新農(nóng)保基金監(jiān)管措施探討

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新農(nóng)保基金監(jiān)管制度是以內(nèi)部監(jiān)督為約束，行政監(jiān)督為核心，社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充的監(jiān)督模式。這種過分依賴行政手段的監(jiān)管方式，會(huì)由于政府失靈，從而造成行政監(jiān)管的低效率。各級(jí)勞動(dòng)保障部門既當(dāng)“運(yùn)動(dòng)員”即基金營運(yùn)，又當(dāng)“裁判員”即行政監(jiān)督，缺乏監(jiān)督的制衡機(jī)制，是目前監(jiān)管體制存在的最大弊端。新農(nóng)保基金的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作沒有落到實(shí)處。雖然勞動(dòng)保障部下發(fā)了《社會(huì)保險(xiǎn)基金行政監(jiān)督辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)審計(jì)暫行規(guī)定》，但是由于受編制的限制，地市一級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基本上都沒有專職的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作大都流于形式，沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

在政府主導(dǎo)的監(jiān)管體制下，社會(huì)保障部門充當(dāng)委托人、投資者和資產(chǎn)管理者，政企不分，政事不分，沒有透明的信息披露，缺乏市場監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督工作沒有正常開展。按照有關(guān)規(guī)定，各地人民政府都要成立社會(huì)保障基金監(jiān)督委員會(huì)，健全社會(huì)保障監(jiān)督體系，依法組織對(duì)社會(huì)保障政策執(zhí)行情況和社會(huì)保障基金預(yù)決算、征繳、支付、調(diào)劑、投資運(yùn)營、管理等情況實(shí)施監(jiān)督。但實(shí)際上各地的監(jiān)委會(huì)大都沒有正常開展活動(dòng)。應(yīng)該向社會(huì)披露的相關(guān)信息，沒有及時(shí)披露，無法接受社會(huì)監(jiān)督。作為資產(chǎn)管理者的政府，應(yīng)當(dāng)對(duì)社?；疬\(yùn)營管理信息充分公開，通過相關(guān)規(guī)定確定信息公開制度，讓普通公民都對(duì)基金的使用以及運(yùn)行情況有所了解，這樣才能更好地保障基金參與人和受益人的利益。行政部門的監(jiān)督在一定程度上分散無序，不協(xié)調(diào)。新農(nóng)?；鸬男姓O(jiān)督涉及到多個(gè)部門，包括人力資源與社會(huì)保障部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門等，在基金監(jiān)督上，缺乏明確分工，時(shí)有監(jiān)督“缺位”、“越位”現(xiàn)象存在，出現(xiàn)監(jiān)督不協(xié)調(diào)甚至不配合的現(xiàn)象。各部門從自身利益出發(fā)，出現(xiàn)重復(fù)檢查，缺乏有效溝通造成規(guī)章細(xì)則難以實(shí)施到位。缺乏獨(dú)立的新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)督機(jī)構(gòu)，使得內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督的有效性降低。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督是新農(nóng)?；鸨O(jiān)管工作的重要組成部分。由于農(nóng)村人口的老齡化風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)等因素會(huì)加大養(yǎng)老金支付風(fēng)險(xiǎn)，如何對(duì)未來基金的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警顯得尤為必要。但是，目前尚未建立一套監(jiān)測新農(nóng)?；疬\(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)督指標(biāo)體系，這也是監(jiān)管機(jī)制中的薄弱環(huán)節(jié)。

完善新農(nóng)保監(jiān)管的措施：

1、建立多層次的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)有效的多方協(xié)同監(jiān)管。政府作為公共權(quán)力的代表，具有對(duì)新農(nóng)?；鸸芾磉M(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。理順新農(nóng)?；鸸芾眢w系，理順基金管理各主體的關(guān)系，并明確各主體在行政事務(wù)性管理和運(yùn)營業(yè)務(wù)性管理事項(xiàng)中的職權(quán)劃分。人力資源與社會(huì)保障部門作為具體執(zhí)行監(jiān)管職能的政府機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)各級(jí)人的行為進(jìn)行監(jiān)管，控制逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，以確?；鸬陌踩?。

2、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。新農(nóng)?；鹬薪榉?wù)機(jī)構(gòu)是指為新農(nóng)?；鸸芾硖峁┓?wù)的投資顧問公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)，它們的主要職責(zé)就是對(duì)新農(nóng)保基金管理機(jī)構(gòu)的行為進(jìn)行合法、合規(guī)檢查。國際經(jīng)驗(yàn)顯示，依靠審計(jì)、會(huì)計(jì)、精算和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等新農(nóng)?；鹬薪榉?wù)機(jī)構(gòu)及時(shí)而客觀地提供有關(guān)資料，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和參保農(nóng)民就能比較全面地了解基金的運(yùn)營情況，并及時(shí)采取相應(yīng)的措施，從而有效防范新農(nóng)保基金運(yùn)營過程中的道德風(fēng)險(xiǎn)。在我國，審計(jì)、會(huì)計(jì)、精算和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等新農(nóng)保基金中介服務(wù)機(jī)構(gòu)是新農(nóng)?；鸨O(jiān)管體系不可或缺的組成部分，它們是進(jìn)行非政府監(jiān)管的主體力量。

3、建立監(jiān)督檢查聯(lián)席會(huì)議機(jī)制和公示舉報(bào)制度。由監(jiān)察部門牽頭，縣人力資源與社會(huì)保障部門、財(cái)政、審計(jì)等各職能部門召開監(jiān)督檢查聯(lián)席會(huì)議制度，并形成長期運(yùn)行機(jī)制，定期交流情況，分析問題，幫助基層及業(yè)務(wù)部門堵塞管理漏洞，建章立制，嚴(yán)肅查處違反制度規(guī)定的突出問題。各級(jí)新農(nóng)保機(jī)構(gòu)設(shè)立投訴、舉報(bào)電話并予以公布，接受群眾監(jiān)督；對(duì)群眾投訴、舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)記錄備案，做到及時(shí)調(diào)查核實(shí)并給予盡快答復(fù)。同時(shí)，對(duì)享受待遇人員的生存情況進(jìn)行跟蹤，杜絕養(yǎng)老金虛領(lǐng)、冒領(lǐng)情況的發(fā)生。

4、加強(qiáng)立法，為控制委托-風(fēng)險(xiǎn)提供法律保障。目前，我國針對(duì)新農(nóng)保的制度規(guī)范性文件只有國務(wù)院頒布的《指導(dǎo)意見》及各試點(diǎn)地方政府制定的相應(yīng)實(shí)施辦法。而《指導(dǎo)意見》對(duì)新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管只是作了原則性規(guī)定，地方政府制定的實(shí)施辦法多注重操作性的規(guī)定，對(duì)監(jiān)管的規(guī)定也十分模糊，新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管基本還處于無法可依的狀態(tài)。因此，有必要建立完善的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管法律體系，可以以《社會(huì)保險(xiǎn)法》為基礎(chǔ)，加快《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》的立法步伐，并制定相關(guān)的行政法規(guī)和部門規(guī)章，構(gòu)建完善的新農(nóng)?；鸬谋O(jiān)管法律體系，從而建立規(guī)范的新農(nóng)?；鸨O(jiān)管的法律制度，明確基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律地位和監(jiān)管職責(zé)，確?；鸸芾磉\(yùn)營過程中的安全。

5、建立嚴(yán)格的信息披露制度，提高新農(nóng)?；鸸芾硗该鞫?。嚴(yán)格的信息披露制度將使基金管理中各級(jí)委托人和受托人等獲得充分的信息，減少因不完全甚至虛假錯(cuò)誤信息而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。為提高新農(nóng)?；鸸芾硗该鞫?，應(yīng)建立嚴(yán)格的新農(nóng)?；鸸芾硇畔⑴吨贫?。第一，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)定期向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理情況，披露有關(guān)信息，并保證信息的真實(shí)性、完整性，使監(jiān)管者可以隨時(shí)了解整個(gè)基金收支運(yùn)行情況。農(nóng)民也可以借助網(wǎng)絡(luò)，方便快捷地獲取個(gè)人信息及相關(guān)信息；第二，新農(nóng)保基金運(yùn)營機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營權(quán)的人，必須及時(shí)向參保農(nóng)民、委托機(jī)構(gòu)披露有關(guān)基金投資運(yùn)營的成本、效益及其他重大事項(xiàng)。通過信息披露，將新農(nóng)保基金管理運(yùn)營置于監(jiān)管機(jī)構(gòu)和基金持有人的雙重監(jiān)督之下，從而有效防止各級(jí)人違規(guī)操作，損害基金持有人利益。（本文作者：李玉英、朱璐華 單位：河北聯(lián)合大學(xué)）