內(nèi)審工作計(jì)劃精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下：

1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶ 通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評(píng)價(jià)。

⑴ 對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。 ⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤 其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

1、201x年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng)，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

第2篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

一、指導(dǎo)思想

牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

二、工作目標(biāo)

緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20XX年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

三、工作措施

(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。

(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

20XX年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。

1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，

是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。

集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益；三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。

第3篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

    關(guān)鍵詞:交通企業(yè)內(nèi)部審計(jì);存在的問題;強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作;相關(guān)對(duì)策

    內(nèi)部審計(jì)對(duì)于企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步起到了至關(guān)重要的作用,對(duì)于交通企業(yè)來說,內(nèi)部審計(jì)問題也是自身的盈利能力的體現(xiàn),本文以此為背景,進(jìn)一步展開研究。對(duì)企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立而客觀的審計(jì)工作加以剖析,以期能夠?yàn)槠髽I(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供相應(yīng)的幫助。

    一、交通企業(yè)內(nèi)部審計(jì)問題

    1.在思想上不夠重視

    內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)階段由于思想高度還沒有達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn),所以交通企業(yè)中雖然普遍開設(shè)了相應(yīng)的審計(jì)核查部門,但是在實(shí)際工作中卻沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用,對(duì)于企業(yè)的發(fā)展沒有起到應(yīng)有的作用。這種情況的產(chǎn)生,一方面是領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)于審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)不到位,沒有意識(shí)到審計(jì)工作對(duì)于企業(yè)整體發(fā)展的重要意義;另一方面是企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為審計(jì)工作的展開會(huì)算損害企業(yè)自主獨(dú)立性,采取并如財(cái)務(wù)部門的辦法以節(jié)省開支。

    2.內(nèi)部審計(jì)人員的工作缺乏積極性

    事后審計(jì)的工作形式在內(nèi)部審計(jì)中較為常見,這種工作方式嚴(yán)重的算上了職工工作積極性,相關(guān)工作人員一般都是抱著無所謂的態(tài)度進(jìn)行審核,并且之后企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要求進(jìn)行審核的時(shí)候才會(huì)象征性的加以審核,而這種審核中,由于沒有明確的責(zé)任人,所以及時(shí)發(fā)現(xiàn)了某些問題,也會(huì)避重就輕,甚至直接略過不談。這種背景下,企業(yè)內(nèi)部審核工作嚴(yán)重缺乏明確的目的性,尤其是對(duì)于相關(guān)責(zé)任人的管理辦法的缺失,進(jìn)一步瓦解了設(shè)計(jì)部門的戰(zhàn)斗力。審計(jì)部門的咨詢服務(wù)功能完全沒有體現(xiàn)出來。

    3.內(nèi)部人員整體素質(zhì)不高

    現(xiàn)階段,企業(yè)內(nèi)部審核人員,尤其是交通企業(yè)的內(nèi)部審核人員,大多是具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),但是對(duì)于系統(tǒng)的審計(jì)知識(shí)和設(shè)計(jì)技能方面的缺乏,確實(shí)是不可忽視的事實(shí)。同時(shí),由于受到某些社會(huì)不良做法的影響,一些審計(jì)人員自身要求也不嚴(yán)格,素質(zhì)低下,不能根據(jù)實(shí)際情況來開展相應(yīng)的本職工作。

    二、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作的相關(guān)對(duì)策

    交通部門的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注工作的結(jié)構(gòu)方面的調(diào)整和內(nèi)部整合,對(duì)于工作方式的轉(zhuǎn)變和工作中的創(chuàng)新,同樣應(yīng)該給予相應(yīng)的重視。對(duì)于以往的成績應(yīng)該繼續(xù)發(fā)揚(yáng),利用自身現(xiàn)有優(yōu)勢來開創(chuàng)新的工作遠(yuǎn)景。定不移地為實(shí)現(xiàn)交通又好又快發(fā)展保駕護(hù)航。內(nèi)部審計(jì)要為調(diào)整結(jié)構(gòu)服務(wù),要為轉(zhuǎn)變方式服務(wù),要為注重創(chuàng)新服務(wù),要為強(qiáng)化管理服務(wù)。

    1.企業(yè)要高度重視和主動(dòng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),為內(nèi)部審計(jì)工作的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境

    企業(yè)對(duì)于審計(jì)部門的重視應(yīng)該從企業(yè)自身的全部部門入手,無論是對(duì)高岑管理者還是對(duì)下設(shè)的審計(jì)部門,都應(yīng)該強(qiáng)調(diào)工作的嚴(yán)肅性。對(duì)于管理層的在人事方面的不足,應(yīng)該重點(diǎn)給予幫助,及時(shí)的讓部分缺乏這方面知識(shí)和意識(shí)的領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到設(shè)計(jì)事業(yè)的展開對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要意義。交通企業(yè)中,集權(quán)管理現(xiàn)象十分的普遍,對(duì)于這種環(huán)境下開展企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)管理,帶來了一定的難度。這樣,管理層對(duì)于審計(jì)工作的支持就顯得尤為重要,應(yīng)該看到,即使是最低級(jí)的管理人員提供的相關(guān)數(shù)據(jù),都可能對(duì)整體審計(jì)工作具有積極意義,所以應(yīng)該深入普通群眾中來開展審計(jì)工作。

    2.注意內(nèi)部審計(jì)方式方法的運(yùn)用和改進(jìn)

    (1)在審計(jì)技術(shù)上,要積極探索審計(jì)信息的自動(dòng)化管理,適時(shí)開發(fā)計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件模塊。

    (2)財(cái)務(wù)指標(biāo)的設(shè)計(jì)為基礎(chǔ),非財(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)為輔助的審計(jì)方式,對(duì)于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略的制定具有非常重要的指導(dǎo)意義。對(duì)于監(jiān)督管理的效果的審核同樣可以反映出一段時(shí)間內(nèi)工作的開展情況,對(duì)于企業(yè)自身的預(yù)算和合同的合法性、有效性等方面都能夠及時(shí)的體現(xiàn)出內(nèi)在的問題。這一過程中,最大的難度就是對(duì)于相關(guān)數(shù)據(jù)的獲得,準(zhǔn)確清晰的數(shù)據(jù),對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審核來說是至關(guān)重要的。而在信息的收集過程中,適時(shí)地引入CSA即控制自我評(píng)估(Control self-assessment)系統(tǒng),可以有效地提高內(nèi)部審計(jì)工作的準(zhǔn)確性,降低信息獲取的難度。在這一系統(tǒng)中,一方面可以通過相關(guān)審計(jì)人員的運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)信息收集和驗(yàn)證的時(shí)間,另一方面也可以保證企業(yè)的各個(gè)部門都能夠積極主動(dòng)的加入到審計(jì)工作中來,保證審計(jì)的效率。

    3.合理設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)

    調(diào)整、理順內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的隸屬關(guān)系,保證審核部門能夠全力的發(fā)展相應(yīng)的審計(jì)功能。企業(yè)的內(nèi)部審核審計(jì),應(yīng)該具有相對(duì)的獨(dú)立性,直接對(duì)企業(yè)的最高領(lǐng)導(dǎo)者負(fù)責(zé),對(duì)于內(nèi)部審計(jì)制度的確立,應(yīng)該通過股東大會(huì)全體表決的方式來進(jìn)行,對(duì)于人員的任免,同樣需要企業(yè)董事會(huì)進(jìn)行表決。行政工作上,審計(jì)部門直接對(duì)最高管理層負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。這種制度,可以保證審計(jì)部門能夠卓有成效的開展工作,同時(shí)以此為基礎(chǔ)的審計(jì)制度的確立,對(duì)于企業(yè)內(nèi)部發(fā)展和進(jìn)步具有不可忽視的重要意義。

    4.提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)

    對(duì)于審計(jì)人員的培訓(xùn),要選擇那些兼具多種職業(yè)技能的人員,只有這樣才能夠真正意義上的提高交通企業(yè)的發(fā)展速度。

    三、總結(jié)

    總之,對(duì)于審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)該及時(shí)的給予相應(yīng)的解決意見,對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作的開展,更是應(yīng)出臺(tái)對(duì)應(yīng)的審計(jì)工作強(qiáng)化意見,從而保證交通企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

    參考文獻(xiàn):

第4篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

一、加強(qiáng)護(hù)理安全管理，完善護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效的回避護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，為病人提供優(yōu)質(zhì)、安全有序的護(hù)理服務(wù)。

1、不斷強(qiáng)化護(hù)理安全教育，將工作中的不安全因素及時(shí)提醒，并提出整改措施，以院內(nèi)、外護(hù)理差錯(cuò)為實(shí)例討論借鑒，使護(hù)理人員充分認(rèn)識(shí)差錯(cuò)因素、新情況、新特點(diǎn)，從中吸取教訓(xùn)，使安全警鐘常鳴。

2、將各項(xiàng)規(guī)章制度落實(shí)到實(shí)處，定期和不定期檢查，監(jiān)督到位，并有監(jiān)督檢查記錄。

3、加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，如夜班、中班、節(jié)假日等。減少交接班的頻次，減少工作中的漏洞，合理搭配年輕護(hù)士和老護(hù)士值班，同時(shí)注意培養(yǎng)護(hù)士獨(dú)立值班時(shí)的慎獨(dú)精神。

4、加強(qiáng)重點(diǎn)管理：如危重病人交接、壓瘡預(yù)防、輸血、特殊用藥、病人管道管理以及病人潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估等。

5、加強(qiáng)重點(diǎn)病人的護(hù)理：如危重病人、老年病人，在早會(huì)或交接班時(shí)對(duì)上述病人做為交接班時(shí)討論的重點(diǎn)，對(duì)病人現(xiàn)存的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，達(dá)成共識(shí)，引起各班的重視。

6、對(duì)重點(diǎn)員工的管理：如實(shí)習(xí)護(hù)士、輪轉(zhuǎn)護(hù)士及新入科護(hù)士等對(duì)他們進(jìn)行法律意識(shí)教育，提高他們的抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及能力，使學(xué)生明確只有在帶教老師的指導(dǎo)或監(jiān)督下才能對(duì)病人實(shí)施護(hù)理。同時(shí)指定有臨床經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心強(qiáng)具有護(hù)士資格的護(hù)士做帶教老師，培養(yǎng)學(xué)生的溝通技巧、臨床操作技能等。

7、進(jìn)一步規(guī)范護(hù)理文書書寫，減少安全隱患。重視現(xiàn)階段護(hù)理文書存在問題，記錄要客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)完整，避免不規(guī)范的書寫，如錯(cuò)字、涂改不清、前后矛盾、與醫(yī)生記錄不統(tǒng)一等，使護(hù)理文書標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。

8、完善護(hù)理緊急風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，平時(shí)工作中注意培養(yǎng)護(hù)士的應(yīng)急能力，對(duì)每項(xiàng)應(yīng)急工作，如輸血、輸液反應(yīng)、特殊液體、藥物滲漏、突發(fā)停電等，都要做回顧性評(píng)價(jià)，從中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高護(hù)士對(duì)突發(fā)事件的反應(yīng)能力。

二、以病人為中心，提倡人性化服務(wù)，加強(qiáng)護(hù)患溝通，提高病人滿意度，避免護(hù)理糾紛。

1、責(zé)任護(hù)士真誠接待病人，把病人送到床前，主動(dòng)做入出院病人健康宣教。

2、加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)教育，提高人性化主動(dòng)服務(wù)的理念，并于周二基礎(chǔ)護(hù)理日加上健康宣教日，各個(gè)班次隨時(shí)做好教育指導(dǎo)及安全防范措施。

3、建立健康教育處方，發(fā)放護(hù)患聯(lián)系卡，每月召開工休座談會(huì)，征求病人及家屬意見，對(duì)服務(wù)質(zhì)量好與壞的護(hù)士進(jìn)行表揚(yáng)和批評(píng)教育。

三、建立檢查、考評(píng)、反饋制度，設(shè)立可追溯制度

護(hù)士長及質(zhì)控小組，經(jīng)常深入病室檢查、督促、考評(píng)。考評(píng)方式以現(xiàn)場考評(píng)護(hù)士及查看病人、查看記錄、聽取醫(yī)生意見，發(fā)現(xiàn)護(hù)理工作中的問題，提高整改措施。

四、加強(qiáng)三基培訓(xùn)計(jì)劃，提高護(hù)理人員整體素質(zhì)。

1、每日晨間提問，內(nèi)容為基礎(chǔ)理論知識(shí)，?？评碚撝R(shí)，院內(nèi)感染知識(shí)等。

2、每季度進(jìn)行?？茟?yīng)急預(yù)案演示，熟悉掌握急救器材及儀器的使用。

3、利用早晨會(huì)由責(zé)任護(hù)士搜集本科現(xiàn)用藥說明書，并給大家講解藥理作用及注意事項(xiàng)。

4、并提問醫(yī)院核心制度，使每個(gè)護(hù)士都能熟練掌握并認(rèn)真落實(shí)。

5、經(jīng)常復(fù)習(xí)護(hù)理緊急風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案并進(jìn)行模擬演示，提高護(hù)士應(yīng)急能力。

五、按卒中篩查基地的要求積極做好各項(xiàng)護(hù)理工作。

1、設(shè)立專人做好健康宣教，出院隨訪工作。

第5篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì) 電算化 高校內(nèi)部審計(jì) 影響 現(xiàn)狀 措施

近年來，高校的內(nèi)部審計(jì)工作中會(huì)計(jì)電算化程度越來越高，這對(duì)高校會(huì)計(jì)工作在理論與實(shí)踐上造成了極大的影響。如何正確面對(duì)變化，提高自我，以適應(yīng)全新模式的高校內(nèi)部審計(jì)工作，是困擾每一位審計(jì)工作人員的難題。在此，筆者結(jié)合自己多年的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，探討下會(huì)計(jì)電算化對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)工作帶來的影響及其現(xiàn)狀，并提出幾點(diǎn)自己的意見，以供參考。

一、 會(huì)計(jì)電算化對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)工作的影響

（一） 在審計(jì)工作內(nèi)容方面的影響

與原始的人工手動(dòng)資料處理方式不同，實(shí)行會(huì)計(jì)的電算化后，原始的會(huì)計(jì)資料一經(jīng)輸入電腦，就會(huì)按照設(shè)定完成的電腦程序進(jìn)行自動(dòng)處理，如此一來，設(shè)計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性，在依賴于審計(jì)工作人員良好的綜合工作素質(zhì)和其資料輸入的準(zhǔn)確度外還要取決于系統(tǒng)的控制欲處理功能等。而在實(shí)際應(yīng)用中，由于高校的內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展步伐嚴(yán)重落后于會(huì)計(jì)行業(yè)的發(fā)展，在高校中存在內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)管理制度不健全、領(lǐng)導(dǎo)重視度低、審計(jì)部門地位低下等諸多問題。這就使得在高校會(huì)計(jì)點(diǎn)算化的實(shí)施過程中缺乏專業(yè)審計(jì)人員的參與，而相關(guān)系統(tǒng)軟件也缺乏專業(yè)審計(jì)人員的檢查、審核就直接投入實(shí)際使用。而計(jì)算機(jī)則只會(huì)按照程序所設(shè)定的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)的處理，使得審計(jì)內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性難以保障，審計(jì)存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。如此種種，皆是手工會(huì)計(jì)工作條件下所不會(huì)發(fā)生的，因此，隨著會(huì)計(jì)電算化的深入，高校內(nèi)部審計(jì)工作在工作內(nèi)容上必會(huì)發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變。

（二） 在審計(jì)方法方面的影響

較之傳統(tǒng)的手工審計(jì)，審計(jì)工作不僅在內(nèi)容上要發(fā)生改變，審計(jì)工作的方法也應(yīng)隨著發(fā)生改變。在電算化的環(huán)境中使用傳統(tǒng)的手工審計(jì)，就是將輸入電腦的相關(guān)數(shù)據(jù)打印成紙質(zhì)的資料，然后再進(jìn)行手工式的傳統(tǒng)審計(jì)，這樣的審計(jì)方法相當(dāng)于繞過電腦進(jìn)行間接的審計(jì)，對(duì)審計(jì)工作中的數(shù)據(jù)處理過程有所忽略、缺少審查，從而無法對(duì)審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié)以及由此可能產(chǎn)生的錯(cuò)誤進(jìn)行實(shí)時(shí)有效的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，使得高校內(nèi)部審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。除此之外，這種傳統(tǒng)的手工審計(jì)不僅費(fèi)時(shí)費(fèi)力且成本過高，不符合學(xué)校的切實(shí)利益。

（三）在審計(jì)方式方面的影響

在過去，受到傳統(tǒng)手工審計(jì)自身的條件限制，高校的內(nèi)部審計(jì)工作多采取臨時(shí)或定期性的間斷式事后審計(jì)法，對(duì)于審計(jì)監(jiān)督所需要的連續(xù)性、實(shí)時(shí)性無法達(dá)標(biāo)。而隨著會(huì)計(jì)的電算化的普及，傳統(tǒng)審計(jì)方式中的弊端得以改善，審計(jì)工作變得高效且便利，尤其是在高校的內(nèi)部審計(jì)工作中，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)工作得到不斷發(fā)展，審計(jì)方式發(fā)生了巨大轉(zhuǎn)變。通過對(duì)電算化系統(tǒng)中信息資源的有效利用，高校內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)督預(yù)防作用得以更好的發(fā)揮。

二、會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下高校內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀

（一）專業(yè)審計(jì)軟件的普及不夠全面

現(xiàn)階段，專業(yè)的電子審計(jì)軟件的應(yīng)用仍不夠普及，在高校的內(nèi)部審計(jì)工作中仍主要采用傳統(tǒng)的人工審計(jì)。審計(jì)所用的數(shù)據(jù)只是簡單的從財(cái)務(wù)部門查詢獲得，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性完全取決于審計(jì)人員的審計(jì)業(yè)務(wù)水平以及其對(duì)相關(guān)軟件的熟悉程度，一旦出錯(cuò)，前期所做的工作便會(huì)作廢，導(dǎo)致大量時(shí)間與精力的浪費(fèi)。

（二）針對(duì)高校的審計(jì)軟件缺乏

現(xiàn)階段，在我國審計(jì)軟件市場雖有針對(duì)高校內(nèi)部審計(jì)而開發(fā)的專業(yè)軟件，但大多為“民間派”沒有經(jīng)過專業(yè)的鑒定。這些民間版軟件雖然可以提供多樣的記賬、憑證和檢查方法，并有專門的審計(jì)軌跡底稿系統(tǒng)，可以有效的提高財(cái)務(wù)收支預(yù)、決算等審計(jì)工作的效率。但在實(shí)際的使用中仍存在諸多問題：①這些軟件仍多根據(jù)針對(duì)公司需求開發(fā)的軟件改變而來，雖對(duì)學(xué)校的內(nèi)部審計(jì)工作起到了一定幫助，但無法完全滿足高校內(nèi)部審計(jì)工作的特殊要求。②高校中使用的審計(jì)軟件多為單機(jī)版軟件，無法實(shí)現(xiàn)多用戶間的協(xié)助合作，審計(jì)工作人員之間無法進(jìn)行快捷、有效的信息交流。

（三）專業(yè)復(fù)合型人才短缺

我國高校的內(nèi)部審計(jì)工作雖然不斷加深電算化的程度，但即懂財(cái)務(wù)審計(jì)知識(shí)又能熟練地掌握計(jì)算機(jī)操作技術(shù)的復(fù)合型人才嚴(yán)重缺乏，這極大地限制了審計(jì)軟件在高校內(nèi)部審計(jì)工作中應(yīng)有作用的發(fā)揮。

三、 加強(qiáng)高校審計(jì)工作電算化的措施

（一）開發(fā)能完全適應(yīng)高校審計(jì)工作的專業(yè)審計(jì)軟件

各高校雖然存在著地域上與層次上的不同，但高校的審計(jì)工作在原則與方法上是基本相同的。我們可以參考國外高校的成功案例，結(jié)合自身特點(diǎn)，開發(fā)適合自己的審計(jì)軟件，建立科學(xué)、完善的高校審計(jì)系統(tǒng)。此外在保證系統(tǒng)能滿足學(xué)校內(nèi)會(huì)計(jì)審計(jì)工作需要的同時(shí)還要具有良好的兼容性，能夠適應(yīng)學(xué)校內(nèi)部不同部門間類型各異數(shù)據(jù)庫。

（二）建立和規(guī)范高效內(nèi)部審計(jì)程序

在實(shí)現(xiàn)高校審計(jì)電算化的同時(shí)還應(yīng)建立起相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)程序。首先，為掌握學(xué)校內(nèi)部對(duì)審計(jì)的控制情況及審計(jì)中可能發(fā)生錯(cuò)誤的部位，應(yīng)讓審計(jì)人員掌握學(xué)校財(cái)務(wù)的電腦軟、硬件資料以及原始數(shù)據(jù)的起點(diǎn)和系統(tǒng)代碼等情況。其次，審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)內(nèi)容的原始憑證進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保其的真實(shí)、完整、合理、合法。

（三） 加大專業(yè)復(fù)合型審計(jì)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)

會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下的內(nèi)部審計(jì)，在要求審計(jì)人員掌握牢靠的財(cái)務(wù)知識(shí)的同時(shí)還要具有一定的計(jì)算機(jī)操作技術(shù)?，F(xiàn)階段高校審計(jì)中此類人才嚴(yán)重缺乏，高校應(yīng)加大對(duì)現(xiàn)有職工的培訓(xùn)，提高其計(jì)算機(jī)水平。同時(shí)也應(yīng)面向社會(huì)招收此類復(fù)合型人才，促進(jìn)高校內(nèi)部審計(jì)的電算化進(jìn)程。

四、結(jié)語

隨著科技的不斷進(jìn)步，會(huì)計(jì)審計(jì)工作也進(jìn)入了電子信息化時(shí)代，增強(qiáng)高校內(nèi)部審計(jì)的電算化進(jìn)程對(duì)于提高高校審計(jì)工作效率，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督制度具有重大意義。同時(shí)，這亦是高校緊跟時(shí)代腳步，促進(jìn)高?，F(xiàn)代化建設(shè)的必然要求。

參考文獻(xiàn)：

第6篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；成果轉(zhuǎn)化；題和對(duì)策

就像高新科技需要轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力一樣，作為廣大內(nèi)部審計(jì)工作者的智慧結(jié)晶和辛勤勞動(dòng)結(jié)果的內(nèi)部審計(jì)成果也需要得到充分地利用和有效地轉(zhuǎn)化。從企業(yè)發(fā)展的角度來看，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化不僅僅是理論上的審計(jì)成果變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力的要求，也是促進(jìn)企業(yè)不斷提高自己的經(jīng)營管理的質(zhì)量、彌補(bǔ)市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)監(jiān)管手段和經(jīng)驗(yàn)缺乏的必然選擇。然而內(nèi)部審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化工作卻存在著重重阻力和困難，面對(duì)這樣的困境，我們應(yīng)該采取何種措施呢？下面，筆者將對(duì)如何加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作進(jìn)行層層遞進(jìn)地分析。

一、內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作的現(xiàn)狀及問題

1.及時(shí)利用難。防弊查錯(cuò)是現(xiàn)代審計(jì)工作的重點(diǎn)，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)工作而言，除了具有防弊查錯(cuò)的職能之外，它更加傾向于分析和研究內(nèi)審發(fā)現(xiàn)的問題并提出相關(guān)的解決方案。許多企業(yè)都有內(nèi)部審計(jì)的制度，但是對(duì)審計(jì)工作結(jié)束的審計(jì)成果利用率卻非常低，主要表現(xiàn)為對(duì)審計(jì)問題的“就事論事”，只解決審計(jì)的具體問題，而對(duì)于審計(jì)問題牽連的企業(yè)運(yùn)行效率和管理能力等更深層次的問題卻是諱莫如深。

2.切實(shí)落實(shí)難。通常審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，內(nèi)審人員都會(huì)對(duì)此次審計(jì)中出現(xiàn)的問題提出相關(guān)的解決意見和處理決定，但是在審計(jì)成果的落實(shí)方面存在著諸多的困難和問題。首先是審計(jì)管理部門管理權(quán)力“孱弱”，相關(guān)的審計(jì)成果（審計(jì)意見和處理決定）最終“大事化小、小事化了”；其次是被審計(jì)單位出于企業(yè)利益的考慮對(duì)于審計(jì)問題虛與應(yīng)付、避重就輕，根本無法解決實(shí)際問題。以上種種造成了審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的落實(shí)難。

3.轉(zhuǎn)化途徑難。使審計(jì)人員頗為尷尬的是，他們辛苦分析的審計(jì)結(jié)果像高雅藝術(shù)品一樣常常被“束之高閣”，不能轉(zhuǎn)化為實(shí)際的管理行動(dòng)。究其原因主要是轉(zhuǎn)化途徑短缺、渠道狹窄。在通常情況下，只要向企業(yè)負(fù)責(zé)人報(bào)告和向被審計(jì)單位作出書面審計(jì)結(jié)論后，該內(nèi)審項(xiàng)目就算已竣工，在促進(jìn)內(nèi)審成果轉(zhuǎn)化方面措施不多，力度不大，環(huán)境不寬松，影響了內(nèi)審職能的充分發(fā)揮。

4.建議采納難。傳統(tǒng)觀念是部分企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)部門的作用認(rèn)識(shí)不到位、對(duì)審計(jì)成果不重視，因此領(lǐng)導(dǎo)日常的管理目光大都盯在重要的管理部門，對(duì)于審計(jì)部門的關(guān)心只限定在問題的發(fā)現(xiàn)上而非管理的決策上，因此，審計(jì)部門的審計(jì)意見和建議采納比較困難。

二、開展內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作的基本原則

1.以人為本的內(nèi)部審計(jì)思維。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為“人是生產(chǎn)力中最活躍的因素”，同樣的，人也是內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的主導(dǎo)因素。所以我們改變傳統(tǒng)的審計(jì)觀念，深刻地認(rèn)識(shí)到內(nèi)審工作不是查賬的簡單的工作，而是在企業(yè)的整個(gè)管理活動(dòng)中起著紐帶和橋梁的重要作用的工作。內(nèi)部審計(jì)增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)現(xiàn)代審計(jì)制度的認(rèn)識(shí)，明確了它的重要性。為了保證審計(jì)質(zhì)量我們要滿足審計(jì)人員配備的素質(zhì)要求，并把內(nèi)部審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化工作作為企業(yè)的重要日式日程之一，廣泛地采納各種中肯的意見，積極推介內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。

2.扶優(yōu)限劣的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量觀念。對(duì)內(nèi)部審計(jì)成果構(gòu)成影響的因素非常多，主要有體制、政策、環(huán)境、人員和程序等。確立扶優(yōu)限劣的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量觀念是提升內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的不可或缺的條件，而且高質(zhì)量的內(nèi)部審計(jì)成果是企業(yè)獲得高管理效益的必備條件之一。通過建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量保證體系，加強(qiáng)審前控制、中監(jiān)督、審后檢查，注重審計(jì)分析質(zhì)量，多出精品，真正做到“內(nèi)審出成果，轉(zhuǎn)化結(jié)碩果”。

3.準(zhǔn)確定位的內(nèi)部審計(jì)工作理念。內(nèi)部審計(jì)部門要準(zhǔn)確定位，充分利用其“監(jiān)控”各部門且相對(duì)獨(dú)立的優(yōu)勢，把單位的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)納入到其審計(jì)的范圍，通過履行一定的管理職能，參與日常的實(shí)際管理。在內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的角色中充當(dāng)倡導(dǎo)者和組織者，逐步擴(kuò)大審計(jì)工作內(nèi)涵，為適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的新要求而努力。

三、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)成果轉(zhuǎn)化工作的策略及建議

綜上所述，內(nèi)審成果的利用與轉(zhuǎn)化集中體現(xiàn)在內(nèi)審整改的全面落實(shí)，最小投入獲取最大收益以及風(fēng)險(xiǎn)的最小容忍度。要促成內(nèi)審成果利用，必須從以下幾個(gè)方面尋求保障舉措：

1.改進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)技能。在審計(jì)方式的改進(jìn)上，可以借鑒或者參考國外先進(jìn)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)的審計(jì)方式，運(yùn)用科技手段和一些較為簡便的檢查方式，對(duì)日常與內(nèi)審人員“糾纏不休”的賬、表、簿、證等進(jìn)行認(rèn)真審計(jì)，確保“尋找出入”以及“核實(shí)勾稽”的工作質(zhì)量，并采取相應(yīng)措施來縮短驗(yàn)算與核對(duì)的過程。在審計(jì)技能的改進(jìn)上，采取后續(xù)審計(jì)及時(shí)跟進(jìn)的連續(xù)性監(jiān)督工作方式，打破內(nèi)審工作“間歇性噴泉”效應(yīng)，保持內(nèi)審監(jiān)督信息的適時(shí)與連貫，同時(shí)，強(qiáng)化人員培訓(xùn)，彰顯內(nèi)審分析評(píng)價(jià)的透析力，謀求審計(jì)檢查效率的倍增。

2.明確工作職能，追究工作責(zé)任。建立工作責(zé)任制度對(duì)于鞏固內(nèi)部審計(jì)成果來說是不錯(cuò)的方法。要追究責(zé)任首先就要明確責(zé)任范圍，分清領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任與管理責(zé)任、直接責(zé)任與間接責(zé)任等等。責(zé)任的追究應(yīng)該圍繞著逐級(jí)分類后的風(fēng)險(xiǎn)類別，在認(rèn)真考慮各個(gè)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)源之后，根據(jù)責(zé)任的性質(zhì)做出公正合理的責(zé)任追究決定。需要注意的是，為了避免同一組織不同部門在同類問題上追究尺度過于懸殊的問題出現(xiàn)，追究還應(yīng)圍繞內(nèi)審人員崗位職責(zé)與工作質(zhì)量，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主、客觀因素，建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)備案錄。

參考文獻(xiàn)：

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[2]魏茹. 如何把好內(nèi)審成果的利用與轉(zhuǎn)化關(guān)[J]. 審計(jì)與理財(cái)，2009.12：52-53.

第7篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

【關(guān)鍵詞】信息化環(huán)境煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)

一、信息化環(huán)境對(duì)煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的影響

1、信息化環(huán)境對(duì)煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)的影響

我國煤炭企業(yè)在信息化條件下，由于會(huì)計(jì)人員只要根據(jù)原始憑證將會(huì)計(jì)處理的第一步工作完成后，相關(guān)的賬務(wù)處理工作基本都是由會(huì)計(jì)電算化軟件自動(dòng)處理，幾乎不會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤。但如果有關(guān)人員將系統(tǒng)的應(yīng)用程序進(jìn)行任何的非法篡改之后，計(jì)算機(jī)按照錯(cuò)誤的程序執(zhí)行的財(cái)務(wù)操作將會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)信息帶來巨大的影響。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的特點(diǎn)和其固有的風(fēng)險(xiǎn)，決定了審計(jì)的信息化條件下應(yīng)包括用于處理和控制功能的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的內(nèi)容審查，都需要人為來處理。煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作人員需要通過很多努力精確地獲得財(cái)務(wù)信息，來驗(yàn)證計(jì)算機(jī)處理所得出的結(jié)果。目前我國國有煤炭企業(yè)的數(shù)量規(guī)模1000多家，總資產(chǎn)近萬億，并且煤炭企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入到了房地產(chǎn)相關(guān)領(lǐng)域。如此大規(guī)模的企業(yè)資產(chǎn)和這種社會(huì)大環(huán)境，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的要求越來越高，因此完善企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度是一個(gè)關(guān)鍵問題。

2、信息化環(huán)境對(duì)煤炭企業(yè)經(jīng)營審計(jì)的影響

伴隨著國有煤炭企業(yè)規(guī)模的不斷變大，其內(nèi)部審計(jì)不再局限于簡單的各種核算，主要為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn)。2013年中旬，我國國家經(jīng)營的和國有控制的煤炭企業(yè)利潤總共達(dá)到大概1551.90億元。增值稅大概是840億，如果要發(fā)展進(jìn)步，只有不斷地在管理經(jīng)營方面下功夫。信息化環(huán)境下，審計(jì)的對(duì)象不僅包括內(nèi)部的各種要素，還包括被審計(jì)單位的經(jīng)營管理，業(yè)務(wù)流程、操作系統(tǒng)和交易事項(xiàng)等，審計(jì)證據(jù)的收集和整理是電子數(shù)據(jù)處理的結(jié)果，與傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)搜集存在著很大的差異，顯然增加了審計(jì)面臨的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。因此，在信息環(huán)境下，審計(jì)對(duì)象的變化，使審計(jì)工作的重點(diǎn)也發(fā)生了變化，同時(shí)評(píng)價(jià)和處理信息化數(shù)據(jù)和重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)測試成為審計(jì)工作的重要一步。

3、信息化環(huán)境對(duì)煤炭企業(yè)管理審計(jì)的影響

充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于效率的增強(qiáng)很有用，市場信息發(fā)達(dá)，管理審計(jì)能更有效的分析企業(yè)的經(jīng)營效益，對(duì)于市場運(yùn)行狀況做簡單推測還可以針對(duì)企業(yè)經(jīng)營效益的變化做分析，所以說，信息化對(duì)于深化管理審計(jì)意義非常深遠(yuǎn)。因此，對(duì)于煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員來說，不僅是一個(gè)金融方面的專家，具有豐富的金融、管理、審計(jì)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；而且，還要掌握計(jì)算機(jī)系統(tǒng)本身的審查、審計(jì)和計(jì)算機(jī)信息技術(shù)與會(huì)計(jì)人員的知識(shí)和技能，對(duì)信息系統(tǒng)審計(jì)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有較高的熟練程度。

二、信息化環(huán)境下煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的困境

1、內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)滯后，內(nèi)部審計(jì)制度不完善

經(jīng)濟(jì)制度改革不斷深入的大環(huán)境下，煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步，但國家對(duì)煤炭行業(yè)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方面的立法相對(duì)較慢。最近這些年，國家雖然也出臺(tái)了相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)的法律、法規(guī)和相關(guān)政策，但是因?yàn)檫@些法律、法規(guī)和政策的內(nèi)容不完善，對(duì)煤炭企業(yè)的違法違規(guī)行為處罰力度不夠，還不能形成足夠的威懾力，煤炭企業(yè)在內(nèi)部審計(jì)制度的建立無法可依，不能采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。

2、內(nèi)部審計(jì)具有“雙重性”，弱化了監(jiān)督職能

我國內(nèi)部審計(jì)尤其是國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，具有“雙重性”特征。從第一個(gè)角度而言，內(nèi)部審計(jì)扮演著現(xiàn)代企業(yè)制度的一個(gè)重要角色，對(duì)于企業(yè)的管理層和企業(yè)的擁有者來說，發(fā)揮著自我監(jiān)督的作用。從另一角度來看，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為一種內(nèi)部監(jiān)督活動(dòng)，受到國家相應(yīng)的法律法規(guī)約束。由于這個(gè)原因，煤炭企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)職能也無法十分明確，這在很大程度上是因?yàn)槊禾科髽I(yè)內(nèi)部審計(jì)是國家對(duì)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控的重要手段，對(duì)煤炭企業(yè)的高級(jí)決策層的監(jiān)督管理，能夠有效地防止他們作出一些不符合國家和集體利益的事情，擁有政府管理職能；內(nèi)部審計(jì)同時(shí)又為煤炭企業(yè)的發(fā)展提供必不可少的信息，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航，成為企業(yè)管理的重要因素，為煤炭企業(yè)的利益服務(wù)。

3、內(nèi)部審計(jì)人員缺乏獨(dú)立性，工作“形式主義”嚴(yán)重

就目前的發(fā)展?fàn)顩r可以看出，煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)都處于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的監(jiān)視范圍，所包含的工作內(nèi)容也是在企業(yè)管理層的考慮范圍內(nèi)，因此，這決定了企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)客觀性的獨(dú)立性有待考察。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)經(jīng)營的一個(gè)不能缺少的組成部分，它的工作人員都是有企業(yè)來選派的。就一個(gè)企業(yè)的一個(gè)部門，它的人員選派、職務(wù)調(diào)整、工作條件都是由企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者決定的，這在一定的程度上決定內(nèi)部審計(jì)的組織、工作、經(jīng)濟(jì)來源都不能自給自足。從工作的內(nèi)容來看，煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)結(jié)論的形成發(fā)展以及應(yīng)用都深深的扎根于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意思和思想，盡管有時(shí)候內(nèi)部審計(jì)的工作者發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)的高層在相應(yīng)的領(lǐng)域內(nèi)違反經(jīng)濟(jì)紀(jì)律，甚至法律等嚴(yán)重的個(gè)人問題時(shí)也并沒有處理相關(guān)問題的能力，在一定的程度上來講對(duì)煤炭企業(yè)可以說是起不到任何作用的；從理論學(xué)的角度講有權(quán)利的人對(duì)無權(quán)利的人監(jiān)督是最有效的，上級(jí)監(jiān)督下級(jí)也是能起到很大作用的，然而，處在同一級(jí)別的機(jī)構(gòu)之間由于權(quán)力的對(duì)等，相互之間不易制約，監(jiān)督效果并不理想，而下級(jí)監(jiān)督上級(jí)則更難以達(dá)到想象中的目的。因此，內(nèi)部審計(jì)工作也就流于形式。

4、內(nèi)部審計(jì)工作多為事后審計(jì)，不能充分發(fā)揮其作用

現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善是逐步建立起來的，尤其是在通訊和先進(jìn)的技術(shù)的參與下得以不斷的發(fā)展和進(jìn)步。很明顯，我國的傳統(tǒng)審計(jì)方法對(duì)企業(yè)的發(fā)展作用越來越弱，由于單一審計(jì)和靜態(tài)審計(jì)等審計(jì)方法的存在，這些事后審計(jì)方法并不能使企業(yè)得到長足的發(fā)展。煤炭企業(yè)審計(jì)工作的人員往往是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營后進(jìn)行工作，日常主要是對(duì)財(cái)務(wù)收支的核算，審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表等報(bào)表的內(nèi)容，審計(jì)的范圍都是在過去的交易事項(xiàng)中形成的，所處理得都是過去的經(jīng)濟(jì)效益結(jié)果，對(duì)企業(yè)的作用并不明顯。

5、內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)單一，達(dá)不到企業(yè)管理的目的

當(dāng)今狀況下煤炭企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)在處理層次上缺乏調(diào)整，職位所帶有的責(zé)任沒有那么的明確，都是依照個(gè)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)的感悟，按照不同的方向來組織內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的各個(gè)部門。例如為了使監(jiān)督部門的作用得以顯現(xiàn)，就會(huì)設(shè)立各種各樣的機(jī)構(gòu)與國家的其它檢查機(jī)構(gòu)相結(jié)合，也會(huì)在企業(yè)和國家質(zhì)檢總局設(shè)立財(cái)務(wù)核算機(jī)構(gòu)等。類似的設(shè)置都不符合內(nèi)部設(shè)計(jì)的精神特點(diǎn)。審計(jì)的職能在一定程度上需要審計(jì)機(jī)構(gòu)作相應(yīng)的處理。這樣才能使審計(jì)工作順利的進(jìn)行。但是，多年以來我國煤炭企業(yè)的審計(jì)工作多以財(cái)務(wù)審計(jì)為主要目標(biāo)，對(duì)企業(yè)的控制理論、風(fēng)險(xiǎn)處理、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之類卻很少研究，他們的認(rèn)識(shí)與企業(yè)的發(fā)展有很大的距離。

三、信息化環(huán)境下煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

1、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度

煤炭企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)并沒有像人們想象的那樣按照既定的方式運(yùn)行，關(guān)鍵在于沒有成立現(xiàn)代企業(yè)制度，所以，如何運(yùn)行煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度的重點(diǎn)在于建立現(xiàn)代企業(yè)制度。其主要內(nèi)容有以下三個(gè)理念。第一，公司必須是能夠自給自足，自己承受風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營實(shí)體，擁有自己能夠支配的資產(chǎn)并在其基礎(chǔ)上營運(yùn)。第二，定義清晰的資產(chǎn)所有制，就是明確企業(yè)的擁有者所具有的支配權(quán)力。對(duì)國家企業(yè)而言，煤炭企業(yè)權(quán)力改革的方向是有單個(gè)集體所有制緩慢轉(zhuǎn)向更深層次的單個(gè)所有，當(dāng)然，這是依據(jù)不同的境況而決定的。第三，在前兩項(xiàng)已完成的情況下，組成合理的法人治理結(jié)構(gòu)，也就是說符合現(xiàn)代企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營結(jié)構(gòu)，并在他們之間形成相互牽制的作用，給煤炭企業(yè)以正面積極的作用。還有就是要不斷改進(jìn)煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，制定各種必須的方針來約束其自身的運(yùn)行：一方面，在從事內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)應(yīng)做到層次清楚，法理明確。企業(yè)應(yīng)該依著行業(yè)的特性和其自身發(fā)展的需要，不斷的改進(jìn)并形成一種適合它發(fā)展趨勢的體系。更應(yīng)該在運(yùn)行的過程中對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不斷地完善和改正，來迎接新的環(huán)境的挑戰(zhàn)。另一方面，應(yīng)該嚴(yán)格貫徹既定的規(guī)章制度，做到有法必依。應(yīng)建成處理事情相關(guān)的所有審計(jì)程序，使各項(xiàng)審計(jì)步驟成為企業(yè)運(yùn)營管理行動(dòng)的必要過程。

2、建立董事會(huì)直轄模式的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，保證其獨(dú)立性

監(jiān)控機(jī)制和企業(yè)自我約束的實(shí)行其實(shí)是煤炭企業(yè)進(jìn)行自我監(jiān)督的一種措施，目的是加強(qiáng)審計(jì)和對(duì)企業(yè)的監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)提高工作效率，提高經(jīng)濟(jì)效益。正常情況下，審計(jì)組織的獨(dú)立性取決于所處的層次，領(lǐng)導(dǎo)層次越高，它的獨(dú)立性就越高。從當(dāng)今公司制度下的運(yùn)行狀況看，股份制理所當(dāng)然成為企業(yè)主要的操作模式。當(dāng)前，全球的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)模式，可以分為以下幾種：董事會(huì)主導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)模式、總經(jīng)理主導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)模式、監(jiān)事會(huì)主導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)模式。這幾種模式各有其優(yōu)缺點(diǎn)，但是經(jīng)過比較就可以發(fā)現(xiàn)，董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)模式下的領(lǐng)導(dǎo)層次較少，它所代表的相應(yīng)地位也較高，其獨(dú)立性必然會(huì)更好。因此選擇這種模式是最明智的選擇。在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的組織模式下。審計(jì)的人員組成主要是一些執(zhí)行董事和相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)在委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下完成工作，組織的人員配備和相應(yīng)的資源管理都屬于委員會(huì)。這種組織模式是最具有科學(xué)依據(jù)的模式，同時(shí)它也是國際化現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的優(yōu)先選擇。

3、擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)范圍，全面推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作

煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)之所以不斷地改變自己的努力方向，都?xì)w功于全球化企業(yè)制度的推進(jìn)。加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理、增加企業(yè)的收入、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的最根本目的。財(cái)務(wù)審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)不可缺少的一部分，但不是內(nèi)部審計(jì)的唯一對(duì)象，只有把經(jīng)營管理審計(jì)、績效審計(jì)、社會(huì)責(zé)任審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等相結(jié)合，擴(kuò)大審計(jì)范圍，并且改變注重于事后審計(jì)的方法轉(zhuǎn)向事前、事中、事后全過程審計(jì)，將簡單的靜態(tài)審計(jì)與復(fù)雜的動(dòng)態(tài)審計(jì)相融合，全面推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作，將審計(jì)工具由傳統(tǒng)的手工變?yōu)樾畔⒒h(huán)境下的更先進(jìn)的技術(shù)，才能體現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)真正的價(jià)值。

4、合理配置內(nèi)部審計(jì)人員，提高內(nèi)部審計(jì)工作效率

在現(xiàn)代企業(yè)制度下，特別是在信息化環(huán)境下，煤炭企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮著越來越重要的作用，對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)也有了更高的要求。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)服務(wù)的終極目標(biāo)，不僅需要有健全的內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作為一種行為規(guī)范，更需要配備一批高素質(zhì)的復(fù)合型人才從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。這些內(nèi)部審計(jì)人員不僅應(yīng)該潔身自好，擁有崇高的使命感和責(zé)任感，還必須具備綜合的理論知識(shí)和較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力；不僅要不斷增加服務(wù)水平和實(shí)踐能力，不斷地學(xué)習(xí)如何提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，還要不斷開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和增值服務(wù)，進(jìn)而提高組織的管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高工作效率。另外，在同一時(shí)間構(gòu)成的內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)多樣化，不僅要有財(cái)務(wù)和審計(jì)專業(yè)人士，還要有精通相關(guān)的商務(wù)專業(yè)知識(shí)和具備綜合業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員，以滿足審計(jì)的領(lǐng)域不斷擴(kuò)大的需要。

（基金項(xiàng)目：河南工程學(xué)院人文社科基地會(huì)計(jì)研究中心資助。）

【參考文獻(xiàn)】

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第8篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

一年來，在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)，財(cái)務(wù)部主任及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在財(cái)務(wù)部內(nèi)審的崗位上，嚴(yán)格按照年初制定的內(nèi)審計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的“加大檢查、審核、監(jiān)督力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)”這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過審計(jì)組同志們的共同努力，取得了一定成績，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。全年共開展審計(jì)工作24項(xiàng)，在深化公司改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，起到了一定的作用，也取得了一定的成績，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任和大力支持，再加上我們審計(jì)組人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定會(huì)一年比一年有起色，同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：

一、2005年的主要工作

1、結(jié)合新崗位制定內(nèi)審年度工作計(jì)劃

財(cái)務(wù)內(nèi)審是一個(gè)新設(shè)的崗位，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，在成立內(nèi)審崗位后，就根據(jù)工作需要立即制定了年度工作計(jì)劃；為了加強(qiáng)供電所財(cái)務(wù)管理，糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法等違紀(jì)違規(guī)問題，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，制定了供電所財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作計(jì)劃，為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，制定了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃，為了規(guī)范供電所的收費(fèi)行為，制定了農(nóng)電收據(jù)檢查的計(jì)劃；并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

2、積極開展內(nèi)審工作

①、為了強(qiáng)化管理，堵塞漏洞，提高效益，公司年初細(xì)化了內(nèi)部審計(jì)制度，其目的是糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不規(guī)范、不合法、損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，抑制消極因素，促進(jìn)各部門遵紀(jì)守法，為公司經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行保駕護(hù)航；通過工作發(fā)現(xiàn)2個(gè)供電所財(cái)務(wù)有問題，違紀(jì)金額接近10萬元，我們財(cái)務(wù)內(nèi)審根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，提前介入，在批評(píng)教育的同時(shí)，督促其整改，既為公司保護(hù)了這2個(gè)所長，又避免了檢察部門查處的損失.以上審計(jì)共提出審計(jì)意見或建議15條，審計(jì)調(diào)帳6筆，收繳違紀(jì)金額2萬余元，協(xié)助2個(gè)供電所收回沉淀老電費(fèi)4萬余元。

）②、對(duì)各供電所的收費(fèi)規(guī)范行為進(jìn)行了檢查，通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分供電所在收取用戶電費(fèi)時(shí)沒有給用戶開農(nóng)電收據(jù)，及部分收費(fèi)員沒有按規(guī)定保管收據(jù)，出現(xiàn)了丟失收據(jù)的現(xiàn)象，我們審計(jì)組及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映情況，并對(duì)相關(guān)供電所和個(gè)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，收繳處罰金額1萬余元。

③、為了防止稅務(wù)稽查增加稅負(fù)，財(cái)務(wù)內(nèi)審對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各種票據(jù)進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)不合格的票據(jù)及時(shí)辦理換票手續(xù)，需要作納稅申報(bào)的，提前申報(bào)，需要作調(diào)整的提前調(diào)整，合理規(guī)避了稅負(fù)，為公司減少了一定的損失.另一方面通過對(duì)大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審核情況的綜合分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出綜合建議；全年共審核票據(jù)2萬多張，提供合理化建議16條，抵制不合理開支17萬余元，減少稅負(fù)20萬余元。

3、完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)檢查，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。

2005年財(cái)務(wù)管理工作以抓制度建設(shè)和基礎(chǔ)管理為重點(diǎn),為了加強(qiáng)供電所的財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，推行司務(wù)公開和陽光理財(cái)，公司出臺(tái)了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》，監(jiān)督和管理的職責(zé)落在了我們財(cái)務(wù)部，為了使公司制定的管理辦法得到貫徹和落實(shí)，財(cái)務(wù)部制定了定期財(cái)務(wù)檢查的制度，內(nèi)審在公司紀(jì)檢監(jiān)察室的配合下對(duì)各供電所的財(cái)務(wù)進(jìn)行一次全面檢查，檢查點(diǎn)放各所的財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用開支、工資分配、物資采購、生產(chǎn)經(jīng)營、電價(jià)政策、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、等關(guān)系到供電所穩(wěn)定、發(fā)展的重點(diǎn)、熱點(diǎn)的問題上，檢查面為100%；并對(duì)個(gè)別財(cái)務(wù)管理較為混亂供電所進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)檢查，針對(duì)審計(jì)中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實(shí)情況，從根本上規(guī)范了供電所的財(cái)務(wù)行為，杜絕了違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律現(xiàn)象的發(fā)生。

二、工作中存在的不足

2005年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作取得了一定的成績，然而，在看到成績的同時(shí)，我也看到了不足，內(nèi)審有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致,還有待在以后的工作中加以改進(jìn)，比如在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核、各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用的控制上，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。這些都應(yīng)該是2006年財(cái)務(wù)內(nèi)審要重點(diǎn)思考和解決的主題，作為財(cái)務(wù)人員，我應(yīng)在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高公司經(jīng)濟(jì)效益等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和公司的發(fā)展，與公司共同進(jìn)步。

三、2006年財(cái)務(wù)內(nèi)審工作設(shè)想

2006年，是公司面臨形勢最嚴(yán)峻的一年，如何使公司能夠進(jìn)一步規(guī)范管理、開源節(jié)流、減本增效，是擺在公司決策層和全體員工面前的新問題，因此，作為內(nèi)審我們認(rèn)為必須做好如下幾個(gè)方面的工作：

1、加強(qiáng)內(nèi)部審核工作，努力作好稅企財(cái)務(wù)銜接工作，使稽查稅額控制在最低限額內(nèi)；努力降低生產(chǎn)成本，減少費(fèi)用開支，做好開源節(jié)流工作，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，使各項(xiàng)費(fèi)用的開支控制在財(cái)務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)。

2、進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行的檢查與指導(dǎo)，狠抓會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與財(cái)務(wù)管理，對(duì)各經(jīng)營單位，綜合部門執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度的情況定期檢查，檢查面為100%，使財(cái)務(wù)制度得到貫徹落實(shí)。

3、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，不斷擴(kuò)大內(nèi)審監(jiān)督的工作面。

4、適應(yīng)改革要求，逐步推行所長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任及離任審計(jì)。

第9篇：內(nèi)審工作計(jì)劃范文

 

 

xx年度，質(zhì)量管理辦公室將根據(jù)學(xué)院的年度工作計(jì)劃要點(diǎn)，圍繞“改革、發(fā)展、質(zhì)量、效益”的總體要求，認(rèn)真做好質(zhì)量體系的日常管理工作，積極開展各項(xiàng)質(zhì)量管理活動(dòng)，確保我院船員教育與培訓(xùn)質(zhì)量管理體系的持續(xù)、有效運(yùn)行。

一、加強(qiáng)思想政治工作計(jì)劃，努力提高部門人員的綜合素質(zhì)和管理水平

本年度將根據(jù)院黨委政治學(xué)習(xí)計(jì)劃的總體安排，認(rèn)真組織部門所屬人員進(jìn)行政治學(xué)習(xí)，使部門人員能深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)黨的路線、方針、政策和有關(guān)文件精神，關(guān)注時(shí)事，與時(shí)俱進(jìn)。并結(jié)合部門工作特點(diǎn)和實(shí)際，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)，在提高政策理論水平的同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)質(zhì)量體系文件，深入研究質(zhì)量管理的方式、方法，不斷提高綜合素質(zhì)和管理水平，努力推動(dòng)我院的質(zhì)量管理工作再上新臺(tái)階。

二、加大質(zhì)量體系的宣貫力度，進(jìn)一步強(qiáng)化全員質(zhì)量意識(shí)

本年度，質(zhì)管辦將在開展各種質(zhì)量管理活動(dòng)中，對(duì)各受控部門進(jìn)一步加強(qiáng)體系文件的宣貫和學(xué)習(xí)指導(dǎo)，并要求各受控部門及分承包方對(duì)所屬人員定期進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，對(duì)新引進(jìn)人員、轉(zhuǎn)崗人員及時(shí)進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)。通過各種形式的宣貫，努力使各受控部門和人員能及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握外審后修訂的文件、新增部分乃至整個(gè)體系文件的內(nèi)容和特點(diǎn)，嚴(yán)格按文件規(guī)定的要求開展日常工作，進(jìn)一步強(qiáng)化全員質(zhì)量意識(shí)，確保我院質(zhì)量體系得到持續(xù)、有效的運(yùn)行。

三、認(rèn)真組織內(nèi)部審核和管理評(píng)審，嚴(yán)格實(shí)行質(zhì)量管理

根據(jù)內(nèi)部質(zhì)量審核程序和管理評(píng)審程序的規(guī)定，本年度工作計(jì)劃安排兩次內(nèi)審和一次管理評(píng)審，質(zhì)管辦將從質(zhì)量活動(dòng)的組織、開展的形式、活動(dòng)內(nèi)容和審核評(píng)審過程等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行文件要求，實(shí)行質(zhì)量管理。內(nèi)審重點(diǎn)是審核體系文件的符合性和宣貫培訓(xùn)情況，檢查質(zhì)量記錄的填寫情況和不合格項(xiàng)的糾正情況，檢查體系運(yùn)行的有效性、連續(xù)性。同時(shí)，協(xié)助有關(guān)職能部門對(duì)分承包方提供的服務(wù)開展好評(píng)估工作。在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)和缺陷將及時(shí)督促糾正。在管理評(píng)審中，將對(duì)本年度質(zhì)量體系的有效性和運(yùn)行情況予以分析、評(píng)價(jià)，研究內(nèi)審中出現(xiàn)的問題、不合格項(xiàng)產(chǎn)生的原因以及體系運(yùn)行方面的缺陷等，通過管理評(píng)審總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為下一年度開展質(zhì)量管理活動(dòng)提供借鑒。

四、做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，推進(jìn)質(zhì)量管理全院化

本年度，質(zhì)管辦將根據(jù)最高管理者的要求，為推進(jìn)質(zhì)量管理全院化努力做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。一是認(rèn)真開展調(diào)查研究，主動(dòng)與主管機(jī)關(guān)聯(lián)系，到兄弟院校學(xué)習(xí)取經(jīng)。二是根據(jù)我院的機(jī)構(gòu)設(shè)置和工作實(shí)際，制定全院實(shí)行質(zhì)量管理的可行性方案，確定采取的管理模式。三是落實(shí)文件的起草、匯編、統(tǒng)稿等工作。