有待于改善和加強。為加強金融管力度，就一定要對違規(guī)行為懲罰措施。金融行業(yè)不僅需要準(zhǔn)入準(zhǔn)則，更需要退出準(zhǔn)則。如果銀行違反規(guī)則就要有人來出示黃牌警告，直到出示紅牌，把違章的金融機構(gòu)及時處罰。在金融監(jiān)管體系中，負責(zé)出示黃牌的應(yīng)當(dāng)是信息非常靈通的民營的存款審計公司和存款保險公司，而最后出示紅牌的應(yīng)當(dāng)是中央銀行。若要維護國家金融穩(wěn)定，處理那些經(jīng)營不當(dāng)?shù)你y行必須要及時、果斷。一旦銀行資不抵債，立即清理出場。

4.金融監(jiān)管機構(gòu)的獨立性和多元化

金融監(jiān)管的要害是信息的真實性。改革開放二十多年來，中央銀行一直在強調(diào)真實性監(jiān)管。我國必須改進現(xiàn)有的法定監(jiān)管主體的權(quán)責(zé)制度，塑造真正具有獨立和自主執(zhí)法權(quán)的監(jiān)管主體，防止地方政府及其他部門的干預(yù)。因為金融監(jiān)管是專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，也是很復(fù)雜的工作，如果不是獨立性很強的專門機構(gòu)，就很難有效地承擔(dān)和進行這種工作。

金融監(jiān)管涉及社會各方面利益，如果監(jiān)管機構(gòu)沒有獨立性，其監(jiān)管過程和目標(biāo)易受各種利益集團的干擾，那就很難做到公正、公平。

金融監(jiān)管機構(gòu)是政府系列或政府授權(quán)的機構(gòu)，如果它不具有相當(dāng)?shù)莫毩⑿?，其監(jiān)管行為及其目標(biāo)就難以擺脫政治上的干預(yù)和壓力而單純化，其監(jiān)管對象即金融機構(gòu)也很難按商業(yè)化原則經(jīng)營。

金融監(jiān)管體系必須多元化。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實性。

建立強制的金融機構(gòu)信息披露制度。應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定金融機構(gòu)的信息披露等級。建立多頭分立、互相監(jiān)督的金融監(jiān)管機構(gòu)。由此可見，多元化監(jiān)管是取得準(zhǔn)確信息、維護金融秩序的必要條件。

5.我國金融監(jiān)管體制上的主要問題

我國金融監(jiān)管的主要毛病有：監(jiān)管方式單一，監(jiān)管部門缺乏獨立性，缺乏監(jiān)管的激勵機制，由于缺乏有效的處罰手段，監(jiān)管力度不夠。

第一，目前，商業(yè)銀行的監(jiān)管職能主要是由中國人民銀行負責(zé)。盡管負責(zé)監(jiān)管的人數(shù)不少，各種監(jiān)管制度和規(guī)定的條文也很清楚，但是，由于監(jiān)管渠道單一必然帶來信息不暢通的弊病，監(jiān)管效果并不理想。

第二，中國人民銀行不僅承擔(dān)著金融監(jiān)管的任務(wù)還負責(zé)執(zhí)行貨幣政策。在中央銀行的宗旨上把促進經(jīng)濟發(fā)展放在非常重要的位置。中央銀行的多重目標(biāo)常常相互沖突，貨幣政策目標(biāo)與監(jiān)管目標(biāo)相混淆。作為政府的一個職能部門，中央銀行監(jiān)管部門受到各級政府的干預(yù)，在多重目標(biāo)中舉措不定，缺乏獨立執(zhí)行監(jiān)管政策的條件。

第6篇：監(jiān)管體系論文范文

一、開放條件下中國金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)和問題

我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管模式是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管模式,即以中國人民銀行、中國銀行監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會為主體的“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管體制。隨著金融全球化和經(jīng)濟一體化進程的加快,金融開放的進一步深入,現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨著巨大的挑戰(zhàn),在實踐中也產(chǎn)生了諸多問題:

(一)金融監(jiān)管法治環(huán)境薄弱

金融監(jiān)管立法仍然滯后,立法技術(shù)亦不成熟?！吨袊嗣胥y行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險法》、《證券法》等金融監(jiān)管領(lǐng)域的基本法律至今沒有與之相配套的實施細則。一些重要領(lǐng)域仍然處于法律真空狀態(tài)。法律、法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定并不協(xié)調(diào),甚至存在嚴(yán)重沖突。盲目移植、照搬照抄、脫離實際的規(guī)定大量存在。金融監(jiān)管執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的情況也屢見不鮮。

(二)金融監(jiān)管目標(biāo)不合理

我國金融監(jiān)管目標(biāo)是既要保障國家貨幣政策和宏觀調(diào)控的有效實施,又要承擔(dān)防范和化解金融風(fēng)險、保護存款人利益、保障平等競爭和金融機構(gòu)合法權(quán)益、維護整個金融體系安全穩(wěn)定、促進金融業(yè)健康發(fā)展。金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性,實際上是對金融監(jiān)管目標(biāo)的弱化,從而制約了金融監(jiān)管的功效。

我國的金融監(jiān)管目標(biāo)和中國人民銀行的貨幣政策目標(biāo)是一致的。這使得中國金融監(jiān)管的主要工作就是進行貨幣政策的執(zhí)行和信貸規(guī)模控制的合規(guī)性檢查,并沒有真正從金融運行的安全性、高效性出發(fā),形成獨立的、明確的職能。

(三)金融監(jiān)管的內(nèi)容和方式存在缺陷

重市場準(zhǔn)入,輕市場退出。目前的監(jiān)管大多對金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入進行嚴(yán)格限制,而在問題金融機構(gòu)的處理上則缺少詳細的可操作的市場退出規(guī)定。在金融機構(gòu)的風(fēng)險暴露時,“一行三會”的監(jiān)管只能借助于行政手段來化解金融風(fēng)險,違反了市場規(guī)律,進一步加劇了金融風(fēng)險。

重現(xiàn)場監(jiān)管、輕非現(xiàn)場監(jiān)管。我國的金融監(jiān)管主要采用現(xiàn)場監(jiān)管?，F(xiàn)場監(jiān)管雖然能夠比較細致地了解、發(fā)現(xiàn)那些從金融機構(gòu)公開的財務(wù)報表和業(yè)務(wù)資料中難以發(fā)現(xiàn)的隱蔽性問題。但是,它本身也存在許多不足,如,風(fēng)險監(jiān)管不足,隨意性、非規(guī)范性較大,人力不足以及重復(fù)檢查并存等等。

重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險性監(jiān)管。先行金融監(jiān)管的主要內(nèi)容是對金融業(yè)市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)帳目、資本狀況等是否符合法律法規(guī)的合規(guī)性監(jiān)管,而對金融機構(gòu)日常經(jīng)營的風(fēng)險性監(jiān)管尚不規(guī)范和完善。強調(diào)從資本充足性和資產(chǎn)流動性方面進行監(jiān)管,忽視了金融機構(gòu)自身經(jīng)營能力、盈利能力和發(fā)展前景等指標(biāo)的監(jiān)管。重視傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù),而對表外業(yè)務(wù)及其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管較少。

(四)金融監(jiān)管信息仍不透明

目前中國的金融監(jiān)管仍處在起步階段,金融監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于一種分割、低效、失真的狀態(tài)。中國金融監(jiān)管信息不透明主要表現(xiàn)在:“三會”的監(jiān)管信息系統(tǒng)處于分割狀態(tài),不能實現(xiàn)監(jiān)管信息共享;金融監(jiān)管信息實行定時報送制度,使得金融監(jiān)管信息收集效率很低;金融機構(gòu)報送數(shù)據(jù)存在人為調(diào)整,虛報、瞞報現(xiàn)象屢有發(fā)生;缺乏社會監(jiān)督中介機構(gòu)如會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所對金融機構(gòu)報表、資料的真實性審查,等等。

(五)金融監(jiān)管機構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào),監(jiān)管存在“真空”

我國的金融監(jiān)管組織體系還不健全,整個金融監(jiān)管組織體系仍按計劃管理模式設(shè)置,“一行三會”雖各有分工、各有工作側(cè)重,但是相互之間仍存在職責(zé)不清、相互扯皮的問題,有時出現(xiàn)職責(zé)沖突,有時出現(xiàn)監(jiān)管“真空”,從而降低了整個金融監(jiān)管的效率。我國的銀行、證券、保險等行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營趨勢正逐步加強,原有的以機構(gòu)類型確定監(jiān)管對象的監(jiān)管模式難以發(fā)揮作用,進而出現(xiàn)金融監(jiān)管“真空”。

二、我國金融監(jiān)管體制改革的制度設(shè)計

前述問題產(chǎn)生的根本原因在于我國分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式已嚴(yán)重滯后于國際發(fā)展與實踐需要。隨著金融全球化、經(jīng)濟一體化和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢不斷深化,各國金融監(jiān)管當(dāng)局在金融監(jiān)管體制上不斷做出相應(yīng)調(diào)整,而我國仍采取根據(jù)既定金融機構(gòu)的形式和類別進行監(jiān)管的傳統(tǒng)方式。在金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)界限日趨模糊的情況下,這種監(jiān)管方式的弊端日益凸顯。

國外的金融機構(gòu)大都為混業(yè)經(jīng)營。盡管加入WTO后對進入中國的外資金融機構(gòu)仍可限制其經(jīng)營業(yè)務(wù),但外資金融機構(gòu)可以利用其境外的后援體系,其混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢仍能發(fā)揮,使我國金融機構(gòu)在競爭中處于下風(fēng)。混業(yè)經(jīng)營已是大勢所趨,當(dāng)前我國金融機構(gòu)的諸多業(yè)務(wù)創(chuàng)新已具有部分混業(yè)經(jīng)營的性質(zhì),光大控股集團、天津泰達投資控股有限公司等金融控股公司的組建事實上也拉開了我國金融機構(gòu)混業(yè)經(jīng)營的序幕。與我國實行的分業(yè)經(jīng)營相適應(yīng)的分業(yè)監(jiān)管體制已不適應(yīng)這一趨勢的發(fā)展。為適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展要求,我國應(yīng)在現(xiàn)有的金融監(jiān)管基礎(chǔ)上平穩(wěn)過渡,依據(jù)金融體系基本功能逐步改革和完善監(jiān)管體制,實現(xiàn)跨產(chǎn)品、跨機構(gòu)、跨市場的協(xié)調(diào)。

中國人民銀行作為國務(wù)院直屬的政府機構(gòu)應(yīng)放棄金融監(jiān)管職能,著重于貨幣政策的制定和實施,做好宏觀調(diào)控,這樣有利于金融監(jiān)管效率的提高。在“三駕馬車”(即銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會)的基礎(chǔ)上設(shè)立“中國金融服務(wù)監(jiān)管局”作為整個金融業(yè)的最高監(jiān)管機構(gòu),維護整個金融業(yè)的安全與穩(wěn)定,對各類金融業(yè)予以全面監(jiān)管。將銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會集中置于中國金融服務(wù)監(jiān)管局的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下,對各類分業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)以及金融控股公司名下的子公司實施功能化監(jiān)管,并定期召開由三大部門共同參與的聯(lián)席會議,加強“三駕馬車”之間的聯(lián)系。中國金融服務(wù)監(jiān)管局則有權(quán)對各監(jiān)管機構(gòu)的職責(zé)和各種爭議予以界定和仲裁。金融控股公司母公司則由中國金融服務(wù)監(jiān)管局直接監(jiān)管,從而形成一個立體的、有層次的、有分工的、橫向與縱向并重的金融監(jiān)管體制。

第7篇：監(jiān)管體系論文范文

畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文是高師美術(shù)專業(yè)實踐教學(xué)的重要環(huán)節(jié)，其質(zhì)量的高低直接影響著教學(xué)質(zhì)量。當(dāng)前高師美術(shù)專業(yè)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量管理方面取得了一定的成績，但也存在著諸多問題，主要凸顯在以下幾個方面。

一、缺乏適合以高師美術(shù)專業(yè)為特點的畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量管理體系

1.管理機制不健全，缺乏明確的責(zé)任意識。高師美術(shù)專業(yè)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作教學(xué)管理實施過程中，各院校教學(xué)管理部門雖然針對學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文寫作制定了管理條例，且總體目標(biāo)明確、管理嚴(yán)格。但在具體環(huán)節(jié)實施執(zhí)行過程中，院系、教研室、教師、學(xué)生缺乏明確的責(zé)任意識，管理機制不健全，出現(xiàn)了指導(dǎo)不力、管理不嚴(yán)的現(xiàn)象，缺乏嚴(yán)格的管理體系。在常規(guī)教學(xué)管理方面，雖然各院校教務(wù)部門也針對學(xué)生的畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作做了整體要求，如畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文的學(xué)術(shù)規(guī)范，以及指導(dǎo)教師職責(zé)，成績評定等制定了質(zhì)量管理要求，但未能根據(jù)高師美術(shù)專業(yè)的特點進行管理。如在畢業(yè)創(chuàng)作中，指導(dǎo)教師的選定，構(gòu)思構(gòu)圖，藝術(shù)形式，制作技法指導(dǎo)方面，在畢業(yè)論文方面的選題、開題，論文的撰寫，論文答辯和成績評價等方面，從局部到整體都表現(xiàn)出了這一缺陷。

2.缺乏嚴(yán)格有力的質(zhì)量監(jiān)控程序和管理過程。由于在畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文指導(dǎo)過程中，質(zhì)量監(jiān)控程序不明確，職責(zé)管理機制不健全等原因，教學(xué)效果和質(zhì)量要求沒有考核標(biāo)準(zhǔn)是普遍的現(xiàn)象。雖然在教務(wù)部門關(guān)于畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量管理要求條例中目標(biāo)是明確的，但在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作過程中，在制定畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量監(jiān)控和管理目標(biāo)、要求、指導(dǎo)教師的職責(zé)，以及在具體的實施過程中，都缺乏嚴(yán)格有力的質(zhì)量監(jiān)控程序和管理要求。

3.缺乏客觀的、規(guī)范的畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)。由于畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文的質(zhì)量監(jiān)控體系不健全，致使在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量評價中有失客觀、規(guī)范、公證現(xiàn)象。各指導(dǎo)教師評分標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)存在著打分不夠嚴(yán)格，得過且過，出現(xiàn)了評定成績與實際水平不符，論文答辯走過場，指導(dǎo)教師護短等現(xiàn)象。這在一定程度上影響了畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文的質(zhì)量。

二、對畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作的意義認識不足

1.教師方面：由于畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文考核標(biāo)準(zhǔn)彈性較大，缺乏嚴(yán)格有效的質(zhì)量監(jiān)控程序，導(dǎo)致個別責(zé)任心不強的教師在指導(dǎo)過程中不能對學(xué)生嚴(yán)格要求，未能充分發(fā)揮指導(dǎo)教師的作用，指導(dǎo)、監(jiān)督不到位，從而存在著粗制濫造現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了院校教務(wù)部門關(guān)于畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量管理要求，這也是畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文教學(xué)過程中存在的消極因素及質(zhì)量下滑的重要原因之一。

2.學(xué)生方面：學(xué)生在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作實踐環(huán)節(jié)中，思想不夠重視，有應(yīng)付了事的現(xiàn)象，即認為畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文的質(zhì)量好壞與就業(yè)不能直接掛鉤。因此，在創(chuàng)作與寫作中過于依賴攝影照片和網(wǎng)絡(luò)，態(tài)度不夠端正，不能盡心盡力地投入大量時間和精力完成畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文，有不負責(zé)任的消極態(tài)度，所以出現(xiàn)了畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量泡沫現(xiàn)象。由于學(xué)生的畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文缺少基本的學(xué)術(shù)準(zhǔn)備，帶有很大的隨意性，使題材、選題缺乏應(yīng)有的學(xué)術(shù)價值和創(chuàng)新意識。這種現(xiàn)象影響了學(xué)生的藝術(shù)實踐能力和理論研究水平的提高。

3.社會方面：近年來，由于用人單位在招聘中只側(cè)重考察學(xué)生的工作能力，很少考察學(xué)生的科研能力。尤其是在中小學(xué)美術(shù)教師職業(yè)招聘考試中也是以筆試為主，而不對學(xué)生所學(xué)專業(yè)技能和學(xué)術(shù)水平進行考察。因此，導(dǎo)致學(xué)生對畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作不夠重視，其創(chuàng)作、寫作態(tài)度不嚴(yán)謹(jǐn)，得過且過，東拼西湊失范現(xiàn)象嚴(yán)重，造成畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文缺少必要的問題意識，創(chuàng)新意識，學(xué)術(shù)質(zhì)量低下。

三、文化修養(yǎng)和專業(yè)能力薄弱

教育學(xué)認為，學(xué)生素質(zhì)的高低是能否順利進行教學(xué)的重要因素，而藝術(shù)類學(xué)生文化課錄取分?jǐn)?shù)線與文理科分?jǐn)?shù)線相差甚遠。在對專業(yè)的選擇上，由于學(xué)生是理科不好學(xué)文科，文科不好學(xué)藝術(shù)，對美術(shù)不是發(fā)自內(nèi)心的喜愛，而是通過考前模式化，概念化的強化訓(xùn)練。入學(xué)后學(xué)生在專業(yè)課的學(xué)習(xí)上不但文化課素質(zhì)差而且專業(yè)學(xué)習(xí)也難以進步，這是一個客觀存在的事實和不容忽視的主要原因之一。因此，提高美術(shù)高考的文化分?jǐn)?shù)線，是提高學(xué)生寫作能力的關(guān)鍵，在專業(yè)課程學(xué)習(xí)中，隨課程進度讓學(xué)生撰寫論文，并在專業(yè)課實踐過程中進行創(chuàng)作構(gòu)圖實踐以提高學(xué)生的寫作能力和創(chuàng)作能力，彰顯畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文的真實價值。

高師美術(shù)專業(yè)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量管理具有課程管理與實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)的特點。因此，加強各管理層的基本職能，建立健全質(zhì)量管理體系，充分發(fā)揮指導(dǎo)教師的職能和作用，激勵學(xué)生的主觀能動性，促進學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量的提高，以考察學(xué)生專業(yè)技能和理論知識掌握的程度以及科研能力為目的，建立健全高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作多元的質(zhì)量管理體系，是亟待重視的問題。

四、畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文相結(jié)合質(zhì)量管理程序的理論基礎(chǔ)

近年來，高師美術(shù)專業(yè)本科學(xué)生的畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文粗制濫造、整體質(zhì)量下降是一個不爭的事實。其中畢業(yè)創(chuàng)作有的利用現(xiàn)有的攝影照片或從美術(shù)作品中東拼西湊“臨摹復(fù)制”現(xiàn)象嚴(yán)重。在畢業(yè)論文寫作上有的則是多篇文章的“復(fù)制粘貼”甚至抄襲、拼湊也不是個別現(xiàn)象。面對學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文教學(xué)中的消極因素和質(zhì)量下降問題，指導(dǎo)教師都很無奈，學(xué)校教學(xué)管理部門也找不到很好的應(yīng)對措施。在研究高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文指導(dǎo)的問題上，不少學(xué)校教務(wù)管理人員和指導(dǎo)教師也在努力探索如何解決質(zhì)量管理這一問題的新思路。由于高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文撰寫具有自身專業(yè)的獨特性，在教學(xué)過程中，我們倡導(dǎo)理論與實踐相結(jié)合，以質(zhì)量管理為目標(biāo)，進一步提高畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量問題已不可避免地擺在我們面前。因此，創(chuàng)新高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作相結(jié)合的實踐教學(xué)管理模式，無疑是一個解決高師美術(shù)專業(yè)本科畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量下滑的辦法，它對培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新意識，實踐能力和理論水平，提高教學(xué)質(zhì)量具有積極意義。在教學(xué)中，應(yīng)從畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作實踐環(huán)節(jié)中探討解決問題的辦法。應(yīng)該體現(xiàn)高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作意義的真實價值。我在《高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作相結(jié)合的理論和實驗》的研究中提出“關(guān)于國外對本科大學(xué)生美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作教學(xué)的研究，所能涉獵的文獻資料以及對美國的大學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作教學(xué)的考察來看，美國的大學(xué)生不寫畢業(yè)論文，但是把美術(shù)專業(yè)的大學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作放在非常重要的位置，有四個多月的時間基本上都是指導(dǎo)學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作的教學(xué)過程，而且這種指導(dǎo)在表述的內(nèi)容上同我們的有相同之處，也有不同之處。畢業(yè)創(chuàng)作是畢業(yè)論文撰寫的前提，畢業(yè)論文的撰寫是畢業(yè)創(chuàng)作的繼續(xù)和深化，是相輔相成的兩個重要實踐環(huán)節(jié)。高師美術(shù)“畢業(yè)創(chuàng)作主要是一種形象思維，而論文寫作屬于抽象思維。畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作相結(jié)合，是學(xué)生把自己創(chuàng)作的具象思維過程和成果進行理論概括。這種理論概括是學(xué)生對自己的畢業(yè)創(chuàng)作進行分析和抽象概括”。它包括對創(chuàng)作素材的搜集與整理，構(gòu)思創(chuàng)意與構(gòu)圖表現(xiàn)，技法語言與材料運用分析，藝術(shù)個性、美學(xué)思想與文化精神的傳達等等，通過論文撰寫闡釋其審美主張與創(chuàng)作藝術(shù)見解在本研究領(lǐng)域的價值和意義。是學(xué)生通過畢業(yè)創(chuàng)作實踐環(huán)節(jié)對四年所學(xué)專業(yè)知識和理論研究成果的全面總結(jié)，是集中體現(xiàn)其綜合創(chuàng)作能力、科研水平和審美思想的創(chuàng)作文論，也是呈現(xiàn)畢業(yè)創(chuàng)作過程的重要環(huán)節(jié)和基本訓(xùn)練之一。通過本專業(yè)領(lǐng)域特定問題研究呈現(xiàn)學(xué)生的專業(yè)綜合運用能力和創(chuàng)作能力的一種證明。因此，這樣也對學(xué)生畢業(yè)論文抄襲的現(xiàn)象起一定的制約作用。

五、制定質(zhì)量監(jiān)控體系和管理措施、強化過程管理

高校擴招、畢業(yè)生就業(yè)方式根本轉(zhuǎn)變，就業(yè)壓力大是高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量下滑的原因的一個方面。但是一個更為重要的方面是學(xué)生文化修養(yǎng)薄弱、學(xué)風(fēng)浮躁，創(chuàng)新高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)文論寫作的教學(xué)管理模式，構(gòu)建畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文相結(jié)合的教學(xué)過程質(zhì)量監(jiān)控體系和管理措施、強化過程管理，提高畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量，扭轉(zhuǎn)高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文質(zhì)量下滑的趨勢，是我們研究的主要問題。

1.建立健全畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量監(jiān)控體系，加強教學(xué)實踐中各環(huán)節(jié)的過程管理。對高師美術(shù)專業(yè)學(xué)生的畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作教學(xué)進行質(zhì)量管理，充分考慮美術(shù)專業(yè)畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作的專業(yè)特點，在加強畢業(yè)創(chuàng)作和畢業(yè)論文質(zhì)量管理體系中，促進學(xué)生在構(gòu)思、構(gòu)圖，形式法則，技法語言進行探索；在畢業(yè)論文寫作過程中，指導(dǎo)教師通過指導(dǎo)選題、擬定寫作提綱、論文撰寫一系列實踐過程中，培養(yǎng)學(xué)生分析問題，解決問題的能力。

2.明確主導(dǎo)作用，確立指導(dǎo)教師和學(xué)生雙向選擇機制。教師和學(xué)生是教學(xué)中的基本主體，根據(jù)指導(dǎo)教師和學(xué)生自身的專業(yè)特點，確定畢業(yè)創(chuàng)作和畢業(yè)論文寫作的研究方向。在指導(dǎo)過程的不同階段，要求指導(dǎo)老師建立管理機制和評價體系，有效指導(dǎo)學(xué)生將所學(xué)專業(yè)知識通過畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文寫作的實踐教學(xué)活動，提高學(xué)生創(chuàng)新能力和綜合運用能力的一個教學(xué)指導(dǎo)過程和教學(xué)管理環(huán)節(jié)，以及專業(yè)教師檢測環(huán)節(jié)。充分調(diào)動各個環(huán)節(jié)的層次關(guān)系的積極作用，確立指導(dǎo)教師職責(zé)和質(zhì)量管理目標(biāo)，切實提高指導(dǎo)教師履行質(zhì)量管理工作職能和監(jiān)督作用，加強質(zhì)量管理，可以較好地避免學(xué)生在畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作中“臨摹或復(fù)制”的情況出現(xiàn)。

3.加強質(zhì)量管理，嚴(yán)格評價標(biāo)準(zhǔn)。在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作過程的各個環(huán)節(jié)，建立健全質(zhì)量管理監(jiān)控機制，加強指導(dǎo)教師的職責(zé)和學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文寫作的主題作用。具體而言，主要是從以下幾個方面進行：第一是指導(dǎo)學(xué)生在研讀相關(guān)文獻資料與搜集創(chuàng)作素材的基礎(chǔ)上，切實有效指導(dǎo)學(xué)生解決畢業(yè)創(chuàng)作創(chuàng)意構(gòu)思、構(gòu)圖形式以及畢業(yè)論文的選題、開題。進一步確定創(chuàng)作構(gòu)圖小稿和論文寫作提綱等方面的指導(dǎo)工作，為提高學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量奠定良好的基礎(chǔ)。第二是在確定畢業(yè)創(chuàng)作定稿和畢業(yè)論文撰寫提綱的基礎(chǔ)上，加強對學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作大稿的繪制過程的嚴(yán)格指導(dǎo)。諸如形式美感，造型語言，創(chuàng)新意識，審美特征等。以及對畢業(yè)論文的撰寫過程的指導(dǎo)過程中，要以質(zhì)量管理為準(zhǔn)則，把指導(dǎo)工作抓細抓實。第三是對學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作正稿的藝術(shù)效果以及畢業(yè)論文定稿的質(zhì)量管理，建立嚴(yán)格、科學(xué)、規(guī)范的評價標(biāo)準(zhǔn)。因此，在畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文實踐教學(xué)管理過程中不斷完善質(zhì)量監(jiān)控機制和教學(xué)管理體系，確保畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文質(zhì)量，彰顯畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文的真實價值。

4.借鑒西方發(fā)達國家本科美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作教學(xué)經(jīng)驗與理論成果“它山之石，可以攻玉?！痹谖鞣桨l(fā)達國家中大學(xué)美術(shù)教育起步比較早，發(fā)展較快，而且畢業(yè)創(chuàng)作實踐教學(xué)比較切合實際，值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。特別是國外許多大學(xué)對本科學(xué)生沒有論文寫作的要求，但卻把畢業(yè)創(chuàng)作和創(chuàng)作文論的教學(xué)實踐放在了重要位置。在安排教學(xué)時間、教學(xué)實踐環(huán)節(jié)、指導(dǎo)過程與方法、評價機制與管理模式等教學(xué)環(huán)節(jié)，特別是畢業(yè)創(chuàng)作與文論寫作相結(jié)合的教學(xué)過程是值得我們借鑒的。由此可見，完善高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文指導(dǎo)教學(xué)質(zhì)量管理機制，構(gòu)建高師美術(shù)畢業(yè)創(chuàng)作與論文寫作相結(jié)合的教學(xué)過程和管理模式，可以實現(xiàn)實踐與理論的有機結(jié)合，真正達到學(xué)以致用的教學(xué)目的具有積極的意義。

5.合理安排藝術(shù)實踐、畢業(yè)創(chuàng)作和論文寫作時間并有明確的目標(biāo)。（1）以提高高師美術(shù)專業(yè)本科生畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文整體水平為目的，從質(zhì)量監(jiān)控的視角透視教學(xué)環(huán)節(jié)和質(zhì)量管理環(huán)節(jié)，對美術(shù)專業(yè)學(xué)生的專業(yè)特點，知識結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)態(tài)度等進行分析，制定有針對性的質(zhì)量管理措施，構(gòu)建高師美術(shù)專業(yè)為特點的畢業(yè)創(chuàng)作（設(shè)計）與畢業(yè)論文相結(jié)合的教學(xué)過程和教學(xué)質(zhì)量管理體系。（2）在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作的時間上提前一學(xué)期進行安排，周期延長。畢業(yè)創(chuàng)作、畢業(yè)論文時間提前進行，從原來的第八學(xué)期提前到第七學(xué)期進行畢業(yè)創(chuàng)作和論文寫作。（3）在畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作實踐環(huán)節(jié)中，要求學(xué)生畢業(yè)創(chuàng)作與畢業(yè)論文寫作相結(jié)合，畢業(yè)創(chuàng)作是論文寫作的前提和基礎(chǔ)，論文寫作是畢業(yè)創(chuàng)作的繼續(xù)和深化。要求學(xué)生根據(jù)畢業(yè)創(chuàng)作的進度明確畢業(yè)論文撰寫目標(biāo)，如畢業(yè)創(chuàng)作創(chuàng)意構(gòu)思、收集素材、構(gòu)圖形式與材料技法分析，繪畫思想與藝術(shù)精神的表達等。在創(chuàng)作實踐過程中，論文撰寫做到有感而發(fā)、有悟而寫，避免了選題的盲目性，創(chuàng)作實踐能力與理論研究能力不斷提高。

第8篇：監(jiān)管體系論文范文

內(nèi)容摘要：本文擬對我國公司治理的現(xiàn)狀進行分析，并就我國應(yīng)如何健全和完善公司治理的相關(guān)問題進行初步的探討。公司是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，是現(xiàn)代企業(yè)中重要的、典型的組織形式，而公司治理又是社會各界廣泛關(guān)注的熱點問題。

關(guān)鍵詞：公司治理內(nèi)部治理外部治理人力資本

公司治理是社會各界廣泛關(guān)注的熱點問題，但對于公司治理的內(nèi)涵并沒有一致的認識，而是從不同的方面或角度來回答，總的來說關(guān)于公司治理的定義主要有兩種視角：一種是基于委托理論的的公司治理，該種觀點的代表人物有吳敬璉、張維迎等；另一種是基于共同體論的公司治理，OECD的《公司治理原則》是典型的建立在共同體論的基礎(chǔ)上。

其實，公司治理是一個多層次的概念，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和公司內(nèi)涵的發(fā)展變化，公司治理不僅要解決公司管理者與公司股東之間的問題，同時還涉及到各利益相關(guān)者。因此，公司治理定義可界定為以解決公司管理者與公司股東之間問題為目標(biāo)的構(gòu)建公司管理者、公司股東以及其他利益相關(guān)者之間的法律關(guān)系的制度安排。

1我國公司治理的現(xiàn)存問題

（一）內(nèi)部治理有限

股東大會流于形式，不能對董事會進行有效約束。我國現(xiàn)階段的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)高度集中，“一股獨大”的現(xiàn)象背離了公司治理結(jié)構(gòu)制度的基本理念和價值要求，股權(quán)過分集中在國家手中，且不能流通甚至把董事會凌駕于股東大會之上，出現(xiàn)“用手投票”失靈現(xiàn)象，并實際損害小股東的權(quán)益。

董事會功能不健全，運作不規(guī)范。我國上市公司中70%的公司董事會的任命與解聘直接來自于上級的行政命令而非董事會，由此造成董事會構(gòu)成不合理，獨立董事所占比重小，多數(shù)為內(nèi)部董事組成，這樣的董事會獨立性不強，現(xiàn)實中的董事會成員與執(zhí)行層人員高度重合，容易導(dǎo)致“內(nèi)部人控制”，董事會下設(shè)的各種委員會沒有有效建立和運行。

監(jiān)事會監(jiān)控力度小，制度不健全。我國公司監(jiān)事會的設(shè)立處于和董事會并行的地位，直接向股東大會負責(zé)，主要職責(zé)是監(jiān)督董事會和經(jīng)理人員的行為。但是，實踐中監(jiān)事會的功能都很有限。監(jiān)事會僅有監(jiān)督權(quán)而無控制權(quán)和戰(zhàn)略決策權(quán)，更無董事和經(jīng)理的任免權(quán)。在規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)方面往往以股東價值為導(dǎo)向，相對重視董事會的職能而忽視監(jiān)事會的作用，對監(jiān)事會的運作則規(guī)定得相對簡單，監(jiān)事開展監(jiān)督活動難以在法律上、操作中找到可行的依據(jù)，監(jiān)事會是我國公司監(jiān)督治理中最薄弱的環(huán)節(jié)。

報酬構(gòu)成單一，經(jīng)理人員激勵與約束不完善。經(jīng)理激勵機制的核心是協(xié)調(diào)股東和經(jīng)理之間的利益，以盡最大可能減少成本，實現(xiàn)股本利益最大化。我國大多數(shù)公司報酬構(gòu)成單一，缺少長期激勵作用的股權(quán)激勵，這樣容易造成管理人員做出不利于股東利益的短期行為。

（二）外部治理有限

我國公司外部治理的作用尚不完善，外部的公司控制權(quán)市場由于國有股及法人股的流動性差，采用并購方式對公司進行的監(jiān)控作用有限，往往無法形成對管理層的并購約束。同樣，流通股票的比例較低，使股東“用腳投票”進行公司治理可能性減少。盡管公司的負債較高，在一定程度上依賴于銀行和金融機構(gòu)，但債權(quán)人作為利益相關(guān)者沒有相關(guān)法律依據(jù)規(guī)定對公司進行監(jiān)控。經(jīng)理市場的發(fā)育不良使經(jīng)理市場對經(jīng)理的制約作用有限。此外，公司治理的法制環(huán)境和文化環(huán)境也不完善。

由以上的分析可知，我國公司治理仍然存在許多迫切需要改進的問題，新公司法引進了很多新的制度，在公司治理上也作了調(diào)整，該調(diào)整對于改善我國公司治理現(xiàn)狀發(fā)揮了一定作用，但仍有不足之處。

2新《公司法》對公司治理制度的完善

股東會法律制度的完善。加強和完善股東大會的權(quán)利和職能；完善了股東大會的召集和主持制度；改進股東大會決議瑕疵的法律救濟制度，并擴大了救濟范圍，并改變了救濟方式。

董事會法律制度的完善。完善董事會的表決制度；對法定代表人制度進行了完善和對董事長職權(quán)作了制約；完善了董事會的召集與主持、召開；對董事的選任也做了調(diào)整，規(guī)定上市公司須設(shè)立董事會秘書和獨立董事。

監(jiān)事會法律制度的完善。監(jiān)事會的職權(quán)得到擴大和充實，監(jiān)事會行使職權(quán)所必需的費用有了保障；對監(jiān)事會組成作了變革；完善監(jiān)事的運行，保障了監(jiān)事會會議的順利召開。

對公司中小股東法律保護的完善。規(guī)定股東的提案權(quán)和累積投票權(quán)，擴大股東知情權(quán)的范圍；完善了股東訴訟制度，此外，股東還享有解散公司的請求權(quán)。

對控制股東、公司經(jīng)營者的約束和激勵制度的完善。針對我國控制股東濫權(quán)的現(xiàn)象，規(guī)定了對控制股東的制約制度和控制股東的義務(wù)及責(zé)任；健全董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員的義務(wù)和責(zé)任制度，新公司法對追究董事、監(jiān)事、高級管理人員相關(guān)責(zé)任的程序做了保障。

3完善我國公司治理結(jié)構(gòu)的若干建議

（一）監(jiān)事會與獨立董事重疊的問題

新公司法正式確立了上市公司的獨立董事制度，而我國引進獨立董事的目的主要是因為：首先，緩解“一股獨大”的現(xiàn)象；其次，由于我國公司監(jiān)事會制度的失效，為了另辟蹊徑，求助于獨立董事制度的引進。但是，我國目前缺乏真正意義上的獨立董事市場，我國的獨立董事主要來自于高等學(xué)校和科研機構(gòu)，而不象英美那樣主要來自于企業(yè)的管理人員。此外，由于我國上市公司普遍存在“一股獨大”的現(xiàn)象，為大股東以及大股東控制的治理機構(gòu)提名和選舉獨立董事提供了可能，大股東為了實現(xiàn)自身利益，會選擇有利于反映自己意志的人員來擔(dān)任獨立董事，所以，很多獨立董事都是“花瓶董事”。由此，獨立董事的提名、選聘、薪酬都受控于大股東的手中，獨立董事自然也就難以做到真正獨立。

此外，我國在引入獨立董事制度的同時，保留了監(jiān)事會制度。監(jiān)事會制度與獨立董事的實質(zhì)，都是公司內(nèi)部的監(jiān)督制度，從職權(quán)上看，二者也存在部分交叉和不明確之處，兩者的職能存在諸多重疊。職能重疊意味著大家都管，大家亦可都不管，造成權(quán)責(zé)不明。如果發(fā)生問題，監(jiān)事會和獨立董事要么互相爭權(quán)要么互相推諉責(zé)任，結(jié)果是兩種監(jiān)督機制都不到位。

（二）重新構(gòu)建董事會制衡格局以加強董事會的職能

上文筆者建議舍棄獨立董事制度，由此，對董事會的監(jiān)督就更是重中之重，雖然公司法第50條、109條均有規(guī)定，但是仍可繼續(xù)完善：

可以對經(jīng)營管理層人員建立信譽登記制度，定期向外公布。建立高管人員人才庫，把合格的人員納入人才庫，并決定他們的薪酬計劃，這樣既可以對那些信譽好的高管人員給予精神上的激勵和物質(zhì)上的保障，而對那些信譽不好的高管人員則可以有一定的約束作用。

要改變由于“一股獨大”帶來的董事行政任命方式，從董事產(chǎn)生機制上保證董事會行使職權(quán)的獨立性。

確保公司董事會成員與經(jīng)理人員不能過分重合。很多公司的董事會成員兼任著經(jīng)理，董事會對經(jīng)理層的制約就邏輯地演變?yōu)樽晕冶O(jiān)督，這種監(jiān)督方式幾乎只是理論上的一廂情愿，因此要強化董事會與經(jīng)營者之間的獨立性。

（三）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

首先，可以通過鼓勵公司的戰(zhàn)略投資者投資，以改善公司現(xiàn)有股權(quán)結(jié)構(gòu)。其次，擴大培育機構(gòu)投資者隊伍，包括各類投資基金、保險機構(gòu)、信托機構(gòu)為主的專業(yè)性金融機構(gòu)。最后，對不需要不適合國家控股的行業(yè)，國有股要逐步退出，通過國有股的回購、轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)讓、減持等方式達到優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。

（四）完善財務(wù)報告和信息披露制度

完善財務(wù)報告和信息披露制度，重點要保障公司所有的財務(wù)信息及時、相關(guān)和可靠，這樣能有效減少治理基礎(chǔ)中信息不對稱的問題。

因此，本文認為，可從以下視角完善人力資本管理：第一，強化人力資本的約束機制，防范公司的內(nèi)部人控制。第三，建立有效的人力資本監(jiān)督機制，既要加強內(nèi)部監(jiān)督又要加強外部監(jiān)督。第二，完善人力資本的激勵機制，制定合理的薪酬模式，使人力資本價值得到最大限度的使用。

參考文獻：

1.寧金成.公司治理結(jié)構(gòu)[M].法律出版社，2007

第9篇：監(jiān)管體系論文范文

管理操作風(fēng)險的原則

在新巴塞爾資本協(xié)議征求意見階段，操作風(fēng)險曾被定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件給銀行造成直接或間接損失的風(fēng)險”。這個定義意味著操作風(fēng)險可能引發(fā)直接損失和間接損失。直接損失比較容易理解，是指某一操作風(fēng)險事件發(fā)生后，按照銀行適用的法律、法規(guī)反映在銀行法定財務(wù)報表的損失，損失包括所有與該操作風(fēng)險事件相聯(lián)系的成本支出，但不包括為避免后續(xù)操作風(fēng)險損失實施的相關(guān)成本支出。但對于如何界定操作風(fēng)險引發(fā)的間接損失一直存在爭議，有觀點認為是其他類型的風(fēng)險發(fā)生引發(fā)操作風(fēng)險事件發(fā)生，或者操作風(fēng)險事件發(fā)生后引發(fā)其他類型風(fēng)險發(fā)生而造成的財務(wù)損失，但難以把握的是，間接損失數(shù)據(jù)是應(yīng)當(dāng)歸入操作風(fēng)險損失，還是歸入其他類型風(fēng)險的損失。后來，在新資本協(xié)議定稿之際，操作風(fēng)險被定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件給銀行造成損失的風(fēng)險”，事實上將間接損失排除在外。

參考新資本協(xié)議的定義,我國商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險現(xiàn)階段應(yīng)遵循以下四項基本的原則：

（1）全面管理。未來我國商業(yè)銀行的總部和國內(nèi)外分支機構(gòu)都必須建立完善的操作風(fēng)險管理制度，控制操作風(fēng)險損失。而操作風(fēng)險管理具有高度分散化的特征，因此操作風(fēng)險管理制度的控制力應(yīng)該滲透到銀行各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、分支機構(gòu)和崗位，并由全體員工執(zhí)行。

（2）政策及時調(diào)整。由于目前我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)尚未對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制訂監(jiān)管規(guī)則，我國商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、政策也都處于變化當(dāng)中，操作風(fēng)險管理的政策制度應(yīng)隨著外部和內(nèi)部環(huán)境的變化及時調(diào)整。

（3）成本與收益匹配。管理操作風(fēng)險要付出一定的成本，商業(yè)銀行的管理措施必須與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點相適應(yīng)，通過付出合理的成本將操作風(fēng)險損失控制在銀行經(jīng)營所能承受的范圍內(nèi)，不切實際地追求零操作風(fēng)險并不可取。

（4）嚴(yán)格問責(zé)。目前我國商業(yè)銀行正處于操作風(fēng)險發(fā)生頻率較高的階段，應(yīng)堅持嚴(yán)格問責(zé)的原則。銀行內(nèi)部操作流程的每一個環(huán)節(jié)都必須有明確的責(zé)任人，并嚴(yán)格按規(guī)定對違反制度的直接責(zé)任人和負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的管理人員進行問責(zé)。

操作風(fēng)險的分類

新資本協(xié)議將操作風(fēng)險損失事件分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理七類，每一類還有相應(yīng)的子類。但如何根據(jù)新協(xié)議對我國銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險進行有效分類是實踐中的一個難題。不少國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的操作風(fēng)險事件帶有典型的“中國特色”。因此，在新協(xié)議的指引下，結(jié)合我國商業(yè)銀行的實際情況，對操作風(fēng)險進行分類或許是當(dāng)前一個比較合理的選擇。

按照新協(xié)議中規(guī)定的操作風(fēng)險的四類誘因，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險類別大體可以分為：

（1）由于銀行業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒有及時完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。比如，內(nèi)部或?qū)ν饬鞒滩贿m當(dāng)；責(zé)任分工不明確；文件殘缺；合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款殘缺；合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款對銀行不利；文件記錄內(nèi)容不全面；合同標(biāo)準(zhǔn)文本中空白條款填寫不完善或不正確；風(fēng)險管理報告不充分；財務(wù)報表披露不充分；新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品已經(jīng)在前臺辦理，相關(guān)的文件沒有及時傳達到前臺；對前臺相關(guān)業(yè)務(wù)的新規(guī)定沒有及時傳達到員工；對業(yè)務(wù)流程要求執(zhí)行不力等。

（2）由于人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險。這類操作風(fēng)險是當(dāng)前我國銀行業(yè)面臨的主要操作風(fēng)險。人員風(fēng)險源于主觀和客觀因素，前者為銀行員工不遵守職業(yè)道德，違章、違規(guī)或違法操作，單獨或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)，或工作疏忽，其行為給銀行造成直接經(jīng)濟損失；后者為員工的自身能力與崗位對人員素質(zhì)要求不符給銀行造成的直接經(jīng)濟損失。

（3）由于IT技術(shù)或技術(shù)應(yīng)用環(huán)境失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或造成錯誤的服務(wù)，或由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險影響業(yè)務(wù)的正常運行而產(chǎn)生的操作風(fēng)險。如科技投資風(fēng)險；系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行風(fēng)險；系統(tǒng)功能問題或系統(tǒng)失效風(fēng)險；系統(tǒng)安全風(fēng)險；法律或公共責(zé)任風(fēng)險；風(fēng)險管理模型風(fēng)險等。

（4）來自外部的主觀或客觀因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險。如交易對手通過訴諸法律而使交易無效（并非主觀故意或過失違反法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定）；內(nèi)部的管理規(guī)章制度與外部法律、法規(guī)或監(jiān)管要求發(fā)生沖突；反洗錢活動不力；業(yè)務(wù)操作違規(guī)；對客戶的隱私和數(shù)據(jù)保護不力；外部采購或供應(yīng)商風(fēng)險；外部開發(fā)過程中所面臨的第三方中斷必要資源的風(fēng)險；火災(zāi)、洪水、其他自然災(zāi)害等。

操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計

隨著我國商業(yè)銀行公司治理機制的完善，未來完整的操作風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)由董事會、高級管理層、商業(yè)銀行總部履行操作風(fēng)險管理的牽頭部門、總部其他部門、國內(nèi)外各級分支機構(gòu)等構(gòu)成。

在這個管理層級體系中，董事會應(yīng)是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)制定操作風(fēng)險管理的發(fā)展藍圖和體系框架，審議并批準(zhǔn)操作風(fēng)險基本管理制度。評判操作風(fēng)險狀況，對高級管理層、職能部門、各級機構(gòu)履行操作風(fēng)險管理職責(zé)情況進行定期評估，并提出改進要求，確保整個銀行機構(gòu)能夠識別、衡量、監(jiān)督及控制操作風(fēng)險。確定整個銀行操作風(fēng)險可以接受的水平，監(jiān)控整體操作風(fēng)險狀況是否符合本行的操作風(fēng)險偏好，對特殊情況進行審議，必要時向董事會報告特殊情況等。

高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略、管理政策、基本管理制度，評估操作風(fēng)險管理制度的有效性，監(jiān)控相關(guān)管理制度的具體實施情況，識別相關(guān)管理制度的不足和缺陷，決定為完善操作風(fēng)險管理而采取的重要措施或行動方案。

商業(yè)銀行總部是履行操作風(fēng)險管理的牽頭部門，負責(zé)擬訂有關(guān)加強操作風(fēng)險管理的基本制度和辦法，以及操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、控制、緩釋、計量等方面的具體管理制度和報告制度，并向高級管理層報告有關(guān)情況；就完善操作風(fēng)險管理及擬采取改進措施和行動方案提出意見和建議；牽頭協(xié)調(diào)、監(jiān)控、督導(dǎo)總部其他部門及各一級分行開展操作風(fēng)險管理工作和執(zhí)行高級管理層的決定，并向高級管理層報告有關(guān)情況；負責(zé)定期向高級管理層報告操作風(fēng)險狀況及其占用的經(jīng)濟資本狀況等。

商業(yè)銀行總部其他部門的主要職責(zé)包括：結(jié)合本部門實際情況負責(zé)制定本部門的操作風(fēng)險管理制度，報備牽頭管理的部門。負責(zé)建立本部門操作風(fēng)險控制程序，貫徹操作風(fēng)險管理的各項要求。積極掌握和運用操作風(fēng)險管理技術(shù)、模型和經(jīng)驗，識別本部門存在于產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程方面及其他方面的操作風(fēng)險，并確保在推出新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程及IT系統(tǒng)前，對其內(nèi)在操作風(fēng)險做出充分的評估，采取適當(dāng)措施防范和化解操作風(fēng)險。對本部門操作風(fēng)險控制情況進行檢查、監(jiān)督，對主要業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險暴露及操作風(fēng)險事件進行持續(xù)監(jiān)控，完成本部門操作風(fēng)險狀況的匯總、歸集和分析工作，按時報送牽頭部門。

國內(nèi)外各級分支機構(gòu)負責(zé)本級機構(gòu)的操作風(fēng)險管理，其主要職責(zé)包括：實施轄內(nèi)操作風(fēng)險信息的匯集、操作風(fēng)險的監(jiān)控和管理工作，并按相關(guān)要求向上級機構(gòu)報告本級機構(gòu)操作風(fēng)險狀況，同時向本級機構(gòu)負責(zé)人匯報。對轄內(nèi)各部門及下級機構(gòu)的操作風(fēng)險管理情況進行政策執(zhí)行督導(dǎo)和檢查，匯集轄內(nèi)操作風(fēng)險信息狀況。通過自我評估等方法識別對實現(xiàn)工作目標(biāo)有負面影響的各類內(nèi)在因素（如本機構(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和復(fù)雜程度、人員的素質(zhì)、組織的變化及人員流失率等）及外在因素（如經(jīng)濟狀況的波動、產(chǎn)業(yè)技術(shù)的改變、政策形勢的變化等），制訂或完善相應(yīng)的操作風(fēng)險管理制度，采取適當(dāng)措施防范和化解操作風(fēng)險。

我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理運行機制

未來我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的運行機制應(yīng)該由識別和確定、量化和評估、緩釋、監(jiān)控、規(guī)避、報告等環(huán)節(jié)組成。

從操作風(fēng)險的識別來看，首先要通過確定不同部門、不同分支機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險事件來識別操作風(fēng)險。由于操作風(fēng)險表現(xiàn)程度上的差異，在確定操作風(fēng)險事件時應(yīng)根據(jù)對操作風(fēng)險的歷史經(jīng)驗、未來操作風(fēng)險預(yù)測、潛在損失金額、潛在損失頻率等因素，將操作風(fēng)險事件進行一定的分類，如一類操作風(fēng)險事件、二類操作風(fēng)險事件和三類操作風(fēng)險事件等。

操作風(fēng)險的度量是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行最難以做到的。根據(jù)國際活躍銀行的經(jīng)驗，一般是通過量化方法，歸集和分析銀行在不同部門、不同分支機構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類操作風(fēng)險，全面衡量銀行總體操作風(fēng)險承受能力。隨著戰(zhàn)略投資者進入我國商業(yè)銀行，我國的商業(yè)銀行應(yīng)借助戰(zhàn)略投資者的風(fēng)險管理技術(shù)，引進關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、戰(zhàn)略風(fēng)險評估、自我評估問卷、操作損失分析等方法，建立完整的操作風(fēng)險度量體系。

操作風(fēng)險緩釋實際是銀行操作風(fēng)險的“出口”。我國的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險管理的成本效益和預(yù)期損失相匹配原則，以及各類風(fēng)險緩釋措施在應(yīng)用中的可操作性，針對不同類型操作風(fēng)險事件可以考慮采取接受風(fēng)險、減少業(yè)務(wù)量、實施外包、購買保險、調(diào)整流程、計提準(zhǔn)備金、加強人員培訓(xùn)等不同的操作風(fēng)險緩釋措施。

操作風(fēng)險的監(jiān)控是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的另外一個難點。操作風(fēng)險事件涉及的領(lǐng)域非常寬泛，沒有IT手段的強力支持，有效地監(jiān)控操作風(fēng)險幾乎是一句空話。我國的商業(yè)銀行應(yīng)充分利用IT手段建立操作風(fēng)險的監(jiān)控體系，操作風(fēng)險的信息應(yīng)納入整個銀行企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫項目中。在風(fēng)險緩釋措施難以奏效，風(fēng)險監(jiān)控手段不到位的情況下，如果業(yè)務(wù)產(chǎn)生的盈利無法覆蓋可能帶來的損失，應(yīng)果斷限制開展具有高操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)。

現(xiàn)階段我國的商業(yè)銀行應(yīng)考慮建立操作風(fēng)險管理的報告制度。完整的操作風(fēng)險報告制度應(yīng)涵蓋報告內(nèi)容、報告人員、報告頻率等要素。操作風(fēng)險報告的內(nèi)容應(yīng)包括操作風(fēng)險類型，所有因操作風(fēng)險事件產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)和損失原因，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)KRI、戰(zhàn)略風(fēng)險評估結(jié)果、自我評估問卷結(jié)果、操作損失分析結(jié)果，對監(jiān)管機構(gòu)、董事會稽核委員會、內(nèi)外部審計機構(gòu)等在檢查中發(fā)現(xiàn)問題進行整改的結(jié)果等；無論是商業(yè)銀行總部的職能部門，還是國內(nèi)外各級分支機構(gòu)都應(yīng)該設(shè)立本級機構(gòu)操作風(fēng)險的報告人，由報告人負責(zé)報告轄內(nèi)的操作風(fēng)險狀況；應(yīng)區(qū)分報告的內(nèi)容，確定操作風(fēng)險報告的頻率，有臨時性報告、月度報告、季度報告等，對于重大操作風(fēng)險事故或案件，應(yīng)采取特事特報的方式，不設(shè)時限規(guī)定，使董事會和高級管理層能在第一時間獲得準(zhǔn)確信息。

我國銀行業(yè)操作風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)

現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)特別注意操作風(fēng)險管理的環(huán)境建設(shè)。

首先，銀行董事會和高級管理層必須對操作風(fēng)險給予足夠的重視，營造由全體員工共同參與的操作風(fēng)險管理環(huán)境，建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，提高員工的操作風(fēng)險管理意識和職業(yè)道德素質(zhì)。

其次，根據(jù)銀行企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫項目建設(shè)的總體規(guī)劃，對計劃實施的流程進行操作風(fēng)險識別，同時建立及時歸集操作風(fēng)險損失的數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，提升操作風(fēng)險管理水平?，F(xiàn)階段就應(yīng)著手收集操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，實現(xiàn)連續(xù)、實時地監(jiān)控和評估整個銀行總體操作風(fēng)險，確保總體操作風(fēng)險水平在董事會確定的可以接受的范圍內(nèi)，同時使董事會和高級管理層能根據(jù)操作風(fēng)險數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險狀況進行有效評估。

第三，銀行內(nèi)部應(yīng)加強對操作風(fēng)險管理手段和方法的培訓(xùn)，保證各級員工獲得操作風(fēng)險管理方面足夠的知識和技能。尤其是對新入行員工，應(yīng)在上崗前將崗位的操作職責(zé)及操作技能作為培訓(xùn)的必要內(nèi)容。