監(jiān)管體制論文精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)管體制論文范文

關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管;金融開(kāi)放

隨著金融全球化和經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,國(guó)際金融的運(yùn)行格局發(fā)生了巨大的變化,國(guó)際金融監(jiān)管也出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢(shì)。20世紀(jì)80年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)和金融的不穩(wěn)定性日漸突出。面對(duì)金融全面開(kāi)放,為了能夠更有效地提高金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行和金融資源配置的效率,保證金融市場(chǎng)穩(wěn)定,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展,我國(guó)金融監(jiān)管需要進(jìn)行不斷地創(chuàng)新和變革。

一、開(kāi)放條件下中國(guó)金融監(jiān)管體制的挑戰(zhàn)和問(wèn)題

我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管模式是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管模式,即以中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)為主體的“一行三會(huì)”的分業(yè)監(jiān)管體制。隨著金融全球化和經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,金融開(kāi)放的進(jìn)一步深入,現(xiàn)行金融監(jiān)管體制面臨著巨大的挑戰(zhàn),在實(shí)踐中也產(chǎn)生了諸多問(wèn)題:

(一)金融監(jiān)管法治環(huán)境薄弱

金融監(jiān)管立法仍然滯后,立法技術(shù)亦不成熟?！吨袊?guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》等金融監(jiān)管領(lǐng)域的基本法律至今沒(méi)有與之相配套的實(shí)施細(xì)則。一些重要領(lǐng)域仍然處于法律真空狀態(tài)。法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定并不協(xié)調(diào),甚至存在嚴(yán)重沖突。盲目移植、照搬照抄、脫離實(shí)際的規(guī)定大量存在。金融監(jiān)管執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的情況也屢見(jiàn)不鮮。

(二)金融監(jiān)管目標(biāo)不合理

我國(guó)金融監(jiān)管目標(biāo)是既要保障國(guó)家貨幣政策和宏觀調(diào)控的有效實(shí)施,又要承擔(dān)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)存款人利益、保障平等競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益、維護(hù)整個(gè)金融體系安全穩(wěn)定、促進(jìn)金融業(yè)健康發(fā)展。金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性,實(shí)際上是對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)的弱化,從而制約了金融監(jiān)管的功效。我國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)和中國(guó)人民銀行的貨幣政策目標(biāo)是一致的。這使得中國(guó)金融監(jiān)管的主要工作就是進(jìn)行貨幣政策的執(zhí)行和信貸規(guī)?？刂频暮弦?guī)性檢查,并沒(méi)有真正從金融運(yùn)行的安全性、高效性出發(fā),形成獨(dú)立的、明確的職能。

(三)金融監(jiān)管的內(nèi)容和方式存在缺陷

重市場(chǎng)準(zhǔn)入,輕市場(chǎng)退出。目前的監(jiān)管大多對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入進(jìn)行嚴(yán)格限制,而在問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的處理上則缺少詳細(xì)的可操作的市場(chǎng)退出規(guī)定。在金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí),“一行三會(huì)”的監(jiān)管只能借助于行政手段來(lái)化解金融風(fēng)險(xiǎn),違反了市場(chǎng)規(guī)律,進(jìn)一步加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)。

重現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、輕非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。我國(guó)的金融監(jiān)管主要采用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管?，F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管雖然能夠比較細(xì)致地了解、發(fā)現(xiàn)那些從金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)的財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)資料中難以發(fā)現(xiàn)的隱蔽性問(wèn)題。但是,它本身也存在許多不足,如,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不足,隨意性、非規(guī)范性較大,人力不足以及重復(fù)檢查并存等等。

重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。先行金融監(jiān)管的主要內(nèi)容是對(duì)金融業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、財(cái)務(wù)帳目、資本狀況等是否符合法律法規(guī)的合規(guī)性監(jiān)管,而對(duì)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管尚不規(guī)范和完善。強(qiáng)調(diào)從資本充足性和資產(chǎn)流動(dòng)性方面進(jìn)行監(jiān)管,忽視了金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力和發(fā)展前景等指標(biāo)的監(jiān)管。重視傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù),而對(duì)表外業(yè)務(wù)及其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管較少。

(四)金融監(jiān)管信息仍不透明

目前中國(guó)的金融監(jiān)管仍處在起步階段,金融監(jiān)管信息系統(tǒng)尚處于一種分割、低效、失真的狀態(tài)。中國(guó)金融監(jiān)管信息不透明主要表現(xiàn)在:“三會(huì)”的監(jiān)管信息系統(tǒng)處于分割狀態(tài),不能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享;金融監(jiān)管信息實(shí)行定時(shí)報(bào)送制度,使得金融監(jiān)管信息收集效率很低;金融機(jī)構(gòu)報(bào)送數(shù)據(jù)存在人為調(diào)整,虛報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象屢有發(fā)生;缺乏社會(huì)監(jiān)督中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所對(duì)金融機(jī)構(gòu)報(bào)表、資料的真實(shí)性審查,等等。

(五)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào),監(jiān)管存在“真空”

我國(guó)的金融監(jiān)管組織體系還不健全,整個(gè)金融監(jiān)管組織體系仍按計(jì)劃管理模式設(shè)置,“一行三會(huì)”雖各有分工、各有工作側(cè)重,但是相互之間仍存在職責(zé)不清、相互扯皮的問(wèn)題,有時(shí)出現(xiàn)職責(zé)沖突,有時(shí)出現(xiàn)監(jiān)管“真空”,從而降低了整個(gè)金融監(jiān)管的效率。我國(guó)的銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)正逐步加強(qiáng),原有的以機(jī)構(gòu)類(lèi)型確定監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管模式難以發(fā)揮作用,進(jìn)而出現(xiàn)金融監(jiān)管“真空”。

二、我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的制度設(shè)計(jì)

前述問(wèn)題產(chǎn)生的根本原因在于我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的模式已嚴(yán)重滯后于國(guó)際發(fā)展與實(shí)踐需要。隨著金融全球化、經(jīng)濟(jì)一體化和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)不斷深化,各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在金融監(jiān)管體制上不斷做出相應(yīng)調(diào)整,而我國(guó)仍采取根據(jù)既定金融機(jī)構(gòu)的形式和類(lèi)別進(jìn)行監(jiān)管的傳統(tǒng)方式。在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)界限日趨模糊的情況下,這種監(jiān)管方式的弊端日益凸顯。

國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)大都為混業(yè)經(jīng)營(yíng)。盡管加入WTO后對(duì)進(jìn)入中國(guó)的外資金融機(jī)構(gòu)仍可限制其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),但外資金融機(jī)構(gòu)可以利用其境外的后援體系,其混業(yè)經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)仍能發(fā)揮,使我國(guó)金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)中處于下風(fēng)。混業(yè)經(jīng)營(yíng)已是大勢(shì)所趨,當(dāng)前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的諸多業(yè)務(wù)創(chuàng)新已具有部分混業(yè)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì),光大控股集團(tuán)、天津泰達(dá)投資控股有限公司等金融控股公司的組建事實(shí)上也拉開(kāi)了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的序幕。與我國(guó)實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的分業(yè)監(jiān)管體制已不適應(yīng)這一趨勢(shì)的發(fā)展。為適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展要求,我國(guó)應(yīng)在現(xiàn)有的金融監(jiān)管基礎(chǔ)上平穩(wěn)過(guò)渡,依據(jù)金融體系基本功能逐步改革和完善監(jiān)管體制,實(shí)現(xiàn)跨產(chǎn)品、跨機(jī)構(gòu)、跨市場(chǎng)的協(xié)調(diào)。

中國(guó)人民銀行作為國(guó)務(wù)院直屬的政府機(jī)構(gòu)應(yīng)放棄金融監(jiān)管職能,著重于貨幣政策的制定和實(shí)施,做好宏觀調(diào)控,這樣有利于金融監(jiān)管效率的提高。在“三駕馬車(chē)”(即銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì))的基礎(chǔ)上設(shè)立“中國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局”作為整個(gè)金融業(yè)的最高監(jiān)管機(jī)構(gòu),維護(hù)整個(gè)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定,對(duì)各類(lèi)金融業(yè)予以全面監(jiān)管。將銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)集中置于中國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下,對(duì)各類(lèi)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)以及金融控股公司名下的子公司實(shí)施功能化監(jiān)管,并定期召開(kāi)由三大部門(mén)共同參與的聯(lián)席會(huì)議,加強(qiáng)“三駕馬車(chē)”之間的聯(lián)系。中國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局則有權(quán)對(duì)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和各種爭(zhēng)議予以界定和仲裁。金融控股公司母公司則由中國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局直接監(jiān)管,從而形成一個(gè)立體的、有層次的、有分工的、橫向與縱向并重的金融監(jiān)管體制。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的理念建設(shè)

在建立完善的金融監(jiān)管法律、法規(guī)體系,完善金融監(jiān)管內(nèi)容和方法,改善信息披露制度、強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督,加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)配合的同時(shí),在體制轉(zhuǎn)型的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變是我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的關(guān)鍵:金融監(jiān)管活動(dòng)應(yīng)從事后被動(dòng)處置向事前預(yù)警防范轉(zhuǎn)變;金融監(jiān)管內(nèi)容應(yīng)從合規(guī)性、機(jī)構(gòu)性監(jiān)管向合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重、功能性監(jiān)管轉(zhuǎn)變;樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,轉(zhuǎn)變控制金融風(fēng)險(xiǎn)的思路,使金融監(jiān)管既要強(qiáng)調(diào)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定,又要注重提高金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效率以及國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。唯有在金融監(jiān)管改革的不斷深入以及金融業(yè)的不斷發(fā)展的過(guò)程中實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管理念及時(shí)、科學(xué)的調(diào)整,才能在開(kāi)放條件下促進(jìn)金融監(jiān)管的不斷成熟和我國(guó)金融市場(chǎng)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。超級(jí)秘書(shū)網(wǎng)：

參考文獻(xiàn):

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[2]楊有振.金融開(kāi)放、創(chuàng)新與監(jiān)管.北京:中國(guó)金融出版社,2002.

第2篇：監(jiān)管體制論文范文

一、銀監(jiān)會(huì)各項(xiàng)職能的正面效應(yīng)

（一）整合銀行業(yè)監(jiān)管力量，建立統(tǒng)一的監(jiān)管框架。銀監(jiān)會(huì)成立以前，我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管體制屬于典型的多元監(jiān)管體制，人民銀行有關(guān)監(jiān)管司局負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)督，中央金融工委負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干部監(jiān)督管理，國(guó)有商業(yè)銀行還有專(zhuān)門(mén)的外部監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。由于多頭交叉監(jiān)管，一方面導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)疲于應(yīng)付各部門(mén)的監(jiān)管，另一方面卻可能出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。銀監(jiān)會(huì)的成立，有效地整合了各部門(mén)的監(jiān)管力量，克服了多頭監(jiān)管的弊端，有利于形成統(tǒng)一全面的監(jiān)管框架和對(duì)金融機(jī)構(gòu)的全面監(jiān)督管理。

（二）進(jìn)一步確定中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性。單獨(dú)設(shè)立銀監(jiān)會(huì)，不僅是為了將央行的雙重職能予以分離，加強(qiáng)銀行業(yè)的系統(tǒng)監(jiān)管，更重要的是為了維護(hù)和加強(qiáng)中央銀行自身的獨(dú)立性，有利于提高相關(guān)貨幣政策決策機(jī)制的透明性，增強(qiáng)貨幣政策的獨(dú)立性。在我國(guó)央行具有監(jiān)管和貨幣政策雙重職能的時(shí)候，央行有動(dòng)力予以救助以減輕其監(jiān)管責(zé)任，但也可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，甚至誘發(fā)通貨膨脹。將監(jiān)管職能從央行分離，單設(shè)銀監(jiān)會(huì)的做法，將有效地增強(qiáng)中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性，有利于保持物價(jià)水平穩(wěn)定。

（三）有利于提高銀行業(yè)監(jiān)管專(zhuān)業(yè)化水平，以應(yīng)對(duì)金融全球化與金融創(chuàng)新的浪潮。八十年代以來(lái)的金融全球化與金融創(chuàng)新浪潮此起彼伏，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管產(chǎn)生了較大影響，尤其是增加了新的監(jiān)管對(duì)象——外資金融機(jī)構(gòu)，并改變?cè)斜O(jiān)管對(duì)象的行為，加之金融創(chuàng)新層出不窮，不僅增加了整個(gè)金融系統(tǒng)的復(fù)雜性，而且加大了金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。由于不同業(yè)務(wù)的交叉以及金融控股公司的出現(xiàn)，監(jiān)管的難度也日益加大。因此，建立專(zhuān)業(yè)化的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使監(jiān)管者的工作職責(zé)更專(zhuān)一、工作目標(biāo)更明確、范圍更集中，可以更好地防范金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使監(jiān)管效率大為提高。

二、銀行業(yè)監(jiān)管體制運(yùn)行中可能面臨的問(wèn)題與障礙

應(yīng)當(dāng)指出的是，機(jī)構(gòu)變革僅僅是金融監(jiān)管體制改革的組織保障，單純的監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)改變并不能代替深層次的改革。監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何設(shè)置充其量只能算是第二位重要的問(wèn)題，監(jiān)管理念、監(jiān)管制度、監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管模式的變革才是深層次的根本性改革。《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于有效銀行監(jiān)管的核心原則認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的必要條件是：法律賦予的獨(dú)立性，制約平衡機(jī)制，相對(duì)穩(wěn)定充足的資金來(lái)源以及相應(yīng)的吸引和留住優(yōu)秀人才的激勵(lì)機(jī)制。從銀監(jiān)會(huì)的體制框架看，我們認(rèn)為必須妥善處理好以下幾個(gè)方面的關(guān)系：

（一）銀監(jiān)會(huì)與中央銀行的關(guān)系問(wèn)題。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是監(jiān)管信息的共享問(wèn)題。央行制定和實(shí)施貨幣政策的微觀基礎(chǔ)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況、企業(yè)與個(gè)人的信貸行為。而這些信息來(lái)自于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。在信息來(lái)源上，兩個(gè)機(jī)構(gòu)也許會(huì)存在一定的摩擦和障礙。因此，建立銀監(jiān)會(huì)與央行之間充分、及時(shí)的信息溝通機(jī)制至關(guān)重要。二是對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)的資金救助問(wèn)題。由于中央銀行履行最后貸款人職責(zé)，對(duì)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和退出市場(chǎng)機(jī)構(gòu)提供資金支持問(wèn)題，在銀監(jiān)會(huì)成立以后，牽涉到兩個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)與配合。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)正確評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，及時(shí)審慎地向中央銀行提出對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)提供資金支持。中央銀行資金支持的形式應(yīng)當(dāng)逐步向成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家靠攏，盡量減少直接發(fā)放信用貸款救助，而是通過(guò)再貼現(xiàn)形式或某一中介（如設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)救助基金、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)）來(lái)發(fā)放救助資金。否則，在救助問(wèn)題上，可能出現(xiàn)央行拯救過(guò)度造成金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，或是拯救不足影響整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。因此，建立中央銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的有關(guān)金融穩(wěn)定的協(xié)調(diào)機(jī)制已成為一個(gè)緊迫的問(wèn)題。

（二）銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)分工與配合問(wèn)題。隨著金融創(chuàng)新以及金融控股公司的出現(xiàn)，不同種類(lèi)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日益交叉，金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)將成為一種趨勢(shì)。交叉性業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，既可能導(dǎo)致監(jiān)管重復(fù)，也可能出現(xiàn)監(jiān)管缺位。因此，有必要對(duì)各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能明確分工，對(duì)交叉業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)管職責(zé)。

（三）銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系問(wèn)題。在對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問(wèn)題上，地方政府與銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在制度上明確監(jiān)管的層次與次序。地方政府應(yīng)當(dāng)定位在大股東的位置，對(duì)地方中小金融機(jī)構(gòu)的重大問(wèn)題實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督管理，銀監(jiān)會(huì)作為外部監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定為目標(biāo)，要防止大股東侵犯存款人和其它債權(quán)人、小股東利益的做法。否則，有可能出現(xiàn)地方政府運(yùn)用當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的資源發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)向中央銀行轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)與地方政府的關(guān)系也是關(guān)系到銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使其監(jiān)管職責(zé)的重要問(wèn)題。

（四）銀監(jiān)會(huì)的內(nèi)部制度建設(shè)問(wèn)題。盡管已經(jīng)搭建機(jī)構(gòu)的組織架構(gòu)，但銀監(jiān)會(huì)的獨(dú)立性、監(jiān)管理念、監(jiān)管文化、激勵(lì)機(jī)制與監(jiān)管技術(shù)等問(wèn)題都是迫切需要解決的問(wèn)題。這些問(wèn)題解決的如何才是決定銀監(jiān)會(huì)體制是否能有效運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵因素?，F(xiàn)在可以肯定的是，銀監(jiān)會(huì)的設(shè)立已經(jīng)打破了原有多頭監(jiān)管的體制，原有的監(jiān)管理念、監(jiān)管文化也勢(shì)必要經(jīng)歷改革揚(yáng)棄的過(guò)程。

三、實(shí)施深層次制度變革，完善銀行業(yè)監(jiān)管體制的政策建議

（一）實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的獨(dú)立性。我們?cè)诩涌旖鹑跈C(jī)構(gòu)體制改革的同時(shí)，要盡快建立可信賴(lài)的監(jiān)管機(jī)制。另一方面就是要建立一支具有較高專(zhuān)業(yè)水準(zhǔn)和一定規(guī)模的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，負(fù)責(zé)組織對(duì)各地區(qū)之間的機(jī)動(dòng)交叉檢查。其目的是避免目前監(jiān)管當(dāng)局的分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)管者與當(dāng)?shù)氐谋槐O(jiān)管對(duì)象之間存在千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系造成監(jiān)管的弱化。盡管理論上我們可以建立對(duì)監(jiān)管者定期的異地輪換制度，但考慮到人員流動(dòng)的高昂成本，實(shí)際工作中很難行得通。相反，可替代的制度安排是建立強(qiáng)有力的現(xiàn)場(chǎng)檢查隊(duì)伍，實(shí)行異地交叉檢查，這應(yīng)是體制約束下的最優(yōu)方案。

（二）分階段逐步設(shè)立銀監(jiān)會(huì)的分支機(jī)構(gòu)。在省一級(jí)建立一支業(yè)務(wù)精良、規(guī)模強(qiáng)大的監(jiān)管隊(duì)伍。待今后隨著監(jiān)管業(yè)務(wù)的發(fā)展，再根據(jù)需要逐步延伸到地市或縣一級(jí)機(jī)構(gòu)。這樣，將有效地減小機(jī)構(gòu)變更帶來(lái)的不必要的震蕩和機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)多導(dǎo)致的高昂成本。

第3篇：監(jiān)管體制論文范文

當(dāng)會(huì)計(jì)造假成為全球性問(wèn)題的時(shí)候，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管，避免和減少會(huì)計(jì)造假動(dòng)機(jī)、造假行為必然成為會(huì)計(jì)界乃至全社會(huì)共同探討和研究解決的重大課題。會(huì)計(jì)造假導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，會(huì)計(jì)信息失真引發(fā)會(huì)計(jì)主體對(duì)投資人、利益相關(guān)方和全社會(huì)做出不真實(shí)承諾。隨之產(chǎn)生會(huì)計(jì)主體信用度下降，由于信用匱乏從而削弱了會(huì)計(jì)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)力并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益大幅下降，嚴(yán)重時(shí)致使企業(yè)破產(chǎn)。如何增強(qiáng)會(huì)計(jì)主體的競(jìng)爭(zhēng)力，保持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系健康、穩(wěn)定運(yùn)行，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)管是一個(gè)具體而有效的措施。建立會(huì)計(jì)監(jiān)管體系是會(huì)計(jì)界的一件大事。如何建立會(huì)計(jì)監(jiān)管體系？建成什么樣的會(huì)計(jì)監(jiān)管體系？會(huì)計(jì)監(jiān)管平臺(tái)是什么樣的？監(jiān)管所產(chǎn)生的結(jié)果如何處理？作者將在本文就這些方面談一些新的認(rèn)識(shí)。

一、會(huì)計(jì)主體、中介機(jī)構(gòu)及全社會(huì)要樹(shù)立適時(shí)的會(huì)計(jì)監(jiān)管理念。

1、會(huì)計(jì)主體要轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，由被動(dòng)地接受監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)的參與監(jiān)管。會(huì)計(jì)主體作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一份子不是獨(dú)立存在的，它要與其它會(huì)計(jì)主體進(jìn)行公平交易而實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)理念，從而使會(huì)計(jì)主體實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，通過(guò)自身發(fā)展又帶動(dòng)全社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。自身發(fā)展的動(dòng)力來(lái)自于兩個(gè)方面，一個(gè)是內(nèi)在動(dòng)力，即通過(guò)自身真實(shí)的會(huì)計(jì)信息，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，尋找問(wèn)題，解決問(wèn)題；另一個(gè)是外部環(huán)境，即網(wǎng)絡(luò)信用度高、會(huì)計(jì)信息值得信賴(lài)的經(jīng)濟(jì)合作伙伴，在彼此互利的情況下共同發(fā)展。外部環(huán)境與內(nèi)在動(dòng)力相輔相成，互為作用。內(nèi)在動(dòng)力決定外部環(huán)境，外部環(huán)境又反作用于企業(yè)內(nèi)部，外部環(huán)境的形成是每一個(gè)會(huì)計(jì)主體共同努力的結(jié)果。這就要求所有的會(huì)計(jì)主體主動(dòng)接受社會(huì)、投資人、經(jīng)濟(jì)合作伙伴等的監(jiān)管，在提高自身會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的同時(shí)創(chuàng)造一種以信用為主基調(diào)的市場(chǎng)環(huán)境。

2、會(huì)計(jì)信息使用者、中介機(jī)構(gòu)及全社會(huì)要樹(shù)立未雨綢繆的會(huì)計(jì)監(jiān)管理念，主動(dòng)參與對(duì)會(huì)計(jì)主體的監(jiān)管活動(dòng)?！笆虏魂P(guān)已，高高掛起”是一種極其自私的表現(xiàn)，這些“不關(guān)已”的事終究會(huì)由于無(wú)人制止而泛濫成災(zāi)，到那時(shí)“災(zāi)禍”就會(huì)降落到每個(gè)人頭上。只有會(huì)計(jì)信息使用者、中介機(jī)構(gòu)及全社會(huì)從思想上重視會(huì)計(jì)信息失真問(wèn)題，從行動(dòng)上加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管，我們的經(jīng)濟(jì)生活才會(huì)建立良好秩序。

二、政府要高度重視會(huì)計(jì)監(jiān)管工作，健全會(huì)計(jì)監(jiān)管法律、法規(guī)，制定會(huì)計(jì)主體必須披露真實(shí)、準(zhǔn)確會(huì)計(jì)信息的游戲規(guī)則。

每一個(gè)會(huì)計(jì)主體就好像是政府的一個(gè)孩子，對(duì)一個(gè)孩子來(lái)說(shuō)父母的嚴(yán)加管教會(huì)使他茁壯成長(zhǎng)；而怠于管教，甚至父母本身就是不學(xué)無(wú)術(shù)之徒，那這個(gè)孩子可慘了，也許他會(huì)成為社會(huì)的犯罪分子。所以，政府重視會(huì)計(jì)監(jiān)管工作，制定嚴(yán)肅、完備、覆蓋面廣、實(shí)用性強(qiáng)、懲罰手段和力度準(zhǔn)確、獎(jiǎng)勵(lì)適合的會(huì)計(jì)監(jiān)管法律、法規(guī)是會(huì)計(jì)監(jiān)管體系中不可或缺的一部分，它會(huì)告訴會(huì)計(jì)主體應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，什么是正確的，什么是錯(cuò)誤的。

三、建立會(huì)計(jì)監(jiān)管平臺(tái)，確定會(huì)計(jì)監(jiān)管主體、客體及監(jiān)管方式。

1、形成國(guó)家、社會(huì)和企業(yè)內(nèi)部三位一體的多元化的監(jiān)管主體。我國(guó)正處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型期，會(huì)計(jì)監(jiān)管主體在遵循成本效益原則的前提下，由單一的政府監(jiān)管主體轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)家、社會(huì)和企業(yè)內(nèi)部三位一體的會(huì)計(jì)監(jiān)管主體。國(guó)家、社會(huì)和企業(yè)內(nèi)部從不同角度和不同層面在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)管。國(guó)家要通過(guò)建立會(huì)計(jì)監(jiān)管制度、實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)管行為，達(dá)到提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的目的，但要杜絕工商、稅務(wù)、銀行、上級(jí)主管部門(mén)等多頭監(jiān)管而導(dǎo)致無(wú)人監(jiān)管的現(xiàn)象產(chǎn)生；社會(huì)要通過(guò)滲透全民信用意識(shí)、誠(chéng)信理念而實(shí)現(xiàn)百姓關(guān)注企業(yè)會(huì)計(jì)誠(chéng)信、參與企業(yè)信用管理的自覺(jué)性，同時(shí)要積極發(fā)揮會(huì)計(jì)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律機(jī)制，強(qiáng)化行業(yè)指導(dǎo)功能；企業(yè)要建立有效的內(nèi)部控制制度實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管。

2、一切產(chǎn)生會(huì)計(jì)行為的經(jīng)濟(jì)實(shí)體均為會(huì)計(jì)監(jiān)管客體。會(huì)計(jì)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中無(wú)處不在、無(wú)所不在，會(huì)計(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的維護(hù)者，就好比一個(gè)人不管是開(kāi)汽車(chē)、騎自行車(chē)、步行都要遵守交通規(guī)則。作為會(huì)計(jì)人員無(wú)論是在什么樣的單位，只要該單位從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，產(chǎn)生會(huì)計(jì)行為均為會(huì)計(jì)監(jiān)管客體。

3、通過(guò)會(huì)計(jì)委派制、會(huì)計(jì)集中核算、國(guó)庫(kù)集中支付、會(huì)計(jì)審計(jì)、政府的監(jiān)事會(huì)監(jiān)督等不同形式實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管程序化、制度化。進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)管的具體形式在我國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管體制研究的進(jìn)程中我們的會(huì)計(jì)學(xué)者、經(jīng)濟(jì)學(xué)家在不斷的研究、探索、試行，并且不斷進(jìn)行改進(jìn)，先后實(shí)施過(guò)企業(yè)單位的會(huì)計(jì)委派制度；行政、事業(yè)單位的會(huì)計(jì)集中核算制度；以公共財(cái)政為目的的國(guó)庫(kù)集中支付制度；以中介機(jī)構(gòu)為主體的會(huì)計(jì)審計(jì)制度；政府向國(guó)有企業(yè)及上市公司委派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督企業(yè)會(huì)計(jì)行為的監(jiān)事會(huì)制度等等都是在實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)管過(guò)程中表現(xiàn)出的具體形式。今后隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，還會(huì)呈現(xiàn)出更多、更廣、更實(shí)用的會(huì)計(jì)監(jiān)管形式，通過(guò)會(huì)計(jì)監(jiān)管形式的不斷優(yōu)化，逐步強(qiáng)化監(jiān)管力度，提高監(jiān)管質(zhì)量。

四、建立會(huì)計(jì)監(jiān)管的信息反饋系統(tǒng)，通過(guò)反饋信息實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管效益最大化。

會(huì)計(jì)監(jiān)管結(jié)果是監(jiān)管過(guò)程的結(jié)晶，是會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的精華，有效地利用會(huì)計(jì)監(jiān)管結(jié)果是實(shí)現(xiàn)監(jiān)管效益最優(yōu)化的重要一環(huán)。就好比一個(gè)人，無(wú)論從事什么工作都要有工作簡(jiǎn)歷，通過(guò)工作簡(jiǎn)歷你會(huì)對(duì)他做出一個(gè)一般性的認(rèn)識(shí)，這個(gè)認(rèn)識(shí)是他經(jīng)歷的結(jié)晶，通過(guò)這種認(rèn)識(shí)可以判斷他的工作能力、工作水平、道德修養(yǎng)以及委以重任的程度。會(huì)計(jì)監(jiān)管的結(jié)果也要有這樣的效應(yīng)。1、建立會(huì)計(jì)監(jiān)管客體信息資料庫(kù)，形成監(jiān)管客體會(huì)計(jì)信息“歷史檔案館”。一個(gè)人如果今天做了壞事，明天仍是好人，并從這件壞事中使這個(gè)人得到了經(jīng)濟(jì)利益,那他明天會(huì)繼續(xù)做壞事,別人看到后也會(huì)模仿他做壞事。監(jiān)管主體對(duì)監(jiān)管客體實(shí)施監(jiān)管行為產(chǎn)生監(jiān)管結(jié)果，對(duì)監(jiān)管結(jié)果如何處理也是同樣的道理，如果監(jiān)管結(jié)果是該監(jiān)管客體披露了虛假會(huì)計(jì)信息，而監(jiān)管主體只采用說(shuō)服教育、糾正虛假信息、適當(dāng)懲處等輕描淡寫(xiě)的手段只能解決眼前問(wèn)題。要想建立規(guī)范的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序必須為監(jiān)管客體的會(huì)計(jì)行為產(chǎn)生的會(huì)計(jì)結(jié)果建立監(jiān)管結(jié)果信息資料庫(kù)，在監(jiān)管主體存續(xù)期間將監(jiān)管客體的會(huì)計(jì)行為記錄在案并公布與眾，讓他為自己的行為承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。也就是說(shuō)，一個(gè)人，如果大家都認(rèn)為他是一個(gè)騙子，便不再會(huì)有人同他交往。建立監(jiān)管客體監(jiān)管結(jié)果或會(huì)計(jì)行為信息資料庫(kù)讓市場(chǎng)“這只看不見(jiàn)的手”約束會(huì)計(jì)主體，真正實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)管目的。

2、建立會(huì)計(jì)人員工作信用資料庫(kù)，在監(jiān)管會(huì)計(jì)主體的同時(shí)監(jiān)管會(huì)計(jì)人員。監(jiān)管客體的會(huì)計(jì)信息出自監(jiān)管客體的會(huì)計(jì)人員。作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員如果為一家企業(yè)出具虛假會(huì)計(jì)信息受到處罰，因此辭職（或被開(kāi)除），但他換一身衣服到另一家企業(yè)又繼續(xù)從事會(huì)計(jì)工作，因?yàn)樗鼍咛摷贂?huì)計(jì)信息的“歷史行為”新企業(yè)并不知曉。為會(huì)計(jì)人員建立工作信息資料庫(kù)并公布于眾，有助于使有能力、有工作水平、有道德水準(zhǔn)的會(huì)計(jì)人員提高知名度，體現(xiàn)自身價(jià)值，而對(duì)有過(guò)會(huì)計(jì)違規(guī)經(jīng)歷的會(huì)計(jì)人員要讓他為自己的行為在市場(chǎng)中受到應(yīng)有的懲罰，從而通過(guò)有效監(jiān)管會(huì)計(jì)人員，達(dá)到提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的目的。

第4篇：監(jiān)管體制論文范文

證監(jiān)會(huì)；證券監(jiān)管機(jī)制；行政法；政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)；

【中圖分類(lèi)號(hào)】D922.287文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1673-8500（2013）04-0036-02

1證券行政監(jiān)管理論概述

證券市場(chǎng)是由一系列非常復(fù)雜的、人為設(shè)計(jì)的組織體制及資本運(yùn)行機(jī)制組成的龐大市場(chǎng)，在這個(gè)市場(chǎng)中，監(jiān)管者與被監(jiān)管者產(chǎn)生了一系列的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。我國(guó)《證券法》是調(diào)整證券法律關(guān)系的基本法律，其中行政機(jī)關(guān)權(quán)力、程序規(guī)范、資格限制、強(qiáng)制規(guī)范、禁止性規(guī)定以及行政處罰均較多，本質(zhì)上是部管理法。所謂證券監(jiān)管行政法律關(guān)系，是指經(jīng)《證券法》及相關(guān)法律規(guī)范確認(rèn)和調(diào)整的，因監(jiān)管行政權(quán)力而形成的監(jiān)管機(jī)構(gòu)與其他當(dāng)事人之間的證券權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

目前，幾乎所有國(guó)家的證券監(jiān)管活動(dòng)都是由政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)和證券交易所共同完成的。1997年8月起證券交易所的管理權(quán)從地方政府收歸到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)。1997年11月，中央金融工作會(huì)議決定對(duì)銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)實(shí)行分業(yè)管理，并決定建立起一個(gè)全國(guó)統(tǒng)一的證券期貨管理體系，理順中央和地方多級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的關(guān)系，并由中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)一行使對(duì)全國(guó)證券、期貨業(yè)的監(jiān)管職責(zé)。

2我國(guó)證券監(jiān)管體制存在的主要缺陷

我國(guó)在加入WTO后，國(guó)內(nèi)的證券市場(chǎng)獲得了快速發(fā)展，也取得了巨大的成績(jī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為統(tǒng)一監(jiān)管機(jī)構(gòu)體制下的監(jiān)管體系已經(jīng)建立起來(lái)并逐步完善。然而鑒于以往的歷史及經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)的證券監(jiān)管體制存在的問(wèn)題主要存在于兩部分，一是監(jiān)管主體方面，證監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)定性模糊、監(jiān)管權(quán)力不足、獨(dú)立性欠缺等；二是監(jiān)管行為方面，證監(jiān)會(huì)的行政許可審批權(quán)過(guò)大、監(jiān)管行政處罰滯后、政策干預(yù)廣泛，并且又缺乏必要的規(guī)范和監(jiān)督機(jī)制。

3我國(guó)證券監(jiān)管體制的改革與完善

我國(guó)證券監(jiān)管體制的改革與完善可以從以下幾個(gè)方面著手：

1.完善證券監(jiān)管行政法規(guī)立法體系

在我國(guó)證券市場(chǎng)正處于“新興加轉(zhuǎn)軌”時(shí)期，不確定性因素較多，此時(shí)，行政法規(guī)具有法律無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)。因此，對(duì)于證券發(fā)行、市場(chǎng)交易、中介機(jī)構(gòu)、上市公司等各方面的監(jiān)管問(wèn)題，可以行政法規(guī)加以規(guī)范。在行政法規(guī)的立法活動(dòng)中，要嚴(yán)格遵循《行政法規(guī)制定程序條例》等相關(guān)法律法規(guī)，提高立法質(zhì)量，并且對(duì)于已制定的行政法規(guī)，要根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)修訂和廢止。

2.完善監(jiān)管行為的法律規(guī)制

一套完整的行政程序制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：管轄、行政委托、行政協(xié)助、回避、申請(qǐng)及處理、調(diào)查、證據(jù)、陳述意見(jiàn)、公聽(tīng)會(huì)、聽(tīng)證、政府信息公開(kāi)、閱覽卷宗、說(shuō)明理由、期間、送達(dá)、費(fèi)用、簡(jiǎn)易程序等。因此，對(duì)于我國(guó)證券監(jiān)管行政程序法制化問(wèn)題提供以下兩點(diǎn)建議：

2.1健全監(jiān)管信息公開(kāi)制度，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息公開(kāi)制度仍然并不健全，如首次申請(qǐng)股票發(fā)行，發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)的公開(kāi)制度缺失就導(dǎo)致在證監(jiān)會(huì)經(jīng)常駐有各種“公關(guān)團(tuán)體”，試圖通過(guò)各種不當(dāng)渠道以獲取信息爭(zhēng)取順利通過(guò)。因此，對(duì)于證券發(fā)行、交易等各種證券活動(dòng)的監(jiān)管信息，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。

2.2健全行政聽(tīng)證程序，如：聽(tīng)證適用范圍應(yīng)僅限于監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出的較為嚴(yán)重的行政處罰決定或者涉及到重大公共利益事項(xiàng)的行政許可；不應(yīng)由當(dāng)事人來(lái)承擔(dān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)組織的聽(tīng)證費(fèi)用；當(dāng)事人如認(rèn)為聽(tīng)證主持人可能與本案存在直接利害關(guān)系的，當(dāng)事人應(yīng)有權(quán)申請(qǐng)其回避，并且聽(tīng)證主持人的職能應(yīng)由非本案的調(diào)查人員擔(dān)任；舉行聽(tīng)證時(shí)在調(diào)查人員提出違法事實(shí)、相關(guān)證據(jù)和行政處罰建議后，當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行申辯和質(zhì)證等。

3.抽象監(jiān)管行為司法救濟(jì)制度的建立

我國(guó)證券市場(chǎng)常被人稱(chēng)之為政策市，常常存在著救濟(jì)難的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的行政訴訟法之規(guī)定，抽象行政行為不屬于行政訴訟受案范圍，這極不利于證券監(jiān)管中行政相對(duì)人合法權(quán)益的保障，應(yīng)將抽象行政行為納入行政訴訟受案范圍，并將行政訴訟范圍中的抽象行政行為界定為規(guī)章、以及規(guī)章以下的規(guī)范性文件。因此，我國(guó)應(yīng)適當(dāng)?shù)財(cái)U(kuò)大行政訴訟范圍，盡快建立起對(duì)抽象行政監(jiān)管行為的司法審查制度。也只有這樣，才能更好地制約證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政權(quán)力，從而達(dá)到充分保障行政相對(duì)人合法權(quán)益的目的，從根本上改變政策治市的模式，進(jìn)而促進(jìn)證券市場(chǎng)健康穩(wěn)定地發(fā)展。

4.完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)制衡機(jī)制

監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制的對(duì)象是監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出監(jiān)管行為的整個(gè)過(guò)程，目的是保證監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各種監(jiān)管行為的公平、公正、合理，防止監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制性權(quán)力被濫用。

4.1強(qiáng)化證監(jiān)會(huì)監(jiān)察局的獨(dú)立性，中國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)察局作為證監(jiān)會(huì)行政監(jiān)督機(jī)關(guān)，實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)，缺乏獨(dú)立性、地位不高、權(quán)威不夠，應(yīng)將監(jiān)察局人事任免權(quán)收歸國(guó)務(wù)院，并直接對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)；同時(shí)，各項(xiàng)開(kāi)支費(fèi)用應(yīng)當(dāng)單列，分別由國(guó)務(wù)院審議后列入財(cái)政預(yù)算。

4.2充分發(fā)揮新聞?shì)浾摫O(jiān)督的作用，證券監(jiān)管往往能成為全社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，因此，充分發(fā)揮新聞監(jiān)督“第四權(quán)力”的地位，使其監(jiān)督的功能得以發(fā)揮。

4.3充分發(fā)揮自律監(jiān)管體系的作用，提升證券業(yè)協(xié)會(huì)及證券交易所等一系列自律性組織的獨(dú)立地位，并應(yīng)賦予它們更多的監(jiān)管權(quán)力和責(zé)任。對(duì)于證券業(yè)協(xié)會(huì)，證監(jiān)會(huì)應(yīng)放松進(jìn)而放棄對(duì)證券業(yè)協(xié)會(huì)的行政控制和領(lǐng)導(dǎo)，并將其改變成對(duì)協(xié)會(huì)的依法監(jiān)督關(guān)系，使協(xié)會(huì)成為在法律和行政雙重地位上能完全獨(dú)立于證監(jiān)會(huì)的一個(gè)自治組織；對(duì)于證券交易所，應(yīng)強(qiáng)化其獨(dú)立性，降低證監(jiān)會(huì)對(duì)其的直接控管，將證券交易所作為一個(gè)監(jiān)管的對(duì)象而非是完全附屬于自己的下屬單位，并應(yīng)歸還人事任免權(quán)于證券交易所。

參考文獻(xiàn)

[1]洪偉力.證券監(jiān)管：理論與實(shí)踐[M].上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2000.

[2]李東方.證券監(jiān)管法律制度研究[M].北京：北京大學(xué)出版社，2002.

第5篇：監(jiān)管體制論文范文

【關(guān)鍵詞】制造業(yè)； 內(nèi)部控制；關(guān)鍵點(diǎn)；細(xì)節(jié)；問(wèn)題

一、引言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)制度理念的引入，如何提高制造業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力已經(jīng)成為現(xiàn)階段我們值得考慮的重點(diǎn)問(wèn)題，其中內(nèi)部控制作為提高制造業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的關(guān)鍵，已經(jīng)逐漸被制造業(yè)的管理者所重視，因此加大對(duì)制造業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)細(xì)節(jié)的研究是十分有必要的，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)細(xì)節(jié)的研究，會(huì)進(jìn)一步提高制造業(yè)的內(nèi)部控制水平，促進(jìn)制造業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。

二、內(nèi)部控制對(duì)于制造業(yè)的重要性

1.有利于提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率

制造企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制可以明確部門(mén)之間的工作職責(zé)，有利于實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間的相互監(jiān)督，加強(qiáng)了部門(mén)之間的溝通和協(xié)作，經(jīng)營(yíng)信息可以得到及時(shí)的溝通，大大提高了制造企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率。

2.有利于提高企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力

在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，制造企業(yè)將面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，為了在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中獲得長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展，就需要制造企業(yè)不斷提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，通過(guò)內(nèi)部控制可以對(duì)制造企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)控，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和辨別，為制造企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供一個(gè)安全的環(huán)境。

3.有利于保證企業(yè)資產(chǎn)的安全性

通過(guò)有效的內(nèi)部控制可以加強(qiáng)對(duì)制造企業(yè)資產(chǎn)使用的監(jiān)督，制造企業(yè)可以利用內(nèi)部控制對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)、使用、報(bào)廢、處理等各環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，避免出現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)大量閑置資產(chǎn)等問(wèn)題，提高了制造企業(yè)資產(chǎn)管理的安全性。

4.促進(jìn)提高信息報(bào)告的質(zhì)量

通過(guò)內(nèi)部控制可以取得企業(yè)內(nèi)部準(zhǔn)確的信息，來(lái)進(jìn)行各部門(mén)和各階層之間的有效溝通，以便企業(yè)員工能夠方便且準(zhǔn)確地履行自己的責(zé)任。企業(yè)內(nèi)部信息系統(tǒng)有時(shí)也會(huì)用來(lái)處理與社會(huì)外部有關(guān)的信息，因此內(nèi)部控制可以促進(jìn)提高信息報(bào)告的質(zhì)量。

5.促進(jìn)公司的目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

內(nèi)部控制建設(shè)按照了企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)置組織架構(gòu)，按照企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理程序、管理制度等設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控，并加強(qiáng)內(nèi)部信息系統(tǒng)的建設(shè)，并以?xún)?nèi)部審計(jì)工作來(lái)保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的執(zhí)行，可以促進(jìn)公司目標(biāo)的早日實(shí)現(xiàn)。

三、制造業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵點(diǎn)

1.預(yù)算控制

內(nèi)部控制的一個(gè)關(guān)鍵部分是預(yù)算控制，其中包括了企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，即籌資、投資、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)，預(yù)算控制也是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要工作之一，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一種規(guī)劃，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而編制的。一般來(lái)說(shuō)企業(yè)不論是采用的是自下而上還是自上而下的編制預(yù)算的方法，內(nèi)部管理的最高層都應(yīng)該掌握比較大的決策權(quán)，也就是說(shuō)應(yīng)該由最高管理層來(lái)進(jìn)行指揮、協(xié)調(diào)和決策，并認(rèn)真的考核預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行則應(yīng)該由制造業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)。

2.不相容崗位相互分離控制

從實(shí)際情況來(lái)看，企業(yè)一般的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以分為以下幾個(gè)步驟即：授權(quán)、簽發(fā)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄，因此為了形成相互制衡的機(jī)制，不相崗位之間的相互分離，就需要在每一個(gè)步驟中設(shè)立單獨(dú)的人員和部門(mén)進(jìn)行管理，這樣才能更好的發(fā)揮出內(nèi)部控制的重要性作用。例如制造企業(yè)在材料采購(gòu)和付款的過(guò)程中，應(yīng)該將請(qǐng)購(gòu)、選擇供應(yīng)商、詢(xún)價(jià)、付款、驗(yàn)收等工作進(jìn)行不相容的崗位分離；在銷(xiāo)售和收款的過(guò)程中，應(yīng)該將銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款、信用管理、記賬等工作進(jìn)行不相容崗位的相互分離；在對(duì)預(yù)算進(jìn)行控制當(dāng)中，應(yīng)該將編制預(yù)算、審批預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、考核預(yù)算等工作進(jìn)行不相容崗位的分離；在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目工程的時(shí)候，應(yīng)該將選擇項(xiàng)目、可行性研究等工作進(jìn)行不相容的崗位分離。

3.授權(quán)批準(zhǔn)控制

制造業(yè)內(nèi)部控制中的授權(quán)批準(zhǔn)控制是指每一個(gè)員工在處理相關(guān)業(yè)務(wù)的時(shí)候，為了對(duì)其進(jìn)行更好的控制，都必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，通常情r下授權(quán)批準(zhǔn)可以分為以下兩種方式：一般授權(quán)批準(zhǔn)和特殊授權(quán)批準(zhǔn)，其中一般授權(quán)批準(zhǔn)是對(duì)在辦理通常業(yè)務(wù)時(shí)的條件、權(quán)利和責(zé)任的一種規(guī)定，特殊授權(quán)批準(zhǔn)是對(duì)在辦理例外業(yè)務(wù)時(shí)的條件、權(quán)利和責(zé)任的一種規(guī)定，主要包括了授權(quán)批準(zhǔn)的層次、范圍、程序和責(zé)任。制造業(yè)建立批準(zhǔn)授權(quán)體系的目的在于把發(fā)生的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入到授權(quán)批準(zhǔn)的范圍之內(nèi)，授權(quán)批準(zhǔn)時(shí)效和層次要根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)金額的大小和重要性來(lái)決定，要將責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)部門(mén)的各個(gè)員工身上，其中通常情況下一般授權(quán)批準(zhǔn)控制的時(shí)間較長(zhǎng)，特殊授權(quán)批準(zhǔn)的時(shí)間較短。為了更好的分清授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任，應(yīng)該對(duì)被授權(quán)者應(yīng)該履行哪方面的工作職責(zé)進(jìn)行明確，這樣當(dāng)問(wèn)題發(fā)生的時(shí)候就可以及時(shí)的找出相關(guān)的責(zé)任人，同時(shí)為了避免違規(guī)、越級(jí)審批的情況發(fā)生，應(yīng)該對(duì)每一類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批程序進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，這樣就會(huì)保證授權(quán)審批在規(guī)定的程序下有條不紊的進(jìn)行。例如制造業(yè)在銷(xiāo)售和收款的過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)經(jīng)辦人、審批人員的工作的范圍和職責(zé)進(jìn)行明確，沒(méi)有經(jīng)過(guò)授權(quán)的經(jīng)辦人和審批人一律不得從事關(guān)于銷(xiāo)售和收款的相關(guān)業(yè)務(wù)；在采購(gòu)和付款的過(guò)程中，應(yīng)該對(duì)審批人員的權(quán)限進(jìn)行明確，避免出現(xiàn)審批人員越權(quán)進(jìn)行審批的現(xiàn)象發(fā)生，未經(jīng)授權(quán)的相關(guān)人員不得從事相關(guān)的采購(gòu)以及付款業(yè)務(wù)。

4.防范風(fēng)險(xiǎn)控制

制造業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中必然會(huì)遇到各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此為了更好地規(guī)避即將發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該做出防范風(fēng)險(xiǎn)的控制，進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，具體來(lái)說(shuō)應(yīng)該從以下幾方面入手：

首先，對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制造業(yè)應(yīng)該對(duì)以下事項(xiàng)做好事先評(píng)估、事中監(jiān)督以及事后考核：資本結(jié)構(gòu)的確定、籌資渠道的選擇、籌資成本的估算、籌資償還計(jì)劃的制定等。

其次，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制造業(yè)在投資各種股權(quán)和債權(quán)之前，應(yīng)該通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查來(lái)進(jìn)行詳細(xì)的可行性研究，審批權(quán)限要根據(jù)項(xiàng)目的金額大小和重要性來(lái)決定，并針對(duì)在項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制定出相關(guān)防范方案。

再次，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制造業(yè)中的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于應(yīng)收賬款所產(chǎn)生的損失的問(wèn)題，應(yīng)該建立起關(guān)于客戶(hù)的信用評(píng)估體系，對(duì)客戶(hù)信用審批程序進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，實(shí)時(shí)跟蹤客戶(hù)的信用情況，對(duì)于規(guī)模較大的客戶(hù)可以建立起單獨(dú)的信用管理部門(mén)，這樣就可以更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

最后，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制造業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有的時(shí)候會(huì)由于簽訂合同而發(fā)生一些法律糾紛，因此為了防范合同風(fēng)險(xiǎn)，制造業(yè)就必須建立起相關(guān)的程序來(lái)防范合同風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能有效的防止在起草、審批、簽訂、履行合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

5.職工素質(zhì)控制

制造業(yè)內(nèi)部控制水平可以受到職工素質(zhì)高低的直接影響，因此就要對(duì)職工素質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，其主要的目的在于提高企業(yè)員工的正直、勤奮和忠誠(chéng)，這樣有利于內(nèi)部控制的順利實(shí)施。職工素質(zhì)控制過(guò)程中要對(duì)招聘的程序進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范，這樣應(yīng)聘的員工才能夠達(dá)到相關(guān)崗位的要求，為了更好的考核和引導(dǎo)員工的行為，應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部建立嚴(yán)格的員工行為規(guī)范。對(duì)于制造業(yè)中比較重要崗位上的員工應(yīng)該建立起職業(yè)信用保險(xiǎn)制度，并實(shí)行定期輪換崗位的制度，這樣就會(huì)在實(shí)際的工作中通過(guò)輪換崗位的方式來(lái)及時(shí)找出內(nèi)部控制工作中的問(wèn)題。

6.保全財(cái)產(chǎn)控制

由于制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)物資產(chǎn)較多，因此為了保證內(nèi)部資產(chǎn)的安全性，制造業(yè)就應(yīng)該對(duì)內(nèi)部資產(chǎn)進(jìn)行保全控制，只有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)，相關(guān)人員才可以對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行處理或是接觸，這樣就可以有效的提高制造業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全性。其中主要可以采用以下方法來(lái)進(jìn)行保護(hù)：定期盤(pán)點(diǎn)、限制接近、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、記錄保護(hù)等。

7.內(nèi)部報(bào)告控制

制造業(yè)在內(nèi)部建立起完善的內(nèi)部報(bào)告管理體系有利于提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和時(shí)效性，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也可以得到全面客觀的反映，及時(shí)準(zhǔn)確的為企業(yè)管理者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。通過(guò)建立內(nèi)部報(bào)告體系，制造業(yè)各個(gè)部門(mén)的工作責(zé)任可以得到進(jìn)一步的明確，這是符合例外原則的基本要求的，需要注意的是為了避免內(nèi)部報(bào)告出現(xiàn)重復(fù)的地方，內(nèi)部報(bào)告的形式和內(nèi)容要盡量簡(jiǎn)單易懂，要根據(jù)管理的層次來(lái)對(duì)內(nèi)部報(bào)告的內(nèi)容和頻率進(jìn)行設(shè)計(jì)。一般來(lái)，說(shuō)內(nèi)部報(bào)告的形式有以下幾種：經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資金分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、費(fèi)用分析報(bào)告、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等。

四、制造業(yè)提高內(nèi)部控制的建議

1.明確內(nèi)部控制原則和方法

制造業(yè)提高內(nèi)部控制水平的前提是堅(jiān)持一定的原則和方法，其中應(yīng)該堅(jiān)持以下幾點(diǎn)原則：

首先，重要性原則。雖然制造業(yè)中內(nèi)部控制會(huì)涉及到整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的范圍性也比較廣，但是內(nèi)部控制也應(yīng)該主要關(guān)注一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部分，這樣有利于實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的重點(diǎn)控制。

其次，制衡性原則。制造業(yè)在對(duì)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候要考慮到企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)范圍、內(nèi)部結(jié)構(gòu)等方面的制衡問(wèn)題，這樣更有利于對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的控制。

再次，效益性原則。制造業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制點(diǎn)的時(shí)候，要考慮到成本和效益之間的關(guān)系，并不能為了達(dá)到一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而無(wú)限制的增加成本，而是要對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行合理的成本控制，在保證正常生產(chǎn)的前提下降低生產(chǎn)成本。

最后，權(quán)責(zé)利對(duì)等原則。制造業(yè)為了調(diào)動(dòng)起員工參與內(nèi)部控制的積極性，就應(yīng)該堅(jiān)持權(quán)責(zé)利對(duì)等的原則，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)時(shí)控制。

同時(shí)，制造業(yè)在選擇內(nèi)部控制方法的時(shí)候可以從以下幾種方法來(lái)選擇：全面預(yù)算控制、內(nèi)部報(bào)告控制、組織規(guī)劃控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、實(shí)物保護(hù)控制、文件記錄控制、管理信息系統(tǒng)控制等。

2.建立完善的內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)體系

制造業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)是健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，在對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化的過(guò)程中，制造業(yè)既要加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作的重要性認(rèn)識(shí)，也要配合好審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行工作，當(dāng)監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的問(wèn)題，制造業(yè)要采用科學(xué)合理的方法來(lái)及時(shí)糾正問(wèn)題，這樣才能更好的發(fā)揮出外部監(jiān)管對(duì)制造業(yè)的監(jiān)督作用，同時(shí)政府也應(yīng)該不斷建立和完善相關(guān)的法律法規(guī)，這樣才能更好的規(guī)范制造業(yè)內(nèi)部控制的行為，避免企業(yè)發(fā)生違反內(nèi)部控制制度的行為發(fā)生，有利于保證單位內(nèi)部控制活動(dòng)的正常進(jìn)行。

同時(shí)，制造業(yè)也要認(rèn)識(shí)到完善的內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)監(jiān)督內(nèi)部控制起到比較重要的作用，一般來(lái)說(shuō)內(nèi)部審計(jì)可以對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行定期的審查，可以起到強(qiáng)化內(nèi)部控制的作用，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)可以有效的規(guī)避制造業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)際情況來(lái)看內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)逐漸成為了制造業(yè)提高內(nèi)部控制水平的重要手段。

3.構(gòu)建完善防范風(fēng)險(xiǎn)體系

制造業(yè)內(nèi)部控制工作的重要環(huán)節(jié)是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，因此制造業(yè)可以從以下方法來(lái)構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)：

首先，建立基本的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，檢測(cè)分析地制造業(yè)的財(cái)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、適用的法律法規(guī)等，這樣有利于制造業(yè)采用相應(yīng)的措施來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

其次，建立適時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)制造業(yè)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行定期的監(jiān)測(cè)，主要監(jiān)測(cè)負(fù)債能力、現(xiàn)金流量、應(yīng)收賬款等方面，有利于及時(shí)的發(fā)現(xiàn)制造業(yè)存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題，第一時(shí)間發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)，提醒單位領(lǐng)導(dǎo)做出防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

再次，建立跟蹤的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，制造業(yè)要對(duì)一些重大決策進(jìn)行全程的控制和監(jiān)測(cè)，由于一些重大決策對(duì)于制造業(yè)起到比較重要的影響，因此對(duì)這些重大決策進(jìn)行跟蹤檢測(cè)是十分必要的。

4.提高內(nèi)部控制人員的素質(zhì)水平

高素質(zhì)的內(nèi)部控制人才是制造業(yè)提高內(nèi)部控制水平的關(guān)鍵，因此制造業(yè)要堅(jiān)持以人為本的管理理念，培B高素質(zhì)的內(nèi)部控制人才，首先要提高對(duì)內(nèi)部控制人才的錄取要求，保證內(nèi)部控制人員具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)；其次制造業(yè)的管理者要注重對(duì)內(nèi)部控制人員的培訓(xùn)工作，要定期的聘請(qǐng)一些專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部控制人員來(lái)企業(yè)進(jìn)行授課，不斷更新提高內(nèi)部控制人員的職業(yè)素質(zhì)，并可以通過(guò)外派學(xué)習(xí)的方式來(lái)提高內(nèi)部控制人員的實(shí)踐能力；再次制造業(yè)的內(nèi)部控制人員要認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性，在內(nèi)部控制工作中不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)實(shí)踐來(lái)提升自身的職業(yè)素質(zhì)水平。

5.建立風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)機(jī)制

企業(yè)要適時(shí)分析自身的優(yōu)劣勢(shì)，考慮自身的生存機(jī)遇，判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和程度。一是提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者要關(guān)注國(guó)家宏觀政策和市場(chǎng)供需的變化，應(yīng)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的負(fù)而效應(yīng)進(jìn)行提早預(yù)測(cè)，以便及時(shí)采取措施，提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力；二是中小企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況建立以單變量模式為主的財(cái)務(wù)預(yù)警模型，分別從償債能力、現(xiàn)金流量、凈收益三個(gè)方而通過(guò)單個(gè)財(cái)務(wù)比率的變化趨勢(shì)來(lái)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)危機(jī)。

五、總結(jié)

綜上所述，內(nèi)部控制可以對(duì)制造業(yè)起到重要性的作用，因此制造業(yè)的管理者要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，對(duì)內(nèi)部控制中的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真的研究，這樣才能抓住內(nèi)部控制的關(guān)鍵所在，充分發(fā)揮出內(nèi)部控制的關(guān)鍵性作用，同時(shí)制造業(yè)也要從實(shí)際情況出發(fā)，積極的采用科學(xué)合理的方法來(lái)提高內(nèi)部控制的水平，要調(diào)動(dòng)起企業(yè)員工參與內(nèi)部控制工作的積極性，促進(jìn)我國(guó)制造業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提高。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：監(jiān)管體制論文范文

關(guān)鍵詞：建筑工程工程質(zhì)量體系質(zhì)量預(yù)控

引言

工程項(xiàng)目質(zhì)量的形成是一個(gè)有序的系統(tǒng)過(guò)程，一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工到工程竣工生產(chǎn)的周期中，必須將參加建設(shè)過(guò)程的所有單位都組織起來(lái)，統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、分工合作，以招標(biāo)承包合同為基礎(chǔ)，全由合作形成整個(gè)項(xiàng)目質(zhì)量保證管理系統(tǒng)。

一、工程質(zhì)量體系

工程質(zhì)量體系是為實(shí)施質(zhì)量管理所需的結(jié)構(gòu)組織、程序過(guò)程與資源。建設(shè)項(xiàng)目的綜合性，工程技術(shù)的學(xué)科以及工程建設(shè)協(xié)作關(guān)系的復(fù)雜性，增加了工程質(zhì)量體系的難度。這就要求以保證和提高建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量為目標(biāo)，運(yùn)用系統(tǒng)工程學(xué)原理的方法，設(shè)置統(tǒng)一協(xié)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)，把建設(shè)項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理職能按照科學(xué)的原則嚴(yán)密地組織起來(lái)，形成一個(gè)有明確任務(wù)、職責(zé)、權(quán)限、相互協(xié)調(diào)合作、互相促進(jìn)與監(jiān)督的工程質(zhì)量管理有機(jī)整體，使建設(shè)項(xiàng)目的工程質(zhì)量管理工作科學(xué)化、制度化、系統(tǒng)化。

二、工程質(zhì)量預(yù)控

2.1加強(qiáng)建筑工程安全概念人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的直接原因，都與管理有直接的關(guān)系，因此，管理不善是造成安全事故的主要原因。人的不安全行為可以通過(guò)安全教育、安全生產(chǎn)責(zé)任機(jī)制以及安全獎(jiǎng)懲機(jī)制等措施減少。物的不安全狀態(tài)可以通過(guò)提高安全生產(chǎn)的科技含量、建立完善的設(shè)備保養(yǎng)制度、推行文明施工和安全達(dá)標(biāo)等活動(dòng)予以控制。對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)安全檢查，就可以發(fā)現(xiàn)并制止人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)，做到以預(yù)防為主，從而避免事故的發(fā)生。常見(jiàn)的管理缺陷有制度不全、責(zé)任不明、有法不依、違章指揮、安全教育不夠、處罰不嚴(yán)、安全技術(shù)措施不全面、安全檢查不夠等。

2.2加強(qiáng)對(duì)配屬隊(duì)伍的培訓(xùn)配屬隊(duì)伍是工程施工直接的操作者，只有他們的管理水平和業(yè)務(wù)技術(shù)提高了，工程質(zhì)量才能達(dá)到既定的目標(biāo)，因此要著重對(duì)配屬隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和質(zhì)量教育，幫助配屬隊(duì)伍提高管理水平，項(xiàng)目對(duì)配屬隊(duì)伍班組長(zhǎng)及主要施工人員，按不同專(zhuān)業(yè)進(jìn)行技術(shù)、工藝、質(zhì)量綜合培訓(xùn)，未經(jīng)培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格的配屬隊(duì)伍不允許進(jìn)場(chǎng)施工。項(xiàng)目要求配屬隊(duì)伍建立責(zé)任制，并將項(xiàng)目的質(zhì)量保證體系貫徹落實(shí)到各自施工質(zhì)量管理中，并督促其對(duì)各分項(xiàng)工作落實(shí)。

三、過(guò)程質(zhì)量監(jiān)控

配屬隊(duì)伍管理必須以合同為依據(jù)，各種管理依據(jù)為附件。因此在合同談判時(shí)，需從生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、安全、物質(zhì)、文明施工方面最大限度地要求配屬隊(duì)伍，條款必須清楚，內(nèi)容詳盡、周全，為項(xiàng)目生產(chǎn)活動(dòng)做好基礎(chǔ)和鋪墊工作。

在配屬隊(duì)伍管理上很關(guān)鍵的問(wèn)題是把配屬隊(duì)伍管理融入到總包管理中去，接受總包的組織和協(xié)調(diào)。在各分項(xiàng)工程施工前組織分包技術(shù)人員參加方案討論，全面聽(tīng)取其合理意見(jiàn)和建議。在工程施工階段可通過(guò)各種施工表格，責(zé)令配屬隊(duì)伍定期按時(shí)填寫(xiě)上報(bào)，由總包審定。要配屬隊(duì)伍執(zhí)行總包下達(dá)的各項(xiàng)施工方案、技術(shù)交底、整改通知、指令或指導(dǎo)書(shū)等。同時(shí)要注意多與配屬隊(duì)伍主要管理人員溝通，了解他們的一些想法。對(duì)配屬隊(duì)伍中一些好的做法、建議應(yīng)給予表?yè)P(yáng)和支持，同時(shí)對(duì)配屬隊(duì)伍出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，不論大小嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，了解原因，提出批評(píng)甚至處罰。

每月底由項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)人組織配屬隊(duì)伍及項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)在施工工程進(jìn)行實(shí)體質(zhì)量檢查之后，由配屬隊(duì)伍寫(xiě)出本月度在施工工程質(zhì)量總結(jié)報(bào)告交項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)人，再由質(zhì)量負(fù)責(zé)人匯總，建議以《月度質(zhì)量管理情況簡(jiǎn)報(bào)》的形式發(fā)至項(xiàng)目經(jīng)理部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)和各配屬隊(duì)伍。簡(jiǎn)報(bào)中對(duì)質(zhì)量好的承包方要予以表?yè)P(yáng)，需整改的部位應(yīng)明確專(zhuān)人限期整改，并在下周質(zhì)量例會(huì)上逐項(xiàng)檢查是否徹底整改，落實(shí)跟蹤處理。

四、過(guò)程質(zhì)量檢查

自檢：在每一項(xiàng)分項(xiàng)工程施工完后均需由施工班組對(duì)所施工產(chǎn)品進(jìn)行自檢，如符合質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求，由班組長(zhǎng)填寫(xiě)自檢記錄表。

互檢：經(jīng)自檢合格的分項(xiàng)工程，在項(xiàng)目經(jīng)理部專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師的組織下，由配屬隊(duì)伍工長(zhǎng)及質(zhì)量員組織上下工序的施工班組進(jìn)行互檢，對(duì)互檢中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題上下工序班組應(yīng)認(rèn)真及時(shí)地予以解決。

交接檢：上下工序班組通過(guò)互檢認(rèn)為符合分項(xiàng)工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要求，雙方填寫(xiě)交接檢記錄，經(jīng)配屬隊(duì)伍工頭簽字認(rèn)可后，方可進(jìn)行下道工序施工，并經(jīng)項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)監(jiān)理工程師監(jiān)督檢查認(rèn)可。

五、施工階段的管理與控制

施工階段的管理是工程成本控制管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，這個(gè)階段管理的效果將直接關(guān)系到工程項(xiàng)目的效益，因此，施工企業(yè)應(yīng)對(duì)這個(gè)階段的管理給予足夠的重視。

應(yīng)做好以下幾方面：加強(qiáng)質(zhì)量管理，控制施工成本。施工成本是指項(xiàng)目的施工過(guò)程中所產(chǎn)生的全部費(fèi)用的總和。在項(xiàng)目的施工過(guò)程中，按動(dòng)態(tài)控制原理對(duì)實(shí)際施工成本進(jìn)行有效控制，落實(shí)好事先控制，過(guò)程控制和事后控制，方可保證施工成本節(jié)約。全面質(zhì)量管理其原理是企業(yè)的最高管理者質(zhì)量方針指引下，實(shí)行全面、全過(guò)程和全員參與的質(zhì)量管理。同時(shí)理解質(zhì)量控制是運(yùn)用全面全過(guò)程質(zhì)量管理的思想和動(dòng)態(tài)控制，有效進(jìn)行質(zhì)量的事前預(yù)控，事中控制及事后糾偏控制，從而正確運(yùn)用PDCA循環(huán)系統(tǒng)管理。:

靠高水平的經(jīng)營(yíng)管理取勝。即通過(guò)做好施工組織設(shè)計(jì)，正確確定施工方案；應(yīng)用現(xiàn)代化管理技術(shù)，采取合理的施工工藝和機(jī)械設(shè)備；有效地組織材料供應(yīng)并以較低的價(jià)格采購(gòu)，減少二次搬運(yùn)和材料消耗；在保證工程質(zhì)量和工期的前提下，安排均衡施工，避免大搶大窩和人海戰(zhàn)術(shù)，力爭(zhēng)少用人力和資金，從而有把握地降低工程成本。

六、竣工決算階段工程造價(jià)的控制與管理

竣工結(jié)算階段是施工企業(yè)對(duì)工程成本造價(jià)控制的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，它直接以“量”的形式反映了企業(yè)管理水平的高低。在工程即將竣工時(shí)，就要為這一階段做準(zhǔn)備：收集施工過(guò)程中一切與工程有關(guān)的資料，主要有招投標(biāo)文件，合同文件，竣工圖，施工組織設(shè)計(jì)，工程變更單，工程結(jié)算書(shū)以及雙方一切有關(guān)業(yè)務(wù)往來(lái)的記錄和文件憑證等。對(duì)以上資料認(rèn)真、詳細(xì)地研究，弄清來(lái)龍去脈，做到心中有數(shù)。以工程施工預(yù)算和工程結(jié)算書(shū)為基礎(chǔ)，結(jié)合合同約定的內(nèi)容進(jìn)行審核結(jié)算。

第7篇：監(jiān)管體制論文范文

關(guān)鍵詞：油田企業(yè)薪酬管理對(duì)策

一、引言

薪酬是企業(yè)必須付出的人力成本，也是企業(yè)吸引和保留人才的重要手段之一。建立全新的、科學(xué)的，系統(tǒng)的薪酬管理體系．對(duì)于企業(yè)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代獲得生存和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)具有重要意義。但是當(dāng)前在油田企業(yè)制度改革中．薪酬制度改革明顯落后于企業(yè)其他制度改革，從而存在著很多與企業(yè)制度不相適應(yīng)的地方．制約了企業(yè)的發(fā)展?？梢?jiàn)，建立與油田企業(yè)制度相適應(yīng)的、合理而公正的薪酬分配制度．進(jìn)一步發(fā)揮薪酬分配的激勵(lì)職能．使各個(gè)崗位上的員工都能盡職盡責(zé)地完成工作計(jì)劃及崗位職責(zé)中所規(guī)定的各項(xiàng)工作任務(wù)．也是當(dāng)前油田企業(yè)面臨的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。

二、油田企業(yè)薪酬管理中存在的問(wèn)題

1油田企業(yè)的薪酬管理中存在思想誤區(qū)

油田企業(yè)雖然已經(jīng)對(duì)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下的工資制度進(jìn)行了改革，也取得了一定的成效，但是當(dāng)前油田企業(yè)在薪酬管理中仍然遺留有平均主義的思想。沒(méi)有真正樹(shù)立起按勞分配。爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面第一．工資分配上的存在著平均主義傾向。在油田企業(yè)技能工資的作用超過(guò)了崗位工資，形成事實(shí)上的工齡越久工資就越高，造成了低職高薪的不合理現(xiàn)象．起到了獎(jiǎng)懶罰勤的負(fù)面作用。第二．工資上漲存在同步性。多年來(lái)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下薪酬制度給大家形成了一個(gè)固定的思維模式，即漲工資齊步走。不管企業(yè)效益如何．自己作的貢獻(xiàn)多少，工資獎(jiǎng)金都是固定的收入．造成了員工對(duì)企業(yè)一定程度上的依賴(lài)性，養(yǎng)成了員工的惰性思想。此外．在油田企業(yè)尚未認(rèn)識(shí)到非物質(zhì)報(bào)酬的重要性．對(duì)內(nèi)在薪酬更是較為忽略，還存在著單純依靠工資等物質(zhì)手段來(lái)進(jìn)行薪酬管理，缺乏對(duì)多種手段的綜合運(yùn)用．從而造成人才的浪費(fèi)和企業(yè)的損失。

2薪酬管理和績(jī)效評(píng)價(jià)聯(lián)系不緊密

目前在油田企業(yè)存在著同工不同酬不同工同酬的現(xiàn)象，難以把薪酬同員工對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)聯(lián)系起來(lái)．致使素質(zhì)低的員工不愿離開(kāi)．高素質(zhì)的員工不安心工作，企業(yè)整體生產(chǎn)效率不高．薪酬在相當(dāng)程度上已經(jīng)失去了激勵(lì)作用。由于薪酬管理不能與績(jī)效評(píng)價(jià)緊密聯(lián)系起來(lái)．從而不僅不能夠調(diào)動(dòng)員工的積極性．甚至連企業(yè)急需的人才也留不住。低素質(zhì)的員工在薪酬水平較高的前提下死死固守著這塊陣地，而高素質(zhì)的員工、戰(zhàn)略性員工卻漸漸地對(duì)企業(yè)失去了興趣．造成了現(xiàn)有人才流失和企業(yè)招聘不到高素質(zhì)的人才．從而使企業(yè)產(chǎn)生供血不足和失血過(guò)多的雙重壓力。如果不能把薪酬與績(jī)效評(píng)價(jià)緊密聯(lián)系起來(lái)，就會(huì)使辛勤工作的員工無(wú)法獲得相應(yīng)的報(bào)酬．從而降低他們工作的積極性．不利于企業(yè)的發(fā)展。

3薪酬設(shè)計(jì)缺乏有效性

薪酬設(shè)計(jì)的有效性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是對(duì)員工而言，是否有效、是否能起到調(diào)動(dòng)員工積極性和創(chuàng)造性二是從企業(yè)或組織的角度來(lái)看．薪酬制度的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)就是要以最小薪酬成本達(dá)到企業(yè)最大目標(biāo)或企業(yè)的最大效益。當(dāng)前，在油田企業(yè)的薪酬設(shè)計(jì)缺乏有效性，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，員工的積極性和創(chuàng)造性沒(méi)有得到有效的調(diào)動(dòng)。在薪酬設(shè)計(jì)中存在著以品位而非職位分類(lèi)，以資歷而非能力和績(jī)效為導(dǎo)向的現(xiàn)象．使員工的個(gè)人收入與貢獻(xiàn)大小和能力高低聯(lián)系不緊密，不同程度地存在平均主義，忽視了對(duì)有能力者和工作績(jī)效突出者的激勵(lì)。第二．企業(yè)的工資成本還未真正市場(chǎng)化。當(dāng)前企業(yè)的工資水平方面存在“一高一低”的現(xiàn)象．即一般職位的員工工資收入水平高于勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)位，而關(guān)鍵、重要職位員工的工資水平普遍低于勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)位。這種狀況對(duì)不利于油田企業(yè)是向企業(yè)最大目標(biāo)或最大效益。

三、建立科學(xué)有效的薪酬管理體系的對(duì)策與建議

1樹(shù)立科學(xué)的薪酬管理理念

建立科學(xué)有效的薪酬管理體系．必須有科學(xué)合理的薪酬管理理念。首先要樹(shù)立激勵(lì)性理念。薪酬管理要充分體現(xiàn)激勵(lì)性。要在企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)、各級(jí)職務(wù)的薪酬水準(zhǔn)上，適當(dāng)拉開(kāi)差距，真正體現(xiàn)按勞和按貢獻(xiàn)的分配原則．徹底屏棄平均主義的分配制度。其次．要樹(shù)立公平理念。薪酬的公平性分為內(nèi)部公平和外部公平薪酬分配要合理拉開(kāi)差距．將企業(yè)員工的工作能力和與工作能力相關(guān)的能力．知識(shí)與薪酬掛鉤，以促進(jìn)員工不斷培育，開(kāi)發(fā)自己的能力，做到相對(duì)內(nèi)部公平。此外，要使企業(yè)的薪酬水平相當(dāng)于或略高于市場(chǎng)水平，以確保企業(yè)能吸引并留住所需的核心員工，具有外部競(jìng)爭(zhēng)力。最后，要樹(shù)立經(jīng)濟(jì)合理理念。提高企業(yè)薪酬水準(zhǔn)毋容置疑會(huì)提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，但同時(shí)也會(huì)提高企業(yè)的人工成本，所以薪酬制度還要受企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性制約，在建立新型薪酬制度時(shí)要考慮人工成本在總成本中的比重，在法律允許的框架內(nèi)，綜合運(yùn)用內(nèi)在薪酬和外在薪酬，充分發(fā)揮薪酬的激勵(lì)作用。

2．把薪酬管理與績(jī)效管理緊密結(jié)合起來(lái)

為了把薪酬管理與績(jī)效管理緊密結(jié)合起來(lái)，企業(yè)要進(jìn)行薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的目的是要讓員工獲得薪酬額與其貢獻(xiàn)成正比，企業(yè)通過(guò)對(duì)員工的績(jī)效考核，使崗位之間的晉升或降級(jí)有了量化的考核數(shù)據(jù)，使員工的精力集中到努力工作．提高工作業(yè)績(jī)上來(lái)．避免干好干壞一個(gè)樣的消極局面，這樣才能較好發(fā)揮薪酬的激勵(lì)作用。首先．建立合理的薪酬結(jié)構(gòu)。一個(gè)合理薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)該是既有外在薪酬如基本薪資、津貼、加班補(bǔ)助、獎(jiǎng)金以及利潤(rùn)分享、股票認(rèn)購(gòu)權(quán)、保健計(jì)劃、非工作時(shí)間的給付等．又有內(nèi)在薪酬如參與決策、承擔(dān)較大的責(zé)任、個(gè)人成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)以及較大的工作自由、活動(dòng)的多元化、豐富化等等。其次建立有效的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。為正確評(píng)價(jià)員工的工作業(yè)績(jī)，企業(yè)還要建立一套有效的績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)．針對(duì)不同崗位的性質(zhì)特點(diǎn)、職責(zé)權(quán)限大／J、及承擔(dān)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)程度制定嚴(yán)格的考核標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)工作需要，定期或不定期對(duì)員工進(jìn)行考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果與人員使用及薪酬掛鉤。根據(jù)考評(píng)結(jié)果確定員工應(yīng)獲得的實(shí)際報(bào)酬，以能力和績(jī)效為導(dǎo)向，充分體現(xiàn)薪酬的客觀、公正，最大限度的發(fā)揮員工的工作積極性和創(chuàng)造性。

3提高油田企業(yè)薪酬的內(nèi)外部競(jìng)爭(zhēng)力

合理的薪酬制度不僅能留住員工而且能激勵(lì)員工的工作積極性和創(chuàng)新意識(shí)。國(guó)外一項(xiàng)調(diào)查表明．當(dāng)薪酬制度不具有外部?jī)?yōu)勢(shì)時(shí)，人們往往傾向于辭掉工作。當(dāng)內(nèi)部無(wú)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)生不公平時(shí)．人們會(huì)傾向于留下來(lái)工作，但會(huì)減少他們的投入。所以，薪酬制度有效性要充分形成合理的內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，用合理的薪酬留住員工，且能激發(fā)工作士氣和創(chuàng)新精神。第一．注重薪酬的內(nèi)部公平性。在進(jìn)行薪酬設(shè)計(jì)時(shí)，首先進(jìn)行工作分析，編制崗位說(shuō)明書(shū)．明確崗位的職責(zé)、工作關(guān)系、任職資格及考核標(biāo)準(zhǔn)。其次，進(jìn)行崗位評(píng)價(jià)，合理確定企業(yè)內(nèi)部各崗位的相對(duì)價(jià)值，為進(jìn)行薪酬調(diào)查建立統(tǒng)一的崗位標(biāo)準(zhǔn)．使不同崗位之間具有可比性，為確保工資的公平性奠定基礎(chǔ)。最后，建立公平的級(jí)別體系。為了反映在同一崗位級(jí)別上的員工在能力上的差別，可以根據(jù)員工個(gè)人能力水平高低不同進(jìn)入該薪酬等級(jí)的不同檔次．并可以根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果逐年調(diào)整。第二．注重薪酬的外部公平性。企業(yè)在確定薪酬水平時(shí)，需要參考外部勞動(dòng)力市場(chǎng)的工資水平。

公司可以委托比較專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)公司調(diào)查與自己有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司或同行業(yè)的類(lèi)似公司．重點(diǎn)考慮本公司員工的流失去向和招聘來(lái)源薪酬調(diào)查的數(shù)據(jù)要有上年度的薪資增長(zhǎng)狀況、不同薪酬結(jié)構(gòu)對(duì)比、不同崗位和級(jí)別的職位薪酬數(shù)據(jù)、獎(jiǎng)金和福利狀況、以及未來(lái)薪酬走勢(shì)分析等。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和分析，可對(duì)原有薪酬制度進(jìn)行調(diào)整，制定與企業(yè)戰(zhàn)略和組織架構(gòu)相匹配的薪酬方案，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性，公司的發(fā)展才能保持外部競(jìng)爭(zhēng)力，維持良好的發(fā)展勢(shì)頭。

第8篇：監(jiān)管體制論文范文

關(guān)鍵詞：社會(huì)管理以人為本體制創(chuàng)新

黨的十六屆四中全會(huì)從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的戰(zhàn)略高度，第一次提出了要建立健全"黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府負(fù)責(zé)、社會(huì)協(xié)同、公眾參與的社會(huì)管理格局"。突出強(qiáng)調(diào)要"在服務(wù)中實(shí)施管理，在管理中體現(xiàn)服務(wù)，把管理寓于服務(wù)之中"，體現(xiàn)了社會(huì)管理理念的深刻變化。這是一種既符合現(xiàn)代治理善治理念、又符合我國(guó)國(guó)情的具有中國(guó)特色的制度創(chuàng)新。社會(huì)管理是政府職能的重要組成部分，但是，廣義上的社會(huì)管理又不限于政府的社會(huì)管理職能，它還包括其他主體以及社會(huì)自身的管理。作為政府職能之一的社會(huì)管理，是指國(guó)家通過(guò)制定一系列社會(huì)政策和法規(guī)范，對(duì)社會(huì)組織和社會(huì)事務(wù)進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，培育和健全社會(huì)結(jié)構(gòu)，調(diào)整各類(lèi)社會(huì)利益關(guān)系，回應(yīng)社會(huì)訴求，化解社會(huì)矛盾，維護(hù)社會(huì)公正、社會(huì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定，維護(hù)和健全社會(huì)內(nèi)外部環(huán)境，促進(jìn)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和自然協(xié)調(diào)發(fā)展的一系列活動(dòng)以及這些活動(dòng)的過(guò)程。廣義上的社會(huì)管理則是多元主體以多樣化形式進(jìn)行的上述活動(dòng)以及這些活動(dòng)的過(guò)程。

回顧這些年來(lái)建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義的歷程，可以清楚地看到，在理論上，我們黨對(duì)社會(huì)管理的認(rèn)識(shí)在不斷深化。在實(shí)踐中，不斷深化社會(huì)管理體制改革，推動(dòng)了各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)蓬勃發(fā)展。同時(shí)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，經(jīng)濟(jì)成分、組織形式、就業(yè)方式、利益關(guān)系和分配方式愈趨多樣化，社會(huì)問(wèn)題增加，社會(huì)矛盾增多，社會(huì)管理的難度加大，社會(huì)管理的法規(guī)亟待完善，社會(huì)管理的體系亟待健全，社會(huì)管理的體制亟待創(chuàng)新。因此，面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)對(duì)社會(huì)管理工作提出的新挑戰(zhàn)、新要求，我們必須科學(xué)判斷、準(zhǔn)確把握我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境，科學(xué)判斷、準(zhǔn)確把握我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的階段性特征，轉(zhuǎn)變社會(huì)管理理念，創(chuàng)新社會(huì)管理體制機(jī)制，整合社會(huì)管理資源，完善社會(huì)管理法律法規(guī)，提高依法管理社會(huì)的能力和水平，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)社會(huì)管理工作，維護(hù)和促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和諧。

一、堅(jiān)持以人為本，創(chuàng)新社會(huì)管理理念。

目前，社會(huì)管理在體制上的不適應(yīng)首先體現(xiàn)在社會(huì)管理理念不夠準(zhǔn)確。我國(guó)社會(huì)管理的理念比較陳舊，一些地方領(lǐng)導(dǎo)干部仍然只重視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，對(duì)社會(huì)民生管理缺乏熱情，對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基礎(chǔ)設(shè)施的基本情況了解甚少，對(duì)常規(guī)化和科學(xué)化的社會(huì)管理研究不多。在社會(huì)管理過(guò)程中沒(méi)有很好地貫徹落實(shí)"在服務(wù)中實(shí)施管理，在管理中體現(xiàn)服務(wù)，把管理寓于服務(wù)之中"的理念，仍然存在管控思想嚴(yán)重、服務(wù)意識(shí)淡薄的問(wèn)題。

我們國(guó)家"以人為本"的執(zhí)政理念，不僅對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著高屋建瓴的重要指導(dǎo)意義，而且對(duì)我國(guó)社會(huì)發(fā)展也有著同樣重要的意義。堅(jiān)持以人為本，是科學(xué)發(fā)展觀的核心和本質(zhì)要求，也是社會(huì)管理必須堅(jiān)持的根本原則。社會(huì)建設(shè)和管理，必須以此作為指導(dǎo)思想，真正把最廣大人民群眾的根本利益作為想問(wèn)題、辦事情、定政策的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。在全面建設(shè)小康社會(huì)的過(guò)程中，把人與社會(huì)、人與自然的高度和諧作為目標(biāo)，把求得人的徹底解放作為人類(lèi)最終的發(fā)展目標(biāo)，推進(jìn)"以人為本"的改革，真正保障"以民為本"。因此，推進(jìn)社會(huì)管理體制創(chuàng)新，加強(qiáng)社會(huì)管理，必須要遵循"以人為本"的理念，緊緊抓住促進(jìn)人的全面發(fā)展這個(gè)靈魂，突出廣大人民群眾社會(huì)管理的主體地位。在加強(qiáng)和改進(jìn)社會(huì)管理中堅(jiān)持"以人為本"，必須關(guān)注社會(huì)困難群體，保障他們的基本生活，維護(hù)他們的合法權(quán)益，尊重他們的人格尊嚴(yán)，體現(xiàn)社會(huì)主義人道主義和人文關(guān)懷；必須實(shí)現(xiàn)成果共享，使構(gòu)成我們社會(huì)的各個(gè)階層，參與社會(huì)發(fā)展的不同群體，都能夠?qū)崿F(xiàn)各盡其能、各得其所、共同發(fā)展，使不同階層、不同群體共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的成果。

二、轉(zhuǎn)變政府的社會(huì)管理職能。

加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)和管理，首先要實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變，把從政為民、服務(wù)社會(huì)的價(jià)值追求內(nèi)化為一種穩(wěn)定的制度功能，并在推進(jìn)改革的過(guò)程中牢固樹(shù)立現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理念和現(xiàn)代民主政治理念。為此，要理順政府與市場(chǎng)、政府與企業(yè)、政府與社會(huì)的關(guān)系，把政府的職責(zé)和功能限定在有所為、有所不為的合理邊界。

轉(zhuǎn)變政府的社會(huì)管理職能，首先要完善政府的社會(huì)公共管理職能。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)偏重于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，忽視社會(huì)發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展不協(xié)調(diào)，現(xiàn)在要順應(yīng)全球社會(huì)公共管理新趨勢(shì)，加快傳統(tǒng)的"經(jīng)濟(jì)管理為主"向"社會(huì)管理為主"轉(zhuǎn)變，不斷完善政府的社會(huì)公共管理職能，從實(shí)施全面管理的全能政府變?yōu)閷?shí)施公共管理的有限政府，使自身公共管理職能得以強(qiáng)化。其次要改進(jìn)政府管理社會(huì)的方式。一個(gè)現(xiàn)代公共服務(wù)型的政府必須能夠按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，站在全局的、整體的高度，找準(zhǔn)定位，明確今后發(fā)展的戰(zhàn)略模式、戰(zhàn)略重點(diǎn)、戰(zhàn)略目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上制定具體的規(guī)劃，以落實(shí)發(fā)展的理念和戰(zhàn)略；能夠按照精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能的原則，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督相協(xié)調(diào)的權(quán)力運(yùn)作機(jī)制，構(gòu)建新的政府工作運(yùn)行體系，不斷提高行政效能。再次要提高政府的社會(huì)綜合治理水平，一方面，以切實(shí)轉(zhuǎn)換政府職能為抓手，實(shí)現(xiàn)真正的"政企分開(kāi)"和"政社分開(kāi)"，對(duì)工、農(nóng)、學(xué)、商等群眾組織和各類(lèi)社會(huì)組織，減少過(guò)多的行政干預(yù)。另一方面，加強(qiáng)政府的市場(chǎng)化和企業(yè)化改革。最后還要形成科學(xué)民主的決策機(jī)制，加大社會(huì)各界參與，構(gòu)筑民主化、多元化、制度化的科學(xué)民主決策機(jī)制，全面實(shí)現(xiàn)依法決策、科學(xué)決策和民主決策。

三、確立多元化的社會(huì)管理主體，充分發(fā)揮其社會(huì)建設(shè)與管理的功能。

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的初步確立以及公民社會(huì)的初步發(fā)展，社會(huì)結(jié)構(gòu)正在發(fā)生深刻的變化，社會(huì)事務(wù)、社會(huì)問(wèn)題、社會(huì)需求、利益關(guān)系等都出現(xiàn)錯(cuò)綜復(fù)雜的傾向，政府越來(lái)越難以單獨(dú)承擔(dān)社會(huì)管理的任務(wù)，因而，社會(huì)管理的主體應(yīng)盡快從過(guò)去的一元化向多元化轉(zhuǎn)變，形成一個(gè)以政府為主導(dǎo)、社會(huì)組織為中介、基層自治組織為基礎(chǔ)、社會(huì)成員廣泛參與的社會(huì)管理主體構(gòu)成的新格局，充分發(fā)揮政府、社會(huì)組織、基層自治組織、社會(huì)成員各自在社會(huì)管理方面的積極作用。因?yàn)橹挥锌茖W(xué)整合各種社會(huì)資源，充分調(diào)動(dòng)全社會(huì)的力量，探索多元化的社會(huì)治理機(jī)制，才能有效解決目前復(fù)雜的社會(huì)矛盾和社會(huì)問(wèn)題。

四、推進(jìn)社會(huì)管理體制創(chuàng)新，加強(qiáng)社會(huì)管理。

社會(huì)管理體制是影響社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的一個(gè)關(guān)鍵性因素，因此，必須依據(jù)社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的內(nèi)在要求，不斷改革與完善現(xiàn)行的社會(huì)管理制度，使之切實(shí)成為社會(huì)主義和諧社會(huì)建設(shè)的制度保障。在推進(jìn)管理體制創(chuàng)新的過(guò)程中，要進(jìn)一步推進(jìn)行政體制改革，改進(jìn)政府管理方式，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，推行電子政務(wù)，整合行政資源，降低行政成本，提高工作效率，努力形成行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的行政管理新體制。進(jìn)一步理順社會(huì)管理各部門(mén)的關(guān)系，規(guī)范它們的職能權(quán)限，建立健全各管理部門(mén)互相支持、緊密配合、共同促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事務(wù)管理的綜合執(zhí)法新體制。進(jìn)一步整合社會(huì)管理資源，推進(jìn)公共設(shè)施建設(shè)和管理的社會(huì)化進(jìn)程。健全和完善黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府負(fù)責(zé)、社會(huì)協(xié)同、公眾參與的社會(huì)管理格局，努力形成社會(huì)管理和社會(huì)服務(wù)的合力。

第9篇：監(jiān)管體制論文范文

創(chuàng)業(yè)教育的開(kāi)展對(duì)于提高學(xué)生的創(chuàng)業(yè)熱情、豐富學(xué)生的創(chuàng)業(yè)知識(shí)、提高學(xué)生的創(chuàng)業(yè)素質(zhì)和技能都起到了積極的推動(dòng)作用，但理論知識(shí)的學(xué)習(xí)和模擬創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)并不能完全替代現(xiàn)實(shí)中真實(shí)的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動(dòng)。對(duì)市場(chǎng)需求的過(guò)高估計(jì)、理想化的盈利預(yù)期、成本控制不到位、營(yíng)銷(xiāo)技巧匱乏、缺乏充足的資金支持和有效的融資渠道等，都會(huì)使學(xué)生的創(chuàng)業(yè)嘗試“無(wú)疾而終”，這種失敗往往會(huì)扼殺學(xué)生的創(chuàng)業(yè)熱情，甚至?xí)o學(xué)生的學(xué)業(yè)帶來(lái)難以預(yù)料的問(wèn)題。比如，有的學(xué)生拿著父母交給的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)為資本進(jìn)行創(chuàng)業(yè)，結(jié)果血本無(wú)歸，這就給學(xué)生正常的學(xué)習(xí)、生活帶來(lái)了很大的影響；有的學(xué)生進(jìn)入校門(mén)之后，就對(duì)創(chuàng)業(yè)躊躇滿(mǎn)志，傾注了全部的心血，結(jié)果荒廢了學(xué)業(yè)，而創(chuàng)業(yè)又沒(méi)有取得成功。諸如此類(lèi)的問(wèn)題，都需要高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)適時(shí)開(kāi)展有效的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)，對(duì)學(xué)生如何處理好創(chuàng)業(yè)與學(xué)業(yè)的關(guān)系、如何選擇創(chuàng)業(yè)方向、如何應(yīng)對(duì)創(chuàng)業(yè)難題、如何提高創(chuàng)業(yè)的成功率等問(wèn)題，進(jìn)行及時(shí)、有效的指導(dǎo)。通過(guò)建立相應(yīng)的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系，規(guī)范和引導(dǎo)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐，提高管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的成功率，保護(hù)學(xué)生難得的創(chuàng)業(yè)熱情，促進(jìn)學(xué)生素質(zhì)提高和健康發(fā)展。

二高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系構(gòu)建的思路

對(duì)高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)而言，推進(jìn)創(chuàng)業(yè)教育的開(kāi)展不能只注重創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，仍要關(guān)注專(zhuān)業(yè)素質(zhì)的提高，二者實(shí)質(zhì)上是一致的。從學(xué)生持續(xù)健康發(fā)展的角度來(lái)說(shuō)，要因材施教、循循善誘、循序漸進(jìn)，采取差異化指導(dǎo)策略。從高校的角度來(lái)看，要設(shè)法建立科學(xué)可行的指導(dǎo)體系，充分發(fā)揮院系的功能，同時(shí)取得政府和社會(huì)的廣泛支持。具體來(lái)說(shuō)，本文認(rèn)為高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系構(gòu)建應(yīng)遵循如下思路：

（一）全面指導(dǎo)與個(gè)體指導(dǎo)相結(jié)合

全面指導(dǎo)就是對(duì)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生進(jìn)行系統(tǒng)全面的創(chuàng)業(yè)教育，讓學(xué)生了解和掌握創(chuàng)業(yè)的相關(guān)知識(shí)、擁有相應(yīng)的基本素質(zhì)和技能，知道創(chuàng)業(yè)從哪里入手、需要具備哪些基本條件、如何落實(shí)和推進(jìn)創(chuàng)業(yè)過(guò)程。全面指導(dǎo)面向的是所有的管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生，目的是讓他們擁有創(chuàng)業(yè)的基本知識(shí)和素質(zhì)。目前，很多高校對(duì)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)全體學(xué)生進(jìn)行8個(gè)課時(shí)的創(chuàng)業(yè)教育，實(shí)質(zhì)上就是一種創(chuàng)業(yè)的全面指導(dǎo)。個(gè)體指導(dǎo)就是對(duì)打算創(chuàng)業(yè)或已經(jīng)開(kāi)始創(chuàng)業(yè)的學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)，依據(jù)他們創(chuàng)業(yè)的性質(zhì)、規(guī)模、階段、現(xiàn)狀和問(wèn)題，進(jìn)行一對(duì)一的差異化指導(dǎo)。因?yàn)槊總€(gè)創(chuàng)業(yè)者的基本情況不同、創(chuàng)業(yè)實(shí)體的運(yùn)行情況不同，創(chuàng)業(yè)者及其創(chuàng)業(yè)實(shí)體的指導(dǎo)需求也自然不同，因此需要個(gè)性化的指導(dǎo)和幫助。全面指導(dǎo)和個(gè)體指導(dǎo)相結(jié)合，既能體現(xiàn)對(duì)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)學(xué)生創(chuàng)業(yè)素質(zhì)的普遍關(guān)注，又能實(shí)現(xiàn)對(duì)部分學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐的有效指導(dǎo)。

（二）引入指導(dǎo)與過(guò)程指導(dǎo)相結(jié)合

引入指導(dǎo)就是通過(guò)創(chuàng)業(yè)教育的開(kāi)展，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)，引導(dǎo)學(xué)生開(kāi)展切實(shí)可行的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)，科學(xué)確定創(chuàng)業(yè)的方向和領(lǐng)域。在引入指導(dǎo)的過(guò)程中必須有清楚的認(rèn)識(shí)和科學(xué)的判斷，因?yàn)椴⒎撬械膶W(xué)生都適合創(chuàng)業(yè)、并非學(xué)生的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想都符合現(xiàn)實(shí)、并非可行的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想都具備成功的基礎(chǔ)和條件。引入指導(dǎo)需要高校相關(guān)部門(mén)和指導(dǎo)老師幫助學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的設(shè)計(jì)、創(chuàng)業(yè)方向的篩選、創(chuàng)業(yè)成功概率的判斷、創(chuàng)業(yè)基本條件的梳理等，目的是科學(xué)引入、正確引入，避免學(xué)生誤入“歧途”。過(guò)程指導(dǎo)就是對(duì)已經(jīng)創(chuàng)業(yè)的學(xué)生進(jìn)行適時(shí)的指導(dǎo)，幫助他們解決創(chuàng)業(yè)過(guò)程中遇到的實(shí)際問(wèn)題與困難，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體的管理與運(yùn)行出謀劃策、建言獻(xiàn)策，助推學(xué)生創(chuàng)業(yè)成功。引入指導(dǎo)與過(guò)程指導(dǎo)相結(jié)合，就是要使適合創(chuàng)業(yè)的學(xué)生能夠?qū)崿F(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想、好的創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想能夠變成現(xiàn)實(shí)、現(xiàn)實(shí)的創(chuàng)業(yè)實(shí)體能夠?qū)崿F(xiàn)盈利和獲得發(fā)展。

（三）校內(nèi)指導(dǎo)與校外指導(dǎo)相結(jié)合

校內(nèi)指導(dǎo)就是在學(xué)校內(nèi)部建立創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的機(jī)構(gòu)、組建相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)、配備相應(yīng)的師資、落實(shí)相應(yīng)的責(zé)任，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供咨詢(xún)、指導(dǎo)和幫助。校內(nèi)指導(dǎo)需要充分調(diào)動(dòng)學(xué)校內(nèi)部招生就業(yè)處、團(tuán)委、學(xué)生處、院系的積極性，達(dá)成支持和鼓勵(lì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)的共識(shí)。通過(guò)專(zhuān)業(yè)教師團(tuán)隊(duì)對(duì)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)問(wèn)題進(jìn)行診斷、會(huì)商，并給予對(duì)策建議，幫助學(xué)生推動(dòng)創(chuàng)業(yè)實(shí)體健康持續(xù)發(fā)展。校外指導(dǎo)就是通過(guò)邀請(qǐng)政府和社會(huì)上的工商行政管理專(zhuān)家、專(zhuān)業(yè)法律人士、知名企業(yè)家等對(duì)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)進(jìn)行指點(diǎn)，從專(zhuān)家的角度對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)策略、組織架構(gòu)、管理模式等進(jìn)行診斷，指出學(xué)生創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的問(wèn)題與不足，并提出改善的意見(jiàn)和建議。校內(nèi)指導(dǎo)與校外指導(dǎo)相結(jié)合就是要充分調(diào)動(dòng)校內(nèi)外的資源，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供專(zhuān)業(yè)診斷和專(zhuān)家意見(jiàn)，使學(xué)生的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃切實(shí)可行、創(chuàng)業(yè)企業(yè)管理有序、創(chuàng)業(yè)活動(dòng)成果豐碩。

三推進(jìn)高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系構(gòu)建的途徑

對(duì)高校管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)而言，創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系的構(gòu)建需要突破狹隘的院系視角，注重校內(nèi)外資源的整合，推動(dòng)建立多層次、多渠道、全過(guò)程的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)體系。具體來(lái)說(shuō)，可從如下方面入手：

（一）多層次創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)

推進(jìn)“學(xué)校＋學(xué)院＋專(zhuān)業(yè)系”的分類(lèi)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)對(duì)高校來(lái)說(shuō)，學(xué)校、學(xué)院和專(zhuān)業(yè)系應(yīng)該在創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)方面承擔(dān)不同的功能，形成指導(dǎo)范圍、內(nèi)容和目的有所差異的多層次創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)。從學(xué)校層面來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)應(yīng)該面向各類(lèi)專(zhuān)業(yè)、面向全體學(xué)生，重點(diǎn)進(jìn)行創(chuàng)業(yè)意識(shí)、創(chuàng)業(yè)步驟、創(chuàng)業(yè)過(guò)程、創(chuàng)業(yè)趨勢(shì)與熱點(diǎn)等方面的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)，目的是引導(dǎo)學(xué)生轉(zhuǎn)變思想觀念、培育學(xué)生的創(chuàng)業(yè)意識(shí)與精神、鼓勵(lì)學(xué)生走創(chuàng)業(yè)指路。為確保學(xué)校層面創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的效果，學(xué)校招生就業(yè)處應(yīng)該在邀請(qǐng)企業(yè)家講學(xué)、舉辦創(chuàng)業(yè)大講堂、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)課程設(shè)置與推進(jìn)方面做好服務(wù)工作，學(xué)校教務(wù)處應(yīng)該在創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的師資、教材選擇及學(xué)分管理方面做好管理工作，學(xué)校學(xué)生處和團(tuán)委應(yīng)該在創(chuàng)業(yè)典型推介、學(xué)生到課情況、日?？记诤鸵庖?jiàn)反饋方面做好督促工作。從學(xué)院層面來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)應(yīng)該面向管理類(lèi)所有專(zhuān)業(yè)，在如何確定創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域、如何落實(shí)創(chuàng)業(yè)的場(chǎng)地、如何籌集創(chuàng)業(yè)資金、如何進(jìn)行創(chuàng)業(yè)組織設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行指導(dǎo)，目的是指導(dǎo)和幫助有創(chuàng)業(yè)意愿的學(xué)生謀劃和啟動(dòng)創(chuàng)業(yè)企業(yè)。為確保學(xué)院層面創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的效果，可探索建立學(xué)院創(chuàng)業(yè)管理研究所或創(chuàng)業(yè)教育指導(dǎo)中心，配備相應(yīng)的師資，并加大對(duì)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的支持力度。從專(zhuān)業(yè)系（或教研室）層面來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)應(yīng)關(guān)注本專(zhuān)業(yè)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)動(dòng)態(tài)，組織本專(zhuān)業(yè)系（或教研室）老師為學(xué)生創(chuàng)業(yè)活動(dòng)提供力所能及的幫助，做好學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體的顧問(wèn)和參謀，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體的正常運(yùn)行及戰(zhàn)略發(fā)展提供支持和幫助。為確保專(zhuān)業(yè)系（或教研室）層面指導(dǎo)的效果，應(yīng)積極鼓勵(lì)專(zhuān)業(yè)教師“走出去”，通過(guò)到企業(yè)兼職、掛職等形式豐富創(chuàng)業(yè)知識(shí)和管理實(shí)踐，積極培育優(yōu)秀的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)老師。

（二）多渠道創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)

實(shí)施“教師＋專(zhuān)家＋企業(yè)家”的診斷創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)多渠道創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)就是邀請(qǐng)高校專(zhuān)業(yè)教師、行政管理專(zhuān)家、企業(yè)家等做學(xué)生的創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師，為學(xué)生的創(chuàng)業(yè)實(shí)體進(jìn)行有針對(duì)性的、診斷式的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)。由于三者的知識(shí)結(jié)構(gòu)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不同，在對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體的診斷指導(dǎo)的過(guò)程中，應(yīng)積極發(fā)揮他們各自的優(yōu)勢(shì)。高校專(zhuān)業(yè)教師，特別是經(jīng)濟(jì)管理類(lèi)專(zhuān)業(yè)教師，往往具有系統(tǒng)全面的創(chuàng)業(yè)理論知識(shí)、扎實(shí)深厚的專(zhuān)業(yè)功底，加之時(shí)間充足，能夠?qū)W(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體進(jìn)行創(chuàng)業(yè)計(jì)劃設(shè)計(jì)與完善、創(chuàng)業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)、創(chuàng)業(yè)企業(yè)戰(zhàn)略謀劃等方面為學(xué)生提供幫助與指導(dǎo)。全國(guó)高等學(xué)校學(xué)生信息咨詢(xún)與就業(yè)指導(dǎo)中心主辦的“全國(guó)高校創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)師培訓(xùn)班”、教育部、一些地區(qū)（高校）推出“高校創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)課程教學(xué)大賽”，目的就是提升專(zhuān)業(yè)教師創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的水平和能力，這一經(jīng)驗(yàn)值得借鑒和推廣。來(lái)自政府工商行政管理局、人力資源和社會(huì)保障局、經(jīng)濟(jì)和信息化委、科技局、外經(jīng)貿(mào)局、財(cái)政局、稅務(wù)局、銀行、法律事務(wù)所的專(zhuān)家或從業(yè)者，在企業(yè)審批、工商、法律、外貿(mào)、稅收、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面具有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理實(shí)踐，能夠充當(dāng)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)政策導(dǎo)師，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供相關(guān)政策方面的幫助。但是如何取得這些專(zhuān)家的支持，需要高校與政府相關(guān)單位及相關(guān)企事業(yè)團(tuán)體積極溝通，建立定期的“會(huì)診機(jī)制”或“結(jié)對(duì)幫扶”，為學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供及時(shí)的指導(dǎo)和服務(wù)。企業(yè)家或成功創(chuàng)業(yè)人士在創(chuàng)辦和管理企業(yè)的過(guò)程中積累了很多的經(jīng)驗(yàn)或教訓(xùn)，對(duì)于如何推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和成長(zhǎng)、如何規(guī)避企業(yè)發(fā)展的陷阱、如何提高企業(yè)的運(yùn)作效率、如何做好團(tuán)隊(duì)管理等問(wèn)題往往有自己獨(dú)到的心得。如能在這些方面為學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體提供診斷或咨詢(xún)指導(dǎo)，對(duì)于推動(dòng)這些企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展無(wú)疑具有重要的價(jià)值。當(dāng)然，將企業(yè)家“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”并非易事，特別是希望長(zhǎng)期得到企業(yè)家的指點(diǎn)更加不易，高校可聯(lián)系企業(yè)家對(duì)創(chuàng)業(yè)學(xué)生進(jìn)行“一對(duì)一幫扶”，創(chuàng)業(yè)學(xué)生可采取“上門(mén)請(qǐng)教”、“定期匯報(bào)”的方式取得企業(yè)家的言傳身教。

（三）全過(guò)程創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)

落實(shí)“在線＋現(xiàn)場(chǎng)＋聯(lián)絡(luò)人”的跟蹤創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)全過(guò)程創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)就是對(duì)學(xué)生謀劃創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)辦企業(yè)、管理運(yùn)行企業(yè)的整個(gè)過(guò)程實(shí)施指導(dǎo)和幫扶。全過(guò)程指導(dǎo)需要建立掌握學(xué)生創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的相關(guān)信息，打造創(chuàng)業(yè)企業(yè)運(yùn)行狀況的監(jiān)控系統(tǒng)，落實(shí)跟蹤幫扶的責(zé)任人，依靠全過(guò)程的幫扶指導(dǎo)為學(xué)生的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)“保駕護(hù)航”。在線創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)就是利用網(wǎng)絡(luò)留言、QQ、電子郵箱等多種對(duì)學(xué)生的創(chuàng)業(yè)問(wèn)題解疑釋惑，在線指導(dǎo)具有交流便捷、互動(dòng)性強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，不但可以突破時(shí)間、空間限制，網(wǎng)絡(luò)指導(dǎo)平臺(tái)、QQ群等還具有受眾廣泛的優(yōu)勢(shì)。除此之外，可引導(dǎo)學(xué)生在眾多創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站中學(xué)習(xí)創(chuàng)業(yè)技巧、查找創(chuàng)業(yè)解決方案。目前，有很多創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站都面向大學(xué)生創(chuàng)業(yè)開(kāi)設(shè)了專(zhuān)欄，引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)學(xué)生關(guān)注這些創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)網(wǎng)站，有助于提升學(xué)生對(duì)諸多創(chuàng)業(yè)問(wèn)題的認(rèn)知和理解?，F(xiàn)場(chǎng)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)就是邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)老師、管理專(zhuān)家、企業(yè)家等經(jīng)常到現(xiàn)場(chǎng)對(duì)學(xué)生創(chuàng)業(yè)問(wèn)題進(jìn)行跟蹤指導(dǎo)與幫助?，F(xiàn)場(chǎng)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)有助于專(zhuān)家在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者本人難以發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。對(duì)于高校來(lái)說(shuō)，為大學(xué)生建立一支能夠進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)的高水平專(zhuān)家隊(duì)伍，并讓現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)成為一種常態(tài)，需要積極探索有效的激勵(lì)機(jī)制。聯(lián)絡(luò)人制度就是為每一個(gè)比較成熟的學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體落實(shí)一名聯(lián)系人，具體負(fù)責(zé)特定創(chuàng)業(yè)實(shí)體的跟蹤指導(dǎo)，為創(chuàng)業(yè)活動(dòng)提供咨詢(xún)、診斷與謀劃，幫助學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。聯(lián)絡(luò)人應(yīng)當(dāng)是具有豐富創(chuàng)業(yè)及管理知識(shí)的專(zhuān)業(yè)教師或管理專(zhuān)家，能夠?yàn)閯?chuàng)業(yè)活動(dòng)提供及時(shí)有效的幫助，可以采用“一對(duì)多”的形式，也可以采取“多對(duì)一”的形式。目前，也有很多學(xué)生的創(chuàng)業(yè)活動(dòng)與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)有較大關(guān)聯(lián)性，是這些企業(yè)價(jià)值鏈的一部分，這時(shí)候可以設(shè)法爭(zhēng)取這些企業(yè)的高層管理者經(jīng)常性的為學(xué)生創(chuàng)業(yè)活動(dòng)提供指導(dǎo)，充當(dāng)學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)體聯(lián)絡(luò)人的角色。無(wú)論聯(lián)絡(luò)人是哪種類(lèi)型的專(zhuān)業(yè)，都需要高校在其中充當(dāng)中介角色，為落實(shí)聯(lián)絡(luò)人制度“牽線搭橋”。

四結(jié)語(yǔ)