擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

內(nèi)容摘要:本文闡述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)的重要性,分析了擔(dān)保公司健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的問(wèn)題,文章重點(diǎn)從若干方面論述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建。

關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制體系 構(gòu)建

擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展,因此風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn),是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”特征,要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng),就要盡力減少擔(dān)保代償賠付,不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理控制機(jī)制,在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí),將有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn),建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的基本問(wèn)題

銀行放貸需要的是標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證,而信用短缺是擔(dān)保公司產(chǎn)生的基本原因。擔(dān)保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而,擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力,才能穩(wěn)健生存。擔(dān)保公司可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自不同方面。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險(xiǎn)既有來(lái)自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險(xiǎn),也有來(lái)自外部的風(fēng)險(xiǎn),這決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系必須具有系統(tǒng)性。

(一)來(lái)自公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

來(lái)自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善,都會(huì)通過(guò)擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤,使擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)自擔(dān)保對(duì)象(客戶)的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì),外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括:財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息不透明等風(fēng)險(xiǎn);外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)包括:政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容,綜合評(píng)價(jià):個(gè)人征信紀(jì)錄;受教育的程度;家庭成員構(gòu)成;身體素質(zhì)及健康狀況;心理素質(zhì);社會(huì)交往信譽(yù);職業(yè)素養(yǎng);業(yè)務(wù)技能;職業(yè)穩(wěn)定性;收入情況及穩(wěn)定性;個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成;個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中,對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息,可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重,建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,并用模型的計(jì)算結(jié)果來(lái)指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

(一)完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司要提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,至少應(yīng)該在以下六個(gè)方面進(jìn)行完善,進(jìn)而形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司應(yīng)通過(guò)集體智慧和廉潔的制度來(lái)建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,可按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段設(shè)置三個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén):擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開(kāi)拓部門(mén);風(fēng)險(xiǎn)管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門(mén);綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門(mén)。部門(mén)之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效,應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專(zhuān)家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”,執(zhí)行決策職能。

一方面,公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu),完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理,設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層“三會(huì)一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險(xiǎn)控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu),確保公司的“專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審與決策、保后的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘?zhuān)項(xiàng)規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

另一方面,可通過(guò)吸引外部股東,引入外部監(jiān)管機(jī)制;開(kāi)展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作,建立由政府相關(guān)主管部門(mén)或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

2.建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,減少人為誤差,可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開(kāi)拓的需求而建立,應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營(yíng)特色,對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的依據(jù)。當(dāng)然,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合,普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程,實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理,儲(chǔ)備或聘請(qǐng)具備豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員;建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng),加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查;注重客戶關(guān)系管理,建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶群,積累完整詳細(xì)的客戶資料,穩(wěn)定評(píng)估的信息來(lái)源;嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程,避免盲目決策;加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理,完善事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制;強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是:“一分析,二看,三聽(tīng),四問(wèn),五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開(kāi)始,要帶著問(wèn)題去擔(dān)保對(duì)象,對(duì)企業(yè)的考察,要聽(tīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門(mén)、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià),帶問(wèn)題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性,針對(duì)可疑點(diǎn),確定核點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過(guò)程中,應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧,共同把關(guān),互相配合,以A為主形成調(diào)研報(bào)告。

4.對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè),反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是,中小企業(yè)及個(gè)人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差,特別是抵質(zhì)押、反擔(dān)保政策環(huán)境差,《擔(dān)保法》雖已出臺(tái)多年,但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施,特別對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)而言。如登記機(jī)關(guān)通常差別對(duì)待擔(dān)保公司與銀行,對(duì)土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司,使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

因此,公司須具備能力對(duì)擔(dān)保對(duì)象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合,通過(guò)對(duì)各種反擔(dān)保措施的組合,控制企業(yè)的第一還款來(lái)源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來(lái)源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專(zhuān)戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無(wú)限責(zé)任保證反擔(dān)保;核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本,估算出企業(yè)的資金需求量;對(duì)跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買(mǎi)方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專(zhuān)戶對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售回款封閉管理,從第一還款來(lái)源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無(wú)限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任,避免惡意逃債。

5.以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過(guò)制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為此應(yīng)完善績(jī)效考核制度,建立項(xiàng)目經(jīng)理的問(wèn)責(zé)制,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^(guò)內(nèi)外部培訓(xùn),使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

6.積極主動(dòng)爭(zhēng)取政府財(cái)政稅收政策支持。我國(guó)目前分層次的金融體系中,缺少面向個(gè)人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),擔(dān)保公司是一個(gè)特殊的行業(yè),在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵(lì)擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充,出臺(tái)了多種財(cái)稅政策,公司應(yīng)積極爭(zhēng)取政策支持。

(二)通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合,分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)個(gè)人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長(zhǎng)期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。

隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷增加,出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢(shì):一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)驟增。如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等;甚至,擔(dān)保公司可代替保險(xiǎn)公司的部份職能,如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無(wú)需投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等; 二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢(shì)。如,擔(dān)保與投資的結(jié)合―擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開(kāi)展,擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢(shì),由目標(biāo)投資企業(yè)貸款,由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息,貸款作為擔(dān)保公司對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投資;再如,擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合:將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合,除控制風(fēng)險(xiǎn)之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤(rùn),如果申?？蛻粼趥鶆?wù)到期時(shí)未能履行其債務(wù),擔(dān)保公司通過(guò)典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng),由典當(dāng)行向申?？蛻羰杖≥^高的利息,如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng),則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報(bào);此外還可以將公司擔(dān)保業(yè)務(wù)與集團(tuán)的拍賣(mài)業(yè)務(wù)相結(jié)合,進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。

公司經(jīng)營(yíng)的永恒課題是如何通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升:信用資源是擔(dān)保公司賴(lài)以生存的資源,創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大,業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。同時(shí),創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險(xiǎn)的需要:擔(dān)保公司由于未列入金融機(jī)構(gòu)的范疇,有更大自主性,這便有了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間;由于擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,生存空間小,這便使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動(dòng)力。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)向非銀行融資轉(zhuǎn)移,也是擔(dān)保公司為謀求生存與發(fā)展的無(wú)奈之舉:擔(dān)保公司的主要職能是化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),但應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保公司所面臨的政策環(huán)境并不寬松,許多反擔(dān)保措施無(wú)法落實(shí),因此,將業(yè)務(wù)擴(kuò)大到風(fēng)險(xiǎn)較低的非銀行融資業(yè)務(wù)以及對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合都是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

(三)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理并規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保公司需建立代償風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和緩沖機(jī)制,避免風(fēng)險(xiǎn)集中暴露對(duì)公司財(cái)務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過(guò)年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后,可差額提取。還需根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和拓展,結(jié)合需要,建立資本金追加機(jī)制,對(duì)于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制,持續(xù)注入和代償補(bǔ)償,保障風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

(四)加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外,擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多,如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對(duì)于這些大宗業(yè)務(wù),僅靠單個(gè)公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保,應(yīng)該通過(guò)行業(yè)內(nèi)部的合作,通過(guò)聯(lián)合共同擔(dān)保,分散風(fēng)險(xiǎn),拓展行業(yè)發(fā)展空間,增強(qiáng)行業(yè)長(zhǎng)期集體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

結(jié)論

擔(dān)保公司是一類(lèi)特殊的企業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營(yíng),風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)管理的第一要?jiǎng)?wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個(gè)視覺(jué),根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制模型,從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手,建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

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第2篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 擔(dān)保公司 融資

一般而言，正規(guī)的擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)率低于同期銀行貸款利率。假設(shè)某一擔(dān)保公司某年度按3%的年擔(dān)保費(fèi)率共做了1年期100筆2000萬(wàn)元的擔(dān)保貸款項(xiàng)目，有97%的成功率，3%的出險(xiǎn)率。那么我們來(lái)看，該年該公司的擔(dān)保費(fèi)收入為：97×2000×0.03=5820萬(wàn)元；而僅僅出險(xiǎn)的3筆資金合計(jì)為：2000×3=6000萬(wàn)元。從這一簡(jiǎn)單的假設(shè)來(lái)看，即使出險(xiǎn)的3筆資金可以通過(guò)反擔(dān)保措施或其他措施來(lái)彌補(bǔ)全部或部分損失，但對(duì)擔(dān)保公司在商業(yè)銀行的信用、資金的占用、出險(xiǎn)項(xiàng)目處置成本來(lái)說(shuō)都會(huì)讓擔(dān)保公司陷入疲于應(yīng)付出險(xiǎn)項(xiàng)目的困境，更不用說(shuō)如果無(wú)法彌補(bǔ)而帶來(lái)的損失。也正因?yàn)槿绱耍幵诘褪找娓唢L(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制模式相對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講或許會(huì)更加嚴(yán)格。

擔(dān)保公司的資金來(lái)源通常有兩個(gè)：其一，是與合作的商業(yè)銀行簽署合作協(xié)議，在項(xiàng)目通過(guò)擔(dān)保公司審核后由商業(yè)銀行進(jìn)行放款；其二，是擔(dān)保公司自有資金。無(wú)論是哪種資金來(lái)源，對(duì)擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)不出險(xiǎn)或出險(xiǎn)額在可控范圍內(nèi)，正常獲取收益才是公司持續(xù)健康發(fā)展的理想狀態(tài)。

為實(shí)現(xiàn)這一狀態(tài)，擔(dān)保公司一般的風(fēng)險(xiǎn)控制措施如下：

一、對(duì)通過(guò)審核的項(xiàng)目

（一）反擔(dān)保

反擔(dān)保是相對(duì)于第一種資金來(lái)源而講，因?yàn)楸粨?dān)保人反過(guò)來(lái)要向擔(dān)保公司提供擔(dān)保，所以叫反擔(dān)保。擔(dān)保公司根據(jù)被擔(dān)保人的具體情況，按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》要求被擔(dān)保人提供相應(yīng)的反擔(dān)保。

目前《擔(dān)保法》是擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的主要法律依據(jù)?！稉?dān)保法》明確規(guī)定保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金共五種方式。擔(dān)保公司根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，可能會(huì)使用其中一種方式要求反擔(dān)保，也可能用其中幾種方式進(jìn)行組合反擔(dān)保，譬如可能會(huì)在要求被擔(dān)保人提供抵押物的同時(shí)按一定比例收取定金，定金的收取是降低擔(dān)保總額的一個(gè)辦法。實(shí)踐中組合反擔(dān)?？赡芨鼮槎嘁?jiàn)。

（二）擔(dān)保

擔(dān)保是相對(duì)于第二種資金來(lái)源而講，其實(shí)跟第一種措施一樣，只是因?yàn)橘Y金來(lái)源不同而叫法有差異。

（三）聯(lián)合擔(dān)保或比例擔(dān)保

處于風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮或受制于擔(dān)保公司自身凈資產(chǎn)的大小，擔(dān)保公司對(duì)于資金需求超過(guò)其擔(dān)保能力或國(guó)家擔(dān)保政策范圍的項(xiàng)目可能會(huì)采取聯(lián)合其他擔(dān)保公司或比例擔(dān)保的措施來(lái)進(jìn)行擔(dān)保。

二、再擔(dān)保

有些項(xiàng)目擔(dān)保公司提供擔(dān)保以后仍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，此時(shí)，可通過(guò)再擔(dān)保進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。再擔(dān)保是指為擔(dān)保人（擔(dān)保人在本文中指“擔(dān)保公司”）設(shè)立的擔(dān)保。當(dāng)擔(dān)保人不能獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，再擔(dān)保人將按合同約定比例向債權(quán)人繼續(xù)剩余的清償，以保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。雙方按約承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，享有相應(yīng)權(quán)利。再擔(dān)保方式主要采用固定比例再擔(dān)保、溢額再擔(dān)保和聯(lián)合再擔(dān)保三種。

三、審核后認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不可控，放棄對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保

被擔(dān)保人向擔(dān)保公司申請(qǐng)擔(dān)保貸款時(shí)，按要求提供諸多資料并由業(yè)務(wù)部門(mén)寫(xiě)出項(xiàng)目報(bào)告后一并交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行審核。出于業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制兩者的平衡要求，再加上擔(dān)保行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)實(shí)，正常情況下，只要判斷風(fēng)險(xiǎn)可控，都盡量提供擔(dān)保貸款。但對(duì)于提供虛假資料、自我矛盾資料、明顯夸大自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的資料、過(guò)度夸大反擔(dān)保物或擔(dān)保物價(jià)值的資料，必要時(shí)由風(fēng)險(xiǎn)管理人員到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行再次核實(shí)或要求被擔(dān)保人補(bǔ)充提供相關(guān)資料以佐證對(duì)項(xiàng)目的判斷，再綜合對(duì)被擔(dān)保人征信狀況的調(diào)查等等多種因素，如果判斷實(shí)在是風(fēng)險(xiǎn)不可控，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告，建議放棄。如果最終的風(fēng)控會(huì)議同意風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的意見(jiàn)，那么項(xiàng)目就會(huì)被放棄。

實(shí)際上，除了項(xiàng)目本身可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)外，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制也有自身需要面對(duì)和解決的問(wèn)題，大體如下：

（一）業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)量與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)自身的矛盾問(wèn)題

任何一家擔(dān)保公司都要因業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大為公司帶來(lái)收益，并因業(yè)務(wù)量的大小受公司的考核獎(jiǎng)懲，特別是面對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的現(xiàn)狀，只要有項(xiàng)目自然想全力促成。而風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出于風(fēng)險(xiǎn)控制的角度與責(zé)任，總是盡量把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提煉出來(lái)，供決策層最終決策，于是部門(mén)之間的矛盾不可避免。

（二）人員流動(dòng)與相關(guān)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

保持人員的相對(duì)平穩(wěn)是擔(dān)保公司發(fā)展的基石。但擔(dān)保公司由于體制不同而會(huì)帶來(lái)收入分配機(jī)制不同，導(dǎo)致人才流動(dòng)頻繁，一方面人才流出給公司正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展帶來(lái)掣肘，甚至可能導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)一起流出，更有可能是與現(xiàn)有的公司開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)；另一方面，新人的加入也需要一個(gè)時(shí)間段來(lái)適應(yīng)新的行業(yè)與環(huán)境，特別是專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制人員。正因?yàn)槿绱?，吸引并留住人才是公司持續(xù)發(fā)展之道。

同時(shí)，融資擔(dān)保公司作為金融行業(yè)的一部分，其從業(yè)人員也可能因巨大的利益誘惑而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。特別是如果精通業(yè)務(wù)的人員與被擔(dān)保人串通騙取擔(dān)保資金，那么動(dòng)輒成百上千萬(wàn)的資金就會(huì)變成出險(xiǎn)的資金而面臨難以收回或無(wú)法收回的境地。也正因?yàn)槿绱?，合理的收入分配機(jī)制、制衡機(jī)制、教育機(jī)制等需要隨之建立，且要警鐘長(zhǎng)鳴。

（三）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的問(wèn)題

一旦項(xiàng)目出險(xiǎn)，反擔(dān)保物或擔(dān)保物價(jià)值在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置時(shí)就顯現(xiàn)出來(lái)。按照《擔(dān)保法》而設(shè)置的反擔(dān)保物或擔(dān)保物，除了定金的收取，其他幾種在變現(xiàn)時(shí)都會(huì)或多或少面臨許多問(wèn)題。比如，部分被擔(dān)保人以不易變現(xiàn)的偏僻的土地作為抵押物獲得資金，在到期后故意不還款，那么出險(xiǎn)后，表面上來(lái)看擔(dān)保公司擁有了土地，但實(shí)際上會(huì)因?qū)Υ送恋氐奶幹枚箵?dān)保公司的人力成本、時(shí)間成本、機(jī)會(huì)成本等上升，從而給擔(dān)保公司帶來(lái)額外的負(fù)擔(dān)，也會(huì)因抵押物難以及時(shí)變現(xiàn)而給擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的資金壓力，對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來(lái)阻礙。

（四）法律法規(guī)問(wèn)題

除《擔(dān)保法》、《公司法》外，人行、銀監(jiān)等7部委曾于2010年3月8日聯(lián)合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，該辦法中因有具體的一些規(guī)定，也是擔(dān)保公司目前要重點(diǎn)參照?qǐng)?zhí)行的法規(guī)政策。比如，擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額，不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，且擔(dān)保公司融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。以一家凈資產(chǎn)為1億元的擔(dān)保公司為例，其為單個(gè)被擔(dān)保人至多只能提供1000萬(wàn)元的融資擔(dān)保，如果還有關(guān)聯(lián)方也要提供融資擔(dān)保，那么最多也只能提供1500萬(wàn)元的融資擔(dān)保，且在擔(dān)保責(zé)任余額達(dá)到10億元以后，擔(dān)保公司即使有新的項(xiàng)目來(lái)源和好的項(xiàng)目也不能再提供融資擔(dān)保服務(wù)。這些規(guī)定都是擔(dān)保公司需要特別注意的問(wèn)題，不能因任何原因而超過(guò)這一額度，否則就會(huì)面臨受處罰的問(wèn)題。

其他諸如按照相關(guān)法律法規(guī)中涉及的保證人的資質(zhì)問(wèn)題、抵押物性質(zhì)權(quán)屬的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的問(wèn)題、出險(xiǎn)后與某些被擔(dān)保人對(duì)簿公堂的問(wèn)題等等，都是擔(dān)保公司需要面臨的法律問(wèn)題。

（五）政策性風(fēng)險(xiǎn)

從其第一種資金來(lái)源來(lái)看，一旦國(guó)家采取緊縮的或從緊的貨幣政策，那么商業(yè)銀行的信貸規(guī)?；蝾~度就會(huì)相應(yīng)的進(jìn)行緊縮或從緊。即使是通過(guò)擔(dān)保公司審核的項(xiàng)目，也有可能因?yàn)樯虡I(yè)銀行的信貸規(guī)模或額度不夠等類(lèi)似的原因而無(wú)法放款。一旦出現(xiàn)此種情況，擔(dān)保公司正常的業(yè)務(wù)自然要深受影響，而類(lèi)似的外部政策性風(fēng)險(xiǎn)屬于不可控風(fēng)險(xiǎn)，基于此，擔(dān)保公司在做好微觀風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，也要關(guān)注政策的變動(dòng)并有相應(yīng)的對(duì)策以保持公司業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展。

綜上所述，擔(dān)保公司對(duì)項(xiàng)目所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估受制于多種因素的制約，即使是最嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也難以保證所有的項(xiàng)目都不出險(xiǎn)。再加上擔(dān)保公司所面臨的內(nèi)外環(huán)境、政策的變化，所以在實(shí)務(wù)上業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)并重，甚至把風(fēng)險(xiǎn)管理放在更加突出的位置也可以理解了。

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第3篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

關(guān)鍵詞：擔(dān)保公司；現(xiàn)狀；發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào)： F270 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）031-000-01

一、我擔(dān)保公司的起步

擔(dān)保公司在我國(guó)起步較晚，是我國(guó)走入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)后借鑒世界各國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，作為政策引導(dǎo)而設(shè)立的。1993年11月我國(guó)首家專(zhuān)業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)-中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司的成立，標(biāo)志著金融業(yè)與中小企業(yè)之間的橋梁作用開(kāi)始，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)2010-2011年間快速增長(zhǎng)，2013年有所放慢。2015年末，擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量、新增擔(dān)保戶數(shù)等數(shù)據(jù)較上年同期大幅減少，但代償金額數(shù)據(jù)卻突增。

融資性商業(yè)擔(dān)保公司在迅猛發(fā)展的同時(shí)，問(wèn)題也暴露出來(lái)。受經(jīng)營(yíng)模式的制約，擔(dān)保公司處于微利狀態(tài)。國(guó)家規(guī)定擔(dān)保公司的取費(fèi)不能超過(guò)同期銀行貸款利率的50%。以注冊(cè)資金5000萬(wàn)的擔(dān)保公司為例，年息5.31%，放大倍數(shù)5倍計(jì)算，每年保費(fèi)收入僅有665萬(wàn)，剔除運(yùn)營(yíng)成本、稅費(fèi)等開(kāi)支后，若再提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，基本上無(wú)利潤(rùn)。因此，以單一的擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來(lái)源的擔(dān)保公司，注定無(wú)法健康、長(zhǎng)久發(fā)展。一些急功近利的擔(dān)保公司在實(shí)際運(yùn)行中，不執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定，出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題也就不足為奇了。

二、現(xiàn)行擔(dān)保公司運(yùn)行中存在的問(wèn)題

（一）注冊(cè)資金不實(shí)是根

銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于銀行金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》中規(guī)定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作的入門(mén)要求是注冊(cè)資本金1億元人民幣以上。同時(shí)對(duì)擔(dān)保公司過(guò)往的綜合能力有嚴(yán)格審核標(biāo)準(zhǔn)，目的就是防止日后給銀行信貸造成風(fēng)險(xiǎn)。但實(shí)際運(yùn)行中，很多擔(dān)保公司鉆政策和法律的空子，注冊(cè)資金拆借，驗(yàn)資后抽出。由此，融資性商業(yè)擔(dān)保公司從一開(kāi)始就很大程度上降低了實(shí)際保證能力和賠付能力。

（二） 違反規(guī)定超額擔(dān)保是源

銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于銀行金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展合作風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》中規(guī)定，銀行可確定擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第二十七條和第二十八條也對(duì)此有明確規(guī)定。但由于監(jiān)管缺失，加之擔(dān)保公司與多家銀行合作，銀行間又因種種原因信息不交流，靠擔(dān)保公司自律，根本不能保證其不超規(guī)定限額運(yùn)行。只要有一筆大額貸款需要代償，擔(dān)保公司就面臨資金鏈斷裂的危險(xiǎn)。

（三）現(xiàn)行政策制約著商業(yè)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展

首先，擔(dān)保公司雖是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中不可缺失的助手，但國(guó)家給予的優(yōu)惠政策僅在減免稅收方面，對(duì)后續(xù)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有防范措施及解決辦法。擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任后，只能依靠經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)。其次，很多擔(dān)保公司不按照一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，對(duì)此相關(guān)部門(mén)沒(méi)有任何監(jiān)管手段。最后，擔(dān)保公司理論上可以通過(guò)反擔(dān)保的方式來(lái)化解代償風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際運(yùn)行中往往是提供反擔(dān)保的公司本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)或反抵押的財(cái)產(chǎn)在法律上大部分是順位抵押，使得擔(dān)保公司代償之后，追償能力消弱，形成實(shí)質(zhì)性損失。

（四）自身管理水平和人員素質(zhì)亟待提高

擔(dān)保公司急于開(kāi)展業(yè)務(wù)，忽略了自身管理水平建設(shè)和員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡泊，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全等方面。沒(méi)有形成自身獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控體系。擔(dān)保公司的從業(yè)人員不僅要具有財(cái)務(wù)、法律等方面知識(shí)，還要具備豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，方能與企業(yè)交流時(shí)獲取有價(jià)值的信息。然而多數(shù)擔(dān)保公司聘請(qǐng)1或2名從事過(guò)金融或管理工作的人員擔(dān)任部門(mén)經(jīng)理，再帶幾名新手，匆匆上路。這種搭配無(wú)法形成自身獨(dú)特的風(fēng)控系統(tǒng)，從而制約了這個(gè)行業(yè)的健康發(fā)展。

三、我國(guó)擔(dān)保公司今后發(fā)展中應(yīng)注意的問(wèn)題

（一）逐步完善融資性商業(yè)擔(dān)保公司的相關(guān)法律制度

應(yīng)對(duì)現(xiàn)行的《擔(dān)保法》進(jìn)行修改，確定擔(dān)保公司的監(jiān)督制度，落實(shí)責(zé)任。一要改變立法主體亂、監(jiān)管體系不明的狀況；二要針不同擔(dān)保公司的屬性，設(shè)立不同監(jiān)管制度；三要增強(qiáng)社會(huì)第三方的監(jiān)管力度，建立合作信息平臺(tái)，形成良性互動(dòng)。

（二）擔(dān)保公司要在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上下功夫

融資性商業(yè)擔(dān)保公司面對(duì)的是中小型企業(yè)，是銀行不直接放貸的群體。故擔(dān)保公司要建立一套有別于銀行的風(fēng)控體系。一要建立一套深度了解被擔(dān)保企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的程序，據(jù)此判斷出該公司是否具備擔(dān)保價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)、解決問(wèn)題預(yù)案。應(yīng)從該企業(yè)有無(wú)規(guī)范健全的財(cái)務(wù)制度、管理團(tuán)隊(duì)學(xué)歷結(jié)構(gòu)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)有產(chǎn)品占據(jù)市場(chǎng)份額等方面進(jìn)行考核。二要建立一套被擔(dān)保企業(yè)信用考核指標(biāo)。我國(guó)各職能部門(mén)已建立了企業(yè)、個(gè)人誠(chéng)信管理體系。司法部門(mén)有企業(yè)、個(gè)人涉訴案件披露，人民銀行有個(gè)人信用檔案。擔(dān)保公司應(yīng)借助這些信息，建立一套信用考核指標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水準(zhǔn)。三要嚴(yán)把審查程序。擔(dān)保公司不能認(rèn)為有了資產(chǎn)抵押、企業(yè)法人代表保證，就放松了擔(dān)保前審核工作。重視對(duì)被擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部稽核至關(guān)重要。首先，企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息是辨別、衡量企業(yè)質(zhì)量的第一要素；其次企業(yè)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行情況是判斷該企業(yè)是否遵紀(jì)守法的關(guān)鍵；最后企業(yè)各類(lèi)資源使用的經(jīng)濟(jì)性和效益性，是判斷該企業(yè)發(fā)展有無(wú)后勁的依據(jù)。

（三）擔(dān)保公司要建立完善自我保護(hù)機(jī)制

融資性商業(yè)擔(dān)保公司要建立一套風(fēng)控機(jī)制。做到事前防范程序標(biāo)準(zhǔn)、事中監(jiān)控方法到位、事后補(bǔ)救措施得力。擔(dān)保前重點(diǎn)收集企業(yè)信用、財(cái)務(wù)狀態(tài)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)水平及管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)。擔(dān)保項(xiàng)目確立后重點(diǎn)要轉(zhuǎn)移到企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、產(chǎn)成品庫(kù)存變化等動(dòng)態(tài)指標(biāo)上。若某個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題并代償后，要迅速啟動(dòng)保護(hù)程序，了解抵押資產(chǎn)狀況，資產(chǎn)不能覆蓋代償金額時(shí)，要立即對(duì)被擔(dān)保公司做詳盡調(diào)查，如：注冊(cè)資金是否到位、股東是否有抽逃資本金行為、被擔(dān)保企業(yè)是否有應(yīng)收卻未收的債權(quán)等。總之，要盡快使用得力的手段進(jìn)行追償，保護(hù)自身權(quán)益，確保融資性商業(yè)擔(dān)保公司健康穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]宋冬梅.我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制研究[J].征信，2011（3）：45-46.

第4篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

一、公司的現(xiàn)狀

經(jīng)過(guò)近五年的運(yùn)作，公司累計(jì)對(duì)外擔(dān)保752筆，擔(dān)保企業(yè)數(shù)656家，擔(dān)?？傤~49386．5萬(wàn)元，有效地緩解了部分中小企業(yè)融資難問(wèn)題；五年來(lái)公司風(fēng)險(xiǎn)控制情況良好，運(yùn)作正常，達(dá)到了擔(dān)保公司與企業(yè)、銀行“三贏”的目的，受到社會(huì)各界的高度贊譽(yù)。公司在風(fēng)險(xiǎn)管理及業(yè)務(wù)開(kāi)拓中形成了自己的管理格局。大家知道擔(dān)保行業(yè)是國(guó)際上公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為更好支持中小企業(yè)發(fā)展，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，公司從成立之日起，就把規(guī)范經(jīng)營(yíng)放在首位，建立了一整套的業(yè)務(wù)操作程序和制度，積極和銀行建立合作平臺(tái)，逐步形成了互相推薦、共同考察、聯(lián)合決策、協(xié)作監(jiān)控、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)關(guān)系。公司以“選優(yōu)”、“補(bǔ)充”為原則，堅(jiān)持服務(wù)中小企業(yè)為宗旨，確定信用客戶名單采取咨詢、上門(mén)拜訪、向開(kāi)戶銀行搜集相關(guān)企業(yè)信息等方法，多方面了解企業(yè)信用狀況。同時(shí)，公司把反擔(dān)保措施設(shè)定為風(fēng)險(xiǎn)控制的重要手段，除了正常的擔(dān)保措施外，還嘗試擔(dān)保方式的創(chuàng)新，如動(dòng)產(chǎn)、存貨、股權(quán)、倉(cāng)儲(chǔ)等抵押、質(zhì)押和企業(yè)、個(gè)人聯(lián)保等。在擔(dān)保決策中，公司采取了二級(jí)評(píng)審制，先由資信評(píng)估部門(mén)對(duì)符合擔(dān)保條件的企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)公司嚴(yán)格審核評(píng)價(jià)，確保擔(dān)保決策的合理化。公司始終按照董事會(huì)確定的目標(biāo)，以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，取得了較好的業(yè)績(jī)，得到了同業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可。

二、困難與問(wèn)題

幾年來(lái)，公司在政府及有關(guān)部門(mén)的關(guān)心支持下，運(yùn)作良好，緩解了部分企業(yè)融資難、資金短缺的矛盾，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是，仍然面臨著不少困難與問(wèn)題：

(一)資金不足，擔(dān)保規(guī)模小。目前公司的實(shí)收資本為1100萬(wàn)元，按目前銀行通常的放大倍數(shù)為5倍，可擔(dān)保額度僅只有5500萬(wàn)元。這與溫州市中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需的信貸需求總量相比，無(wú)疑是微乎其微，遠(yuǎn)遠(yuǎn)難以滿足市場(chǎng)的需求。

(二)中小企業(yè)信用評(píng)估體系不完善。目前全市沒(méi)有形成統(tǒng)一、共享的企業(yè)的信用征集、登記、評(píng)估和為主要內(nèi)容的信用體系。許多中小企業(yè)沒(méi)有信用記錄，一部分中小企業(yè)信用行為欠佳、信用信息失真現(xiàn)象較多。由于缺乏信用征集、信用評(píng)估、信用擔(dān)保的社會(huì)化信用體系，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)不得不花費(fèi)大量精力、財(cái)力去搜集有關(guān)企業(yè)的信用信息，管理成本較高。

三、對(duì)策及建議

(一)擴(kuò)大擔(dān)保公司資本金。通過(guò)吸納各種企業(yè)法人、社會(huì)團(tuán)體法人以及自然人閑置資金入股擔(dān)保公司，引導(dǎo)更多的民間資金入股擔(dān)保公司。信用擔(dān)保公司近幾期將新增股本金3000萬(wàn)元以上，擴(kuò)大擔(dān)保公司資本實(shí)力，解決擔(dān)保能力不足的問(wèn)題。

(二)拓展經(jīng)營(yíng)范圍，增加擔(dān)保品種。擔(dān)保品種由目前的主要為中小企業(yè)短期小額流動(dòng)資金貸款提供信用擔(dān)保、拓展向符合擔(dān)保條件的各類(lèi)所有制中小企業(yè)的流動(dòng)資金貸款、技術(shù)改造貸款、供銷(xiāo)合同、貿(mào)易履約、工程承包履約、還有社會(huì)上大量的拆遷戶等進(jìn)行擔(dān)保。

(三)建立健全企業(yè)、個(gè)人信用平臺(tái)，推進(jìn)信用制度建設(shè)。建議政府協(xié)調(diào)相關(guān)工作部門(mén)，整合資源，強(qiáng)化信用觀念，增強(qiáng)全社會(huì)誠(chéng)實(shí)守信的氛圍，促進(jìn)企業(yè)、自然人的信用信息中心建立，出臺(tái)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)制度和激勵(lì)機(jī)制，以信用等級(jí)來(lái)確定是否擔(dān)?；蛸J款。

(四)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。銀行作為以各種貨幣作為標(biāo)志物來(lái)運(yùn)行的一個(gè)載體，做到安全、流轉(zhuǎn)、效益，擔(dān)保公司也是一樣，目前雖然貨幣種類(lèi)只有人民幣一個(gè)種類(lèi)在操作，工作人員又不一定是融資的高手，也得在實(shí)踐中不斷地加以完善；擔(dān)保行業(yè)又是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，且風(fēng)險(xiǎn)控制難度很大。再有，商業(yè)銀行不愿通過(guò)高承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以要求人民銀行引導(dǎo)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、放大倍數(shù)和業(yè)務(wù)開(kāi)展上積極與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。政府要建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，可以考慮每年從財(cái)政預(yù)算中劃撥一定的資金作為從事高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)的補(bǔ)償。

第5篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

【關(guān)鍵詞】融資性擔(dān)保公司；中小企業(yè)融資；制度完善；風(fēng)險(xiǎn)控制

近年來(lái)，為了解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，融資性擔(dān)保公司也在為中小企業(yè)增信方面發(fā)揮了積極作用。然而，伴隨著多家民營(yíng)融資性擔(dān)保公司案件的爆發(fā)，融資性擔(dān)保業(yè)發(fā)展遇到瓶頸。如何突破瓶頸？筆者希望通過(guò)下文的分析與闡述，主要結(jié)合北京地區(qū)的實(shí)際情況，尋求出根除癥結(jié)的良方。

1 融資性擔(dān)保公司發(fā)展和監(jiān)管制度現(xiàn)狀及問(wèn)題

1.1融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1從業(yè)人員素質(zhì)問(wèn)題

在融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)決策整個(gè)流程中，除了制度本身的科學(xué)性，從業(yè)人員的素質(zhì)對(duì)融資性擔(dān)保公司的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制同樣具有重要意義。其直接影響到能否制定完善的議事規(guī)則、決策程序、內(nèi)審制度、健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度及制度的實(shí)際執(zhí)行，這也是融資性擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度面臨的主要問(wèn)題?，F(xiàn)實(shí)中，融資性擔(dān)保公司僅要求一般從業(yè)人員具有一定的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉盡職調(diào)查的基本流程，難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理具體運(yùn)作實(shí)務(wù)中對(duì)會(huì)計(jì)、審計(jì)業(yè)務(wù)、金融、法律等知識(shí)的復(fù)合要求。

1.1.2再擔(dān)保公司的利益保護(hù)和功能實(shí)現(xiàn)問(wèn)題

再擔(dān)保制度在我國(guó)的應(yīng)用，可以說(shuō)是我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展過(guò)程中的一項(xiàng)重大進(jìn)步。北京中小企業(yè)信用再擔(dān)保有限公司將自身功能劃分為四項(xiàng)基本功能：“增信、分險(xiǎn)、規(guī)范、引領(lǐng)”。再擔(dān)保公司的前兩項(xiàng)功能非常容易實(shí)現(xiàn)，因?yàn)檫@些對(duì)于任何一家融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都是有利的。在此需要指出的是，再擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)在于，再擔(dān)保雙方之間由于存在信息不對(duì)稱(chēng)，非常容易誘發(fā)融資性擔(dān)保公司的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。為此，首要就是建立起完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，有效地防范國(guó)有公司所具有的所有人缺位，內(nèi)部人控制現(xiàn)象嚴(yán)重等諸多公司治理結(jié)構(gòu)方面的弊端。同時(shí)，針對(duì)行業(yè)特征建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、處置的有力措施。其次，積極防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于再擔(dān)保公司而言，要做到既能通過(guò)適度的補(bǔ)償來(lái)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)，又能以一定的手段促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自我約束完善，還要避免單純地成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)象，就必須設(shè)定科學(xué)的再擔(dān)保準(zhǔn)入條件并進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)定和授信評(píng)審。

而“規(guī)范、引領(lǐng)”的功能實(shí)現(xiàn)，則有賴(lài)于再擔(dān)保公司地位的提升。在我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的二十多年里，再擔(dān)保公司絕對(duì)是后起之秀，論起資格輩分就遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了眾多一般融資性擔(dān)保公司的后面，尤其是政府背景下的融資性擔(dān)保公司更有雄厚的資金實(shí)力和較高的公信力可以自恃。在這樣的背景下，再擔(dān)保公司“規(guī)范、引領(lǐng)”這一部分具有更深刻意義的功能就被大大弱化了。

1.2融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管問(wèn)題

1.2.1融資性擔(dān)保公司出資監(jiān)管缺位

在京設(shè)立再擔(dān)保公司，注冊(cè)資本最低限額為人民幣8億元。注冊(cè)資本為實(shí)繳貨幣資本。已在其他省市注冊(cè)的融資性擔(dān)保公司在北京市轄區(qū)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)撥付不低于5000萬(wàn)元人民幣的營(yíng)運(yùn)資金，并滿足本市的相關(guān)監(jiān)管要求。在京融資性擔(dān)保公司撥付給北京市轄區(qū)以外的各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金的總和，不得超過(guò)公司資本金總額的60%。剩余資本金應(yīng)滿足本市相關(guān)要求?！?上述規(guī)定雖然對(duì)融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本最低限額、出資形式、跨省經(jīng)營(yíng)的融資性擔(dān)保公司的撥付資金做出了限制，但對(duì)于資本金來(lái)源未作出應(yīng)有的規(guī)范，如，其來(lái)源應(yīng)當(dāng)真實(shí)合法，并由出資人或發(fā)起人一次性足額繳納到位，且不得以借貸資金或他人委托資金入股等。如此，便為融資性擔(dān)保公司股東出資不實(shí)、日后抽逃資金埋下了隱患。

1.2.2融資性擔(dān)保行業(yè)缺乏信息透明度

《暫行辦法》第四十七條規(guī)定，征信管理部門(mén)將融資性擔(dān)保公司的有關(guān)信息納入征信管理體系，并為融資性擔(dān)保公司查詢相關(guān)信息提供服務(wù)。此規(guī)定顯然旨在彌補(bǔ)銀擔(dān)雙方的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。但是，與銀行業(yè)相比較，融資性擔(dān)保公司的信息極為混亂和朦朧。一方面，由于常年缺乏有效監(jiān)管，融資性擔(dān)保公司未確定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，即缺少可以進(jìn)行橫向、縱向比對(duì)的指標(biāo)；另一方面，融資性擔(dān)保公司的信息公開(kāi)缺乏強(qiáng)制性，無(wú)論是同業(yè)間還是銀擔(dān)之間信息透明度都亟待提升，霧里看花、水中望月只能增加同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，降低銀行業(yè)對(duì)融資性擔(dān)保公司的信任。《暫行辦法》第三十五條雖然規(guī)定“融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，將公司治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人?！保凑帐裁匆?guī)定，以什么樣的頻率向債權(quán)人披露信息卻沒(méi)有進(jìn)一步闡明。

2 改進(jìn)措施

2.1改善融資性擔(dān)保公司自身經(jīng)營(yíng)

2.1.1加強(qiáng)資本管理、合理放大、充足撥備

如前文所述，規(guī)模小、資本不實(shí)、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等問(wèn)題曾經(jīng)是融資性擔(dān)保公司的硬傷，阻礙著融資性擔(dān)保公司的發(fā)展。筆者認(rèn)為，堅(jiān)持強(qiáng)化資本、設(shè)定合理的放大倍數(shù)、并對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)給予充足撥備，即可以充分發(fā)揮資本在其業(yè)務(wù)發(fā)展中的約束功能和調(diào)節(jié)作用。要做到上述三點(diǎn)，首先，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)不應(yīng)進(jìn)行過(guò)多的投資或其他業(yè)務(wù)，更不能涉足高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，而應(yīng)該通過(guò)不斷發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)增加收益。對(duì)于融資性擔(dān)保公司自有資金的運(yùn)作，《暫行辦法》第二十九條規(guī)定，融資性擔(dān)保公司可以自有資金進(jìn)行投資，僅限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類(lèi)金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于其凈資產(chǎn)20%的其他投資。其次，融資性擔(dān)保公司對(duì)自身業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模要有所控制，設(shè)定合理的放大倍數(shù)。當(dāng)融資性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度時(shí)，應(yīng)通過(guò)擴(kuò)充資本而不是突破放大倍數(shù)來(lái)保障融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。最后，在財(cái)務(wù)制度建設(shè)方面，融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定足額提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、保證金三種準(zhǔn)備金。做到上述三點(diǎn)，融資性擔(dān)保公司既能健康擴(kuò)大規(guī)模，又能保證資產(chǎn)具有充足的流動(dòng)性，進(jìn)而加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

2.1.2促進(jìn)再擔(dān)保公司基本功能的全面實(shí)現(xiàn)

在當(dāng)下融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展極不平衡，融資性擔(dān)保公司良莠不齊的狀態(tài)下，其實(shí)非常需要再擔(dān)保公司切實(shí)發(fā)揮“規(guī)范、引領(lǐng)”的功能。筆者認(rèn)為，再擔(dān)保公司要實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)的規(guī)范和引領(lǐng)，其實(shí)在某種程度上與民營(yíng)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展有著“榮辱與共”的關(guān)系。再擔(dān)保公司首先需要從對(duì)民營(yíng)融資性擔(dān)保公司進(jìn)行規(guī)范做起，進(jìn)而幫助其恢復(fù)應(yīng)有的市場(chǎng)份額，驅(qū)散融資性擔(dān)保行業(yè)“國(guó)進(jìn)民退”的陰霾。只有這樣，隨著民營(yíng)融資性擔(dān)保公司市場(chǎng)地位的恢復(fù)，再擔(dān)保公司的地位才會(huì)得到有效提升，即為其實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)的“規(guī)范、引領(lǐng)”創(chuàng)造更加有利的條件。只有當(dāng)再擔(dān)保公司、政府背景的融資性擔(dān)保公司、民營(yíng)融資性擔(dān)保公司都回歸到適合自身的位置上去，整個(gè)融資性擔(dān)保行業(yè)才可能在再擔(dān)保公司的規(guī)范和引領(lǐng)下健康發(fā)展。

2.2完善融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管。

2.2.1設(shè)立融資性擔(dān)保行業(yè)自律組織

《暫行辦法》第七條確立了北京市融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)席會(huì)議制度。北京市融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部門(mén)聯(lián)席會(huì)議由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局、北京市發(fā)展和改革委員會(huì)、北京市經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)、北京市財(cái)政局、北京市商務(wù)委員會(huì)、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部、北京市工商行政管理局、北京市人民政府法制辦公室、北京市金融工作局組成，北京市金融工作局為牽頭單位。這對(duì)于長(zhǎng)期監(jiān)管缺位的融資性擔(dān)保行業(yè)無(wú)疑是一項(xiàng)具有里程碑意義的立法。

筆者認(rèn)為，設(shè)立融資性擔(dān)保行業(yè)自律組織同樣重要。作為融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議直接監(jiān)管的補(bǔ)充與延伸，自律組織在監(jiān)督和保護(hù)行業(yè)主體方面發(fā)揮著重要的作用。融資性擔(dān)保行業(yè)自律組織所制定的規(guī)則可以從行業(yè)、倫理和道德標(biāo)準(zhǔn)的層面對(duì)融資性擔(dān)保公司進(jìn)行約束，故而作用空間更廣闊、更能發(fā)揮效力。

2.2.2制定融資性擔(dān)保公司從業(yè)人員任職資格制度。

融資性擔(dān)保公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的任職資格應(yīng)參照公司法的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議制定的專(zhuān)門(mén)管理辦法的規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)范圍來(lái)確定；一般從業(yè)人員除參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)崗位職責(zé)要求，確定具體的任職資格，尤其是風(fēng)險(xiǎn)控制部的從業(yè)人員，更要具備風(fēng)險(xiǎn)控制所必需的業(yè)務(wù)素質(zhì)。這樣的人才是需要通過(guò)一套完整的資格標(biāo)準(zhǔn)、考試制度、資格審核、繼續(xù)教育制度培養(yǎng)和篩選出來(lái)的，類(lèi)似的制度如中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證、證券業(yè)從業(yè)人員資格考試等。

從人員準(zhǔn)入開(kāi)始把關(guān)，不僅有助于融資性擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)的提高、融資性擔(dān)保公司識(shí)別、處置風(fēng)險(xiǎn)能力的加強(qiáng)，更是監(jiān)管前置的體現(xiàn)。從根源降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，遠(yuǎn)遠(yuǎn)要?jiǎng)儆陲L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的補(bǔ)救。

3 結(jié)語(yǔ)

綜上所述，只有加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司監(jiān)管制度建設(shè)，使民營(yíng)融資性擔(dān)保公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)、占據(jù)一定的市場(chǎng)份額，才能令融資性擔(dān)保行業(yè)平衡發(fā)展；而融資性擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，必將使中小企業(yè)的成長(zhǎng)迎來(lái)明媚的春天！

【參考文獻(xiàn)】

[1]黨亞娥，融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理分析，河南工程學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2011年12月，第26卷第4期；

第6篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

河北融投控股集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“融投控股”）是河北省最大的國(guó)有擔(dān)保集團(tuán)，河北省國(guó)資委持有其100%股權(quán)。融投控股的子公司河北融投擔(dān)保集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“融投擔(dān)保”）是河北省最大的擔(dān)保公司，按其營(yíng)收和在保余額來(lái)看，在全國(guó)擔(dān)保公司中也位居前列。融投擔(dān)保是融投控股最主要的子公司，2013年年末，融投擔(dān)?？傎Y產(chǎn)64億元，營(yíng)收13億元，分別占融投控股總資產(chǎn)和營(yíng)收的50.2%和59.1%。

2015年3月，河北省國(guó)資委決定委托河北建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“河北建投”）托管河北融投控股集團(tuán)。據(jù)媒體報(bào)道，融投擔(dān)保目前已暫停了全部業(yè)務(wù)，包括代償、履約或釋放抵押物等，雖然融投擔(dān)保隨后于4月10日在其官網(wǎng)稱(chēng)將對(duì)正常經(jīng)營(yíng)的客戶繼續(xù)開(kāi)展正常業(yè)務(wù)，但不管如何，該事件至此已經(jīng)影響到了其擔(dān)保業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，涉及銀行、信托、P2P網(wǎng)貸平臺(tái)等多家金融機(jī)構(gòu)。由于托管后融投控股立即對(duì)融投擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查分析，由此可推測(cè)融投擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題是導(dǎo)致該項(xiàng)國(guó)資重組的主要原因，而其陷入困境則是內(nèi)外兩方面共同作用的結(jié)果。

內(nèi)部原因

從融投擔(dān)保內(nèi)部來(lái)說(shuō)，其業(yè)務(wù)開(kāi)展較為激進(jìn)，并可能存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)。

規(guī)模盲目擴(kuò)張，超越監(jiān)管紅線。截至2013年年底，融投擔(dān)保凈資產(chǎn)約43.6億元，累計(jì)擔(dān)保余額約311億元，用擔(dān)保余額/凈資產(chǎn)衡量的放大倍數(shù)約7.1；目前的擔(dān)保總額約500億元，凈資產(chǎn)假設(shè)不變，則放大倍數(shù)已大幅提高至11.5，超過(guò)10倍的監(jiān)管紅線。另外，在其官網(wǎng)上的《銀行貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)指南》中規(guī)定，“申請(qǐng)企業(yè)（含其關(guān)聯(lián)企業(yè)）累計(jì)申請(qǐng)的擔(dān)保額不超過(guò)我公司凈資產(chǎn)的20%”，而根據(jù)國(guó)家《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%。公司的經(jīng)營(yíng)制度設(shè)計(jì)明顯對(duì)國(guó)家相關(guān)制度規(guī)定視而不見(jiàn)。

存在違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性。據(jù)公司公告，其根據(jù)2014年7月國(guó)家融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)辦公室下發(fā)的《關(guān)于融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違規(guī)關(guān)聯(lián)擔(dān)保有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的提示函》和河北省工信廳下發(fā)的《河北省工業(yè)和信息化廳關(guān)于組織對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查治理的通知》，已經(jīng)暫停了相關(guān)民間融資擔(dān)保業(yè)務(wù)并對(duì)現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶采取了措施。上述兩份文件旨在對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保、違反擔(dān)保集中度、賬外經(jīng)營(yíng)等行為進(jìn)行規(guī)范，因而不排除公司存在上述違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的可能性。

外部原因

從外部來(lái)看，宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)萎靡，房地產(chǎn)企業(yè)和中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳致公司代償壓力增大。擔(dān)保公司的主要客戶是依靠自身資質(zhì)難以獲得融資的中小企業(yè)，如河北省負(fù)責(zé)監(jiān)管融資性擔(dān)保行業(yè)的便是省工業(yè)與信息化廳下設(shè)的中小企業(yè)局。經(jīng)濟(jì)環(huán)境持續(xù)惡化，中小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況承壓，銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好下降，融資難融資貴的問(wèn)題一直未得到有效解決，而這又進(jìn)一步加劇了這類(lèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)壓力，形成負(fù)反饋。公司亦涉及金融擔(dān)保業(yè)務(wù)，主要擔(dān)保對(duì)象為信托等理財(cái)產(chǎn)品，主要對(duì)接地產(chǎn)項(xiàng)目，而房地產(chǎn)行業(yè)持續(xù)走弱也加劇了公司的代償壓力。

影響

事件見(jiàn)諸報(bào)道后，市場(chǎng)關(guān)注度迅速上升，甚至擔(dān)心該事件可能會(huì)引發(fā)債務(wù)危機(jī)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。但我們認(rèn)為，事件本身對(duì)資本市場(chǎng)的影響程度仍處于可控范圍內(nèi)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而非兌付風(fēng)險(xiǎn)，事件更多是技術(shù)性危機(jī)。事件是因國(guó)資重組而引發(fā)，無(wú)論是融投控股還是融投擔(dān)保都未明確拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，而只是由于重組尚在進(jìn)行且風(fēng)險(xiǎn)排查尚未完成而暫時(shí)無(wú)法開(kāi)展業(yè)務(wù)，且融投擔(dān)保已經(jīng)于4月10日在其官網(wǎng)澄清稱(chēng)將“積極推進(jìn)依法合規(guī)擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展”。

區(qū)域性事件，市場(chǎng)已有預(yù)期，傳染性和擴(kuò)散性不強(qiáng)。融投控股和融投擔(dān)保的經(jīng)營(yíng)范圍主要在河北省內(nèi)，融投擔(dān)保因業(yè)務(wù)擴(kuò)張而在深圳、海南等地開(kāi)拓了一些金融擔(dān)保業(yè)務(wù)，但其占比仍然較低。且融投擔(dān)保在2014年因涉海滄資本創(chuàng)始人姜濤跑路事件，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被金融機(jī)構(gòu)所警覺(jué)，銀行已采取追加擔(dān)保等措施防范風(fēng)險(xiǎn)。

相關(guān)債券影響可控。融投控股曾于2014年8月發(fā)行跨市場(chǎng)企業(yè)債“14冀融投債”，而由融投擔(dān)保進(jìn)行增信的債券僅有中科招商于2014年發(fā)行的兩期企業(yè)債14中科招商債。由于國(guó)有企業(yè)托管往往意味著受托管方對(duì)托管企業(yè)全面的接收，包括其全部財(cái)產(chǎn)、全部職員和債務(wù)，而受托管方河北建投是河北最大的國(guó)有投資公司主體評(píng)級(jí)AAA，因此14冀融投債的信用資質(zhì)一定程度上還將有所增強(qiáng)。至于14中科招商債，由于距下一行權(quán)日時(shí)間還較長(zhǎng)，暫時(shí)也不存在代償風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)可控，且暫時(shí)不會(huì)傳染至銀行體系。2013年以來(lái)，行業(yè)代償明顯上升，但目前來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)仍處于可控范圍。我國(guó)擔(dān)保行業(yè)放大倍數(shù)不足3倍，低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)10倍，遠(yuǎn)低于國(guó)際水平（美國(guó)和日本監(jiān)管上限分別為50和60倍），融資性擔(dān)保貸款占總貸款比重僅約2.3%（圖1），且銀行對(duì)擔(dān)保公司授信較為謹(jǐn)慎，中小擔(dān)保公司業(yè)務(wù)占比較低。

我國(guó)擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀分析

擔(dān)保行業(yè)魚(yú)龍混雜

目前中國(guó)的“擔(dān)保公司”主要分三類(lèi)，一類(lèi)是納入監(jiān)管體系的融資性擔(dān)保公司，第二類(lèi)是非融資性擔(dān)保公司，第三類(lèi)則是以擔(dān)保公司名義開(kāi)展擔(dān)保和非擔(dān)保業(yè)務(wù)的中小型金融機(jī)構(gòu)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2012年年末，全國(guó)約有1.6萬(wàn)多家不經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司。其中不少公司從事民間借貸、非法吸儲(chǔ)及集資等違規(guī)操作（圖2）。

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)由于高風(fēng)險(xiǎn)、高資本要求的業(yè)務(wù)屬性，監(jiān)管部門(mén)對(duì)其監(jiān)管力度較非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)更為嚴(yán)格。開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司需取得經(jīng)營(yíng)許可證，準(zhǔn)入門(mén)檻較高，在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中也受到持續(xù)監(jiān)管。而非融資性擔(dān)保公司則只需要進(jìn)行工商注冊(cè)登記即可成立，準(zhǔn)入門(mén)檻低，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也沒(méi)有有效監(jiān)管。

擔(dān)保公司亂象叢生

傳統(tǒng)的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)主要是擔(dān)保公司為中小企業(yè)增信，助其獲得銀行貸款。而在銀擔(dān)合作業(yè)務(wù)中，銀行處于絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)地位，銀行將信用風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司，且出于風(fēng)控的需要，要求擔(dān)保公司保持較低的擔(dān)保放大倍數(shù)。經(jīng)驗(yàn)表明擔(dān)保公司的擔(dān)保放大倍數(shù)達(dá)到3左右才能達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)，而我國(guó)擔(dān)保行業(yè)整體放大倍數(shù)不足3，制約了擔(dān)保業(yè)務(wù)的盈利能力。

傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的特性令擔(dān)保公司從事主業(yè)積極性不高。而民間借貸的高收益和理財(cái)業(yè)務(wù)的崛起誘使擔(dān)保公司鋌而走險(xiǎn)，非法集資、違規(guī)放貸、非法理財(cái)、自擔(dān)自用、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等亂象叢生。違規(guī)經(jīng)營(yíng)的主體是非融資性擔(dān)保公司和中小民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)，這些企業(yè)幾乎沒(méi)有準(zhǔn)入門(mén)檻，打著擔(dān)保公司的旗號(hào)從事各項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)金融業(yè)務(wù)，積聚了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

行業(yè)監(jiān)管執(zhí)行力有待加強(qiáng)

擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，涉及金融、工程、司法等多個(gè)領(lǐng)域，曾有多個(gè)政府部門(mén)對(duì)該行業(yè)共同進(jìn)行監(jiān)管，卻缺乏明確的監(jiān)管主體。2010年3月，國(guó)務(wù)院成立融資性擔(dān)保行業(yè)部際聯(lián)席會(huì)議，試圖對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，并在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)牽頭下由七部委聯(lián)合下發(fā)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，確定了由部級(jí)聯(lián)席會(huì)議指導(dǎo)，省人民政府屬地管理的擔(dān)保監(jiān)管體系。然而，目前監(jiān)管仍面臨諸多問(wèn)題。第一，監(jiān)管主體分割，部際聯(lián)合會(huì)議（中央監(jiān)管部門(mén)）對(duì)地方政府部門(mén)（地方監(jiān)管部門(mén)）的約束力不足；第二，法律法規(guī)尚不健全，《暫行辦法》僅為部門(mén)規(guī)章，修訂工作始自2012年，至今仍未出臺(tái)；第三，存在監(jiān)管真空，對(duì)于非融資性擔(dān)保公司完全沒(méi)有監(jiān)管，而這類(lèi)企業(yè)正是違規(guī)經(jīng)營(yíng)的主力。

行業(yè)集中度高，分化加劇

融資性擔(dān)保行業(yè)屬于高資本占用的行業(yè)，經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張需要資本的支撐，監(jiān)管層面也以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，因而凈資產(chǎn)高低很大程度上決定了擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的大小。

從債券擔(dān)保的市場(chǎng)份額來(lái)看，在所有涉足債券擔(dān)保的66家擔(dān)保企業(yè)中，中投保、重慶三峽和中合中小三家公司擔(dān)保債券余額分別占經(jīng)擔(dān)保公司擔(dān)保債券余額的43.5%、15.4%、7.3%，擔(dān)保債券數(shù)量占比分別為19.7%、9.9%、4.2%。行業(yè)份額前15大企業(yè)擔(dān)保債權(quán)余額占比高達(dá)92.0%（圖3）。

從行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，擔(dān)保行業(yè)集中度仍在進(jìn)一步提高。2010年以來(lái)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本不斷提升，2013年末實(shí)收資本總額達(dá)8793億元，較上年增長(zhǎng)6.2%，但法人機(jī)構(gòu)家數(shù)卻首度出現(xiàn)下降，由2012年的8590家降低至8185家，這意味著行業(yè)集中度進(jìn)一步提高，大的擔(dān)保公司普遍擴(kuò)張的同時(shí)，許多規(guī)模小或經(jīng)營(yíng)不善的公司退出了市場(chǎng)（圖4）。

隨著經(jīng)濟(jì)增速放緩，商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)提高，當(dāng)前融資性擔(dān)保的主體仍是銀行貸款，且利用擔(dān)保增信的企業(yè)相對(duì)整體來(lái)說(shuō)資質(zhì)更低，產(chǎn)生不良貸款的幾率更高，擔(dān)保行業(yè)代償率目前已高于銀行業(yè)不良貸款率，兩者間的差距或?qū)⑦M(jìn)一步拉大，資本實(shí)力弱、風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的擔(dān)保企業(yè)將受到進(jìn)一步?jīng)_擊，擔(dān)保行業(yè)分化將進(jìn)一步加劇。總體來(lái)說(shuō)，擔(dān)保行業(yè)集中度的提高對(duì)于債券市場(chǎng)來(lái)說(shuō)影響偏正面，大的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，能通過(guò)多元化投資分散風(fēng)險(xiǎn)，即使發(fā)生代償事件，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)也不會(huì)造成大的影響，而小的擔(dān)保公司一旦代償增多，可能使公司代償能力嚴(yán)重受損，從而殃及其他被擔(dān)保債券。

代償明顯上升，風(fēng)險(xiǎn)漸顯

2011年以來(lái)，隨融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，在保余額上升的同時(shí)，行業(yè)整體代償率亦呈不斷上升趨勢(shì)，2013年年底行業(yè)整體代償率為1.6%，較上年上升0.3個(gè)百分點(diǎn)（圖5）。

而從行業(yè)微觀個(gè)體來(lái)看，我們統(tǒng)計(jì)了在債券擔(dān)保領(lǐng)域市場(chǎng)份額較大且披露了財(cái)務(wù)報(bào)表的擔(dān)保公司，披露了應(yīng)收代位追償款的9家擔(dān)保企業(yè)中，有7家在2013年應(yīng)收代償有所增加，其中中投保較上年增長(zhǎng)6.37億元，漲幅達(dá)到113%；在6家披露了代償現(xiàn)金流出的企業(yè)中，4家這一科目較上一年增長(zhǎng)，其中中投保、東北再擔(dān)保等漲幅超100%。

結(jié)語(yǔ)

第7篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、行業(yè)現(xiàn)狀

信用擔(dān)保在我國(guó)作為一個(gè)新興行業(yè)，雖然起步較晚，但發(fā)展很快。由于它解決了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，因此近年來(lái)也得到了政府政策上的扶持和幫助。特別是2011年，溫州事件暴發(fā)后，國(guó)務(wù)院制訂了偏向扶持中小企業(yè)融資的政策，這在某種程度上，也是對(duì)擔(dān)保公司的鼓勵(lì)。

但在另一方面，由于中小企業(yè)發(fā)展參差不齊，法人文化水平和個(gè)人素質(zhì)間差距很大，使得擔(dān)保公司在提供服務(wù)過(guò)程中，經(jīng)常面臨不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。怎樣在為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，盡可能減少、避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，已成為整個(gè)行業(yè)面臨的首要難題。

二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

(一)對(duì)擔(dān)?？蛻舻亩ㄎ徊粶?zhǔn)，中小企業(yè)信用狀況不佳

我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不健全，部分中小企業(yè)在擔(dān)保公司的監(jiān)管帳戶外私立帳戶或不按貸款計(jì)劃用款。當(dāng)其經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定后，又盲目擴(kuò)張，投資于不熟悉的領(lǐng)域，造成不能如期收回投資，致使擔(dān)保公司承受重大損失。

(二)擔(dān)保公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)重疊，內(nèi)部控制制度不健全

擔(dān)保公司內(nèi)部部門(mén)之間環(huán)環(huán)相扣，從貸前分析到貸后檢查都需要各部門(mén)間通力合作。公司要在為企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的同時(shí)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警、判斷，并做出相應(yīng)的防范措施。如果內(nèi)部控制制度不健全，管理機(jī)構(gòu)重疊冗余，則會(huì)造成部門(mén)之間互相推脫責(zé)任，使公司錯(cuò)過(guò)最佳的控制時(shí)期，給公司帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。

三、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

(一)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

1、投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)不按照貸款用途使用資金，將貸款投資于股市等高風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)，或者不熟悉的領(lǐng)域，致使資金偏離了正常企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍，造成貸款資金的無(wú)法收回的情況。在這種情況下，貸款到期時(shí)，只能由擔(dān)保公司代償，給保險(xiǎn)公司造成了經(jīng)濟(jì)損失。

2、政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)指對(duì)于某些行業(yè)，在對(duì)其下發(fā)貸款后，政府出臺(tái)不利于該行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的調(diào)整政策，至使整個(gè)行業(yè)銷(xiāo)售額受到影響，利潤(rùn)率降低。預(yù)期利潤(rùn)降低，加上貸款還款壓力，企業(yè)不勘重負(fù)，不能順暢還款已成必然。

3、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)盲目投資或擴(kuò)張，在資金需求增多的同時(shí)，第三方欠款現(xiàn)象也愈演愈烈，使企業(yè)的流動(dòng)資金沉陷于不良的三角債中。極低的資金周轉(zhuǎn)率使企業(yè)不能正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，更不能如期償還貸款。

(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

1、法人和管理團(tuán)隊(duì)的走向出現(xiàn)異常

對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人來(lái)說(shuō)，如果發(fā)現(xiàn)其有經(jīng)常出入境等反常行為，說(shuō)明銀行的貸款資金很有可能被非法轉(zhuǎn)移，應(yīng)引起注意；而一個(gè)優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)，人員結(jié)構(gòu)應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定，如果出現(xiàn)反常的大規(guī)模辭職或轉(zhuǎn)讓期權(quán)等行為，說(shuō)明企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)了信用或經(jīng)營(yíng)危機(jī)，應(yīng)密切關(guān)注。

2、企業(yè)庫(kù)存數(shù)量顯著偏低

生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)保持合理庫(kù)存用于周轉(zhuǎn)日常銷(xiāo)售，如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)有明顯的轉(zhuǎn)移存貨，低價(jià)出售庫(kù)存現(xiàn)象，同時(shí)企業(yè)又有貸款資金轉(zhuǎn)入?yún)s不能提供合同的情況時(shí)，則表明企業(yè)有經(jīng)營(yíng)狀況惡化進(jìn)而轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的可能。

3、納稅數(shù)額異常減少

企業(yè)在保持銷(xiāo)售額穩(wěn)步增長(zhǎng)的情況下，納稅金額也應(yīng)與收入配比增加。如發(fā)現(xiàn)有納稅額異常減少，企業(yè)提供的銷(xiāo)售額與納稅數(shù)額不相對(duì)應(yīng)的情況，則可初步判斷企業(yè)有提供虛假報(bào)表的嫌疑，應(yīng)引起警惕。

四、基于財(cái)務(wù)視角的風(fēng)險(xiǎn)控制方法

對(duì)于貸款企業(yè)，可以從事前、事中和事后三階段對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，綜合全面考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，判斷企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和變現(xiàn)能力，分析企業(yè)在貸款期內(nèi)的發(fā)展方向和按期還款的能力，從而可以給予其規(guī)模適度的貸款額度。

(一)財(cái)務(wù)事前分析

1、通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表判斷企業(yè)是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)

(1)通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法和質(zhì)量，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債狀況的目的。通過(guò)企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款余額與上下游合同相比對(duì)，分析企業(yè)的往來(lái)是否只是走帳，還是真實(shí)的業(yè)務(wù)應(yīng)收款，從而達(dá)到辨別報(bào)表質(zhì)量的目的。通過(guò)比較存貨及固定資產(chǎn)的帳面數(shù)字與實(shí)際庫(kù)存的差距，來(lái)分析企業(yè)提供報(bào)表數(shù)字的可信度。

(2)通過(guò)利潤(rùn)表分析判斷企業(yè)的實(shí)際的經(jīng)營(yíng)能力，以評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和盈利模式。通過(guò)核對(duì)銀行及個(gè)人卡對(duì)帳單流水，可以判斷利潤(rùn)表的收入數(shù)字是否存在浮夸嫌疑。通過(guò)稅前利潤(rùn)及凈利潤(rùn)，分析企業(yè)的成本點(diǎn)及近年來(lái)的利潤(rùn)率浮動(dòng)水平是否與經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)形式相吻合，以達(dá)到分析其貸款承受度的目的。

(3)通過(guò)現(xiàn)金流量表分析投資、籌資、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流的總量、趨勢(shì)和結(jié)構(gòu)，用以判斷還款來(lái)源和還款的可能性。如通過(guò)投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，分析當(dāng)年投資所占的資金比重及收益率。再綜合負(fù)債表和明細(xì)帳可以判斷回收期是否在貸款期內(nèi)，可參考判斷企業(yè)能否還款。

2、運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析判斷企業(yè)是否存在信用風(fēng)險(xiǎn)

(1)通過(guò)分析銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售凈利率、總資產(chǎn)收益率等盈利性指標(biāo)，可以衡量管理層將銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)化成利潤(rùn)的效率。如通過(guò)分析連續(xù)三年的銷(xiāo)售凈利率的升降變動(dòng)，可以看出是否企業(yè)在擴(kuò)大銷(xiāo)售的同時(shí)，注意改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理,提高盈利水平。

(2)通過(guò)分析存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等流動(dòng)性指標(biāo)，可以計(jì)算出企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)周期。而企業(yè)能否有措施來(lái)加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，帶來(lái)利潤(rùn)絕對(duì)額的增加，是判斷企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的一個(gè)關(guān)鍵因素，可以看出企業(yè)是否處在良好的發(fā)展階段，從而可以判斷企業(yè)能否在一定期限內(nèi)償還貸款。

(3)通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債率、利息償付比率、速動(dòng)比率等償債能力指標(biāo)，可以分析企業(yè)運(yùn)用自有資金獲得融資的能力，進(jìn)一步判斷企業(yè)的償債資格和能力。如通過(guò)分析速動(dòng)比率，可以直接看出企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)弱，從而可以判斷企業(yè)短期償債能力高低。

(二)財(cái)務(wù)事中控制

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)全程參與評(píng)審

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)加入評(píng)審會(huì)中，實(shí)行有效票數(shù)通過(guò)制度，建立起擔(dān)保公司核心決策體系，共同把控風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)審的內(nèi)容包括：企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析；企業(yè)所處行業(yè)優(yōu)劣地位分析；企業(yè)法人的背景、個(gè)人素質(zhì)和還款意愿的調(diào)查；抵押物的評(píng)估；企業(yè)是否曾有涉訴行為，具體次數(shù)及原因，是否案件已結(jié)等等

2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真查看貸款記錄

財(cái)務(wù)人員通過(guò)查看企業(yè)以往貸款記錄，可以分析企業(yè)在以往的貸款中，是否按申報(bào)用途正常使用貸款資金，是否有其它偏離企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)投資，來(lái)提示評(píng)審會(huì)該企業(yè)是否存在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)提取準(zhǔn)備金

(1)按時(shí)提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。年末財(cái)務(wù)人員應(yīng)按在保項(xiàng)目所收保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并轉(zhuǎn)回以前年度已提取的準(zhǔn)備金。此項(xiàng)提取主要考慮在擔(dān)保費(fèi)收取一年后，企業(yè)還款時(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)才完全結(jié)束，因此當(dāng)年只能確認(rèn)一半的收入并為可能發(fā)生的代償風(fēng)險(xiǎn)做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上的準(zhǔn)備。

(2)及時(shí)提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額的1%比例提取保賠償準(zhǔn)備金，在提取金額累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額10%后，可差額提取，為可能發(fā)生的擔(dān)保賠付做出準(zhǔn)備。

(三)財(cái)務(wù)事后控制

1、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行全程監(jiān)控

財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)監(jiān)控企業(yè)資金流向及貸后檢查報(bào)告，與風(fēng)控人員共同分析企業(yè)是否經(jīng)營(yíng)異常，分析其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化的原因和趨勢(shì)，共同判斷企業(yè)是否按規(guī)定用途使用貸款資金，以及該筆貸款對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)關(guān)注貸款企業(yè)狀況，隨時(shí)準(zhǔn)備啟動(dòng)應(yīng)急方案

企業(yè)項(xiàng)目一旦出現(xiàn)違規(guī)使用資金，或其它財(cái)務(wù)異常表現(xiàn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即上報(bào)董事會(huì)，列為預(yù)警項(xiàng)目，啟動(dòng)應(yīng)急方案。通過(guò)變更反擔(dān)保條件，控制企業(yè)存貨等有形資產(chǎn)，變賣(mài)抵押物，處置股權(quán)等后備措施，及時(shí)有效的控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，將擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

五、結(jié)束語(yǔ)

擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)操作中由于種種原因，將面臨各種可控或不可控風(fēng)險(xiǎn)。本文分析了目前擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，提出了從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的方法。由于擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形式多樣，情況復(fù)雜，單單從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)控制是不夠的，未來(lái)還應(yīng)從全局出發(fā)，根據(jù)整體金融形式，探討不同行業(yè)、不同背景企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，以便及時(shí)規(guī)避，為擔(dān)保企業(yè)資金安全提供保障。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“xwdzsc”為你整理了這篇農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保工作總結(jié)及2021年工作思路范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保工作總結(jié)及2021年工作思路

一、2020農(nóng)擔(dān)工作總結(jié)

（一）主要成效

    一是業(yè)務(wù)規(guī)模同比大幅增長(zhǎng)。2020年末在保余額12.78億 元，同比增長(zhǎng)97.22 %，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保倍數(shù)放大4.26倍，“雙控”標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的政策性業(yè)務(wù)占比100%。據(jù)國(guó)家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟公司12月底相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市農(nóng)擔(dān)公司）在保余額在計(jì)劃單列市中居首位。在保戶數(shù)1722戶，占青島市擔(dān)保行業(yè)33家擔(dān)保公司的51%。

    二是實(shí)現(xiàn)了融資成本不斷降低。全年平均擔(dān)保費(fèi)率0.6 %，同比降低0.36個(gè)百分點(diǎn)，降幅達(dá)37.5%；客戶平均融資成本6.15%，同比降低0.54 個(gè)百分點(diǎn)。

三是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制得力。市農(nóng)擔(dān)公司累計(jì)代償率為0.68 %，低于全國(guó)農(nóng)擔(dān)體系1.65%的平均代償水平。在國(guó)家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟進(jìn)行的2020年度省級(jí)農(nóng)擔(dān)公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估評(píng)價(jià)中，市農(nóng)擔(dān)公司獲評(píng)為最高級(jí)A級(jí)，居全國(guó)第12位。

四是實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資本的保值增值。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1373.51萬(wàn)元，上繳企業(yè)所得稅496.17萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)877.34萬(wàn)元。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)

1.健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（1）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，重新修訂了《青島農(nóng)擔(dān)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》、《青島農(nóng)擔(dān)公司不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》，成立了青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司盡職免責(zé)工作委員會(huì) ，開(kāi)展責(zé)任認(rèn)定工作，進(jìn)一步優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)辦公會(huì)會(huì)議制度，提高了議事質(zhì)量，優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)流程。

（2）進(jìn)一步強(qiáng)化保后管理，提高風(fēng)險(xiǎn)化解能力。市農(nóng)擔(dān)公司制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提醒機(jī)制，督促業(yè)務(wù)人員提前聯(lián)系到期客戶做好還款續(xù)貸續(xù)保工作。對(duì)出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)的客戶及時(shí)聯(lián)系銀行開(kāi)展施救及風(fēng)險(xiǎn)化解工作，做到“早發(fā)現(xiàn)、早應(yīng)對(duì)、早處置”。根據(jù)客戶的實(shí)際情況，制定人性化的分期還款清收處置措施，在兼顧客戶正常生產(chǎn)生活的前提下，最大限度保障公司合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)信息化建設(shè)，提升工作效率。市農(nóng)擔(dān)公司對(duì)信息化建設(shè)工作高度重視，從全國(guó)農(nóng)擔(dān)系統(tǒng)首批、首家、首筆上線單位，到對(duì)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面升級(jí)和改造，使得業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)一步優(yōu)化，業(yè)務(wù)審批速度進(jìn)一步提高，報(bào)表統(tǒng)計(jì)進(jìn)一步智能，保后及代償、追償進(jìn)一步規(guī)范，檔案管理實(shí)現(xiàn)線上移交。

3.牢記政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)使命，始終將政策性、公益性放在首位。

（1）疫情期間，市財(cái)政積極貫徹落實(shí)財(cái)政部、市委市政府的決策部署，統(tǒng)籌做好防控疫情和業(yè)務(wù)發(fā)展，督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司出臺(tái)了擔(dān)保費(fèi)減半收取、支持農(nóng)業(yè)“抗疫情、保供給、穩(wěn)發(fā)展”11條等惠農(nóng)措施。疫情期間辦理農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)997筆，金額達(dá)80785萬(wàn)元，累計(jì)減免擔(dān)保費(fèi)330萬(wàn)元。

（2）為減輕農(nóng)戶通過(guò)過(guò)橋融資還本付息帶來(lái)的融資成本過(guò)高負(fù)擔(dān)，市農(nóng)擔(dān)公司積極對(duì)接青島農(nóng)商銀行，開(kāi)展了無(wú)還本續(xù)貸續(xù)保業(yè)務(wù)，降低了農(nóng)戶的融資成本。

4.開(kāi)發(fā)創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，為青島市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略貢獻(xiàn)農(nóng)擔(dān)力量。充分利用平臺(tái)思維，協(xié)同效用，借助農(nóng)商銀行、郵儲(chǔ)銀行兩家銀行深耕農(nóng)村金融市場(chǎng)多年形成的地頭熟、人頭熟、市場(chǎng)業(yè)務(wù)比重大優(yōu)勢(shì)，通過(guò)設(shè)計(jì)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、鎖定風(fēng)險(xiǎn)比例等手段推出“農(nóng)擔(dān)貸”創(chuàng)新產(chǎn)品，使業(yè)務(wù)辦理效率得到極大提高。積極對(duì)接各級(jí)政府、駐村工作隊(duì)、第一書(shū)記，推出“強(qiáng)村貸”；支持婦女創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，推出“巾幗貸”擔(dān)保產(chǎn)品。目前公司農(nóng)擔(dān)貸產(chǎn)品在保余額11.36億元，占比近90%，成為公司高速發(fā)展的拳頭產(chǎn)品。公司“農(nóng)擔(dān)貸”產(chǎn)品，自2019年起連續(xù)三年中標(biāo)國(guó)家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目。

二、2021年工作思路和舉措

一是繼續(xù)做大農(nóng)擔(dān)業(yè)務(wù)規(guī)模。2021年是青島農(nóng)擔(dān)公司各項(xiàng)工作繼續(xù)大力推進(jìn)的重要一年。我們將繼續(xù)嚴(yán)格按照財(cái)政部等三部委的政策規(guī)定，按照市委市政府戰(zhàn)略部署，緊緊圍繞服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略這一主線，講政治，謀大局，擔(dān)責(zé)任，督導(dǎo)市農(nóng)擔(dān)公司正確處理業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，確保2021年底完成在保余額15億元，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)在保余額18億元，代償率控制在1%以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。確保各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國(guó)同類(lèi)農(nóng)擔(dān)公司前列，在打造鄉(xiāng)村振興齊魯樣板中走在前列。

二是繼續(xù)發(fā)揮好政策性作用。按照財(cái)農(nóng)[2020]15號(hào)文件要求，修訂完善農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)助和業(yè)務(wù)管理獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法，以進(jìn)一步鼓勵(lì)和幫助農(nóng)擔(dān)公司擴(kuò)大政策性擔(dān)保規(guī)模，降低擔(dān)保費(fèi)率，緩解農(nóng)村“融資難”“融資貴”問(wèn)題。同時(shí)督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司始終堅(jiān)持“雙控”標(biāo)準(zhǔn)，確保政策性業(yè)務(wù)占比100%，各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國(guó)同類(lèi)農(nóng)擔(dān)公司前列。

三是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)化解處置水平。在繼續(xù)做好風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)、監(jiān)測(cè)、預(yù)警的基礎(chǔ)上，著重加強(qiáng)對(duì)不良項(xiàng)目和不良資產(chǎn)的處置以及資產(chǎn)保全、代償追償?shù)墓ぷ髁Χ?。修訂完善《考核?jiǎng)懲制度》，落實(shí)《擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》《不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》等，激發(fā)員工的業(yè)務(wù)積極性，提升員工責(zé)任心，規(guī)范獎(jiǎng)懲機(jī)制。

第9篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文

本報(bào)告重點(diǎn)跟蹤評(píng)價(jià)了30余項(xiàng)科技金融政策，這些試點(diǎn)政策是對(duì)現(xiàn)行制度的修訂、調(diào)整和突破。跟蹤評(píng)價(jià)和研究分析這些政策并及時(shí)總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出未來(lái)完善方向和推廣建議，為相關(guān)部門(mén)和地方出臺(tái)支持示范區(qū)建設(shè)發(fā)展的新舉措提供支撐。

示范區(qū)科技金融政策著力點(diǎn)

創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資

第一，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，采取跟進(jìn)投資、參股、融資擔(dān)保等方式，直接或間接投資于重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)。第二，針對(duì)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，對(duì)其實(shí)際投資額和建（購(gòu)）房進(jìn)行補(bǔ)貼，對(duì)其繳納的所得稅和營(yíng)業(yè)稅地方分成部分進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，根據(jù)實(shí)際投資本金損失的一定比例給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以及參照同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的一定比例給予收益補(bǔ)貼。第三，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)高級(jí)管理人員和核心人員實(shí)行年薪制、股權(quán)、期權(quán)等激勵(lì)措施。第四，對(duì)科技型中小企業(yè)利用股權(quán)投資基金融資，給予中小企業(yè)建（購(gòu)、租）房補(bǔ)貼，并對(duì)其繳納的增值稅和企業(yè)所得稅地方留成部分進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

科技信貸與科技擔(dān)保

第一，對(duì)試點(diǎn)企業(yè)給予信用評(píng)級(jí)費(fèi)用補(bǔ)貼、貸款貼息，對(duì)試點(diǎn)銀行發(fā)放的科技型中小企業(yè)貸款部分不良貸款處置所發(fā)生的實(shí)際損失給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。第二，加快知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作，通過(guò)建立培育引導(dǎo)機(jī)制、信用激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、組合融資機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制（擔(dān)保換利潤(rùn)分紅、期權(quán)等）引導(dǎo)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款工作。第三，科技擔(dān)保方面，給予企業(yè)貸款貼息和擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保補(bǔ)貼、損失補(bǔ)償、落戶獎(jiǎng)勵(lì)、購(gòu)（租）房補(bǔ)貼和財(cái)稅獎(jiǎng)勵(lì)。第四，促進(jìn)科技型中小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)和小額貸款公司發(fā)展，采取落戶獎(jiǎng)勵(lì)、建（購(gòu)、租）房補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、業(yè)務(wù)增量補(bǔ)貼、財(cái)稅獎(jiǎng)勵(lì)等手段。

多層次資本市場(chǎng)

示范區(qū)主要根據(jù)中小企業(yè)改制、上市掛牌、公司并購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)等不同階段給予相應(yīng)的財(cái)政扶持，同時(shí)從工商登記、優(yōu)化上市環(huán)境、培育上市資源、完善政策體系等方面全方位支持多層次市場(chǎng)建設(shè)。

科技保險(xiǎn)

第一，在信用保險(xiǎn)方面，采取給予企業(yè)資信調(diào)查費(fèi)補(bǔ)貼和企業(yè)保費(fèi)補(bǔ)貼，同時(shí)對(duì)獲得貸款并按期還本付息的試點(diǎn)企業(yè)給予貸款貼息，對(duì)試點(diǎn)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)每年新增承保額度給予獎(jiǎng)勵(lì)等措施。第二，在首臺(tái)（套）科技保險(xiǎn)方面，已認(rèn)定的中關(guān)村首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備試驗(yàn)、示范項(xiàng)目實(shí)行保險(xiǎn)費(fèi)資助，對(duì)新技術(shù)新產(chǎn)品（服務(wù)）實(shí)行保險(xiǎn)費(fèi)資助。第三，在其他科技保險(xiǎn)方面，主要采取對(duì)科技企業(yè)保費(fèi)補(bǔ)貼方式予以支持。

科技金融頂層設(shè)計(jì)、金融機(jī)構(gòu)及人才

第一，加強(qiáng)對(duì)促進(jìn)科技和金融工作的頂層設(shè)計(jì)，通過(guò)健全科技與金融相結(jié)合的服務(wù)平臺(tái)、完善科技金融信用服務(wù)體系、加強(qiáng)對(duì)科技金融服務(wù)的組織協(xié)調(diào)等方面促進(jìn)科技和金融結(jié)合。第二，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，采取落戶獎(jiǎng)勵(lì)、建（購(gòu)、租）房補(bǔ)貼、并購(gòu)交易中介費(fèi)用補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、所得稅和營(yíng)業(yè)稅地方留成部分獎(jiǎng)勵(lì)等方式，引進(jìn)和鼓勵(lì)新設(shè)金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)股權(quán)投資、擔(dān)保、小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，并且支持金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展科技金融創(chuàng)新服務(wù)。第三，加快金融人才集聚，主要從租房補(bǔ)貼、個(gè)人所得稅地方留成部分獎(jiǎng)勵(lì)、子女入托及義務(wù)教育優(yōu)待等方面，對(duì)金融人才給予優(yōu)惠待遇。

政策執(zhí)行與效果

創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資

示范區(qū)是其所在省市科技資源最為密集和活躍的區(qū)域，因而也是其所在省市創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資最集中和活躍的區(qū)域。2011年示范區(qū)創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資在機(jī)構(gòu)數(shù)目、管理資本、投資項(xiàng)目數(shù)和投資額上都有較大幅度增加（見(jiàn)表1）。中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)還形成了獨(dú)特的股權(quán)投資模式，如中關(guān)村發(fā)展集團(tuán)探索以股權(quán)投資為主的科技成果產(chǎn)業(yè)化新體系，發(fā)揮國(guó)有資本對(duì)科技創(chuàng)新的引領(lǐng)帶動(dòng)作用，建設(shè)多層次資源要素為支撐的融資平臺(tái)，支持科技成果轉(zhuǎn)化。

科技貸款

參與北京市科技信貸補(bǔ)償計(jì)劃的銀行共23家，支持258家企業(yè)，發(fā)放貸款295筆，貸款折合人民幣約260億元。18家銀行在中關(guān)村設(shè)立了專(zhuān)門(mén)為科技企業(yè)服務(wù)的信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)或特色支行，北京銀行和中國(guó)建設(shè)銀行設(shè)立了中關(guān)村分行。以中關(guān)村科技擔(dān)保公司為平臺(tái)，已累計(jì)為企業(yè)提供貸款擔(dān)保641億元，其中2012年新增擔(dān)保120億元；累計(jì)組織149家中小企業(yè)發(fā)行直接融資產(chǎn)品，融資額共計(jì)27.7億元；各銀行在中關(guān)村內(nèi)累計(jì)發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款97.6億元；中關(guān)村小額貸款公司累計(jì)發(fā)放貸款33.4億元；杭州銀行推出針對(duì)中關(guān)村代辦掛牌企業(yè)的股權(quán)質(zhì)押貸款.累計(jì)為38家企業(yè)發(fā)放貸款6.6億元。

截至2011年底，武漢東湖示范區(qū)累計(jì)成功為37家企業(yè)辦理60筆股權(quán)質(zhì)押融資，實(shí)現(xiàn)直接和間接融資總金額逾55億元。依托生產(chǎn)力促進(jìn)中心等平臺(tái)發(fā)展中小企業(yè)集合貸，集合貸款已支持50多家企業(yè)，發(fā)放貸款達(dá)8.75億元。武漢東湖示范區(qū)擁有光谷擔(dān)保、中融擔(dān)保、銀乾擔(dān)保等擔(dān)保公司總數(shù)達(dá)9家，注冊(cè)資本總額超過(guò)15億元，2011年中小企業(yè)累計(jì)獲得擔(dān)保貸款超過(guò)60億元。

上海市金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，呈現(xiàn)了銀行貸款、小額貸款、融資擔(dān)保金額和戶數(shù)俱增的良好態(tài)勢(shì)。截至2012年3月底，全市小企業(yè)貸款余額5 635億元，增幅1.2%；微型企業(yè)貸款余額825億元，增幅6.8%。已開(kāi)業(yè)的75家小額貸款公司3月末小額貸款余額120.29億元，其中小企業(yè)貸款余額59.94億元，增幅10.92%；科技企業(yè)貸款余額31.87億元，貸款戶數(shù)598家，增幅0.87%（見(jiàn)表2）。融資性擔(dān)保余額436.8億元，其中科技企業(yè)擔(dān)保余額24.61%。2013年1月，上海市共.有27家科技企業(yè)通過(guò)科技金融服務(wù)平臺(tái)，獲得總額達(dá)，1.46億元的銀行貸款，其中參加科技履約責(zé)任貸的企業(yè)有20家，獲得貸款6100萬(wàn)元；參加科技成果轉(zhuǎn)化信用貸的有4家，獲得貸款8000萬(wàn)元。此外還有小巨人信用貸、創(chuàng)新基金微小貸等多種貸款方式。

多層次資本市場(chǎng)

中關(guān)村上市公司群體加速壯大，“中關(guān)村板塊”效應(yīng)增強(qiáng)，目前創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)53家，中小板上市企業(yè)38家。上海市中小企業(yè)在IPO方面有較好表現(xiàn)，目前創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)28家，中小板上市企業(yè)27家；2011年上海股權(quán)托管交易中心啟動(dòng)，截至2012年底，掛牌企業(yè)48家，成交額超過(guò)1億元。東湖高新區(qū)企業(yè)上市取得新突破，截至2012年4月底，東湖高新區(qū)上市公司31家，其中國(guó)內(nèi)上市公司25家，海外上市公司6家，形成了境內(nèi)境外、主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板多途徑上市的格局，利用資本市場(chǎng)累計(jì)融資374.22億元，其中股票融資294.07億元，債券融資80.15億元

中關(guān)村代辦試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，為建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管下的全國(guó)場(chǎng)外交易市場(chǎng)積累了經(jīng)驗(yàn)，奠定了基礎(chǔ)。2012年9月，武漢東湖、上海張江和天津?yàn)I海三個(gè)國(guó)家高新區(qū)被納入新三板試點(diǎn)范圍。截至2013年3月，掛牌企業(yè)達(dá)到205家。2012年1月―10月，掛牌企業(yè)通過(guò)定向增資獲得8.2億元融資。

科技保險(xiǎn)

中關(guān)村信用保險(xiǎn)及貿(mào)易融資試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，累計(jì)為65家企業(yè)提供近200億元的信用保險(xiǎn)和10億元的貿(mào)易融資貸款。武漢市共有400家高新技術(shù)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)了科技保險(xiǎn)產(chǎn)品，累計(jì)繳納科技保險(xiǎn)保費(fèi)約6 500萬(wàn)元，企業(yè)享受約500億元的科技保險(xiǎn)保額服務(wù)。上海市2012年科技保險(xiǎn)保額3.05億元，并且推出科技型中小企業(yè)履約保證保險(xiǎn)貸款。截至2012年10月底，履約貸款已經(jīng)受理企業(yè)申請(qǐng)319家，放款企業(yè)193家，共獲得貸款6.3億元，其中48家企業(yè)為首次貸款。

中關(guān)村首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備示范項(xiàng)目保險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制自2010年實(shí)施以來(lái)，通過(guò)給企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售的首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備提供保險(xiǎn)保障，在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、促進(jìn)產(chǎn)品推廣運(yùn)用、項(xiàng)目資金融資、技術(shù)專(zhuān)利保護(hù)等方面發(fā)揮了重要作用，取得了較好的效果，越來(lái)越多的企業(yè)對(duì)首臺(tái)（套）保險(xiǎn)機(jī)制表示認(rèn)同。2012年又設(shè)計(jì)出臺(tái)了首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備關(guān)鍵技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押貸款保證保險(xiǎn)和首臺(tái)（套）重大技術(shù)裝備專(zhuān)利執(zhí)行保險(xiǎn)兩個(gè)險(xiǎn)種，進(jìn)一步滿足科技企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)需求，保障科技企業(yè)利益。

問(wèn)題及政策建議

支持創(chuàng)業(yè)投資政策的引導(dǎo)效應(yīng)不明顯，建議出臺(tái)針對(duì)天使投資的扶持政策

目前創(chuàng)投機(jī)構(gòu)尤其是引導(dǎo)基金支持的創(chuàng)投機(jī)構(gòu)仍然集中于成熟和后端項(xiàng)目，許多處于初創(chuàng)期的科技型中小企業(yè)仍然得不到資金支持；同時(shí)天使投資以及進(jìn)行早期投資的機(jī)構(gòu)數(shù)量仍然匱乏。建議一方面加大針對(duì)天使投資和早期投資引導(dǎo)基金的設(shè)立工作，引導(dǎo)和促進(jìn)社會(huì)資金加大對(duì)初創(chuàng)期企業(yè)的投資力度；另一方面借鑒OECD有關(guān)國(guó)家鼓勵(lì)天使投資的經(jīng)驗(yàn)，研究制定有關(guān)對(duì)私人投資者投資非上市公司的個(gè)人所得稅及損失稅前彌補(bǔ)的相關(guān)優(yōu)惠政策。

科技型中小企業(yè)融資障礙較大，建議制定科技信貸的扶持政策

由于科技型中小企業(yè)缺乏抵質(zhì)押物、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)大、成長(zhǎng)性難以把握、管理成本高，傳統(tǒng)銀行信貸模式難以為科技型中小企業(yè)提供融資服務(wù)，同時(shí)缺乏銀行授信盡職免責(zé)的操作細(xì)則和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。在政策層面，建議：第一，在示范區(qū)率先建立符合銀行支持科技型中小微企業(yè)發(fā)展的監(jiān)管制度，推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，落實(shí)中小微企業(yè)客戶經(jīng)理“盡職免責(zé)”制度；第二，制定支持科技銀（支）行發(fā)展的相關(guān)政策，開(kāi)展示范區(qū)內(nèi)的社區(qū)銀行試點(diǎn)工作；第三，在示范區(qū)內(nèi)對(duì)科技小額貸款公司進(jìn)行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍試點(diǎn)，完善小額貸款融資和服務(wù)方式，開(kāi)展小額貸款公司擴(kuò)大融資倍數(shù)和資金來(lái)源試點(diǎn)；第四，試點(diǎn)開(kāi)展對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化貸款的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，建立示范區(qū)、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化貸款的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款受制于退出渠道，建議完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的政策環(huán)境

目前對(duì)于企業(yè)質(zhì)押的專(zhuān)利、技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)，出現(xiàn)未還款情況時(shí)，銀行等機(jī)構(gòu)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行處置渠道較為狹窄，有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)估價(jià)、交易等尚未解決。建議首先完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的政策環(huán)境，構(gòu)建從知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、金融服務(wù)到交易處置等全程投融資服務(wù)體系，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資政策的宣傳普及，設(shè)立質(zhì)押貸款貼息專(zhuān)項(xiàng)資金，降低企業(yè)融資成本；其次示范區(qū)制定出臺(tái)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的財(cái)政扶持政策。

科技擔(dān)保“小、弱、散、難”，建議推動(dòng)科技擔(dān)保體系網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展

專(zhuān)業(yè)化的科技擔(dān)保公司普遍規(guī)模較小，發(fā)展不均衡，政策扶持不到位，擔(dān)保層級(jí)低、覆蓋面窄、擔(dān)保資金總量不足。建議構(gòu)建中央和地方共同出資的擔(dān)保機(jī)制，中央財(cái)政與地方政府（示范區(qū)）、民間資金合資共建區(qū)域性擔(dān)保子公司和向地方科技擔(dān)保公司注資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞剑嵘齾^(qū)域科技擔(dān)保能力；在示范區(qū)開(kāi)展科技擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、代償優(yōu)惠、放大倍數(shù)等試點(diǎn)，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

多層次資本市場(chǎng)相對(duì)滯后，建議加快全國(guó)場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)

多層次資本市場(chǎng)體系建設(shè)相對(duì)滯后，支持科技型中小企業(yè)發(fā)展的潛力遠(yuǎn)未發(fā)揮。由于中小板、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)實(shí)際進(jìn)入門(mén)檻仍然較高，發(fā)行審核速度偏慢，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)對(duì)自主創(chuàng)新企業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)支持不足，代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)擴(kuò)大試點(diǎn)相關(guān)配套政策不完善。建議盡快加快代辦股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)配套制度建設(shè)，細(xì)化股權(quán)認(rèn)定的相關(guān)政策，推動(dòng)一批科技成果入股的企業(yè)一卜市融資；以區(qū)域性柜臺(tái)交易為基礎(chǔ)，加快全國(guó)性統(tǒng)一監(jiān)管的場(chǎng)外交易市場(chǎng)建設(shè)，完善市場(chǎng)監(jiān)管、準(zhǔn)入與退出、操作流程、信息披露等基礎(chǔ)性制度，形成合作協(xié)同的市場(chǎng)層級(jí)結(jié)構(gòu)；充分發(fā)揮技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的作用，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

科技保險(xiǎn)功能未充分發(fā)揮，建議不斷豐富科技保險(xiǎn)內(nèi)涵

目前示范區(qū)對(duì)科技保險(xiǎn)的引導(dǎo)和激勵(lì)缺乏有效手段，各類(lèi)險(xiǎn)種對(duì)創(chuàng)新核心環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)分散功能不強(qiáng)，科技企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)亟待提高，部分補(bǔ)貼不能及時(shí)到位，科技保險(xiǎn)涉及的部門(mén)、地方之間還未建立有效順暢的溝通協(xié)作機(jī)制。建議推廣中關(guān)村首臺(tái)（套）保險(xiǎn)機(jī)制和融資保障類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，充分利用保險(xiǎn)工具支持科技企業(yè)新產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、市場(chǎng)拓展、融資、進(jìn)出口以及科技人員激勵(lì)保障等方面作用，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，培育和發(fā)展科技保險(xiǎn)市場(chǎng)；完善落實(shí)科技重大專(zhuān)項(xiàng)、科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)中列支科技保險(xiǎn)費(fèi)和對(duì)首臺(tái)（套）產(chǎn)品實(shí)施用戶保費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)政策；在示范區(qū)開(kāi)展保險(xiǎn)資金用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)培育和重大產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目投資試點(diǎn)。