監(jiān)管制度論文精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管制度論文范文

道越來越多，但對信托創(chuàng)新產(chǎn)品的認(rèn)識和了解卻又相對不足；另一方面，一些信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險管理存在著疏漏或松懈，一旦經(jīng)營失敗卻極易引發(fā)市場動蕩甚至誘發(fā)一系列的金融危機(jī)。因此，加強(qiáng)對國有資產(chǎn)信托的監(jiān)管既是有效防范信用風(fēng)險的需要，也是信托投資公司穩(wěn)健經(jīng)營的需要。

一、國有資產(chǎn)信托監(jiān)管體制：現(xiàn)狀與未來

監(jiān)管是監(jiān)管主體為了實現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)利用各種監(jiān)管手段對監(jiān)管對象所采取的一種有意識的主動的干預(yù)和控制活動。[1]金融監(jiān)管的目的、目標(biāo)和原則決定了金融監(jiān)管的內(nèi)容。[2]目前，世界上許多國家對銀行業(yè)和其他金融服務(wù)業(yè)的監(jiān)管仍采用分業(yè)監(jiān)管的體制，我國也不例外。在借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗和充分考慮到我國國情的基礎(chǔ)上，我國從大一統(tǒng)的金融監(jiān)管體制過渡到現(xiàn)階段的分業(yè)經(jīng)營和分業(yè)監(jiān)管體制，它適應(yīng)了中國初步建立市場經(jīng)濟(jì)條件下的經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的狀況，有效地保障了金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)營。[3]從目前的狀況來看，我國國有資產(chǎn)信托實行的是雙重監(jiān)管模式，一方面要接受國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理；另一方面又要接受信托業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，而這兩種監(jiān)管均來自政府部門。于前者而言，這種監(jiān)管是現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制的必然要求，對于國有資產(chǎn)任何形式上的利用以及形態(tài)上的轉(zhuǎn)換，各級、各地國資委作為出資人代表，必須嚴(yán)把審計評估、資產(chǎn)出讓、產(chǎn)權(quán)交易、債務(wù)處理、運(yùn)行監(jiān)督以及民主參與關(guān)，必須嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的法律法規(guī)；于后者來說，這種監(jiān)管又是現(xiàn)行金融監(jiān)管體制的必然結(jié)果，按照我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第2條第3款的規(guī)定，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（即銀監(jiān)會）對信托投資公司及其業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督管理，通過促進(jìn)信托業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對信托業(yè)的信心，以保護(hù)信托業(yè)的公平競爭，提高信托業(yè)的競爭力。2004年銀監(jiān)會下發(fā)的關(guān)于信托業(yè)監(jiān)管的文件有70多個，明顯加快了信托業(yè)監(jiān)管的制度建設(shè)。針對一些人認(rèn)為現(xiàn)在對信托業(yè)的監(jiān)管過嚴(yán)了，中國銀監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人曾表示，在現(xiàn)階段，任何關(guān)于信托公司應(yīng)該放松監(jiān)管的說法，都不利于保護(hù)委托人、受益人的利益，也不利于信托公司行業(yè)的整體發(fā)展。[4]總之，目前對國有資產(chǎn)信托的監(jiān)管主要是從上述對國有資產(chǎn)的監(jiān)管和對信托投資公司的監(jiān)管這兩個方面進(jìn)行的。一方面，各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會代表國家履行著對國有資產(chǎn)出資人的監(jiān)管職能；另一方面，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定對信托投資公司這一非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。對于這種監(jiān)管模式，一些人提出了自己的擔(dān)心，即這種監(jiān)管方式要么可能導(dǎo)致多重監(jiān)管，降低監(jiān)管效率，不利于國有資產(chǎn)信托的發(fā)展；要么可能出現(xiàn)監(jiān)管的真空地帶，不利于控制金融體系的穩(wěn)定與風(fēng)險。

筆者認(rèn)為，這種擔(dān)心并不是多余的，但必須說明的是，對任何國家來說，其所選擇的具體監(jiān)管方式，不僅有其經(jīng)濟(jì)尤其是金融發(fā)展程度方面的因素，同時也與其長期的歷史監(jiān)管模式和監(jiān)管習(xí)慣不無關(guān)系。不以具體的環(huán)境為基礎(chǔ)即對一種具體的監(jiān)管模式作出必然優(yōu)或劣的判斷，未免會失之武斷。隨著國有資產(chǎn)信托的發(fā)展，合理確定其監(jiān)管體制已成為順理成章的事情，筆者認(rèn)為，在一個新興的金融市場中，在一個沒有健全的行業(yè)管理組織和高度自律的環(huán)境下，政府部門對于國有資產(chǎn)信托市場的監(jiān)管是無可替代的，而且這種雙重監(jiān)管模式的選擇完全適合我國國有資產(chǎn)信托發(fā)展的實際情況，雙方監(jiān)管的目標(biāo)和重點(diǎn)并不相同。但是，反對政府管制的觀點(diǎn)無疑也提醒著政府管制有著其相伴而來的缺陷，應(yīng)當(dāng)在加強(qiáng)政府監(jiān)管的同時，通過各種措施將政府監(jiān)管所帶來的消極影響降低到最小限度，如由于市場準(zhǔn)入困難而造成的實際的壟斷、市場參與者的道德風(fēng)險等。從長遠(yuǎn)的發(fā)展趨勢上看，必須要在政府監(jiān)管的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)與培育市場參與者及自律組織的積極主動性，最終形成政府、自律組織、市場參與者等各個層面上的合理管理和監(jiān)督，最終促使國有資產(chǎn)信托健康發(fā)展，有效防止國有資產(chǎn)流失，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值以及經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的統(tǒng)一。

二、我國國有資產(chǎn)信托監(jiān)管主體的體系架構(gòu)

對國有資產(chǎn)信托監(jiān)管模式的選擇，直接觸及監(jiān)管組織的體系結(jié)構(gòu)、監(jiān)管方式和監(jiān)管效率等金融監(jiān)管的基本問題，也決定著監(jiān)管目標(biāo)的實現(xiàn)程度以及監(jiān)管實施的成本大小等重要事項。因此從理論上對國有資產(chǎn)信托的監(jiān)管主體展開研究是十分必要的，它構(gòu)成了對國有資產(chǎn)信托監(jiān)管模式選擇的基礎(chǔ)性前提。監(jiān)管主體從性質(zhì)和權(quán)力來源上，可以細(xì)分為兩類或者兩個層面：其一是政府部門，即狹義的行政監(jiān)管當(dāng)局。其權(quán)利由國家賦予，負(fù)責(zé)制定監(jiān)管的各種規(guī)章制度并負(fù)責(zé)實施此類制度，任何市場主體違反規(guī)章制度，會遭受行政處罰乃至刑事處罰。其二是各種非政府性質(zhì)或者半官方的民間機(jī)構(gòu)、行會組織。其權(quán)力主要來自于成員對機(jī)構(gòu)的章程、決策的普遍認(rèn)可，違反了其規(guī)定一般不會必然引發(fā)法律上的責(zé)任，卻可能遭到機(jī)構(gòu)的紀(jì)律處分。[5]在我國的金融領(lǐng)域，由于銀行、證券、保險、信托等金融行業(yè)之間的交叉和滲透日益明顯，已經(jīng)形成了一家金融機(jī)構(gòu)需要多家監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同實施監(jiān)管的局面。就國有資產(chǎn)信托來說，前述現(xiàn)行的國有資產(chǎn)監(jiān)管主體體系構(gòu)成是存在缺陷的。應(yīng)該看到，國資委和銀監(jiān)會是政府意志的代表，而政府監(jiān)管在一定條件下的無效或失靈是不可否認(rèn)的。政府在市場經(jīng)濟(jì)中的缺陷主要表現(xiàn)為：政府干預(yù)若無限擴(kuò)張，就會導(dǎo)致設(shè)置龐大的機(jī)構(gòu)，人員臃腫，超出政府應(yīng)該調(diào)控的范圍、層次和力度，不僅沒有彌補(bǔ)市場機(jī)制的短處，反而妨礙了市場機(jī)制作用的正常發(fā)揮?；蛘撸捎谡贫ǚㄒ?guī)、政策的失誤和實行措施的不得力等原因，也會出現(xiàn)政府的無效干預(yù)。所以說，政府對金融業(yè)的監(jiān)管是必要的，但其作用是有缺陷的，甚至可能出現(xiàn)監(jiān)管失靈的情況。[6]目前看來，行業(yè)自律與市場約束機(jī)制的不足，使得政府監(jiān)管在整個監(jiān)管體系中承擔(dān)的責(zé)任畸重，其風(fēng)險承擔(dān)能力與責(zé)任不相匹配，進(jìn)而導(dǎo)致如果放松行業(yè)監(jiān)管將被迫承擔(dān)監(jiān)管不力的責(zé)任；而一旦管制過嚴(yán)，市場的創(chuàng)新空間被阻礙，又不利于提高整個行業(yè)的市場競爭力。這種進(jìn)退兩難的困境的直接表現(xiàn)就是監(jiān)管體系構(gòu)成要素失衡，責(zé)任風(fēng)險不能有效分散，造成了監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管政策取向方面缺乏連貫性，業(yè)界對監(jiān)管政策不能形成穩(wěn)定預(yù)期。[7]從世界范圍來看，在新的形勢下，金融監(jiān)管體制發(fā)展的一個新趨勢是，對銀行業(yè)和其他金融服務(wù)業(yè)實行統(tǒng)一的監(jiān)管，英國、日本、韓國都成立了統(tǒng)一的“超級”監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對國內(nèi)所有的（或絕大部分）金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，顯然我們不能無視國外金融業(yè)監(jiān)管發(fā)展中出現(xiàn)的這種趨勢，從長遠(yuǎn)角度看，國有資產(chǎn)信托的政府監(jiān)管主體不宜太多，應(yīng)適當(dāng)進(jìn)行集中。

建立以政府監(jiān)管、行業(yè)自律與市場約束為特征的三位一體的監(jiān)管主體體系，是實現(xiàn)市場風(fēng)險識別和風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任的合理分散和匹配，促進(jìn)國有資產(chǎn)信托市場健康穩(wěn)步發(fā)展的重要保障。信托行業(yè)的自律組織是不可或缺的市場管理者，其通過會員共同制定的規(guī)則可以有效約束行業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營行為和交易行為等，緩解監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間博弈過程中的緊張關(guān)系，進(jìn)而維護(hù)金融安全，同時也可以有效節(jié)約政府監(jiān)管的成本支出。如果說政府監(jiān)管對國有資產(chǎn)信托產(chǎn)品市場所采取的管理、制裁或處罰等所產(chǎn)生的只是外部的強(qiáng)制效應(yīng)，那么，利用信托行業(yè)自律組織的自律意識進(jìn)行自我約束、自我管理，則可以充分發(fā)揮內(nèi)部約束的效果，從而構(gòu)成前者有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。自律組織處于維護(hù)行業(yè)信譽(yù)和運(yùn)行安全的考慮，所制定和執(zhí)行的自我監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范較之法律規(guī)定而言要求要高出很多，這些高標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管規(guī)范在信托產(chǎn)品市場的第一線進(jìn)行實時、動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控，可以很好地彌補(bǔ)政府金融監(jiān)管部門監(jiān)管能力的局限性，不但會節(jié)約實施有效監(jiān)管的成本，而且會提高整個信托市場的監(jiān)管效率，成為政府監(jiān)管的有益補(bǔ)充。

與此同時，加強(qiáng)對信托公司市場行為的約束同樣重要，筆者認(rèn)為，在這一方面，建立國有資產(chǎn)信托的受托人破產(chǎn)隔離制度是其中的關(guān)鍵。該制度不僅是保護(hù)國有資產(chǎn)信托受益人和委托人利益的必然要求，而且從根本上看，是有效保護(hù)國有資產(chǎn)、防止國有資產(chǎn)流失的重要措施。我國《信托法》對破產(chǎn)隔離有所論及，但其所提供的機(jī)制尚不完全。完整的信托破產(chǎn)隔離應(yīng)該包括兩個方面，即信托財產(chǎn)與委托人破產(chǎn)風(fēng)險的隔離和與受托人破產(chǎn)風(fēng)險的隔離，任何一個方面的不完善都不是真正意義上的破產(chǎn)隔離，信托制度也將失去其應(yīng)有的本源魅力。[8]信托破產(chǎn)隔離與信托財產(chǎn)的獨(dú)立性密切聯(lián)系在一起，受托人破產(chǎn)時，如果純因其固有財產(chǎn)管理不善所致，且受托人沒有對信托財產(chǎn)發(fā)生道德風(fēng)險，這種情況下信托財產(chǎn)與受托人破產(chǎn)是絕緣的，受托人破產(chǎn)后處理信托事務(wù)的權(quán)利義務(wù)由新受托人承繼；但如果受托人在管理信托財產(chǎn)過程中發(fā)生了對信托財產(chǎn)的道德風(fēng)險，那么顯而易見該信托財產(chǎn)的安全便無法與受托人破產(chǎn)風(fēng)險相隔離，受托人的道德風(fēng)險足以威脅信托財產(chǎn)的安全性。[9]筆者認(rèn)為，現(xiàn)時增強(qiáng)國有資產(chǎn)信托受托人破產(chǎn)隔離功能的關(guān)鍵，是對受托人道德風(fēng)險實施有效的約束和控制，為此，可以將基金托管中獨(dú)立托管人制度引入國有資產(chǎn)信托中，明確規(guī)定托管人的資格和職責(zé)。[10]三、我國國有資產(chǎn)信托監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)移

在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中，如果沒有恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管，任何金融市場都難以運(yùn)作良好。恰當(dāng)、可靠、有效的監(jiān)管能保證市場效率，減少不確定性，增強(qiáng)市場信心；而糟糕的監(jiān)管會使金融市場虛弱多病，不當(dāng)監(jiān)管甚至導(dǎo)致金融市場的災(zāi)難。因此，金融市場的競爭力，在相當(dāng)程度上依賴于監(jiān)管體系的組織能力和相應(yīng)的支持性制度。[11]筆者認(rèn)為，就國有資產(chǎn)信托的監(jiān)管來說，在建立和完善監(jiān)管主體制度的同時，監(jiān)管重心應(yīng)從目前的合規(guī)性監(jiān)管逐漸向信托風(fēng)險的防范和化解上轉(zhuǎn)化。

目前的合規(guī)性監(jiān)管有著其深刻的現(xiàn)實原因，其主要表現(xiàn)就是信托市場的運(yùn)行主體體系本身存在諸多不足，一方面，信托公司作為市場化的主體，其法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風(fēng)險控制體系亟待完善，濫用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等違背受托人誠信義務(wù)的行為仍時有發(fā)生，這種惡意侵占其他市場主體利益的傾向與真正的市場化原則是背道而馳的；另一方面，信托產(chǎn)品的投資者應(yīng)該是具有一定風(fēng)險識別和承擔(dān)能力的主體，但現(xiàn)實的情況是大多投資者極不成熟，在追求信托高收益的同時卻不愿意承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，期望由政府和銀行為自己的投資風(fēng)險買單，這一想法實際上折射出信托市場需求的一些非市場化因素。因此，維護(hù)社會穩(wěn)定與遵守市場紀(jì)律成為了檢驗信托市場化運(yùn)行的試金石。[12]顯然，在這一過程中僅僅實行合規(guī)性監(jiān)管是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，信托公司作為專業(yè)化的金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險和收益始終是永恒的話題，其在實現(xiàn)委托人利益最大化的同時，控制相關(guān)的風(fēng)險是其成功履行自身財產(chǎn)管理人職能的關(guān)鍵。

從微觀層面看，國有資產(chǎn)信托在信托市場上涉及的風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、營運(yùn)風(fēng)險以及法律風(fēng)險等。整體而言，2003年信托產(chǎn)品在風(fēng)險控制方面采取了多種措施，具體包括財政支持[13]、資產(chǎn)抵（質(zhì)）押[14]、第三者擔(dān)保[15]、貸款保險[16]、銀行信譽(yù)[17]、優(yōu)先/次級結(jié)構(gòu)[18]和發(fā)行公司本身的信用等。相比之下，雖然2003年和2002年在信托產(chǎn)品的設(shè)計中采用的風(fēng)險控制措施種類仍然相同，但對各種措施的使用側(cè)重點(diǎn)有所不同。以政府信用為例，在2003年的比重有顯著下降，即由原來的36.84%下降到11.81%，從而反映了信托投資公司在信托產(chǎn)品開發(fā)中注意規(guī)避可能由于政府信用濫用而導(dǎo)致的風(fēng)險，并力圖通過其他市場化的風(fēng)險控制措施來達(dá)到同樣的目的。而采用資產(chǎn)抵押和質(zhì)押以及依靠信托公司自身信用的比重則明顯上升，均由過去的5.26%分別達(dá)到2003年的14.96%和23.62%?？傮w上講，在信托產(chǎn)品的風(fēng)險控制措施安排方面表現(xiàn)出較好的發(fā)展態(tài)勢。但是，不同的信托產(chǎn)品其所面臨的風(fēng)險并不完全相同，越是在這種情況下，加強(qiáng)對國有資產(chǎn)信托的風(fēng)險防范和控制方面的監(jiān)管就變得更為重要一些。

應(yīng)該明確的是，監(jiān)管重心的上述轉(zhuǎn)化其最終目的仍然是為了促進(jìn)國有資產(chǎn)信托市場中合格市場主體地位的確立，這種確立絕不是以信托機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)中國有成份和民營成份比例的變化作為決定性因素，更不是只要簡單的實現(xiàn)國退民進(jìn)就可包治百病。筆者認(rèn)為，構(gòu)建股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、法人治理結(jié)構(gòu)完善以及內(nèi)部風(fēng)險控制健全的信托投資公司才是其真正市場主體地位成立的關(guān)鍵。應(yīng)該說對這個問題信托業(yè)界基本形成了共識，而且最近一段時間信托投資公司的監(jiān)管部門制定的關(guān)于強(qiáng)制信息披露、關(guān)聯(lián)交易控制以及信托公司評級分類等措施的出臺，也從外部推動了信托公司加快完善相關(guān)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部風(fēng)險控制措施的步伐，但如何根據(jù)各個公司的實際情況，將這些原則與要求引入到公司的日常經(jīng)營管理中去，建立切實可行的制度，則尚需時日，所以構(gòu)建以資本充足率為核心的風(fēng)險管理體系和以透明度建設(shè)為重點(diǎn)的公司信息披露制度，是國有資產(chǎn)信托監(jiān)管中不可忽視的重點(diǎn)所在。只有這些制度和體系真正得到完善，信托公司作為一個“受人之托，代人理財”的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場主體地位才算真正得到確立，國有資產(chǎn)信托的安全也才會有更可靠的保障。

四、我國國有資產(chǎn)信托監(jiān)管體系的配套制度建設(shè)

第2篇：監(jiān)管制度論文范文

論文摘要：證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，自建立以來，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績，在實現(xiàn)我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但由于證券市場監(jiān)督管理法律制度的滯后等原因，導(dǎo)致證券市場監(jiān)管不力，在證券市場上出現(xiàn)了諸多混亂現(xiàn)象，使證券市場的健康發(fā)展備受困擾。因此，完善我國證券市場的監(jiān)督管理法律制度、加強(qiáng)對證券市場的監(jiān)督管理，是證券市場走向規(guī)范和健康發(fā)展的根本所在。

我國證券市場自建立以來，在近20年間獲得了飛速發(fā)展，取得了舉世矚目的成績：據(jù)中國證監(jiān)會2009年8月25日的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2009年7月底，我國股票投資者開戶數(shù)近1．33億戶，基金投資賬戶超過1．78億戶，而上市公司共有1628家，滬深股市總市值達(dá)23．57萬億元，流通市值11．67萬億元，市值位列全球第三位。證券市場作為我國資本市場中的重要組成部分，在實現(xiàn)我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。但同時，由于監(jiān)管、上市公司、中介機(jī)構(gòu)等方面的原因，中國證券市場。這些問題的出現(xiàn)使證券市場的健康發(fā)展備受困擾，證券市場監(jiān)管陷人困境之中。因此，完善我國證券市場監(jiān)管法律制度，加強(qiáng)對證券市場的監(jiān)管、維護(hù)投資者合法權(quán)益已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急。

一、我國證券市場監(jiān)管制度存在的問題

(一)監(jiān)管者存在的問題

1．證監(jiān)會的作用問題

我國《證券法》第178條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券市場實行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場秩序，保障其合法運(yùn)行?！睆默F(xiàn)行體制看，證監(jiān)會名義上是證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)，證監(jiān)會的監(jiān)管范圍看似很大：無所不及、無所不能。從上市公司的審批、上市規(guī)模的大小、上市公司的家數(shù)、上市公司的價格、公司獨(dú)立董事培訓(xùn)及認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)，到證券中介機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、信息披露的方式及地方、信息披露之內(nèi)容，以及證券交易所管理人員的任免等等，凡是與證券市場有關(guān)的事情無不是在其管制范圍內(nèi)。而實際上，證監(jiān)會只是國務(wù)院組成部門中的附屬機(jī)構(gòu)，其監(jiān)督管理的權(quán)力和效力無法充分發(fā)揮。

2．證券業(yè)協(xié)會自律性監(jiān)管的獨(dú)立性問題

我國《證券法》第174條規(guī)定：“證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律組織，是社會團(tuán)體法人。證券公司應(yīng)加入證券業(yè)協(xié)會。證券業(yè)協(xié)會的權(quán)力機(jī)構(gòu)為全體會員組成的會員大會”。同時規(guī)定了證券業(yè)協(xié)會的職責(zé)，如擬定自律性管理制度、組織會員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流、處分違法違規(guī)會員及調(diào)解業(yè)內(nèi)各種糾紛等等。這樣簡簡單單的四個條文，并未明確規(guī)定證券業(yè)協(xié)會的獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力，致使這些規(guī)定不僅形同虛設(shè)，并且實施起來效果也不好。無論中國證券業(yè)協(xié)會還是地方證券業(yè)協(xié)會大都屬于官辦機(jī)構(gòu)，帶有一定的行政色彩，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人多是由政府機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，證券業(yè)協(xié)會的自律規(guī)章如一些管理規(guī)則、上市規(guī)則、處罰規(guī)則等等都是由證監(jiān)會制定的，缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性，沒有實質(zhì)的監(jiān)督管理的權(quán)力，不是真正意義上的自律組織，通常被看作準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。這與我國《證券法》的證券業(yè)的自律組織是通過其會員的自我約束、相互監(jiān)督來補(bǔ)充證監(jiān)會對證券市場的監(jiān)督管理的初衷是相沖突的，從而表明我國《證券法》還沒有放手讓證券業(yè)協(xié)會進(jìn)行自律監(jiān)管，也不相信證券業(yè)協(xié)會能夠進(jìn)行自律監(jiān)管。在我國現(xiàn)行監(jiān)管體制中，證券業(yè)協(xié)會的自律監(jiān)管作用依然沒得到重視，證券市場自律管理缺乏應(yīng)有的法律地位。

3．監(jiān)管主體的自我監(jiān)督約束問題

強(qiáng)調(diào)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，主要是考慮到證券市場的高風(fēng)險、突發(fā)性、波及范圍廣等特點(diǎn)，而過于分散的監(jiān)管權(quán)限往往會導(dǎo)致責(zé)任的相互推諉和監(jiān)管效率的低下，最終使抵御風(fēng)險的能力降低。而從辨證的角度分析，權(quán)力又必須受到約束，絕對的權(quán)力則意味著腐敗。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，監(jiān)管者也是經(jīng)濟(jì)人，他們與被監(jiān)管同樣需要自律性。監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望加大自己的權(quán)力而減少自己的責(zé)任，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員受到薪金、工作條件、聲譽(yù)權(quán)力以及行政工作之便利的影響，不管是制定規(guī)章還是執(zhí)行監(jiān)管，他們都有以公謀私的可能，甚至成為某些特殊利益集團(tuán)的工具，而偏離自身的職責(zé)和犧牲公眾的利益。從法學(xué)理論的角度分析，公共權(quán)力不是與生俱來的，它是從人民權(quán)利中分離出來，交由公共管理機(jī)構(gòu)享有行使權(quán)，用來為人服務(wù)；同時由于它是由人民賦予的，因此要接受人民的監(jiān)督；但權(quán)力則意味著潛在的腐敗，它的行使有可能偏離人民服務(wù)的目標(biāo)，被掌權(quán)者當(dāng)作謀取私利的工具。因此，在證券市場的監(jiān)管活動中，由于監(jiān)管權(quán)的存在，監(jiān)管者有可能，做出損害投資者合法權(quán)益的行為，所以必須加強(qiáng)對監(jiān)管主體的監(jiān)督約束。

(二)被監(jiān)管者存在的問題

1．上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制的問題

由于我國上市公司上市前多由國有企業(yè)改制而來，股權(quán)過分集中于國有股股東，存在“一股獨(dú)大”現(xiàn)象，這種國有股股權(quán)比例過高的情況導(dǎo)致政府不敢過于放手讓市場自主調(diào)節(jié)，而用行政權(quán)力過多地干預(yù)證券市場的運(yùn)行，形成所謂的“政策市”。由此出現(xiàn)了“證券的發(fā)行制度演變?yōu)閲衅髽I(yè)的融資制度，同時證券市場的每一次大的波動均與政府政策有關(guān)，我國證券市場的功能被強(qiáng)烈扭曲”的現(xiàn)象。證監(jiān)會的監(jiān)管活動也往往為各級政府部門所左右?？傊?，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理，使政府或出于政治大局考慮，而不敢放手，最終造成證監(jiān)會對證券市場的監(jiān)管出現(xiàn)問題。

2．證券市場中介機(jī)構(gòu)的治理問題

同上市公司一樣，我國的證券市場中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制等也有在著上述的問題。證券公司、投資公司、基金公司等證券市場的中介機(jī)構(gòu)隨著證券市場的發(fā)展雖然也成長起來，但在我國證券市場發(fā)展尚不成熟、法制尚待健全、相關(guān)發(fā)展經(jīng)驗不足的境況下，這些機(jī)構(gòu)的日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范等也都存在很多缺陷。有些機(jī)構(gòu)為了牟取私利，違背職業(yè)道德，為企業(yè)做假賬，提供虛假證明；有的甚至迎合上市公司的違法或無理要求，為其虛假包裝上市大開方便之門。目前很多上市公司與中介機(jī)構(gòu)在上市、配股、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易等多個環(huán)節(jié)聯(lián)手勾結(jié)，出具虛假審計報告，或以能力有限為由對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性做出有傾向性錯誤的審計結(jié)論，誤導(dǎo)了投資者，擾亂證券市場的交易規(guī)則和秩序，對我國證券市場監(jiān)督管理造成沖擊。

3．投資者的問題

我國證券市場的投資者特別是中小投資者離理性、成熟的要求還有極大的距離。這表現(xiàn)在他們?nèi)狈τ嘘P(guān)投資的知識和經(jīng)驗，缺乏正確判斷企業(yè)管理的好壞、企業(yè)盈利能力的高低、政府政策的效果的能力，在各種市場傳聞面前不知所措甚至盲信盲從，缺乏獨(dú)立思考和決策的能力。他們沒有樹立正確的風(fēng)險觀念，在市場價格上漲時盲目樂觀，在市場價格下跌時又盲目悲觀，不斷的追漲殺跌，既加劇了市場的風(fēng)險，又助長了大戶或證券公司操縱市場的行為，從而加大了我國證券市場的監(jiān)督管理的難度。

(三)監(jiān)管手段存在的問題

1．證券監(jiān)管的法律手段存在的問題

我國證券法制建設(shè)從20世紀(jì)80年展至今，證券法律體系日漸完善已初步形成了以《證券法》、《公司法》為主，包括行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則四個層次的法律體系，尤其是《證券法》的頒布實施，使得我國證券法律制度的框架最終形成。但是從總體上看，我國證券法律制度仍存在一些漏洞和不足：首先，證券市場是由上市公司證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)、投資者及其它市場參與者組成，通過證券交易所的有效組織，圍繞上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)運(yùn)行。在這一系列環(huán)節(jié)中，與之相配套的法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)是應(yīng)有俱有，但我國目前除《證券法》之外，與之相配套的相關(guān)法律如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)平價法》等幾乎空白。其次，一方面，由于我國不具備統(tǒng)一完整的證券法律體系，導(dǎo)致我國在面臨一些證券市場違法違規(guī)行為時無計可施；另一方面，我國現(xiàn)有的證券市場法律法規(guī)過于抽象，缺乏具體的操作措施，導(dǎo)致在監(jiān)管中無法做到“有章可循”。再者，我國現(xiàn)行的證券法律制度中三大法律責(zé)任的配制嚴(yán)重失衡，過分強(qiáng)調(diào)行政責(zé)任和刑事責(zé)任，而忽視了民事責(zé)任，導(dǎo)致投資者的損失在事實上得不到補(bǔ)償。以2005年新修訂的《證券法》為例，該法規(guī)涉及法律責(zé)任的條款有48條，其中有42條直接規(guī)定了行政責(zé)任，而涉及民事責(zé)任的條款只有4條。

2．證券監(jiān)管的行政手段存在的問題

在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程中，計劃經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展模式曾長久的站在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的舞臺上，這種政府干預(yù)為主的思想在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中已根深蒂固，監(jiān)管者法律意識淡薄，最終導(dǎo)致政府不敢也不想過多放手于證券市場。因此在我國證券市場的監(jiān)管中，市場的自我調(diào)節(jié)作用被弱化。

3．證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段存在的問題

對于證券監(jiān)管的經(jīng)濟(jì)手段，無論是我國的法律規(guī)定還是在實際的操作過程中均有體現(xiàn)，只不過這種經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管手段過于偏重于懲罰措施的監(jiān)督管理作用而忽視了經(jīng)濟(jì)獎勵的監(jiān)督管理作用。我國證券監(jiān)管主要表現(xiàn)為懲罰經(jīng)濟(jì)制裁，而對于三年保持較好的穩(wěn)定發(fā)展成績的上市公司，卻忽視了用經(jīng)濟(jì)獎勵手段鼓勵其守法守規(guī)行為。

二、完善我國證券市場監(jiān)管法律制度

(一)監(jiān)管者的法律完善

I．證監(jiān)會地位的法律完善

我國《證券法》首先應(yīng)重塑中國證監(jiān)會的權(quán)威形象，用法律規(guī)定增強(qiáng)其獨(dú)立性，明確界定中國證監(jiān)會獨(dú)立的監(jiān)督管理權(quán)。政府應(yīng)將維護(hù)證券市場發(fā)展的任務(wù)從證監(jiān)會的工作目標(biāo)中剝離出去，將證監(jiān)會獨(dú)立出來，作為一個獨(dú)立的行政執(zhí)法委員會。同時我國《證券法》應(yīng)明確界定證監(jiān)會在現(xiàn)行法律框架內(nèi)實施監(jiān)管權(quán)力的獨(dú)立范圍，并對地方政府對證監(jiān)會的不合理的干預(yù)行為在法律上做出相應(yīng)規(guī)制。這樣，一方面利于樹立中國證監(jiān)會的法律權(quán)威，增強(qiáng)其監(jiān)管的獨(dú)立性，另一方面也利于監(jiān)管主體之間合理分工和協(xié)調(diào)，提高監(jiān)管效率。

2．證券業(yè)自律組織監(jiān)管權(quán)的法律完善

《證券法》對證券業(yè)自律組織的簡簡單單的幾條規(guī)定并未確立其在證券市場監(jiān)管中的輔助地位，我國應(yīng)學(xué)習(xí)英美等發(fā)達(dá)國家的監(jiān)管體制，對證券業(yè)自律組織重視起來。應(yīng)制定一部與《證券法》相配套的《證券業(yè)自律組織法》，其中明確界定證券業(yè)自律組織在證券市場中的監(jiān)管權(quán)范圍，確定其輔助監(jiān)管的地位以及獨(dú)立的監(jiān)管權(quán)力；在法律上規(guī)定政府和證監(jiān)會對證券業(yè)自律組織的有限干預(yù)，并嚴(yán)格規(guī)定干預(yù)的程序；在法律上完善證券業(yè)自律組織的各項人事任免、自律規(guī)則等，使其擺脫政府對其監(jiān)管權(quán)的干預(yù)，提高證券業(yè)自律組織的管理水平，真正走上規(guī)范化發(fā)展的道路，以利于我國證券業(yè)市場自我調(diào)節(jié)作用的發(fā)揮以及與國際證券市場的接軌。

3．監(jiān)管者自我監(jiān)管的法律完善

對證券市場中的監(jiān)管者必須加強(qiáng)監(jiān)督約束：我國相關(guān)法律要嚴(yán)格規(guī)定監(jiān)管的程序，使其法制化，要求監(jiān)管者依法行政；通過法律法規(guī)，我們可以從正面角度利用監(jiān)管者經(jīng)濟(jì)人的一面，一方面改變我國證監(jiān)會及其分支機(jī)構(gòu)從事證券監(jiān)管的管理者的終身雇傭制，建立監(jiān)管機(jī)構(gòu)同管理者的勞動用工解聘制度，采取懲罰和激勵機(jī)制，另一方面落實量化定額的激勵相容的考核制度；在法律上明確建立公開聽證制度的相關(guān)內(nèi)容，使相關(guān)利益主體參與其中，對監(jiān)管者形成約束，增加監(jiān)管的透明度；還可以通過法律開辟非政府的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對監(jiān)管者業(yè)績的評價機(jī)制，來作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)人事考核的重要依據(jù)。

(二)被監(jiān)管者的法律完善

1．上市公司治理的法律完善

面對我國上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制出現(xiàn)的問題，我們應(yīng)當(dāng)以完善上市公司的權(quán)力制衡為中心的法人治理結(jié)構(gòu)為目標(biāo)。一方面在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上減少國有股的股份數(shù)額，改變國有股“一股獨(dú)大”的不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)；另一方面制定和完善能夠使獨(dú)立董事發(fā)揮作用的法律環(huán)境，并在其內(nèi)部建立一種控制權(quán)、指揮權(quán)與監(jiān)督權(quán)的合理制衡的機(jī)制，把充分發(fā)揮董事會在公司治理結(jié)構(gòu)中的積極作用作為改革和完善我國公司治理結(jié)構(gòu)的突破口和主攻方向。

2．中介機(jī)構(gòu)治理的法律完善

我國證券市場中的中介機(jī)構(gòu)同上市公司一樣，在面對我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷史和國情時也有股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制的問題。除此之外，在其日常管理、規(guī)章制度、行為規(guī)范、經(jīng)濟(jì)信用等方面也存在很多缺陷。我們應(yīng)當(dāng)以優(yōu)化中介機(jī)構(gòu)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、完善中介機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)為根本目標(biāo)，一方面在法津上提高違法者成本，加大對違法違規(guī)的中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的處罰力度：不僅要追究法人責(zé)任，還要追究直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)乃至刑事的責(zé)任。另一方面在法律上加大對中介機(jī)構(gòu)的信用的管理規(guī)定，使中介機(jī)構(gòu)建立起嚴(yán)格的信用擔(dān)保制度。

3．有關(guān)投資者投資的法律完善

我國相關(guān)法律應(yīng)確立培育理性投資者的制度：首先在法律上確立問責(zé)機(jī)制，將培育理性投資的工作納入日常管理中，投資者投資出問題，誰應(yīng)對此負(fù)責(zé)，法律應(yīng)有明確答案。其次，實施長期的風(fēng)險教育戰(zhàn)略，向投資者進(jìn)行“股市有風(fēng)險，投資需謹(jǐn)慎”的思想灌輸。另外，還要建立股價波動與經(jīng)濟(jì)波動的分析體系，引導(dǎo)投資者理性預(yù)期。投資者對未來經(jīng)濟(jì)的預(yù)期是決定股價波動的重要因素，投資者應(yīng)以過去的經(jīng)濟(jì)信念為條件對未來經(jīng)濟(jì)作出預(yù)期，從而確定自己的投資策略。

(三)監(jiān)管手段的法律完善

1．證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的完善

我國證券監(jiān)管的法律法規(guī)體系雖然已經(jīng)日漸完善，形成了以《證券法》和《公司法》為中心的包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、自律規(guī)則四個層次的法律法規(guī)體系，但我國證券監(jiān)管法律法規(guī)體系無論從總體上還是細(xì)節(jié)部分都存在諸多漏洞和不足。面對21世紀(jì)的法治世界，證券監(jiān)管法律法規(guī)在對證券監(jiān)管中的作用不言而語，我們?nèi)孕杓訌?qiáng)對證券監(jiān)管法律法規(guī)體系的重視與完善。要加快出臺《證券法》的實施細(xì)則，以便細(xì)化法律條款，增強(qiáng)法律的可操作性，并填補(bǔ)一些《證券法》無法監(jiān)管的空白；制定與《證券法》相配套的監(jiān)管證券的上市、發(fā)行、交易等環(huán)節(jié)的相關(guān)法律法規(guī)，如《證券交易法》、《證券信托法》、《證券信譽(yù)評價法》等等；進(jìn)一步完善法律責(zé)任制度，使其在我國證券市場中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，彌補(bǔ)投資者所遭受的損害，保護(hù)投資者利益。

2．證券監(jiān)管行政手段的法律完善

政府對證券市場的過度干預(yù)，與市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本原理是相違背的，不利于證券市場的健康、快速發(fā)展。因此要完善我國證券市場的監(jiān)管手段，正確處理好證券監(jiān)管同市場機(jī)制的關(guān)系，深化市場經(jīng)濟(jì)的觀念，減少政府對市場的干涉。盡量以市場化的監(jiān)管方式和經(jīng)濟(jì)、法律手段代替過去的政府指令和政策干預(yù)，在法律上明確界定行政干預(yù)的范圍和程序等內(nèi)容，使政府嚴(yán)格依法監(jiān)管，并從法律上體現(xiàn)證券監(jiān)管從“官本位”向“市場本位”轉(zhuǎn)化的思想。

3．證券監(jiān)管其他手段的法律完善

證券監(jiān)管除了法律手段和行政手段外，還有經(jīng)濟(jì)手段、輿論手段等等。對于經(jīng)濟(jì)手段前面也有所提及，證券監(jiān)管中的每個主體都是經(jīng)濟(jì)人，我們利用其正面的作用，可以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)手段不可替代的潛能，如對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理者建立違法違規(guī)的懲罰機(jī)制和監(jiān)管效率的考核獎勵機(jī)制等，促進(jìn)監(jiān)管者依法監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。在法律上對新聞媒體進(jìn)行授權(quán)，除了原則性規(guī)定外，更應(yīng)注重一些實施細(xì)則，從而便于輿論監(jiān)督的操作和法律保護(hù)，使輿論監(jiān)督制度化、規(guī)法化、程序化，保障其充分發(fā)揮作用。

第3篇：監(jiān)管制度論文范文

1、有利于實現(xiàn)企業(yè)管理的戰(zhàn)略目標(biāo)

企業(yè)在經(jīng)營活動的過程中必然伴隨著方方面面的經(jīng)營和管理目標(biāo)。健全而合理的內(nèi)部管理制度，不僅可以大幅提升企業(yè)的管理溝通效果，將企業(yè)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略發(fā)展方針政策溶于管理制度中，使得內(nèi)部信息傳達(dá)和溝通準(zhǔn)確順暢；而且還可以將在具體執(zhí)行過程中有所偏差的經(jīng)營問題予以向上反饋，有助于管理層及時調(diào)整及時改進(jìn)，從而實現(xiàn)企業(yè)系統(tǒng)目標(biāo)。

2、有利于營造平等友好的工作氛圍

完善而健全的制度建設(shè)過程可以有效保護(hù)企業(yè)的管理者和員工的切身利益，有效彌補(bǔ)管理上的不足和漏洞，從而杜絕貪污尋租的現(xiàn)象發(fā)生。企業(yè)的管理制度穩(wěn)定而健全并且地位在領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)之上，這樣的科學(xué)而規(guī)范的管理形式使得員工在心理上有所保障，職工的業(yè)務(wù)行為和操作只要是在企業(yè)的管理制度范圍之內(nèi)的，就可以不必按照領(lǐng)導(dǎo)的喜好而行事，便于員工發(fā)揮自身主動性，從而擁有工作職權(quán)。對于經(jīng)營管理者而言，可以按照管理制度來行使職權(quán)，從而有利于形成自我約束，相互監(jiān)督的行為處事方式，避免個人主義和官本位現(xiàn)象的出現(xiàn)，有利于營造平等友好的工作氛圍。

3、有利于形成良好企業(yè)文化

當(dāng)一個企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和管理水平達(dá)到一定程度之后，才會開始建立規(guī)范的管理制度，健全完善的制度建設(shè)過程一定是企業(yè)在發(fā)展過程中的必經(jīng)之路也是基礎(chǔ)管理規(guī)范。擁有現(xiàn)代化的管理規(guī)范制度體系，企業(yè)在流程執(zhí)行過程中可以提升員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而營造出積極向上的企業(yè)文化，塑造出高效而有績效的企業(yè)管理形式，從而提升社會評價和口碑。

二、企業(yè)管理制度建設(shè)的原則

制度建設(shè)是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)得以順利運(yùn)行的必要條件。企業(yè)管理制度應(yīng)具有合法性、可行性、嚴(yán)肅性和先進(jìn)性，為滿足“四性”要求，管理制度建設(shè)應(yīng)遵循以下原則。

1、系統(tǒng)原則

根據(jù)系統(tǒng)論的觀點(diǎn)來闡述企業(yè)管理制度體系，深入分析各項管理制度之間的內(nèi)在聯(lián)系和功能作用，從而從根本上揭示了作用于企業(yè)管理效率的要素和內(nèi)涵。在企業(yè)內(nèi)部控制和管理過程中，業(yè)務(wù)流程的長短和效率決定了各個部門的運(yùn)行效率。將企業(yè)的管理活動按照業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行設(shè)計，以流程為導(dǎo)向進(jìn)行管理制度建設(shè)，從而滿足了系統(tǒng)性流程管理的原則和思想。

2、以人為本原則

在企業(yè)的組成成分中，最重要關(guān)鍵也是最具有可變性的就是員工。但是企業(yè)管理是否能取得成功、計劃組織領(lǐng)導(dǎo)和控制的功能都是通過“人”來實現(xiàn)的，可見只有在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都充分發(fā)揮了員工的積極性、主動性和創(chuàng)造能力，企業(yè)才能夠取得經(jīng)營目標(biāo)。3、穩(wěn)定性與匹配性相結(jié)合原則在企業(yè)管理過程中，對于不利消極因素總是要進(jìn)行不斷否定的過程，保留和發(fā)揚(yáng)其中的積極因素，并在學(xué)習(xí)過程中，不斷吸收國內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗，進(jìn)行自我調(diào)整自我完善，從而適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境。這就從客觀上需要遵循和按照穩(wěn)定性和適應(yīng)性相匹配的原則。

三、企業(yè)管理制度建設(shè)的宏觀對策

做好企業(yè)管理制度建設(shè)從宏觀上來說需要關(guān)注以下五方面的工作。

1、增強(qiáng)企業(yè)管理制度建設(shè)的科學(xué)性

企業(yè)管理制度的建立包括了一系列相互聯(lián)系的單項制度，它們共同組成了有機(jī)整體，這就需要各個單項制度之間彼此關(guān)聯(lián)相互支撐，既在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)發(fā)揮有效作用，有所側(cè)重，同時也要組合成一個完整的管理體系。只有在科學(xué)性的基礎(chǔ)上建立起的管理制度，才能使得各個管理制度合理配合，自然銜接從而發(fā)揮制度的整體協(xié)同作用，保證管理制度的積極性和合理性得以發(fā)揮。

2、增強(qiáng)企業(yè)管理制度建設(shè)的實用性

在企業(yè)制度方面，每個企業(yè)各有千秋，由于制度本身所具有的規(guī)范性和規(guī)律性，因此在內(nèi)部管理制度的建設(shè)過程中，除了要符合企業(yè)自身的發(fā)展特點(diǎn)和行業(yè)屬性之外，還要求制度和企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展相契合，只有符合自己的發(fā)展道路才是最合適的。如果企業(yè)不顧客觀情況而照搬其他成熟管理制度生吞活剝，輕則會使企業(yè)正常的作用無法發(fā)揮，重則可能會給企業(yè)造成不必要的麻煩和投入。

3、提高企業(yè)管理制度建設(shè)的可操作性

現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理制度決定了如下特點(diǎn)：問題要盡量簡化，形式不宜繁瑣，體系建設(shè)不宜復(fù)雜。相應(yīng)的管理制度應(yīng)當(dāng)是詳略得當(dāng)，簡化有效。根據(jù)企業(yè)不同的實際情況，對于當(dāng)前急需執(zhí)行的任務(wù)，優(yōu)先發(fā)展的制度予以制定并執(zhí)行，同時隨著企業(yè)的業(yè)務(wù)需要和制度需求的認(rèn)識加深，再根據(jù)重要性對原有的制度進(jìn)行完善和更新，從而逐步有步驟地建設(shè)完整完善的管理制度。循序漸進(jìn)的流程和完善的體系建立過程可能會起到更加明顯的效果。

4、確保企業(yè)管理制度建設(shè)的時效性

隨著經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)一體化不斷推進(jìn)，現(xiàn)代企業(yè)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化，相應(yīng)地，企業(yè)管理理念、方法等也要發(fā)生相應(yīng)變化，這就使得原有的規(guī)章制度和管理方法產(chǎn)生了滯后性、不適應(yīng)。因此，企業(yè)在制度建設(shè)過程中，一定要遵循與時俱進(jìn)的提升和改善。與時俱進(jìn)就要求管理制度建設(shè)和企業(yè)組織建設(shè)相結(jié)合，管理制度隨著組織架構(gòu)的變動而完善。企業(yè)管理制度只有在不斷地變化中進(jìn)行完善，才能夠從性質(zhì)上實現(xiàn)企業(yè)人員、制度和職能的相互搭配從而提升企業(yè)的管理競爭力。

5、保持企業(yè)管理制度建設(shè)的先進(jìn)性

美國宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特認(rèn)為，創(chuàng)新是企業(yè)增長利潤的來源。企業(yè)要對于瞬息萬變的市場進(jìn)行適應(yīng)，就需要進(jìn)行持續(xù)創(chuàng)新和學(xué)習(xí)，而完善的內(nèi)部管理制度和有所創(chuàng)新的行為模式是企業(yè)想要得到快速發(fā)展的重要保證。目前，國內(nèi)企業(yè)還處于快速發(fā)展期，同時也碰到了良好的機(jī)遇和發(fā)展機(jī)會，企業(yè)必須以開拓創(chuàng)新和勇于發(fā)展的進(jìn)取精神，落實管理制度的建設(shè)和發(fā)展，從而全面綜合的提升企業(yè)形象和潛力，以迎接新任務(wù)，適應(yīng)新變化。

四、企業(yè)管理制度建設(shè)的微觀流程

企業(yè)內(nèi)部管理制度制定有一定的程序，它直接影響到企業(yè)管理制度的優(yōu)劣，進(jìn)而影響到企業(yè)管理活動的成效，整個企業(yè)的存亡興衰。因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)時一般要遵循以下流程。

1、進(jìn)行企業(yè)管理制度的調(diào)查研究

制定和計劃企業(yè)管理制度，需要做好準(zhǔn)備工作，首先，安排企業(yè)中涉及制度建設(shè)的部門和管理人員、專職人員對于現(xiàn)狀進(jìn)行充分的調(diào)研。在結(jié)合國家大形勢及方針政策路線的基礎(chǔ)上，學(xué)習(xí)其他優(yōu)秀先進(jìn)企業(yè)的管理制度經(jīng)驗上，進(jìn)行分析，從而從根本上保證管理制度的可行性和合理性。

2、管理制度的起草擬寫

在進(jìn)行了前期調(diào)研的基礎(chǔ)之上，就要進(jìn)行制度的起草階段。起草階段的工作可以根據(jù)各個部門具體工作進(jìn)行，組織不同領(lǐng)域的專家和工作人員制定相應(yīng)的管理制度。在進(jìn)行資料草擬階段，可以多準(zhǔn)備些相關(guān)的資料以便開展后續(xù)工作時有大量的資料進(jìn)行整合。管理制度的規(guī)章內(nèi)容是由標(biāo)題、發(fā)文時間和正文三部分組成。其中主要的標(biāo)題內(nèi)容通過事項和文體進(jìn)行組合。發(fā)文時間寫在標(biāo)題下面（也可以寫在正文之后），有時還要寫上經(jīng)什么會議通過。正文一般有三種寫法：

（1）條目式。即整個規(guī)定從頭到尾部都以條目的形式反映。一般前一、二條寫制訂本制度的原因、目的、依據(jù)等，中間寫具體內(nèi)容，末尾幾條寫實施說明，如適用范圍、執(zhí)行日期、解釋權(quán)、與原有關(guān)制度的關(guān)系等。

（2）總則、分則、附則式。其中總則要寫明制定該制度的依據(jù)、目的、意義、原則；分則要寫明該制度的具體內(nèi)容；附則要寫明該制度的生效時間、適用范圍、解釋權(quán)等。

（3）前言、主語、結(jié)語式。其中前言寫制定制度的目的、依據(jù)、原由；主體部分寫規(guī)定的具體內(nèi)容，一般分條寫，可以列若干個小標(biāo)題，小標(biāo)題下用序碼排列條目內(nèi)容；結(jié)語部分寫實施說明、執(zhí)行日期、解釋權(quán)等。一般來說，內(nèi)容比較簡單的用前言、主體、結(jié)語式；內(nèi)容比較復(fù)雜的用條目式；內(nèi)容復(fù)雜、層次較多的用總則、分則、附則式。不論采用哪種形式，一般都由三部分組成：第一部分，即總則或前言或條目式的前一、二條，都是說明制定該制度的依據(jù)、目的、意義或適用范圍（也有的把適用范圍放在最后一部分）；第二部分，即分則或主體或條目式的中間部分，這部分是制度的核心內(nèi)容，要寫的周密、準(zhǔn)確，層次清楚、條理分明；第三部分，即附則或結(jié)語或條目式的最后一、二條，都是寫該制度的實施說明，如執(zhí)行日期、解釋權(quán)等。

3、管理制度的討論審議

草稿寫成以后，應(yīng)進(jìn)行討論審議。討論審議應(yīng)在擬稿人員中間和有關(guān)職能部門及基層單位中進(jìn)行。并報請有關(guān)部門會簽和專家領(lǐng)導(dǎo)審定。討論審議是制定制度、完善制度的重要環(huán)節(jié)。對制定的管理制度應(yīng)進(jìn)行充分討論，集思廣益，查漏補(bǔ)缺，精益求精。討論審議可先在擬稿人員中間進(jìn)行，在草稿初具規(guī)模后，再組織有關(guān)部門、單位一道進(jìn)行會簽、修改，不斷完善管理制度，最后經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。對于涉及企業(yè)整體利益或職工切身利益的管理制度，如工資、住房、醫(yī)療、職工教育等，需提請有關(guān)會議審議通過。

4、管理制度的試行修訂

第4篇：監(jiān)管制度論文范文

1合同的設(shè)立不嚴(yán)謹(jǐn)，造成誤解和麻煩

合同簽訂工作的難度似乎并不大，但是卻包含著很多的玄奧需要人們?nèi)ド钊氲耐诰颉：贤暮炗喌铰鋵嵤且粋€漫長的過程，所以在簽訂合同時必須要慎之又慎。在設(shè)定合同的各項條款之前，一定要認(rèn)真的開展檢查校核工作，防止因粗心而影響合同的科學(xué)性和完善性。比如：保證合同法人主體的合格，是貫徹落實合同各個條款的重要基礎(chǔ)。并且我們要求，合格的主體一定要具備合理的民事權(quán)利力和民事行為能力。合同的主體應(yīng)當(dāng)發(fā)揮兩種作用，并且要作為合同的當(dāng)事人，這樣才是合法的合同主體。除此之外，要保證合同內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)性，若表意不明，則有可能會引起分歧，所以在正式簽訂合同之前，一定要再次檢查，保障合同內(nèi)容的科學(xué)性。

2合同不符合法律規(guī)定，最終成為無效合同

合同一般包括兩部分，即主合同和從合同，若未制定主合同，則會使從合同沒有依據(jù)?？梢元?dú)立開展工作的合同就是主合同，例如：建筑工程的總承包合同。從合同則是依附于主合同存在的，一般包括：建筑的承包合同、保證合同、抵押合同等。沒有主合同的合同不具備法律效力，也不能貫徹到實際工作中。再者，《合同法》第52條規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定簽訂的合同屬于無效合同，而無效合同是不受法律保護(hù)的。但現(xiàn)今很多企業(yè)所設(shè)立的合同，有很多都是用來遮掩其非法行為的，從根本上說也是無效的。

3有些合同管理人員整體素質(zhì)不高

很多企業(yè)在進(jìn)行人才的招聘和選拔工作時，都沒有進(jìn)行綜合長遠(yuǎn)的考慮，甚至錄取部分連從業(yè)資格書都沒有的人，這會導(dǎo)致后續(xù)工作中需要投入大量的人力、物力來進(jìn)行培訓(xùn)工作，增加了建設(shè)的成本。也有很多合同管理工作者對合同內(nèi)容缺乏深入的了解，不熟悉管理工作的步驟，經(jīng)常在工作期間發(fā)生遺漏及失誤。部分工作者的專業(yè)水平和思想道德素質(zhì)都很低，工作中也未樹立高度的責(zé)任感，甚至為一己私利而故意開綠燈，這不僅增加了合同管理工作的難度，也降低了工程整體的質(zhì)量。

二解決建筑管理中合同問題的對策

1加強(qiáng)合同管理人員的培訓(xùn)

提高他們的整體素質(zhì)和管理水平建筑合同的貫徹落實情況通常是由合同管理工作者的管理方案來決定的，所以，我們必須切實提高合同管理人員的工作水平和思想道德素養(yǎng)。只有這樣才能保證合同管理工作的順利、高效開展。建筑施工單位在錄用人才時一定要對其整體素質(zhì)進(jìn)行重點(diǎn)的考察，在科學(xué)、全面的評估后，去掉不具備資格的人員，提高人員錄取工作的效率和質(zhì)量。這就要求單位請專門人士或者公司內(nèi)部經(jīng)驗豐富的員工進(jìn)行面試和選拔，盡量不要出現(xiàn)一絲漏洞和差錯。有些面試者空有一個好文憑，沒有真才實學(xué)，對單位的壓力太大。所以，在面試過程中，除了要看面試者的專業(yè)能力，還要看其綜合才能，只有經(jīng)驗豐富的面試官才能做出最準(zhǔn)確、最科學(xué)的判斷。企業(yè)錄用人才時所依據(jù)的最重要標(biāo)準(zhǔn)就是人才的自身綜合能力。我們都知道，是金子就不會被埋沒的。只要一個人有真憑實學(xué)，那么到哪里都可以成就一番事業(yè)，都可以在為國家建設(shè)做貢獻(xiàn)的同時實現(xiàn)自己的人生價值，成為行業(yè)的精英。

2做好合同管理和監(jiān)督工作

同時加強(qiáng)建筑施工的監(jiān)管進(jìn)行建筑管理工作時，要將施工監(jiān)管以及合同監(jiān)管工作放在同等重要的位置上。工程的建筑監(jiān)理工作關(guān)系著施工工作的順利進(jìn)行和建筑工程的整體質(zhì)量。在進(jìn)行施工前，一定要預(yù)先做好準(zhǔn)備工作，科學(xué)、高效的安排施工監(jiān)理的各個步驟，盡可能的把影響工程質(zhì)量提高的因素消除在萌芽狀態(tài)，防止其造成更惡劣的影響。此外，施工前監(jiān)理工作人員要對合同進(jìn)行更深一步的了解，熟悉和掌握監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)和注意事項，對其中所存在的去查以及問題及時反饋，并做出相應(yīng)的對策及時預(yù)防，不要讓阻礙的因素蔓延到后來的施工階段中去，給施工帶來諸多不便。

3合同簽訂以后，要注意合同的履行

要審慎的開展合同的管理以及審核工作，合同要能夠保證合同雙方的權(quán)益，并且還要和有關(guān)法律法規(guī)相符，這樣的合同才是合法的、有效的。如與有關(guān)法規(guī)不一致，如合同一方未依據(jù)相關(guān)拖垮開展工作，和法規(guī)不符，就必須接受法律的制裁。要利用合同法來約束雙方的行為，是雙方都能按照規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)形式，若某一方一味的追求自身利益，則必將損害另一方的權(quán)益，導(dǎo)致最終的后果不堪設(shè)想。同時在合同履行階段要進(jìn)行合理的監(jiān)督，合理恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督是保障合同順利進(jìn)行的保障。

三結(jié)語

第5篇：監(jiān)管制度論文范文

1.1高職學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)

當(dāng)前，高職學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下兩個方面：第一，缺乏具體的學(xué)習(xí)目標(biāo)。高職院校培養(yǎng)學(xué)生的出發(fā)點(diǎn)在于增強(qiáng)學(xué)生的專業(yè)技能，提升學(xué)生的整體素質(zhì)。第二，這種狀況在文理科學(xué)生交叉學(xué)習(xí)的時候比較常見，即文科生學(xué)習(xí)理科知識，會顯得很吃力，不知所措。學(xué)生面對這種狀況，學(xué)習(xí)動力會明顯有所減退，上課心不在焉，根本提不起精神，甚至有學(xué)生為了通過考試，選擇作弊手段。

1.2高職學(xué)生的思想特點(diǎn)

大部分學(xué)生的學(xué)習(xí)主動性和積極性還是很高的，但有一部分學(xué)生與學(xué)校的相關(guān)要求相悖，具體表現(xiàn)主要有以下幾點(diǎn)：第一，大部分學(xué)生都有著較高的思想覺悟，政治立場也比較堅定，學(xué)習(xí)態(tài)度比較端正，但是也有部分學(xué)生思想意識模糊，學(xué)習(xí)態(tài)度不端。第二，站在社會意識這個角度來講，高職院校的學(xué)生在落實相關(guān)社會義務(wù)方面會出現(xiàn)各種各樣的問題，道德行為與認(rèn)知水平存在一定的差異，相應(yīng)的道德觀念有待進(jìn)一步提高。第三，大部分學(xué)生樹立的人生觀和價值觀都是正確的，但仍然存在部分學(xué)生因受到社會各方面的影響，樹立的價值觀有待端正。

1.3高職學(xué)生的心理特點(diǎn)

較強(qiáng)的進(jìn)取意識是大多數(shù)高職學(xué)生都具備的，其心理特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，有較強(qiáng)的表現(xiàn)欲。積極參加學(xué)校組織的各種活動，積極展示自己所具備的才藝，充分體現(xiàn)自己的價值。第二，有強(qiáng)烈的參與意識。諸如學(xué)校組織的各種協(xié)會、社團(tuán)、演講賽、辯論賽等活動，學(xué)生都會積極參加。第三，積極要求入黨。上交入黨申請書的學(xué)生很多，學(xué)生主要是通過這種方式體現(xiàn)自己在大學(xué)的成長。

2高職學(xué)生管理制度的建設(shè)與創(chuàng)新策略

2.1構(gòu)建完善的高職院校學(xué)生管理制度

隨著社會經(jīng)濟(jì)和信息技術(shù)的發(fā)展，高職院校的相關(guān)學(xué)生管理制度已經(jīng)不能適應(yīng)整個社會教育行業(yè)發(fā)展的節(jié)奏，對此，學(xué)校的相關(guān)工作人員要根據(jù)現(xiàn)代社會對人才培養(yǎng)的要求，積極構(gòu)建具有時代特色的學(xué)生管理制度，實現(xiàn)對學(xué)生的科學(xué)化管理。例如，學(xué)校內(nèi)部教育管理制度的完善要以能夠培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)為出發(fā)點(diǎn)，構(gòu)建科學(xué)有效的教育管理制度，幫助學(xué)生樹立正確的人生觀和價值觀，引導(dǎo)學(xué)生更好地配合學(xué)校的相關(guān)工作。除此之外，現(xiàn)代社會已經(jīng)是一個網(wǎng)絡(luò)社會，高職院校要充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢實現(xiàn)對學(xué)生的規(guī)范化管理，敦促學(xué)生正確運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)，端正學(xué)生對網(wǎng)絡(luò)的認(rèn)識。同時，構(gòu)建完善的學(xué)生管理制度也要基于學(xué)校的實際情況，充分借鑒外校的制度建立理念，制定適合自己發(fā)展的學(xué)生管理制度，學(xué)生就業(yè)觀和創(chuàng)業(yè)觀的樹立也是高職院校學(xué)生管理中不容忽視的一項任務(wù)。

2.2加強(qiáng)學(xué)生管理過程中的彈性操作

一般而言，高職院校的人才培養(yǎng)模式具有很大的靈活性，對此，在學(xué)生管理制度的實施過程中應(yīng)該注重彈性操作，構(gòu)建彈性目標(biāo)管理體系和考核指標(biāo)具有非常重要的意義。學(xué)生管理制度的制定和實施應(yīng)從以下幾點(diǎn)著手：第一，加強(qiáng)對學(xué)生自我管理能力的培養(yǎng)，制定完善的培養(yǎng)方案和管理制度。第二，營造良好的管理環(huán)境，相對寬松、快樂的環(huán)境更有利于學(xué)生各方面的發(fā)展，更有利于對學(xué)生潛力的挖掘，學(xué)生可以根據(jù)自身的喜好，自由發(fā)展自己，但是這些都要建立在遵守學(xué)校的基本制度基礎(chǔ)之上，實現(xiàn)對學(xué)生的自主培養(yǎng)，體現(xiàn)對學(xué)生的科學(xué)化管理。第三，要建立明確的獎罰制度，諸如關(guān)心體貼、形象影響、心理溝通、說服教育、激勵尊重等管理方式都可以貫穿到實際的管理工作中，使得學(xué)生從根本上認(rèn)可這種管理制度，從而達(dá)到相應(yīng)的管理目標(biāo)。

2.3采用多樣化的學(xué)生評價管理制度形式

多樣化的學(xué)生評價管理制度可以有效提高管理效率，但這些多樣化的管理評價制度前提必須是正確的，這樣才可以發(fā)揮促進(jìn)作用，反之則會影響到管理效果。實踐技能和能力考核指標(biāo)的特殊性是高職院校實施多樣化學(xué)生評價管理制度的關(guān)鍵所在，高職院校要根據(jù)現(xiàn)代社會對技能型人才的需求，注重構(gòu)建具有時代特色、多元化的動態(tài)評價制度。就評價主體來講，不能單獨(dú)以教師評價作為主體，應(yīng)該將教師評價和實習(xí)單位評價結(jié)合作為評價主體，這樣的評價結(jié)果更具有參考價值；就評價對象來講，要注重對學(xué)生綜合素質(zhì)的評價，要側(cè)重對學(xué)生實踐能力的考核；就評價標(biāo)準(zhǔn)來講，單一的標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)不符合現(xiàn)代評價體系的要求，要通過多樣化的評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)的評價；就評價方法來講，要逐漸以綜合評價方法取代以筆試為主的評價方法。

2.4鼓勵學(xué)生自主參與學(xué)生管理

學(xué)生管理制度的有效實施離不開學(xué)生的積極配合，因此，院校相關(guān)教務(wù)人員應(yīng)該積極敦促學(xué)生積極參與到學(xué)生管理中，構(gòu)建完善的課堂教學(xué)監(jiān)控與評價體系，即以同行評教、專家評教、學(xué)生評教為主，學(xué)生座談會信息反饋為輔。學(xué)生參與教學(xué)管理的根本依據(jù)就是學(xué)生座談會信息反饋制度。學(xué)生信息聯(lián)絡(luò)員是在學(xué)生管理群體中主要的負(fù)責(zé)人，學(xué)生信息聯(lián)絡(luò)員的主要任務(wù)就是將所組織會議的形式和時間及時告知學(xué)生管理成員，督促每位學(xué)生積極主動地參與到實際的教學(xué)管理工作中，這樣可以在一定程度上推動教學(xué)信息反饋工作的順利實施，同時也可以幫助教師通過聯(lián)絡(luò)員更全面地了解到學(xué)生的基本動態(tài)。學(xué)生信息聯(lián)絡(luò)員一般都由每個班的學(xué)習(xí)委員兼任，也就是說聯(lián)絡(luò)員一方面要將學(xué)生的整體學(xué)習(xí)情況及時匯報給教師，同時還要將學(xué)生參與教學(xué)管理的動態(tài)及時匯報給教師，以便教師做出相應(yīng)的補(bǔ)充措施，提高教學(xué)效率和管理效率。每一位信息聯(lián)絡(luò)員如果能各負(fù)其責(zé)，堅持不懈，做好學(xué)生和教師之間的橋梁，班級的整體學(xué)習(xí)狀況一定會有所改善，同時也將加快管理制度的實施。

2.5搭建數(shù)字化管理平臺，實現(xiàn)學(xué)生管理網(wǎng)絡(luò)化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展，多元化的信息和資訊受到越來越多企業(yè)的關(guān)注，這對高職院校也不例外，網(wǎng)絡(luò)時代給高職院校的教育發(fā)展帶來了更多的有利條件，但是在學(xué)生管理制度的實施方面還沒有凸顯出其作用，對此，學(xué)校相關(guān)工作人員應(yīng)該注重對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用，充分挖掘相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)信息資源，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)共享型資源庫，通過網(wǎng)絡(luò)實施對學(xué)生更全面、更科學(xué)的管理，搭建適合學(xué)生溝通的信息化平臺，也可以將數(shù)字化的管理理念貫穿到實際管理中，實現(xiàn)創(chuàng)新型的管理，促進(jìn)學(xué)生管理工作的實施。

3結(jié)束語

現(xiàn)代社會需要的是具有高技能和創(chuàng)新能力的人才，高職院?；谠撔枨?，實現(xiàn)對學(xué)生管理制度的創(chuàng)新性建設(shè)。當(dāng)代的每一位大學(xué)生都應(yīng)該積極配合學(xué)校的相關(guān)管理工作，勤奮努力學(xué)習(xí)好科學(xué)文化，注重提升自己的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，培養(yǎng)自己的創(chuàng)新型思維，積極參與各種社會實踐活動，為自己美好的未來打好基礎(chǔ)。

作者:鐘煉 單位:湖南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

[1]劉鵬.高職高專學(xué)生管理制度的完善與改進(jìn)初探[J].考試周刊,2015,(18):141-142.

第6篇：監(jiān)管制度論文范文

【關(guān)鍵詞】血液粘度；檢測；質(zhì)量控制

近年來，血液粘度的檢測在臨床上的應(yīng)用越來越廣泛，但由于血液流變影響因素的多樣性和復(fù)雜性，國內(nèi)至今沒有統(tǒng)一的質(zhì)量控制。根據(jù)筆者長期的工作經(jīng)驗，參考不同的儀器狀況和國內(nèi)外的相關(guān)文獻(xiàn)，制定了血液粘度檢測的質(zhì)量控制。

1血液粘度計的選擇

血液粘度計應(yīng)選用切變率確定、流場均勻的儀器。在使用前，應(yīng)仔細(xì)了解說明書上所注明的儀器的準(zhǔn)確率、分辨率、重復(fù)性、溫度控制、測定時間等主要指標(biāo)。

準(zhǔn)確度：指所測數(shù)值與真值（給定）符合的程度。測定時建議以國家計量標(biāo)準(zhǔn)油為標(biāo)準(zhǔn)，在剪切率200s-1時測定低粘度油（2～3mPa·s），在剪切率1s-1時，測定高粘度油（15～25mPa·s），一般應(yīng)測定5次以上，在低粘度值時測定值與真值的相對偏差應(yīng)小于5%，高粘度值時測定值與真值的相對偏差應(yīng)小于3%。

分辨率：在給定條件下，測定出同一物質(zhì)兩種狀態(tài)下的差異。取壓積在40%～50%范圍內(nèi)的正常人全血，以自身血漿調(diào)節(jié)壓積的變化。在高剪切率200s-1時，儀器應(yīng)能分辨出壓積變化2%時的血液表觀粘度的差異，在低剪切率1s-1時，儀器應(yīng)能分辨出壓積變化1%時的血液表觀粘度的差異。以上測量應(yīng)各測5次以上，取平均值。

重復(fù)性：指所測數(shù)值重復(fù)性程度。取同一血樣，壓積在40%～45%范圍內(nèi)，按照儀器操作規(guī)程測量10次，在高剪切率200s-1時，血液表觀粘度的變異系數(shù)應(yīng)小于2%；低剪切率1s-1時，變異系數(shù)應(yīng)小于5%。

血樣用量應(yīng)根據(jù)儀器的樣品用量而定，并應(yīng)嚴(yán)格控制樣品計量的精度。樣品量的過多或過少都將對測量結(jié)果產(chǎn)生影響，同時，標(biāo)本在吸入時不要產(chǎn)生氣泡。

為保證儀器的正常工作和精確性，要做好日常維護(hù)和定期保養(yǎng)，并做好保養(yǎng)維護(hù)記錄。同時對儀器的準(zhǔn)確度、分辨率和重復(fù)性應(yīng)定期標(biāo)定。

2樣品采集

血液樣品的采集應(yīng)保持一致。采血時病人取坐位，清晨空腹安靜狀態(tài)下，采集肘前靜脈血。采血時應(yīng)盡量縮短壓脈帶的壓迫時間，針頭刺入血管后立即松開壓脈帶，安靜約5s后開始采血。最好用7號以上的針頭，采血過程中不宜過快。以避免過細(xì)的針頭對紅細(xì)胞產(chǎn)生一定的剪切力而破壞紅細(xì)胞。

3血樣防凝

血液需經(jīng)抗凝處理后才能用于測量，抗凝劑對血液流變特性的影響不可忽視。最好用肝素或EDTA抗凝。肝素抗凝濃度一般為每毫升全血用20～30國際單位，EDTA為每毫升全血3.4～4.8mmol/L?？鼓齽┮话悴捎霉滔嗷蛞合嗫鼓齽Ｈ缬靡合嗫鼓齽┮话惴旁诟稍锊ＡЧ芑虿Ａ恐?，烘干后使用，烘干溫度一般不超過56℃。采血完畢后，先取下針頭，將血液沿管壁緩緩注入，輕輕搖勻，避免劇烈震動造成溶血。同一批實驗應(yīng)采用同一批號同種抗凝劑。

4血樣保存

血樣應(yīng)隨采隨測。一般采血后20min即可用于測量，并應(yīng)于采集后2h以內(nèi)完成流變學(xué)參數(shù)的測定。如需放置應(yīng)在室溫下（18～25℃）密封保存，不宜放入冰箱，存放時間以不超過4h為宜，否則將影響血液的生理狀態(tài)和流變特性。存放血在測量前要充分搖勻。

5血漿制備

以3000～3500轉(zhuǎn)/min(離心力為1500～2000g)離心30min，提取上層血漿測量血漿粘度。血漿為牛頓流體。

6紅細(xì)胞比積測量

常用文氏管。此法不但結(jié)果準(zhǔn)確，且可同時觀察紅細(xì)胞沉降率。將血樣加入，讀取完紅細(xì)胞沉降率后，以相對離心力2260g，離心30min，讀取紅細(xì)胞柱的高度（以紅細(xì)胞上層的黑線薄層為準(zhǔn)）。

紅細(xì)胞壓積%=紅細(xì)胞柱的高度/全血高度×100

紅細(xì)胞壓積管必須清潔干燥，電源、電壓及離心機(jī)載重均可影響離心機(jī)的轉(zhuǎn)速，因此應(yīng)安裝穩(wěn)壓裝置和固定離心機(jī)的載重。

7測量溫度

血液粘度的測量應(yīng)在37±0.5℃下測量。不同溫度的測量結(jié)果之間不能比較。外界溫度高時還應(yīng)考慮液體蒸發(fā)等因素對其流變特性的影響。

8測量順序

對于剪切率可調(diào)的儀器在測量時應(yīng)考慮測量順序的影響。測量時應(yīng)采用一致的測量順序，從低剪切率開始逐漸增加或從高剪切力開始逐漸降低均可。但應(yīng)注意的是在低剪切率測量時隨著測量時間的增加，血樣中有形成分的沉降對測量結(jié)果的影響。兩種測量順序的結(jié)果不可互相比較。

每次測定時，樣品池都應(yīng)清洗干燥，血樣及測量系統(tǒng)應(yīng)保持恒溫。加樣時不能有氣泡產(chǎn)生。

9測量報告

檢測報告中應(yīng)給出高剪切力200s-1、中剪切力50s-1、低剪切力1s-1下的血液表觀粘度值及血漿粘度（單位為mPa·s）、壓積、血沉、紅細(xì)胞的聚集性、變形性等指標(biāo)。直接測量數(shù)據(jù)和經(jīng)公式計算得到的數(shù)據(jù)應(yīng)區(qū)別列出，同時要注明測定的溫度、檢測日期及操作人員簽名。

10正常值

血液粘度是血液流變特性的主要參數(shù)。正常值具有相對性，沒有普遍適用的正常值。即使采用通用的儀器和標(biāo)準(zhǔn)操作也是如此［1］。各實驗室應(yīng)根據(jù)生物體的個體差異、地區(qū)差異、儀器差異等原因，建立自己的正常值。正常值應(yīng)按男女、年齡等合理分組。當(dāng)測定值與正常值之差（絕對值）大于2倍正常值標(biāo)準(zhǔn)差時，可以認(rèn)為是血液粘度異常。

第7篇：監(jiān)管制度論文范文

論文摘要：首先探討了內(nèi)部審計和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系，指出內(nèi)部審計是內(nèi)控監(jiān)督的重要組成部分，然后提出了健全內(nèi)部審計的制度、建立有效的激勵制度和加強(qiáng)內(nèi)控信息披露來實現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)部控制的策略。

內(nèi)部控制是隨著企業(yè)對內(nèi)加強(qiáng)管理和對外滿足社會需要而逐漸產(chǎn)生并發(fā)展起來的自我檢查、自我調(diào)整和自我制約的系統(tǒng)，是社會發(fā)展的必然產(chǎn)物。內(nèi)部控制可以合理保證單位有效進(jìn)行經(jīng)營管理，提供可靠的財務(wù)報告和其他信息，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，保證有關(guān)政策、法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行，實現(xiàn)企業(yè)整體目標(biāo)。目前我國內(nèi)部控制的主要問題是由于內(nèi)部控制環(huán)境不完善而導(dǎo)致的企業(yè)監(jiān)督執(zhí)行不力，內(nèi)部審計不能有效地發(fā)揮作用，內(nèi)部控制對外信息披露不足。

一、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制監(jiān)督的關(guān)系

內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的組成部分及前提，是企業(yè)內(nèi)部影響控制制度正常運(yùn)作的環(huán)境因素，也是內(nèi)部控制的宏觀因素[1]。會計系統(tǒng)和控制程序則是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的微觀因素，他們同時受制于宏觀因素的影響。一個企業(yè)即使有好的會計制度，科學(xué)的控制程序，但若沒有先進(jìn)的企業(yè)管理文化理念作引導(dǎo)、缺乏健全的管理體制和組織結(jié)構(gòu)鋪墊、或者沒有運(yùn)用或?qū)嵤┛茖W(xué)的人力資源政策都會造成內(nèi)部控制的執(zhí)行系統(tǒng)失效，也就是說在內(nèi)部控制這個體系中如果宏觀環(huán)境失效，那么將直接影響微觀因素的發(fā)揮，進(jìn)而影響企業(yè)的整體效率。單位內(nèi)部控制監(jiān)督作為內(nèi)部控制的執(zhí)行元素，主要是通過各單位建立完善的內(nèi)部控制制度并保證發(fā)揮有效作用來實現(xiàn)，單位控制監(jiān)督應(yīng)當(dāng)突出內(nèi)部控制和內(nèi)部約束機(jī)制的健全，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計責(zé)任，會計人員在對單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)的同時，受職業(yè)道德和財經(jīng)法規(guī)約束。財政部門通過指導(dǎo)各單位建立健全內(nèi)控制度，培養(yǎng)單位負(fù)責(zé)人和會計人員綜合素質(zhì)和必要的檢查驗收來督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督，規(guī)范會計行為。而這些措施實際上是通過優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境中的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置這一環(huán)節(jié)來實現(xiàn)的。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷發(fā)展，各國企業(yè)對會計系統(tǒng)及控制程序的設(shè)計也日趨完善，會計程序中的漏洞越來越少。但我們也發(fā)現(xiàn)如安然、世通、銀廣廈這樣的因內(nèi)部控制監(jiān)督失效而造成的經(jīng)濟(jì)案件仍層出不窮。究其深層原因，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及其管理者的決策性失誤，而這種決策性失誤則是在一種錯誤的企業(yè)價值觀，偏激的企業(yè)管理理念及高層管理者本身素質(zhì)等原因造成的。由此可見，內(nèi)部審計的各要素都影響著內(nèi)部控制監(jiān)督目標(biāo)及方法的實現(xiàn)。

二、健全內(nèi)部審計的制度安排

目前企業(yè)中關(guān)于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置情況不一，有些上市公司同時設(shè)立審計委員會和審計部，大部分只設(shè)立審計部。只設(shè)立審計部的企業(yè)審計部的定位有以下幾種情況:第一，由監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo);第二，由董事會領(lǐng)導(dǎo);第二，接受總會計師或主管財務(wù)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。

這樣，有關(guān)內(nèi)部審計的制度問題目前需解決以下兩點(diǎn):內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的定位。關(guān)于前者，單是設(shè)置審計部還是同時設(shè)立審計委員會和審計部，如果只設(shè)置審計部并將其置于總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，董事會對總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)就缺乏監(jiān)控措施，產(chǎn)生的問題是加劇內(nèi)部人控制。至于內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的定位問題，對于上市公司，由于其規(guī)模一般較大，業(yè)務(wù)也較復(fù)雜，所以應(yīng)同時設(shè)置審計委員會和審計部。從機(jī)構(gòu)隸屬上來看，監(jiān)事會、審計委員會、審計部分別對股東大會、董事會和總經(jīng)理負(fù)責(zé)，同時二者存在著業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系。

之所以選擇這種制度安排，原因在于:內(nèi)部審計的一個重要目標(biāo)是實現(xiàn)所有者對受托經(jīng)營的經(jīng)理層的監(jiān)督。因此，審計委員會只有直接對代表所有者利益又由參與企業(yè)主要經(jīng)營決策的董事會負(fù)責(zé)，才能保證這種監(jiān)督的效果。同時，內(nèi)部審計又要滿足經(jīng)理層的各種需要，若內(nèi)部審計的一切活動都需直接由審計委員會決定，既無必要也影響效率，這就需要在董事會和經(jīng)理層間就內(nèi)部審計范圍進(jìn)行權(quán)限的劃分。其中，以經(jīng)理層為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計活動，如對經(jīng)理層執(zhí)行董事會決議的監(jiān)督、對經(jīng)營業(yè)績的鑒證和評價、經(jīng)理離任審計等，均應(yīng)由審計專門委員會組織開展;而以分權(quán)單位為監(jiān)督對象的內(nèi)部審計活動，如對公司其他職能部門、下屬分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、考評，以管理咨詢?yōu)槟康牡膶ｎ}審計活動，都可由經(jīng)理層組織實施，但審計結(jié)果應(yīng)報審計委員會備案，且審計委員會有權(quán)對審計情況進(jìn)行檢查。另外，對于監(jiān)事會而言，它代表的是全體股東，其機(jī)構(gòu)隸屬自然是股東大會，因而其定位應(yīng)是內(nèi)部監(jiān)督評價體系的最高領(lǐng)導(dǎo)者，在必要時可檢查審計專門委員會組織的內(nèi)部審計事宜，并對內(nèi)部監(jiān)督評價中發(fā)生的爭議作最終裁決。

三、建立有效的激勵約束機(jī)制

無論是內(nèi)部控制還是公司治理都非常重視激勵與約束機(jī)制，二者在實施的方式手段上可以相互借鑒。具體來說:約束方面，一是合理的授權(quán)控制，內(nèi)部控制實質(zhì)上是對企業(yè)經(jīng)營過程中員工行為的控制，要把崗位的責(zé)權(quán)利嚴(yán)格確定下來，使員工的工作在制度的約束中進(jìn)行。二是要建立適時的監(jiān)控系統(tǒng)，讓不稱職的員工離開其崗位。二是嚴(yán)格的責(zé)任追究和懲罰制度，這是企業(yè)內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行的根本保證。激勵方面，應(yīng)借鑒公司治理中的激勵機(jī)制，引入相應(yīng)的激勵措施進(jìn)入業(yè)務(wù)執(zhí)行層，提高基層人員參與內(nèi)部控制的主動性和積極性。具體來說:一是科學(xué)的目標(biāo)管理。要組織員工參加有關(guān)工作目標(biāo)的制定，并將企業(yè)目標(biāo)層層分解，落實到每個員工，這樣有利十激發(fā)員工的積極性，并使其主動維護(hù)企業(yè)的各項制度。二是制定科學(xué)的業(yè)績評價體系。業(yè)績考評機(jī)制由董事會或薪酬委員會對公司高級管理人員，以及人力資源部門對普通員工的業(yè)績和履職情況進(jìn)行考評，并據(jù)考評結(jié)果決定下一年度的薪酬、崗位安排等事宜。業(yè)績考評機(jī)制應(yīng)具備以下特點(diǎn)。第一，激勵性。以報酬作為激勵是公司治理中不可缺少的管理手段，設(shè)計考核制度時，必須保證業(yè)績考核制度對員工的激勵性。第二，客觀性。在評價業(yè)績時，可借助十定量評分方法或中介機(jī)構(gòu)，以客觀的立場和判斷加以評估，使業(yè)績評價工作盡量不受主觀、片面等人為因素影響。第二，責(zé)任性。在業(yè)績考核前必須先明確考核項目的責(zé)任歸屬，明確員工的權(quán)責(zé)范圍，排除外在因索影響，使業(yè)績考核工作更公平合理。第四，絕對指標(biāo)和相對指標(biāo)相結(jié)合。因為有時候企業(yè)業(yè)績的好壞受很多外部因素的影響，比如行業(yè)的影響，相對指標(biāo)與絕對指標(biāo)相結(jié)合的方法使得評價更加客觀。第五，長期性。引入公司治理中用來激勵經(jīng)營者的股票期權(quán)，希一望員工通過一定形式的股票持有或是將收入與股票價值變化掛鉤使自己的利益盡可能地與股東的利益相一致。

四、加強(qiáng)對內(nèi)部控制的信息披露

《薩班斯一奧克斯利法案》規(guī)定公司首席執(zhí)行官、首席財務(wù)官或類似職務(wù)人士必須書面聲明對內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行的有效性負(fù)責(zé)，并且要求隨定期報告一同對外披露管理當(dāng)局對有關(guān)財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價報告，內(nèi)部報告還必須經(jīng)過負(fù)責(zé)公司定期報告審計的注冊會計師的審核。美國安然、我國的中航油巨額虧損等案例充分暴露了公司關(guān)鍵人物凌駕于內(nèi)部控制之上，缺乏內(nèi)部控制信息披露的問題[4]。內(nèi)部抓控制信息披露能夠有效減少高管人員串通舞弊的機(jī)會，有效遏制凌駕于內(nèi)部控制之上的行為。鑒于我國上市公司及許多國有企業(yè)存在的諸多問題，我國政府應(yīng)該加強(qiáng)對上市公司內(nèi)部控制信息披露的要求，制訂有關(guān)規(guī)章制度，通過法律法規(guī)的形式對財務(wù)報告內(nèi)部控制有效性評價進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定。具體措施如下:

1、確定信息披露的內(nèi)容

因為內(nèi)部控制設(shè)計范圍非常廣泛，如果要求上市公司對所有內(nèi)容進(jìn)行披露，從目前情況看不太現(xiàn)實。我國最新公布的審計準(zhǔn)則將內(nèi)部控制目標(biāo)劃分為財務(wù)報告可靠性、經(jīng)營效率效果、經(jīng)營合規(guī)合法性，如果將所有目標(biāo)全部要求進(jìn)行披露，管理當(dāng)局及公司等會大大地增加成本，而且目前許多制度尚不完備，即使全部披露不一定會收到很好成效，處于內(nèi)部控制效益成本原則考慮，可以參考美國的做法只實行財務(wù)報告內(nèi)部控制，即管理當(dāng)局只要求公司就財務(wù)報告可靠性的內(nèi)部控制出具評價報告。

2、確定信息披露的責(zé)任主體

要保證內(nèi)部控制信息披露的準(zhǔn)確性，保證內(nèi)部控制責(zé)任落到實處，必須確定信息披露責(zé)任主體，即內(nèi)部控制由誰負(fù)責(zé)。薩班斯法案的302條款被認(rèn)為是對上市公司最有實際影響的條款，條款要求首席執(zhí)行官和首席財務(wù)官必須承諾財務(wù)報告的真實性和公允性，并在對外提供經(jīng)審核的內(nèi)部控制財務(wù)報告上簽字認(rèn)可。我國法律法規(guī)沒有明確規(guī)定內(nèi)部控制的責(zé)任主體，所有相關(guān)文件都僅僅強(qiáng)調(diào)監(jiān)事會、審計委員會對公司內(nèi)部控制的監(jiān)督\審查責(zé)任，沒有直接明確內(nèi)部控制的制定和執(zhí)行由誰負(fù)責(zé)的問題。我國上市公司多數(shù)由國有企業(yè)改制而來，董事會受到管理層和大股東控制控制現(xiàn)象較嚴(yán)重，在公司治理機(jī)制不健全情況下，內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，關(guān)鍵人凌駕于內(nèi)部控制之上，監(jiān)管部門對于屢見不鮮的公司管理層舞弊作案感到束手無策。針對我國公司內(nèi)部控制環(huán)境的特點(diǎn)，應(yīng)該把內(nèi)部控制的責(zé)任主體確定為掌有實權(quán)的關(guān)鍵人物和實際負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)安全和財務(wù)可靠性的高級管理人員。

3、統(tǒng)一財務(wù)報告內(nèi)部控制評價和審核的標(biāo)準(zhǔn)。

為提高財務(wù)報告內(nèi)部控制報告的可操作性和可比性，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的評價應(yīng)當(dāng)遵循比較統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。建議審計準(zhǔn)則委員會研究有關(guān)指導(dǎo)意見，在我國公司治理環(huán)境下，對管理當(dāng)局內(nèi)部控制報告的驗證提供指導(dǎo)。

五、結(jié)論

內(nèi)部審計與內(nèi)部控制都是當(dāng)前比較熱門的話題，將兩者結(jié)合起來更是有其特殊的意義。本文從內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系入手，從內(nèi)部審計的角度得出完善內(nèi)部控制的對策。內(nèi)部控制框架與內(nèi)部審計的關(guān)系是內(nèi)部管理監(jiān)控系統(tǒng)與制度環(huán)境的關(guān)系。完善的內(nèi)部審計有利于內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行;健全的內(nèi)部控制機(jī)制也將促進(jìn)內(nèi)部審計的完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉金文,“三要素”內(nèi)部控制理論框架的最佳組合[J]，審計研究,2004.2

[2]田良富、歐陽清東.中外公司監(jiān)督機(jī)制比較研究與啟示[J]，湘潭大學(xué)社會科學(xué)學(xué)報,2003.11

第8篇：監(jiān)管制度論文范文

關(guān)鍵詞：民辦高校；教學(xué)管理制度；“經(jīng)濟(jì)人”；“道德風(fēng)險”

中圖分類號：

F24

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）20-0110-02

1 “經(jīng)濟(jì)人”行為與道德風(fēng)險

“經(jīng)濟(jì)人”是指追求自身利益最大化的行為主體，是由“自利人”的概念演化而來?！敖?jīng)濟(jì)人”的行為以追求并實現(xiàn)自身最大的利益為準(zhǔn)則和標(biāo)尺。在主流經(jīng)濟(jì)學(xué)看來，“經(jīng)濟(jì)人”是“一個對他人利益漠不關(guān)心的自利人，他僅僅關(guān)注自身的利益最大化而不在乎自身行為對他人和社會帶來的影響”。很顯然，主流經(jīng)濟(jì)學(xué)家對“經(jīng)濟(jì)人”的認(rèn)識較為片面和極端。照此認(rèn)為，“經(jīng)濟(jì)人”利益最大化的追求是無法達(dá)到和實現(xiàn)的。因為，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，每一個人都深深地打上了“經(jīng)濟(jì)人”的烙印，他們的愿望和追求是一樣的，都是追求自身利益的最大化。同時，獲取利益最大化只有通過“交易”才能實現(xiàn)，每個人都是“經(jīng)濟(jì)人”，又是“交易”的主體。如果有人“對他人利益漠不關(guān)心”，說明有些“交易”主體獲取最大化利益的愿望不能實現(xiàn)，這就有悖于市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)和特點(diǎn)，這也造成了主流經(jīng)濟(jì)學(xué)“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)之困境”。解決這一困境的良藥是對“經(jīng)濟(jì)人”的概念重新定義，賦予“經(jīng)濟(jì)人”更多內(nèi)涵。其新內(nèi)涵就是“經(jīng)濟(jì)人”在追求自身利益最大化活動中，并不是絕對的對他人利益漠不關(guān)心，他們在一定程度上是講交易原則的，是受到倫理道德約束的。“在從個體向社會性的過渡中，單純的經(jīng)濟(jì)行為就滲透出道德行為，自利意識逐步讓渡給利他意識。經(jīng)過這樣一種轉(zhuǎn)化與升華，經(jīng)濟(jì)行為的指向已從單純的‘利’調(diào)整為共同的‘善’。因此，斯密所說的‘經(jīng)濟(jì)人’并非是我們傳統(tǒng)意義上所想的不講道德的‘經(jīng)濟(jì)人’，而是其行為合乎道德法則的‘經(jīng)濟(jì)人’?！?/p>

然而，“經(jīng)濟(jì)人”的這種道德約束如果不賦予制度的保障，只通過自律自我約束，在面對“最大利益”的誘惑時，其行為會產(chǎn)生巨大的“道德風(fēng)險”?！暗赖嘛L(fēng)險”是新制度學(xué)派用來描述市場經(jīng)濟(jì)行為中的人們即“經(jīng)濟(jì)人”們出工不出力以及其他機(jī)會主義行為的概念?！暗赖嘛L(fēng)險”在委托與的關(guān)系中產(chǎn)生的可能性更大，因為委托人對人的行為動機(jī)信息掌握不全，或監(jiān)控成本過高，或為調(diào)動人的積極性而給其決策留有彈性等原因，導(dǎo)致人利用手中的權(quán)力做出不道德的行為，從而獲得超過其實際付出的收益。

民辦高校的教師擔(dān)負(fù)著教書育人的神圣使命，同樣被冠以“人類靈魂的工程師”的光環(huán)，但在市場經(jīng)濟(jì)條件下，其仍然是個“經(jīng)濟(jì)人”，同樣有著追求利益最大化的迫切愿望。同時，在目前的高等教育體制中，教師與民辦高校的關(guān)系是人事關(guān)系，這一關(guān)系是通過合同來給予維持的。也就是說民辦高校與教師的關(guān)系就是委托與的關(guān)系。委托方是民辦高校校方或管理者，委托教師實現(xiàn)其人才培養(yǎng)、科學(xué)研究和服務(wù)社會的辦學(xué)目標(biāo)；方是教師，校方教書育人、創(chuàng)造研究。教師“經(jīng)濟(jì)人”的特點(diǎn)和與民辦高校與委托的關(guān)系，使得其行為潛存著巨大“道德風(fēng)險”。目前，民辦高校教風(fēng)問題存在的少數(shù)教師“職業(yè)意識淡薄，敬業(yè)精神不強(qiáng)；教學(xué)態(tài)度不端，教學(xué)行為隨意；專業(yè)知識不足，業(yè)務(wù)水平有待提高；教學(xué)方法單一，教學(xué)藝術(shù)亟須完善；課堂組織乏力，教學(xué)駕馭能力仍需加強(qiáng)”等問題，是潛在的“道德風(fēng)險”向現(xiàn)實的道德問題轉(zhuǎn)化結(jié)果的體現(xiàn)。

2 解決民辦高校教風(fēng)問題的幾項關(guān)鍵制度

“道德風(fēng)險”潛在性向現(xiàn)實性的轉(zhuǎn)化，進(jìn)一步說明道德自律必須通過制度安排給予保障。同理，民辦高校解決教風(fēng)問題，雖然強(qiáng)調(diào)師德培養(yǎng)、提高教師職業(yè)道德非常必要，但是教師職業(yè)道德的自律作用只有通過合理制度安排才能發(fā)揮作用，通過他律，才能達(dá)到自律。合理的制度安排，應(yīng)該充分發(fā)揮制度功能，既激勵人又約束人。對于民辦高校解決教風(fēng)問題來說，合理的制度安排，就是要制定合理教學(xué)管理制度，保證其既能激勵老師的合理、積極的行為，又能約束教師的機(jī)會主義的不合理行為。筆者認(rèn)為，解決民辦高校教風(fēng)問題，要制定并貫徹好以下幾項制度。

2.1 教學(xué)與教學(xué)管理違紀(jì)計分制度

鑒于政府采取計分辦法實施行政管理已取得較好的效果，且形成循環(huán)效應(yīng)。民辦高校可以進(jìn)行仿效，采取適合于教學(xué)與教學(xué)管理的計分制度。每位教師每學(xué)年給12分，依據(jù)其教學(xué)行為出現(xiàn)的差錯或事故程度進(jìn)行記負(fù)分。當(dāng)記負(fù)分累計達(dá)到6分以上（含6分），8分以下的，須接受特殊培訓(xùn)或特殊考試，培訓(xùn)或考試的內(nèi)容就是其行為違背的相關(guān)制度，培訓(xùn)合格或考試通過后方可在原崗位繼續(xù)工作；累計負(fù)分達(dá)到8分以上（含8分），10分以下的，年終考評為基本合格，下一學(xué)年轉(zhuǎn)為試用期，簽訂試用期合同；累計負(fù)分達(dá)到10分以上（含10分），12分以下的，不能在原崗位繼續(xù)工作，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)崗或勸其辭職；累計負(fù)分達(dá)到12分及其以上的，年終考核為不及格，必須辭退，并解除勞動合同。

教學(xué)與教學(xué)管理違紀(jì)計分制度所規(guī)定的違規(guī)違紀(jì)事項，其內(nèi)容要全、條款要細(xì)、記負(fù)分值要明。違規(guī)事項可以分為課堂教學(xué)違規(guī)、實踐教學(xué)違規(guī)、考試與成績管理違規(guī)、教學(xué)管理違規(guī)和教材使用違規(guī)等大項。每一大項由若干個條款組成，條款越細(xì)，操作性就越強(qiáng)，每一條款的記負(fù)分值要明確清晰且具有合理性，根據(jù)違規(guī)違紀(jì)行為的輕重或危害程度規(guī)定負(fù)分值。負(fù)分值可以是明確的幾分，也可以是一個幅度分，但幅度分值不能過大，如教師未按照規(guī)定要求對學(xué)生進(jìn)行平時成績考核，記負(fù)分2-4分；漏登、錯登或者漏錄、錯錄學(xué)生成績，記負(fù)分4-6分。等等。

教學(xué)與教學(xué)管理違紀(jì)計分制度提供給教師和教學(xué)管理人員明確的處罰預(yù)期，從而影響其行為選擇，為了規(guī)避可能的處罰，教師只有增強(qiáng)責(zé)任心，提高育人水平，使得自己不出問題，不被記負(fù)分。

2.2 學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績評定與記載管理制度

一般而言，民辦高校較之公辦高校，其生源知識水平較低、自主學(xué)習(xí)能力較弱、綜合素質(zhì)不高等，有些民辦學(xué)校只有通過降分才能錄取到學(xué)生，而且降分的幅度可能較大。這就使得民辦高校的教師在培養(yǎng)人才的過程中要更加的細(xì)心、耐心，要采取不同于公辦學(xué)校且行之有效的課堂管理措施或制度，學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績評定與記載管理制度就是一個較為理想且可行的制度。這一制度從出勤、課堂紀(jì)律、課堂答問、課后作業(yè)等4項規(guī)定每一門課學(xué)生平時學(xué)習(xí)行為，4項分值相加為100分，每一項分值按一定比例進(jìn)行分配。為增強(qiáng)可操作性，對4項學(xué)習(xí)行為進(jìn)行細(xì)分，同時明確違背每一細(xì)分的條款將要扣除多少分。教師在日常教學(xué)和生活中，根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)，認(rèn)真評價學(xué)生的行為，給學(xué)生平時學(xué)習(xí)表現(xiàn)進(jìn)行打分，并詳細(xì)記錄在學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績記錄冊上，教師通過倒扣分的方法進(jìn)行打分。到學(xué)期末時，由任課教師在最后一節(jié)課上宣布全班同學(xué)的平時學(xué)習(xí)成績，如果4項學(xué)習(xí)行為總扣分超過40分，也就是說學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績不滿60分的，取消其該門課期末考試資格，該門課進(jìn)行重修。

學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績評定與記載管理制度是一項為了引導(dǎo)學(xué)生重視課堂學(xué)習(xí)，遵守課堂紀(jì)律，按規(guī)定完成個人作業(yè)、小組作業(yè)、技能訓(xùn)練等教學(xué)要求，賦予教師更多的教學(xué)管理權(quán)限，加強(qiáng)對課堂教學(xué)和學(xué)生課外學(xué)習(xí)等教學(xué)過程監(jiān)督的一項制度。表面上看是為了培養(yǎng)良好的學(xué)風(fēng)，實際上是為了形成優(yōu)良的教風(fēng)提供非常好的抓手。因為這項制度強(qiáng)調(diào)的是對學(xué)生平時學(xué)習(xí)成績進(jìn)行“評定”和“記載”，“評定”和“記載”的執(zhí)行者是教師，這就增加了教師的責(zé)任感和壓力，為了對學(xué)生的平時學(xué)習(xí)成績做出合理、公正且經(jīng)得起質(zhì)疑的評定，教師是要花費(fèi)一番工夫的，教師“評定”和“記載”學(xué)生的平時學(xué)習(xí)成績時，也是在“評定”和“記載”自己的工作態(tài)度。同時，這樣制度也有利于教師改善教學(xué)方法，杜絕“一言堂”和照本宣科等不良教學(xué)風(fēng)氣。

2.3 教師課時津貼浮動制度

民辦高校教師的工資收入一般由基本工資、績效工資和課時津貼組成?；竟べY是為了保障教師基本生活不受影響而提供給教師的一項待遇，在保證基本工作穩(wěn)中有增的基礎(chǔ)上，績效工資和課時津貼可以采取浮動管理的辦法，特別是課時津貼浮動管理非常有必要。課時津貼通俗一點(diǎn)說就是上一節(jié)課多少錢，這一項收入對于專職上課的教師來說占其工資收入的大部分，采取課時津貼浮動制可以起到很好的激勵和鞭策教師的作用。

教師課時津貼浮動原則上采取國際上通用的二八定律，即優(yōu)秀的占20%，良好的占80%，或者一般的占20%，較好的占80%，如果采取三級分類法的話，可以優(yōu)秀、良好、及格或A、B、C三檔，比例為2：6：2。即20%為優(yōu)秀，60%為良好，20%為一般或及格。根據(jù)上一學(xué)年各方面對教師的教學(xué)和科研業(yè)績和成績評價情況，給教師的課時津貼定檔，被評為優(yōu)秀的老師拿A檔課時津貼，被評為一般的教師拿C檔課時津貼，其余的教師拿B檔課時津貼。為了鼓勵教師爭優(yōu)，不打消教師的積極性，也可以縮小C檔的比例甚至不評C檔，保障多少教師能拿B檔課時津貼。課時津貼浮動制度，每兩年評一次。

民辦高校教學(xué)管理以上三項關(guān)鍵制度，要真正起到解決、改善教風(fēng)問題，還必須制定一些配套制度，這些配套制度主要是教師教學(xué)行為的監(jiān)控和評價制度。如必須建立和完善課堂教學(xué)督導(dǎo)制度，各類教學(xué)檢查制度，以及學(xué)生信息員制度等。教學(xué)督導(dǎo)處要開展各種形式的教學(xué)檢查活動，確保以上三項制度真正得以貫徹落實，正在發(fā)揮他律教師教學(xué)行為的作用。

參考文獻(xiàn)

[1]朱富強(qiáng).現(xiàn)代主流經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“經(jīng)濟(jì)人假設(shè)”之貧困——經(jīng)濟(jì)人內(nèi)含的行為機(jī)理特質(zhì)及其問題[J].改革與戰(zhàn)略，2010，26（2）：11.

第9篇：監(jiān)管制度論文范文

1.1針對性

不同的項目涉及的施工單位和工序有較大的差別，參建單位也各不相同，因此制定的項目管理制度，必須要針對項目本身，結(jié)合內(nèi)外部的各實際情況來編制。不可一味的以拿來主義來直接復(fù)制別的地方的管理制度，這樣在后期的實施過程中沒有任何意義。

1.2實用性

目前我國的建筑法律法規(guī)有很多，并且形成了國標(biāo)規(guī)范、地方法規(guī)和行業(yè)規(guī)范等多等級制度。各地結(jié)合自身情況，都制定了適合自身的法律。對于建筑工程，也需要在原有的一些管理制度上，進(jìn)行修改和完善。一些只講口號和不適用與本地行情的條款，可以直接刪除掉。達(dá)到最大化的適用效果。

1.3可操作性

很多企業(yè)在長期的工程建設(shè)過程中，根據(jù)自身經(jīng)驗和相關(guān)法律要求，形成了自己獨(dú)特的管理制度和方法。但是在工程現(xiàn)場，很多制度根本就不適用，只是純粹的存在于理論知識上，無法得到具體的實施。很多企業(yè)為制度管理制度而復(fù)制大量的外界已存在的東西，導(dǎo)致這些制度在現(xiàn)場根本無法執(zhí)行，導(dǎo)致形同虛設(shè)的程序，因此管理制度必須具有可操作性。

2.項目管理制度在質(zhì)量管理上的應(yīng)用

2.1質(zhì)量保證體系制度

質(zhì)量管理是一個系統(tǒng)化的工作，不是某一個單位的某個人來獨(dú)立完成的，需要參建各方共同的努力與協(xié)調(diào)。因此在項目開始之前，必須根據(jù)項目實際情況，建立獨(dú)立的質(zhì)量管理小組，形成專業(yè)組織架構(gòu)對質(zhì)量進(jìn)行管理。并對每個崗位職責(zé)和要求進(jìn)行明確，形成考核的制度。這樣才能確?，F(xiàn)場的質(zhì)量管理有人負(fù)責(zé)、有法可依。

2.2設(shè)備材料進(jìn)場驗收制度

不論是甲供材料設(shè)備、還是承包商供應(yīng)的材料設(shè)備，進(jìn)場時，施工單位應(yīng)通知監(jiān)理、甲方對照合同要求、樣板以及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范進(jìn)行驗收。影響結(jié)構(gòu)和使用功能的，還要按照要求進(jìn)行見證取樣試驗，經(jīng)檢驗合格，任何材料不得使用在工程，對檢驗不合格者，應(yīng)將該設(shè)備材料做上標(biāo)志，進(jìn)行隔離，并盡快作退場處理。

2.3質(zhì)量檢驗制度

每一個工序都有自己的技術(shù)要求和檢驗方法，施工企業(yè)首先要自覺遵守三檢制度，形成工人自檢、班組互檢、技術(shù)人員驗收的檢驗制度，對存在的質(zhì)量問題，要嚴(yán)格按照設(shè)計圖紙和驗收要求進(jìn)行整改。特別是對于一些隱蔽工程的驗收，必須履行驗收的程序，提前通知監(jiān)理單位和建設(shè)單位人員進(jìn)行驗收，并形成書面化的記錄。只有確保了每一個工序的質(zhì)量合格，才能達(dá)到工程整體的合格。

3.項目管理制度在進(jìn)度方面的應(yīng)用

3.1進(jìn)度計劃報審制度

在工程開工之前，施工單位應(yīng)該上報整個項目的施工進(jìn)度總計劃，并報監(jiān)理單位和建設(shè)單位審批。每月25日前工程部應(yīng)督促施工單位向甲方、監(jiān)理書面報送《下月施工計劃》、《三個月滾動計劃》和《本月完成工程月報》?！断略率┕び媱潯繁仨毦唧w、詳細(xì)并且符合階段性工期要求和總進(jìn)度計劃要求，內(nèi)容包括施工內(nèi)容、人力安排、增加人力的來源、工程量、施工機(jī)械安排、材料安排、管理人員安排等，經(jīng)甲方、監(jiān)理審定后實施

3.2周報和月報制度

施工方應(yīng)每周提交進(jìn)度周報，對工程現(xiàn)場的進(jìn)度情況進(jìn)行總結(jié)，并對需要協(xié)調(diào)解決的問題進(jìn)行書面化的明確。監(jiān)理單位每月提交的《監(jiān)理月報》、城市公司上報管理會的《月度報告》應(yīng)涵蓋工程進(jìn)度的檢查、對比、差異分析、措施等內(nèi)容，及時向業(yè)主匯報工程實際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的區(qū)別以及相應(yīng)趕工措施。

4.項目管理制度在安全文明施工的應(yīng)用

4.1安全教育培訓(xùn)

建筑工程的實施主體是施工單位，具體做事的勞務(wù)作業(yè)人員。因此施工單位的安全員應(yīng)對在施工場地的工作人員進(jìn)行經(jīng)常性的安全教育，讓他們了解所從事的工作的安全注意要點(diǎn)，培養(yǎng)他們的安全意識，貫徹預(yù)防為主的方針，杜絕違章指揮和違章作業(yè)的情況發(fā)生。

4.2日常檢查制度

在施工過程中，各方人員要加強(qiáng)檢查，檢查的內(nèi)容應(yīng)包括:三寶的使用情況、臨邊洞口的維護(hù)、施工機(jī)械的使用、安全用電的布置、起重機(jī)械的使用和維護(hù)等情況，并制定評分表，根據(jù)得分的情況來進(jìn)行相應(yīng)的處罰和處理，并可以與工程款來進(jìn)行綜合考評，對施工單位形成約束。

5.結(jié)束語