企業(yè)海外投資財務管理風險及對策

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摘要:現(xiàn)如今，全球經(jīng)濟已經(jīng)高度的一體化，與此同時，伴隨我們國家的開放，也有愈來愈多的國內(nèi)企業(yè)選擇到海外進行一些項目的投資，這也為企業(yè)創(chuàng)建出全新的收益增長空間，所以海外投資也已經(jīng)成為一種常態(tài)化的現(xiàn)象，但是，由于海外投資期間，需要面對比國內(nèi)更加多變的環(huán)境，在這樣的背景之下，也使得其中的財務工作面對著比較多的風險，一旦國內(nèi)企業(yè)沒有做好風險的防控，那么就可能導致不可估量的后果，嚴重甚而會對企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)形成不利影響?；诖?，文章就以海外投資過程中的財務管理作為出發(fā)點，首先探究當前幾種常見的風險形式，繼而著重探討有效的防控對策，以供參考。

關鍵詞:國內(nèi)企業(yè);海外投資;財務管理風險;防控對策

基于當前的現(xiàn)實情況而言，很多的國內(nèi)企業(yè)都參與到了海外投資的過程中，并且在其中獲利頗豐，這也進一步加劇了此類投資模式的熱度，也致使很多企業(yè)盲目的開展海外投資，如此一來，這部分企業(yè)在財務管理期間便會面對更多的風險，繼而陷入財務糾紛、浮現(xiàn)出財務問題，這對于企業(yè)極其不益。另外，盡管很多國內(nèi)企業(yè)在實行海外投資時，已經(jīng)極為注重財務風險的管控，但是由于受到各種內(nèi)部或者是外部不盡相同的要素干擾，使得風險管控的成效仍舊是不盡人如意，這同樣也會對企業(yè)產(chǎn)生不利的影響。由此可見，對其中的風險與防控對策予以探析十分必要，因此本篇文章就這部分內(nèi)容展開簡要論述。

一、企業(yè)海外投資財務管理面對的風險探究

(一)匯率風險海外投資與國內(nèi)投資最大的差異，就是存在著匯率，由于各個國家交易的貨幣不盡相同，因此如果國內(nèi)企業(yè)沒有做好外匯的管控，那么就會滋生出匯率方面的風險，一旦匯率出現(xiàn)波動，在產(chǎn)生匯率差之后，那么企業(yè)也會蒙受比較大的損失，所以這也是務必要得到重視的風險內(nèi)容，并且也是最為常見的風險之一。

(二)資金風險資金是財務管理工作中的關鍵內(nèi)容，如果資金在運用時沒有做好相應的規(guī)劃，便會形成資金方面的風險。由于海外投資環(huán)境與國內(nèi)有著較為顯著的不同，所以國內(nèi)企業(yè)若是在對資金實行統(tǒng)籌時，沒有對當?shù)氐膶嶋H狀況予以充足的調(diào)研，對財務管理風險的識別不到位，那么就有可能致使資金分配的不恰當，例如在一些海外國家，通常都有針對海外企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)稅，一旦國內(nèi)企業(yè)在正式開啟海外投資之前，沒有予以全面的調(diào)研，那么就有可能產(chǎn)生更高的回流成本。

(三)人員風險國內(nèi)企業(yè)在去到海外實行投資活動之前，一般都會組織出一支技能素養(yǎng)比較高的財務管理團隊，但是由于各個國家的財務流程都不會完全相同，如果國內(nèi)企業(yè)沒有針對投資所在國家的實際狀況，對內(nèi)部的財務管理人員予以相應的培訓，致使工作人員對于他國的財務流程了解度不夠，那么同樣也會誘發(fā)財務管理風險。

(四)理念風險在海外投資期間，國內(nèi)企業(yè)往往要聘用數(shù)量比較多的國外勞動力，而人工成本也是財務管理的關鍵構(gòu)成部分，同時也是較為容易產(chǎn)生風險的內(nèi)容。詳細來說，由于海外與國內(nèi)的理念與文化都存在不小的差別，所以企業(yè)派駐的管控人員，與所在地的工人之間產(chǎn)生文化摩擦，那么就有可能會致使人工成本攀升，從而導致財務管理工作浮現(xiàn)出風險。

(五)政治風險站在現(xiàn)實的視角來看，非洲以及東南亞由于相對落后，市場沒有完全開發(fā)完成，所以也是很多國內(nèi)企業(yè)在實行海外投資的首選地點，但是這些地點的政治風險也比較大，一旦當?shù)氐恼咄蝗桓淖?，那么就有可能對財務管理工作形成影響，并且也容易出現(xiàn)當?shù)仄髽I(yè)排外的狀況。

(六)市場風險盡管海外市場的總體規(guī)模要遠遠大于國內(nèi)，但是這并不代表市場的競爭比較小，反而由于環(huán)境的繁雜性，致使市場的搶奪程度更加激烈，在實行財務的管理時，如果企業(yè)沒有對市場風險予以有效的評定，那么就有可能會致使企業(yè)的經(jīng)濟效益受損，對企業(yè)的財務狀況而言極為不利。

(七)制度風險現(xiàn)如今，在國際上并未制訂完全一致化的財務管控制度，因此國內(nèi)企業(yè)在實行海外投資期間，就容易浮現(xiàn)出制度風險，例如，由于管控的制度有所差異，致使國內(nèi)企業(yè)在獲取信息時不對等，那么就沒有辦法為財務管理形成相應的依據(jù)，這樣就會使得風險產(chǎn)生。

(八)稅務風險不論是國內(nèi)、還是國外，在投資活動中必然會伴隨著稅務工作，而這也是財務管理的重中之重，但是如果國內(nèi)企業(yè)沒有對海外投資地點的稅務要求與政策予以針對的研究，那么就可能產(chǎn)生重復繳稅的問題，此外也有可能造成漏繳的情況，從而導致不同程度的財務管理風險，這對于在海外投資的國內(nèi)企業(yè)而言非常不利。

二、企業(yè)海外投資財務管理風險的應對策略

(一)做好外匯管控國內(nèi)企業(yè)在正式開啟海外投資之前，為了能夠防范外匯問題誘發(fā)的財務管理風險，就務必要對匯率做出動態(tài)化的探析，同時做好企業(yè)內(nèi)部外匯程序的革新，確保企業(yè)能夠擁有較強的抵御外匯風險的能力。一方面財務管理人員應當提升自身對于外匯的知識，另一方面企業(yè)需要與被投資方簽署相應的外匯保護條款，如此一來，便可以進一步提升外匯管控水準。

(二)加強理念建設海外與國內(nèi)在工作理念上有著比較大的差異，因此為了防范人工成本對于財務管理的影響，規(guī)避在這方面產(chǎn)生的風險，那么就務必要加強對于理念的建設，詳細來說，企業(yè)應當做好外派管理團隊的培訓工作，讓他們對當?shù)氐墓ぷ魑幕枰粤私?，繼而在對工人管控時，能夠采取正確的方式，這樣才可以提升工作效率，防控人力成本方面的財務風險。

(三)注重考察工作對于海外投資來說，國內(nèi)企業(yè)如想要防控外部要素誘發(fā)的財務風險，則必須要加強考察與調(diào)研工作，對投資所在國度的政策、稅收機制、市場環(huán)境、財務流程等都予以明晰，然后在對財務管理的工作人員進行培訓，讓他們能夠正確的開展財務活動，將各類風險隱患扼殺于萌芽之中。

(四)完善管控機制嚴謹而又切實的財務風險管控機制，是規(guī)避各類財務管理風險的有效手段，所以說這也是企業(yè)務必要完成的工作。企業(yè)應該針對海外投資期間各類潛藏的風險隱患，予以翔實的分析，然后針對每一種類型的隱患，都制訂出相應的管控機制，這樣一來，即便是風險產(chǎn)生之后，企業(yè)的財務管理人員也能夠有據(jù)可依，迅速的做出應對，將風險控制在可控的范疇之內(nèi)。

(五)關注合同簽署如想要進一步對海外投資期間的財務管理風險予以防控，就需要關注合同的簽署，通過合同條文來約定由于客觀要素引發(fā)投資中斷之后的賠付事宜，確保企業(yè)在經(jīng)濟層面不會過度受損，因此，國內(nèi)企業(yè)務必要做好海外投資合同的擬定工作。

(六)重視風險識別在完成海外投資的立項之后，國內(nèi)企業(yè)還需要做好相應的財務風險識別工作，這項工作可以企業(yè)親自來完成，同樣也可以與一些項目咨詢公司合作來完成，風險識別的對象包括但是不限于合作方、投資市場、政治狀況等，然后對獲取到的各類數(shù)據(jù)做出深入的探究，并形成針對的風險報告，為企業(yè)的后續(xù)財務管理工作創(chuàng)建出良好的根基。

(七)優(yōu)化投資環(huán)境對于海外投資來說，國內(nèi)企業(yè)還需要緊跟我國政府的指引，盡量選擇我們國家政府存在緊密合作的海外國家，這樣就能夠進一步規(guī)避財務管理的風險。例如，“一帶一路”路線上的國家等，這部分海外市場的投資環(huán)境都已經(jīng)得到了較為良好的優(yōu)化，并且體系也已經(jīng)比較健全，所以在投資時也會更加順暢，滋生財務風險的概率也相對比較低。

(八)履行社會責任國內(nèi)企業(yè)在去到海外投資時，還應當履行當?shù)氐纳鐣熑?，比如國外合作方的宗教信仰、投資所在地的風俗習慣、節(jié)假日安排等，都是需要國內(nèi)企業(yè)考量的內(nèi)容，在做好此項工作之后，對于財務管理也擁有一定的促進效用，防范由于文化沖突而產(chǎn)生的風險事件。

三、結(jié)語

總而言之，對于國內(nèi)企業(yè)的海外投資活動來說，如想要保證財務管理的成效，其中關聯(lián)的內(nèi)容十分繁多，并且也擁有較強的系統(tǒng)性，不論是哪一項工作沒有做到位，都會誘發(fā)出不小的財務風險，致使企業(yè)的運轉(zhuǎn)受到影響，嚴重甚而會出現(xiàn)比較多的虧損，為此怎樣才可以做好財務風險的應對，也已經(jīng)成了這部分海外投資的國內(nèi)企業(yè)最為注重的內(nèi)容。所以，企業(yè)務必要明晰在海外投資期間財務風險的類型以及誘因，繼而在未來的財務管理中，做好外匯的管控，加強理念的建設，同時還應當注重考察與調(diào)研活動，對風險做出甄別，并完善財務管控機制以及優(yōu)化投資的模式，最后務必應當關注合同的簽署，通過合同來規(guī)避風險，因此上文對這幾點做出了對應的論述，期望帶來參考，唯有如此，才能夠保證國內(nèi)企業(yè)海外投資的財務安全。

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作者：施蓮萍 單位：上海航天汽車機電股份有限公司