擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

內(nèi)容摘要:本文闡述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系設(shè)計(jì)的重要性,分析了擔(dān)保公司健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的問(wèn)題,文章重點(diǎn)從若干方面論述了擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系構(gòu)建。

關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)控制體系 構(gòu)建

擔(dān)保公司設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展,因此風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn),是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有典型的“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”特征,要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng),就要盡力減少擔(dān)保代償賠付,不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險(xiǎn)控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營(yíng)管理控制機(jī)制,在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí),將有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制能力是擔(dān)保公司市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的體現(xiàn),建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系至關(guān)重要。

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系須解決的基本問(wèn)題

銀行放貸需要的是標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證,而信用短缺是擔(dān)保公司產(chǎn)生的基本原因。擔(dān)保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而,擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)化解能力,才能穩(wěn)健生存。擔(dān)保公司可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自不同方面。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險(xiǎn)既有來(lái)自?xún)?nèi)部的管理控制風(fēng)險(xiǎn),也有來(lái)自外部的風(fēng)險(xiǎn),這決定了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制體系必須具有系統(tǒng)性。

(一)來(lái)自公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)

來(lái)自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善,都會(huì)通過(guò)擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤,使擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)自擔(dān)保對(duì)象(客戶)的違約風(fēng)險(xiǎn)和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對(duì)象的企業(yè)或個(gè)人性質(zhì),外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型包括針對(duì)擔(dān)保對(duì)象的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。其中內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)包括:財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)信息不透明等風(fēng)險(xiǎn);外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)包括:政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政府政策風(fēng)險(xiǎn)、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場(chǎng)服務(wù)體系不足等風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)個(gè)人擔(dān)保要全面考慮個(gè)人資信的若干內(nèi)容,綜合評(píng)價(jià):個(gè)人征信紀(jì)錄;受教育的程度;家庭成員構(gòu)成;身體素質(zhì)及健康狀況;心理素質(zhì);社會(huì)交往信譽(yù);職業(yè)素養(yǎng);業(yè)務(wù)技能;職業(yè)穩(wěn)定性;收入情況及穩(wěn)定性;個(gè)人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成;個(gè)人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中,對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)信息,可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重,建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型,并用模型的計(jì)算結(jié)果來(lái)指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

(一)完善公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

公司要提升管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,至少應(yīng)該在以下六個(gè)方面進(jìn)行完善,進(jìn)而形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司應(yīng)通過(guò)集體智慧和廉潔的制度來(lái)建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,可按風(fēng)險(xiǎn)管理的前、中、后三個(gè)階段設(shè)置三個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén):擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開(kāi)拓部門(mén);風(fēng)險(xiǎn)管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門(mén);綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門(mén)。部門(mén)之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效,應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專(zhuān)家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會(huì)”,執(zhí)行決策職能。

一方面,公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu),完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理,設(shè)置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層“三會(huì)一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、綜合部、風(fēng)險(xiǎn)控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu),確保公司的“專(zhuān)業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)與落實(shí)、項(xiàng)目評(píng)審與決策、保后的動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘?zhuān)項(xiàng)規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效率與風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

另一方面,可通過(guò)吸引外部股東,引入外部監(jiān)管機(jī)制;開(kāi)展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作,建立由政府相關(guān)主管部門(mén)或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

2.建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系可參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系,減少人為誤差,可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開(kāi)拓的需求而建立,應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營(yíng)特色,對(duì)申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),作為決策的依據(jù)。當(dāng)然,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合,普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程,實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理,儲(chǔ)備或聘請(qǐng)具備豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員;建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng),加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查;注重客戶關(guān)系管理,建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的客戶群,積累完整詳細(xì)的客戶資料,穩(wěn)定評(píng)估的信息來(lái)源;嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程,避免盲目決策;加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理,完善事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制;強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控,防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是:“一分析,二看,三聽(tīng),四問(wèn),五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開(kāi)始,要帶著問(wèn)題去擔(dān)保對(duì)象,對(duì)企業(yè)的考察,要聽(tīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門(mén)、供應(yīng)商與客戶對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià),帶問(wèn)題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性,針對(duì)可疑點(diǎn),確定核點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過(guò)程中,應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧,共同把關(guān),互相配合,以A為主形成調(diào)研報(bào)告。

4.對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè),反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是,中小企業(yè)及個(gè)人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差,特別是抵質(zhì)押、反擔(dān)保政策環(huán)境差,《擔(dān)保法》雖已出臺(tái)多年,但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施,特別對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)而言。如登記機(jī)關(guān)通常差別對(duì)待擔(dān)保公司與銀行,對(duì)土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司,使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險(xiǎn)。

因此,公司須具備能力對(duì)擔(dān)保對(duì)象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合,通過(guò)對(duì)各種反擔(dān)保措施的組合,控制企業(yè)的第一還款來(lái)源或產(chǎn)生相對(duì)可靠的第二還款來(lái)源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專(zhuān)戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無(wú)限責(zé)任保證反擔(dān)保;核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本,估算出企業(yè)的資金需求量;對(duì)跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買(mǎi)方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專(zhuān)戶對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售回款封閉管理,從第一還款來(lái)源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個(gè)人無(wú)限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任,避免惡意逃債。

5.以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過(guò)制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為此應(yīng)完善績(jī)效考核制度,建立項(xiàng)目經(jīng)理的問(wèn)責(zé)制,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^(guò)內(nèi)外部培訓(xùn),使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)。

6.積極主動(dòng)爭(zhēng)取政府財(cái)政稅收政策支持。我國(guó)目前分層次的金融體系中,缺少面向個(gè)人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),擔(dān)保公司是一個(gè)特殊的行業(yè),在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵(lì)擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充,出臺(tái)了多種財(cái)稅政策,公司應(yīng)積極爭(zhēng)取政策支持。

(二)通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)組合,分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)個(gè)人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長(zhǎng)期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)與低風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。

隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷增加,出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢(shì):一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類(lèi)驟增。如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等;甚至,擔(dān)保公司可代替保險(xiǎn)公司的部份職能,如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無(wú)需投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等; 二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢(shì)。如,擔(dān)保與投資的結(jié)合―擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開(kāi)展,擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢(shì),由目標(biāo)投資企業(yè)貸款,由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息,貸款作為擔(dān)保公司對(duì)目標(biāo)企業(yè)的投資;再如,擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合:將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合,除控制風(fēng)險(xiǎn)之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤(rùn),如果申保客戶在債務(wù)到期時(shí)未能履行其債務(wù),擔(dān)保公司通過(guò)典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng),由典當(dāng)行向申?？蛻羰杖≥^高的利息,如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng),則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報(bào);此外還可以將公司擔(dān)保業(yè)務(wù)與集團(tuán)的拍賣(mài)業(yè)務(wù)相結(jié)合,進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。

公司經(jīng)營(yíng)的永恒課題是如何通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價(jià)值提升:信用資源是擔(dān)保公司賴(lài)以生存的資源,創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大,業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益。同時(shí),創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險(xiǎn)的需要:擔(dān)保公司由于未列入金融機(jī)構(gòu)的范疇,有更大自主性,這便有了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間;由于擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,生存空間小,這便使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動(dòng)力。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)向非銀行融資轉(zhuǎn)移,也是擔(dān)保公司為謀求生存與發(fā)展的無(wú)奈之舉:擔(dān)保公司的主要職能是化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn),但應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),擔(dān)保公司所面臨的政策環(huán)境并不寬松,許多反擔(dān)保措施無(wú)法落實(shí),因此,將業(yè)務(wù)擴(kuò)大到風(fēng)險(xiǎn)較低的非銀行融資業(yè)務(wù)以及對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合都是風(fēng)險(xiǎn)控制的需要。

(三)嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理并規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保公司需建立代償風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和緩沖機(jī)制,避免風(fēng)險(xiǎn)集中暴露對(duì)公司財(cái)務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過(guò)年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后,可差額提取。還需根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和拓展,結(jié)合需要,建立資本金追加機(jī)制,對(duì)于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)利用財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制,持續(xù)注入和代償補(bǔ)償,保障風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。

(四)加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外,擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多,如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對(duì)于這些大宗業(yè)務(wù),僅靠單個(gè)公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保,應(yīng)該通過(guò)行業(yè)內(nèi)部的合作,通過(guò)聯(lián)合共同擔(dān)保,分散風(fēng)險(xiǎn),拓展行業(yè)發(fā)展空間,增強(qiáng)行業(yè)長(zhǎng)期集體風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

結(jié)論

擔(dān)保公司是一類(lèi)特殊的企業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營(yíng),風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)管理的第一要?jiǎng)?wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個(gè)視覺(jué),根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,設(shè)計(jì)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)控制模型,從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手,建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

參考文獻(xiàn):

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3.譚仲明,梅強(qiáng).中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保運(yùn)作模式研究.數(shù)量經(jīng)濟(jì)技術(shù)經(jīng)濟(jì)研究,2001(6)

第2篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞:擔(dān)保;風(fēng)險(xiǎn)控制;融資

中圖分類(lèi)號(hào):F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1672-3198(2010)03-0159-01

1 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀分析

當(dāng)前我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀主要可以從以下幾個(gè)方面來(lái)體現(xiàn):

(1) 擔(dān)保體系的建設(shè)已經(jīng)由政府主導(dǎo)型向市場(chǎng)主導(dǎo)、政府引導(dǎo)型轉(zhuǎn)變。民間出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已占多數(shù),擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)從初期政府出資為主發(fā)展到企業(yè)、民間組織等非政府出資為主, 擔(dān)保業(yè)的發(fā)展已經(jīng)由政府主導(dǎo)向市場(chǎng)主導(dǎo)、政府引導(dǎo)轉(zhuǎn)變。

(2) 擔(dān)保資金大幅度增加,擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。在擔(dān)保資金、業(yè)務(wù)實(shí)力逐步增強(qiáng)的同時(shí),擔(dān)保品種的開(kāi)發(fā)力度也進(jìn)一步加大,擔(dān)保品種也出現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。

(3)初步構(gòu)建了風(fēng)險(xiǎn)控制體系。一般地,風(fēng)險(xiǎn)控制體系至少可從組織、制度、技術(shù)三個(gè)層面考察。目前中國(guó)擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系均圍繞擔(dān)保業(yè)務(wù)而構(gòu)建, 它在組織上主要由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)構(gòu)成。

2 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)SWOT分析

2.1 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的優(yōu)勢(shì)

(1)信息比較優(yōu)勢(shì)。擔(dān)保公司一開(kāi)始的定位就是為中小企業(yè)融資提供服務(wù), 絕大多數(shù)擔(dān)保公司是地方性機(jī)構(gòu),由于地緣及長(zhǎng)期的合作關(guān)系,擔(dān)保公司對(duì)地方中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解程度比銀行更多。

(2)擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有比較強(qiáng)的適應(yīng)性。由于擔(dān)保公司在成立初期,就把自己的客戶定位為本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè),再加上擔(dān)保公司在客戶信息資源和地理方面的優(yōu)勢(shì),且擔(dān)保公司在地理位置上主要集中在中小企業(yè)比較密集的地區(qū), 在收集信息和商業(yè)交流方面, 擔(dān)保公司有著其他金融機(jī)構(gòu)無(wú)法比擬的適應(yīng)性?xún)?yōu)勢(shì)。

(3)擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更強(qiáng)的防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在機(jī)制和動(dòng)力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身很清楚,中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險(xiǎn)極不匹配,出現(xiàn)一兩單壞賬也許就是一個(gè)致命的打擊。因此, 擔(dān)保機(jī)構(gòu)更注重經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.2 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的劣勢(shì)

(1)公信力不足。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是提供信用擔(dān)保的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu),其自身信用的大小直接影響了業(yè)務(wù)的開(kāi)展。大部分民營(yíng)擔(dān)保企業(yè)由于自身資金有限且操作不規(guī)范,使民營(yíng)擔(dān)保公司自身的公信力不足。

(2)業(yè)務(wù)單一, 期限過(guò)短。目前中國(guó)多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保期限為3 個(gè)月到一年, 擔(dān)保品種局限于流動(dòng)資金, 且很多擔(dān)保公司只開(kāi)展反抵押擔(dān)保,信用擔(dān)保發(fā)展相對(duì)緩慢。

2.3 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的機(jī)遇

(1)中小企業(yè)發(fā)展迅速。經(jīng)過(guò)30多年艱苦創(chuàng)業(yè),中國(guó)大量的中小企業(yè)今天開(kāi)始站在新的起點(diǎn)上,已經(jīng)從單純的數(shù)量擴(kuò)張的粗放型增長(zhǎng)進(jìn)入到一個(gè)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新的可持續(xù)發(fā)展階段。而融資難一直是中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展面臨的一個(gè)主要問(wèn)題。因而, 從市場(chǎng)需求來(lái)看, 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存空間很大。

(2)政府支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。由于中國(guó)的財(cái)政撥款資金有限,政策性擔(dān)保規(guī)模不可能很大, 因此政府非常重視扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展, 對(duì)它們從事中小企業(yè)的信用擔(dān)保會(huì)給予各項(xiàng)政策上的優(yōu)惠及一定的補(bǔ)償。2.4 我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的威脅

(1)收益和風(fēng)險(xiǎn)不匹配,潛在風(fēng)險(xiǎn)巨大。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè), 應(yīng)該獲取高回報(bào), 但事實(shí)不是如此。目前擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保, 一般是按貸款額的2% ～3%標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用,這與其承擔(dān)的高風(fēng)險(xiǎn)不匹配。

(2)中小企業(yè)誠(chéng)信缺失影響擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于我國(guó)社會(huì)信用體制沒(méi)有根本改善,對(duì)借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度,使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,加大了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3 相關(guān)建議

由于中國(guó)的擔(dān)保行業(yè)是以中小企業(yè)融資擔(dān)保起步,目前還處于起步階段。針對(duì)我國(guó)擔(dān)保行業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)狀,提出以下建議:

(1)拓展資本金來(lái)源和融資渠道,擴(kuò)大資本金規(guī)模。公司除通過(guò)自身的資本金運(yùn)用來(lái)增加收入積累資金外,還應(yīng)努力開(kāi)拓外部融資渠道,一方面吸收民間資本進(jìn)入擔(dān)保公司,另一方面引進(jìn)外資參股。

(2)建立統(tǒng)一的社會(huì)信用制度。政府應(yīng)該堅(jiān)持“政府推動(dòng)、統(tǒng)一規(guī)劃、市場(chǎng)運(yùn)作、分布實(shí)施”的工作原則,積極穩(wěn)妥地推進(jìn)中國(guó)社會(huì)信用體系的建設(shè)工作。

(3)充分發(fā)揮信用擔(dān)保協(xié)會(huì)在行業(yè)中的作用。各地信用擔(dān)保協(xié)會(huì)應(yīng)成為各地方擔(dān)保行業(yè)與政府、銀行、中小企業(yè)之間聯(lián)系溝通的紐帶與橋梁,推動(dòng)各方交流合作。

參考文獻(xiàn)

第3篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

[關(guān)鍵詞]擔(dān)保；業(yè)務(wù)創(chuàng)新；環(huán)境

[中圖分類(lèi)號(hào)]F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 ― 2234（2016）05 ― 0081 ― 02

引言

中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量占全國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的60%，就業(yè)人口占全國(guó)的80%，經(jīng)濟(jì)的下行，受影響最大的就是中小企業(yè)。很顯然，為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展條件和空間也就等于為中國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定較快發(fā)展提供了有力支撐，正因?yàn)槿绱?，?guó)家現(xiàn)在出臺(tái)了許多支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，比如減賦稅、給補(bǔ)貼、予獎(jiǎng)勵(lì)等等，同時(shí)要求對(duì)中小企業(yè)的貸款要專(zhuān)款專(zhuān)用，打破市場(chǎng)壟斷引入民間資本等。但融資性擔(dān)保仍然不可或缺，它是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是金融市場(chǎng)與小微企業(yè)的重要媒介和橋梁。解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題擔(dān)保行業(yè)要扮演重要角色。

而由于2012年擔(dān)保行業(yè)發(fā)生了“中擔(dān)事件”、“華鼎事件”，且宏觀經(jīng)濟(jì)又步入下行周期，擔(dān)保行業(yè)自身也面臨著巨大的問(wèn)題。擔(dān)保業(yè)務(wù)品種單一，缺乏創(chuàng)新無(wú)疑是目前擔(dān)保行業(yè)的主要問(wèn)題之一，業(yè)務(wù)創(chuàng)新已成為擔(dān)保行業(yè)迫在眉睫的任務(wù)。但擔(dān)保行業(yè)要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不能盲目的進(jìn)行，必須為業(yè)務(wù)創(chuàng)新?tīng)I(yíng)造出一個(gè)良好的環(huán)境，才能大大提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新的成功率，才能使得創(chuàng)新的品種能夠適應(yīng)市場(chǎng)的需求。

一、擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)

擔(dān)保行業(yè)在業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)應(yīng)建立起一套完整的規(guī)章制度和良好的運(yùn)營(yíng)模式。只有這樣，才能為擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供有力的后勤保障和技術(shù)支持。

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)已經(jīng)成熟

一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)要進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新，必須擁有了自己的成熟業(yè)務(wù)品種，并且已發(fā)展到一定的規(guī)模。這是由于擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新需要大量的人力、物力、時(shí)間和技術(shù)支持，而擁有成熟業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必然是在風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作、銀擔(dān)合作等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，有一批有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已擁有了一定的利潤(rùn)來(lái)源，不會(huì)影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作。一家新成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)冒然進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，必然會(huì)失敗。

2.建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該在借鑒成功管理模式的基礎(chǔ)上，形成自己獨(dú)特的管理體系和管理實(shí)踐，建立出一套現(xiàn)代化管理系統(tǒng)。建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)，可以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)流程變化及時(shí)做出反應(yīng)，把冗雜的管理機(jī)構(gòu)合并，實(shí)施組織機(jī)構(gòu)的再造，滿足新的業(yè)務(wù)流程需要，推動(dòng)公司向網(wǎng)絡(luò)化、扁平化、有序化發(fā)展，以最大程度提高工作效率。

建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)的一個(gè)重要方面就是信息體系的完善。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)是信息化經(jīng)濟(jì)。對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新而言，信息尤為重要，是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)和前提。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下，及時(shí)獲取有關(guān)技術(shù)、市場(chǎng)方面的信息，并在公司內(nèi)部迅速準(zhǔn)確地傳遞、處理信息是擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新成功的前提。所以，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須完成信息管理電子化、數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化，按照市場(chǎng)需求來(lái)組織擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新活動(dòng)。

3.培養(yǎng)一批核心人才隊(duì)伍

人才是所有資源的載體。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，就必須建設(shè)一支高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。所以，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在員工培訓(xùn)時(shí)，要總結(jié)在實(shí)踐中具體的經(jīng)驗(yàn)，全面提高員工的綜合素質(zhì)；要按組織層次對(duì)全體人員進(jìn)行培訓(xùn)，最終培養(yǎng)出經(jīng)營(yíng)型人才、資本運(yùn)作型人才、技術(shù)創(chuàng)新型人才等高層次人才。如此一來(lái)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可以擁有一支掌握相關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的高水平、高水準(zhǔn)的技術(shù)創(chuàng)新型人才隊(duì)伍，從而為擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供人才保障。

4.健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系

擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和能力非常重要，是公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須健全公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度、項(xiàng)目審核制度、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)估制度、反擔(dān)保制度、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金管理辦法、債務(wù)追償管理辦法等制度，并嚴(yán)格按照國(guó)家法律、法規(guī)。公司所有的活動(dòng)包括公司的內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)的開(kāi)展等都要規(guī)范化、合理化，這樣才能防范、控制和分散風(fēng)險(xiǎn)。健全了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，才能在擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)將創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)做出有效的評(píng)估，并在實(shí)踐中將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

5.樹(shù)立全員營(yíng)銷(xiāo)的理念

擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有金融服務(wù)的特性，能給銀行和擔(dān)保客戶帶來(lái)更有價(jià)值的服務(wù)是其核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該將服務(wù)制勝的理念植入人心，樹(shù)立全方位的服務(wù)意識(shí)。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，服務(wù)至上的理念不僅僅要業(yè)務(wù)人員貫穿在工作中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)各個(gè)部門(mén)以及每位員工都應(yīng)該落實(shí)到日常行為中。將滿足市場(chǎng)需求、滿足客戶需求作為企業(yè)一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的導(dǎo)向。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過(guò)提供優(yōu)良的顧客價(jià)值和滿意服務(wù)來(lái)留住老客戶，以達(dá)到拓展市場(chǎng)的目的。擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新的新品種也可以通過(guò)全員營(yíng)銷(xiāo)的方式，介紹給銀行和客戶，從而使得創(chuàng)新業(yè)務(wù)得以迅速開(kāi)展起來(lái)。

6.做好客戶的延伸

做好客戶的延伸非常重要，尤其是對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新來(lái)說(shuō)。擔(dān)保公司建立健全了公司客戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，詳細(xì)記錄、妥善保管客戶的檔案及需求信息，通過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)分析，認(rèn)真研究客戶組成結(jié)構(gòu)以及其融資行為特征，以延伸客戶價(jià)值鏈服務(wù)，增加客戶附加價(jià)值為目標(biāo)，構(gòu)建與客戶，特別是重點(diǎn)客戶、核心客戶，聯(lián)絡(luò)和溝通平臺(tái)，探索挖掘客戶新的融資服務(wù)需求，從而設(shè)計(jì)出能滿足客戶需求的新業(yè)務(wù)和服務(wù)。

7.營(yíng)造了良好的公司文化

公司文化的高低對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱有很大的影響力。營(yíng)造了良好公司文化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新中可以具備比對(duì)手更快更好的綜合能力，也可以發(fā)揮員工的能動(dòng)性、積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，從而對(duì)市場(chǎng)的變化應(yīng)對(duì)自如，快速調(diào)整，適應(yīng)新的環(huán)境和市場(chǎng)，創(chuàng)新出好的業(yè)務(wù)。

二、擔(dān)保行業(yè)外部環(huán)境支持

擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新不僅僅要求擔(dān)保行業(yè)自身應(yīng)具備一定的條件，還需要有外部環(huán)境的支持：

1.政府應(yīng)加大對(duì)擔(dān)保行業(yè)的支持力度

政府要正視擔(dān)保行業(yè)對(duì)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的積極作用，針對(duì)擔(dān)保行業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配”的特征，加大對(duì)擔(dān)保行業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼，從而提高擔(dān)保行業(yè)的積極性。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)在“有利可圖”的情況下，才愿意積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

2.建立和健全擔(dān)保行業(yè)的有關(guān)法律

目前我國(guó)針對(duì)融資擔(dān)保的法律缺失嚴(yán)重。國(guó)家應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)，盡快出臺(tái)專(zhuān)門(mén)針對(duì)融資擔(dān)保方面的正式法律法規(guī)，從而為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展提供完善的法律環(huán)境，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能在法律的監(jiān)督之下有序健康的發(fā)展，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種能夠在法律的范疇之內(nèi)。

3.要加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管

一方面，擔(dān)保行業(yè)之所以會(huì)陷入目前的狀況，很大程度上是由于擔(dān)保行業(yè)自身存在著較大的問(wèn)題。少數(shù)融資性擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)隱患突出。少數(shù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管控方面沒(méi)有有效約束，開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)之外的高風(fēng)險(xiǎn)、高收益活動(dòng)，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

另一方面，一些地方的監(jiān)管部門(mén)在一定程度上仍存在重發(fā)展、輕監(jiān)管現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和日常監(jiān)管不夠到位。同時(shí)，與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)相比，監(jiān)管資源不足，且專(zhuān)職人員少，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管能力不強(qiáng)，監(jiān)管有效性亟待增強(qiáng)。所以政府部門(mén)應(yīng)端正思想，重視監(jiān)管的重要性，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，堅(jiān)決將這些“害群之馬”清除出擔(dān)保行業(yè)的隊(duì)伍，從而扭轉(zhuǎn)人們對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不佳印象，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)能夠更好的被客戶接受。

4.要理順銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的問(wèn)題

目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的合作關(guān)系一直是銀行居主導(dǎo)地位，擔(dān)保機(jī)構(gòu)依附銀行生存。銀擔(dān)合作還不那么暢通，擔(dān)保公司準(zhǔn)入審批門(mén)檻高，要有一定的存款配套；擔(dān)保公司的客戶推薦給銀行，銀行直接跳單、甚至銀行一紙令下終止與擔(dān)保公司的合作。甚至一些大型銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在“身份歧視”，如工行只接受市級(jí)以上國(guó)有或國(guó)有參股的擔(dān)保公司擔(dān)保。這使得以民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體法人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)處境艱難。國(guó)內(nèi)目前的銀擔(dān)關(guān)系與國(guó)外銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)互為依存的關(guān)系截然不同，嚴(yán)重制約了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也嚴(yán)重制約了擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

5.建立健全企業(yè)、個(gè)人信用體制

企業(yè)、個(gè)人信用制度是由國(guó)家建立，用于保障和監(jiān)督企業(yè)、個(gè)人信用行為向規(guī)范發(fā)展，目的是證明和查驗(yàn)企業(yè)、個(gè)人信用情況。我國(guó)的企業(yè)、個(gè)人征信系統(tǒng)處于起步階段，雖然目前已初步建成全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)、個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，但不少地方還需要完善，企業(yè)、個(gè)人信用體系存在嚴(yán)重的缺失。擔(dān)保行業(yè)的服務(wù)對(duì)象是企業(yè)和個(gè)人，信用體制的缺失嚴(yán)重制約著擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此建立健全企業(yè)、個(gè)人信用體制迫在眉睫，它可以在一定程度上緩解信息不對(duì)稱(chēng)的情況，為擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供信用基礎(chǔ)。

結(jié)語(yǔ)

總之，擔(dān)保行業(yè)要想走出目前的困境，就需要進(jìn)行一系列的創(chuàng)新。只有創(chuàng)新，才能讓擔(dān)保行業(yè)重新進(jìn)入穩(wěn)步發(fā)展的階段，擔(dān)保行業(yè)才能真正為中小企業(yè)解決融資難問(wèn)題發(fā)揮作用。而擔(dān)保行業(yè)要想進(jìn)行創(chuàng)新，就需要營(yíng)造一個(gè)良好的環(huán)境。這就需要擔(dān)保行業(yè)不斷的進(jìn)行自我完善，建立起一套完整的規(guī)章制度和良好的運(yùn)營(yíng)模式。但僅此是不夠的，這還需要政府和社會(huì)的支持。政府和社會(huì)應(yīng)該正視擔(dān)保行業(yè)的作用，積極出臺(tái)各種政策扶持擔(dān)保行業(yè)，為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的外部環(huán)境。只有內(nèi)外兼修，擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新才能有序健康的進(jìn)行，擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種才能日益豐富，擔(dān)保行業(yè)才能持續(xù)健康的發(fā)展，才能更好的為中小企業(yè)服務(wù)。

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕鄢國(guó)松.擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式的探討〔J〕.西南金融，2012，（01）：59-61.

〔2〕李晶晶.信貸擔(dān)保公司的盈利模式創(chuàng)新與業(yè)務(wù)拓展及轉(zhuǎn)型〔J〕.探求，2011，（02）：74-80.

第4篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

[關(guān)鍵詞]擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；業(yè)務(wù)層面；企業(yè)層面

近年來(lái)伴隨擔(dān)保業(yè)務(wù)的增加，各企事業(yè)單位對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越重視，企業(yè)管理層對(duì)能夠有效預(yù)警和防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的方法和模型的需求越來(lái)越迫切?，F(xiàn)行對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的研究大多站在內(nèi)部控制的角度，研究怎樣規(guī)避和防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和報(bào)警的研究則鮮有涉及。本文借用財(cái)務(wù)分析的思路，選擇一些對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警有效的預(yù)警指標(biāo)。從業(yè)務(wù)層面和企業(yè)層面進(jìn)行模型設(shè)計(jì)，以期達(dá)到實(shí)時(shí)報(bào)警和監(jiān)控的目的。其中，業(yè)務(wù)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要針對(duì)企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分析測(cè)試，然后預(yù)報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是針對(duì)整個(gè)企業(yè)而言的，是在對(duì)企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)警情進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，綜合各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)企業(yè)的影響程度，然后預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)。

一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)選擇――“三加一”指標(biāo)模型

在分析企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)(包括業(yè)務(wù)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn))時(shí)，筆者將企業(yè)承擔(dān)的各種擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和被擔(dān)保單位財(cái)務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)四類(lèi)。其中擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)從擔(dān)保企業(yè)自身的三個(gè)維度對(duì)從事?lián)I(yè)務(wù)需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)警；被擔(dān)保單位財(cái)務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)從被擔(dān)保單位經(jīng)營(yíng)管理水平特別是現(xiàn)金生成能力角度對(duì)擔(dān)保單位承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行報(bào)警。筆者將該指標(biāo)選擇模型簡(jiǎn)稱(chēng)為“三加一”指標(biāo)模型。

(一)擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)主要通過(guò)對(duì)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的金額分析。從該項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)可能對(duì)企業(yè)造成的影響角度結(jié)合企業(yè)的承受能力進(jìn)行分析，確定各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)承受能力分析方面，筆者比較推崇擔(dān)保金額與凈資產(chǎn)的比率指標(biāo)，因?yàn)閮糍Y產(chǎn)在某種程度上可以表示企業(yè)的可支配資產(chǎn)。

(二)擔(dān)保時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)

在擔(dān)保時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)方面，筆者選擇兩個(gè)指標(biāo)：一是擔(dān)保期限是否過(guò)長(zhǎng)。因?yàn)閾?dān)保期限越長(zhǎng)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)越大。一般來(lái)說(shuō)，一年之內(nèi)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)較為容易承受。二是擔(dān)保是否逾期。正常情況下，借款單位都會(huì)按期償付貸款，解除擔(dān)保單位的擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保逾期，可能是由于借款單位經(jīng)營(yíng)不善或者由于沒(méi)有足夠的現(xiàn)金流，無(wú)法償付到期債務(wù)。無(wú)論如何，到期不償還債務(wù)都會(huì)引起借款單位的信用評(píng)級(jí)下降。因此正常情況下企業(yè)都會(huì)按期還貸，擔(dān)保逾期意味著擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。

(三)擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

在擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面。筆者選擇了六個(gè)相關(guān)指標(biāo)：一是是否涉訴。如果某項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)引訟(借款人與銀行之間訴訟)，則該項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。二是是否屬于連帶責(zé)任擔(dān)保。連帶責(zé)任擔(dān)保情況下，擔(dān)保人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，貸款合同到期，債權(quán)人可以選擇由債務(wù)人履行債務(wù)或直接要求擔(dān)保人履行債務(wù)，擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后再向債務(wù)人追償。因此連帶責(zé)任擔(dān)保本身就使擔(dān)保人承擔(dān)了較一般擔(dān)保更大的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)(注：擔(dān)保合同沒(méi)有約定是否連帶責(zé)任擔(dān)保視為連帶責(zé)任擔(dān)保)。三是是否連環(huán)擔(dān)保。連環(huán)擔(dān)保情況下，各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及對(duì)象較多，關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，管理特別容易失控，而且相關(guān)擔(dān)保鏈條的各個(gè)環(huán)節(jié)都非常脆弱，一旦其中一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，極易引發(fā)整個(gè)擔(dān)保鏈條的失控。從而導(dǎo)致?lián)p失甚至陷入危機(jī)。四是是否互保?；ケＲ步刑峁┓磽?dān)保，該種擔(dān)保方式下，當(dāng)債權(quán)人實(shí)施擔(dān)保權(quán)利時(shí)，企業(yè)為被擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)所造成的損失可以從反擔(dān)保中獲得優(yōu)先受償。因此互?？梢栽谝欢ǔ潭壬辖档蛽?dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。五是是否抵押擔(dān)保。抵押擔(dān)保下抵押物成為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，特別是當(dāng)?shù)盅何餅槠髽I(yè)關(guān)鍵廠房、設(shè)備時(shí)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦抵押物面臨被折價(jià)、拍賣(mài)或變賣(mài)，企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將受到直接影響。六是是否質(zhì)押擔(dān)保。質(zhì)押擔(dān)保的標(biāo)的物一般為動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利，一旦借款方無(wú)力償還借款，貸款人由于直接占有質(zhì)押物，可直接行使權(quán)利。因此相比較而言，質(zhì)押比抵押對(duì)企業(yè)造成的風(fēng)險(xiǎn)更大。

(四)被擔(dān)保單位財(cái)務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

一旦對(duì)某個(gè)單位提供了擔(dān)保業(yè)務(wù)，被擔(dān)保單位的財(cái)務(wù)狀況就勢(shì)，必成為企業(yè)關(guān)注的重要內(nèi)容。從預(yù)警擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的角度，筆者選擇了五個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析：①資產(chǎn)負(fù)債率；②銷(xiāo)售凈利率；⑧盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)；④現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率；⑤未抵押資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比重。

資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)償債能力最為重要的指標(biāo)，高資產(chǎn)負(fù)債率表明被擔(dān)保企業(yè)負(fù)債較重，潛伏著無(wú)法償付到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；銷(xiāo)售凈利率是衡量被擔(dān)保企業(yè)盈利能力的重要指標(biāo)，良好的經(jīng)營(yíng)成果是被擔(dān)保單位按期償付債務(wù)的強(qiáng)大支柱；盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比是從兩個(gè)不同角度衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取現(xiàn)金能力的指標(biāo)，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是企業(yè)一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量同凈利潤(rùn)的比值，反映企業(yè)當(dāng)期凈利潤(rùn)中現(xiàn)金收益的保障程度，真實(shí)反映了企業(yè)盈余的質(zhì)量(注：當(dāng)②出現(xiàn)負(fù)值時(shí)需要逆向考慮)?，F(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比從現(xiàn)金流的角度反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。

在該表的分析過(guò)程中，1.如果某單項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)涉訴了，則該擔(dān)保業(yè)務(wù)不論其余指標(biāo)如何，均定位為一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，即高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)，需引起管理層高度重視，應(yīng)立即采取措施，降低損失。

2.其余各項(xiàng)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試指標(biāo)要根據(jù)具體情況進(jìn)行分析，可以采用權(quán)重法，根據(jù)各單位的具體業(yè)務(wù)情況設(shè)置相應(yīng)權(quán)重；然后打分確定風(fēng)險(xiǎn)程度。該方法因?yàn)橐_定相關(guān)權(quán)重，比較準(zhǔn)確，但是確定權(quán)重的方法較多，而且較為復(fù)雜，因此難度較大。

3.可以按照各類(lèi)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別(數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和被擔(dān)保單位財(cái)務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)行分析，分別根據(jù)“、／”的數(shù)量確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。因?yàn)樵摲椒ㄔ诰唧w分析時(shí)沒(méi)有確定權(quán)重，所以將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)均等化，導(dǎo)致分析結(jié)果不十分準(zhǔn)確，但該方法簡(jiǎn)單，比較容易操作。

在使用表1進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警測(cè)試時(shí)，可以結(jié)合計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，使用相關(guān)軟件來(lái)完成。例如使用EzceI軟件，結(jié)合邏輯函數(shù)f(x)進(jìn)行判斷，得出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)結(jié)論；然后使用多重邏輯函數(shù)(可以結(jié)合已經(jīng)確定的相應(yīng)權(quán)重)自動(dòng)得出最終結(jié)論。

三、企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式設(shè)計(jì)――分析報(bào)警

由于業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試側(cè)重單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不能對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，尤其在企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保金額均不太大，而擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)量較多的情況下?？赡艿贸雠c企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)相悖的結(jié)論。因此需要從企業(yè)層面對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再次評(píng)價(jià)。

企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警主要是在對(duì)企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)警情分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行分析和測(cè)算。量化企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。從而發(fā)出警報(bào)。其具體的報(bào)警分析過(guò)程如表2所示。

該表的使用要注意以下幾點(diǎn)：

第一，該表要結(jié)合表1的測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析。

第二，填列表1中“是”選項(xiàng)下打“／”項(xiàng)目的擔(dān)保金額，并按照“列”匯總相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)金額，可以采用Ecel軟件使用邏輯函數(shù)f(x)快速實(shí)現(xiàn)；然后分別匯總得出∑、∑1、∑2……∑14的值。

第三，根據(jù)表中“占比”項(xiàng)目所列示的公式計(jì)算相應(yīng)的占比指標(biāo)值。

第四，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)性質(zhì)，采用一定的方法確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)參考值(臨界值)，如采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、本單位歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析測(cè)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等信息資料確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)參考值(臨界值)。

第五，根據(jù)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果與參考值(臨界值)的比較確定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)程度，同時(shí)可以根據(jù)企業(yè)情況設(shè)定如N1個(gè)指標(biāo)同時(shí)超過(guò)紅燈臨界值為高度風(fēng)險(xiǎn)，N1個(gè)指標(biāo)同時(shí)超過(guò)紅燈臨界值為中度風(fēng)險(xiǎn)，M1個(gè)指標(biāo)同時(shí)超過(guò)紅燈臨界值為低度風(fēng)險(xiǎn)。

第六，也可以設(shè)定兩層臨界值――紅燈臨界值(風(fēng)險(xiǎn)較大)和黃燈臨界值(風(fēng)險(xiǎn)較小)，如果相應(yīng)指標(biāo)多數(shù)處在紅燈臨界值以外則為高度風(fēng)險(xiǎn)，如果指標(biāo)多數(shù)處于紅燈臨界值和黃燈臨界值之間則為中度風(fēng)險(xiǎn)，如果多數(shù)處在黃燈臨界值以?xún)?nèi)則為低度風(fēng)險(xiǎn)。

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第5篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

【摘要】我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營(yíng)的對(duì)象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級(jí)較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險(xiǎn)性特征,因此,借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),切實(shí)加強(qiáng)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn),并提出了相關(guān)對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制

近幾年來(lái),我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢(shì)頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問(wèn)題,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個(gè)僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營(yíng)模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來(lái)自政府部門(mén)的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自以下幾個(gè)方面:

(一)來(lái)自中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象主要是民營(yíng)中小企業(yè),這些企業(yè)大多實(shí)行家族化管理,所有者同時(shí)又是經(jīng)營(yíng)者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險(xiǎn)行為難以避免。一旦冒險(xiǎn)失敗,就會(huì)危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動(dòng)資金貸款用于長(zhǎng)期投資,新建廠房,購(gòu)置設(shè)備,導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款不能及時(shí)償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢(shì),加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂,會(huì)計(jì)制度不規(guī)范,征信難度很大;有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財(cái)務(wù)信息,監(jiān)控難度大;有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計(jì)地“逃、廢、甩、賴(lài)”銀行債務(wù)。目前A級(jí)以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級(jí)。不良的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來(lái)了潛在的風(fēng)險(xiǎn),也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。

(二)來(lái)自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資金僅有幾百萬(wàn)元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問(wèn)題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷(xiāo)掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、單個(gè)企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無(wú)序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來(lái)自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門(mén),缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn),對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn),對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過(guò)程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

(三)來(lái)自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)

協(xié)作銀行的貸款對(duì)象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來(lái)不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(四)政府部門(mén)不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,政府部門(mén)時(shí)常通過(guò)下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

目前全世界有一半的國(guó)家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì),成為世界上最早開(kāi)始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國(guó)家,美國(guó)和德國(guó)分別于1953年、1954年開(kāi)始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),為此,各國(guó)都十分重視擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。

(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系

各國(guó)都制定有專(zhuān)門(mén)法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供了保障。比如,美國(guó)《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對(duì)信用擔(dān)保的對(duì)象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定;日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會(huì)法》、《中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)法》明確了中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和擔(dān)保協(xié)會(huì)的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。

(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)

雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來(lái)源,但是政府部門(mén)一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國(guó),小企業(yè)信貸保證計(jì)劃由聯(lián)邦政府的機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理;而日本和臺(tái)灣則是政府出資,由協(xié)會(huì)和基金等專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作,政府管理部門(mén)加以監(jiān)控;德國(guó)信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國(guó)擔(dān)保銀行承擔(dān)。

(三)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn),而是運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn):一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險(xiǎn);二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時(shí)由政府、再擔(dān)保(再保險(xiǎn))機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額;三是實(shí)行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失;后者主要通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。

(四)形成了比較健全的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

通過(guò)規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實(shí)行企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度、運(yùn)行監(jiān)測(cè)制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,減少信息不對(duì)稱(chēng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。如美、日、德、韓等國(guó)都建立了對(duì)中小企業(yè)和貸款銀行的信用評(píng)價(jià)制度,將信用等級(jí)的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。

三、借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管

我國(guó)應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險(xiǎn)防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個(gè)部門(mén)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該是銀監(jiān)會(huì)。

借鑒日本等國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),建立健全我國(guó)行業(yè)自律組織——擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì),賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)可以憑借其專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì),制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足;同時(shí)還可通過(guò)聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級(jí)管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負(fù)責(zé)對(duì)申保企業(yè)的資信調(diào)查與評(píng)估;審核人員依據(jù)資信評(píng)估結(jié)果負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目審核審查,審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批,檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的保后監(jiān)測(cè)、代償和追償。其次,要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)符合條件的擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下,依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)大小等確定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次,實(shí)行內(nèi)部稽核制度?；瞬块T(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行稽核,稽核人員既不參與對(duì)受保企業(yè)的檢查與評(píng)估,也不參加日常擔(dān)保工作。最后,建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度。擔(dān)保部門(mén)應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向董事會(huì)報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類(lèi)、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等,以接受董事會(huì)的監(jiān)督。

(三)加強(qiáng)對(duì)受保企業(yè)的監(jiān)督檢查

一是加強(qiáng)股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析,了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式和特點(diǎn);二是要加強(qiáng)企業(yè)履約能力的評(píng)價(jià),不僅對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,而且要對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析,對(duì)技術(shù)方案、市場(chǎng)預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進(jìn)行評(píng)價(jià);三是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)期,對(duì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上,避免銷(xiāo)售預(yù)測(cè)的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監(jiān)管機(jī)制,通過(guò)分期放款、建立監(jiān)管賬號(hào)等方式監(jiān)控貸款用途。

(四)建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系,適時(shí)組建作為“最后擔(dān)保人”的全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù),有效地分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。為了謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對(duì)受保企業(yè)的貸款審查,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn),真正實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”。按照國(guó)際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān)20%-30%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。三是采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強(qiáng)使用貸款的責(zé)任心和還貸意識(shí),擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織;反擔(dān)保物必須符合“四易”原則,即易于變現(xiàn)、易于評(píng)估、易于執(zhí)行操作、易于觸動(dòng)受保人利益。

(五)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

由于一些不可抗力、不可預(yù)見(jiàn)因素的影響,致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后仍會(huì)發(fā)生一定的風(fēng)險(xiǎn)損失,因而必須采取一定的措施來(lái)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失,否則擔(dān)?；饎?shì)必逐漸萎縮,難以持續(xù)發(fā)展。彌補(bǔ)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)損失,一方面擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照財(cái)政部的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金;另一方面還應(yīng)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,由政府財(cái)政預(yù)算安排專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一部分風(fēng)險(xiǎn)損失。從國(guó)外的情況來(lái)看,專(zhuān)業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償主要依靠政府。比如日本信用保證協(xié)會(huì)擔(dān)保損失的70%由政府成立的中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)給予補(bǔ)償,英國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國(guó)借鑒。

(六)切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育

信用擔(dān)保業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),它對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn),能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營(yíng)環(huán)境,并對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)有著較強(qiáng)的控制能力。同時(shí),由于信用擔(dān)保專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣,需要金融、財(cái)務(wù)、法律、審計(jì)、項(xiàng)目評(píng)估等多方面專(zhuān)業(yè)知識(shí),因此積極引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才,并對(duì)在職員工加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。

【參考文獻(xiàn)】

[1]文學(xué)舟.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀、問(wèn)題及對(duì)策[J].科技管理研究,2007,(10).

第6篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

 

公司領(lǐng)導(dǎo)：

現(xiàn)有檔案管理工作已遠(yuǎn)超公司現(xiàn)有人員及檔案室存儲(chǔ)空間的負(fù)荷。為提升業(yè)務(wù)處理效率，緩解檔案管理壓力，配合公司2008年業(yè)務(wù)目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)公司現(xiàn)有檔案管理情況進(jìn)行了梳理，并提出相應(yīng)的優(yōu)化方案。

一、紙質(zhì)檔案管理現(xiàn)狀

目前，公司的業(yè)務(wù)檔案仍是以紙質(zhì)為主。截至2018年01月05日，公司在保項(xiàng)目 筆，按照目前的檔案管理要求，也就意味著已有 筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案需逐筆進(jìn)行歸檔。

（一）人員問(wèn)題。區(qū)域辦事處人員尚未完全到位，風(fēng)險(xiǎn)控制部檔案管理人員目前僅有一人，目前的檔案管理工作已超現(xiàn)有人員負(fù)荷。前期盧氏金融扶貧等資料尚未歸檔到位，小額綠色通道業(yè)務(wù)、糧食收購(gòu)貸業(yè)務(wù)等也未能完全歸檔到位。由于缺乏專(zhuān)業(yè)檔案管理設(shè)備、系統(tǒng)及人員，未來(lái)即便相應(yīng)檔案全部歸檔到位，后續(xù)查閱單筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案也無(wú)異于大海撈針。

（二）存儲(chǔ)空間問(wèn)題。

（三）未來(lái)業(yè)務(wù)量壓力

二、電子檔案進(jìn)展情況

2017年10月1日，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)正式啟用，所有業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)了線上處理。但紙質(zhì)檔案向電子檔案轉(zhuǎn)變的現(xiàn)實(shí)條件尚不具備，主要受限于四個(gè)方面：

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子印章尚未啟用，審批流程類(lèi)的資料仍需從系統(tǒng)打印紙質(zhì)資料、加蓋印章，并保留紙質(zhì)檔案；

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的檔案管理模塊尚未開(kāi)發(fā)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)審批流程類(lèi)電子文檔的歸檔、查閱等功能；

三、業(yè)務(wù)檔案管理優(yōu)化建議

（一）盡快在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)檔案管理模塊，實(shí)現(xiàn)電子文檔的歸檔、查閱等功能。目前，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中缺乏檔案管理模塊，導(dǎo)致審批流程類(lèi)資料（如提請(qǐng)放款通知書(shū)）僅存儲(chǔ)在服務(wù)器中，無(wú)法在系統(tǒng)中查閱，僅當(dāng)前任務(wù)處理人員可見(jiàn)，一旦任務(wù)處理完畢，經(jīng)辦人員無(wú)法查閱已出具文件；

（二）配備專(zhuān)業(yè)的存儲(chǔ)設(shè)備，提升擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行效率，確保電子文檔的存儲(chǔ)空間，進(jìn)行災(zāi)難備份，確保電子文檔的存儲(chǔ)安全。依照目前的業(yè)務(wù)發(fā)展速度，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)很快就將出現(xiàn)超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的情況，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)不時(shí)也會(huì)出現(xiàn)卡頓情況，運(yùn)行效率有待進(jìn)一步提高；

（三）適時(shí)逐步啟用擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子印章。1.優(yōu)先啟用審批流程類(lèi)資料（如提請(qǐng)放款通知書(shū)）的電子印章，并授權(quán)審批流程類(lèi)的資料均以電子檔案形式存儲(chǔ)，在提升業(yè)務(wù)處理效率的同時(shí)，減輕審批類(lèi)紙質(zhì)檔案的存儲(chǔ)壓力；2.為各區(qū)域辦事處配備專(zhuān)業(yè)掃描設(shè)備，提升電子檔案的成像質(zhì)量，減輕相關(guān)人員的掃描和審查壓力；3.梳理客戶核保類(lèi)合同簽署環(huán)節(jié)的流程，逐步啟用客戶核保類(lèi)合同的電子印章，實(shí)現(xiàn)客戶核保類(lèi)合同以電子檔案存儲(chǔ)為主，紙質(zhì)檔案存儲(chǔ)為輔，以解決區(qū)域辦事處人員與省公司的距離問(wèn)題，并減輕合同類(lèi)紙質(zhì)檔案的存儲(chǔ)壓力；

（四）適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)檔案管理方式，梳理完善擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)流程。1.小額批量類(lèi)業(yè)務(wù)，合作機(jī)構(gòu)之間正式往來(lái)函件（含推薦確認(rèn)表、待核保貸款客戶表、待核保借款客戶確認(rèn)函、已放款客戶明細(xì)表、解除擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)、履行擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)、代償證明等）以紙質(zhì)檔案方式存儲(chǔ)，借款人基礎(chǔ)資料（如身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、審批單頁(yè)、繳費(fèi)憑證、借款合同、放款憑證、保險(xiǎn)單、貸后檢查報(bào)告）、公司審批流程類(lèi)資料均以電子檔案形式存儲(chǔ)于系統(tǒng)各個(gè)審批、收費(fèi)、放款、保后等流程中，方便隨時(shí)調(diào)閱；2.獨(dú)立調(diào)查審批類(lèi)業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)資料中除了必要證件，其他基礎(chǔ)資料均已電子檔案方式存儲(chǔ)，審批類(lèi)資料均以電子檔案方式存儲(chǔ)，客戶核保類(lèi)合同逐步以電子檔案方式存儲(chǔ)，合作機(jī)構(gòu)類(lèi)合同及往來(lái)函件等均以紙質(zhì)檔案方式存儲(chǔ)。

第7篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

為了規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，更好地發(fā)揮信用擔(dān)保促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的作用，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)切實(shí)履行對(duì)包括政府出資（指有國(guó)有資本投入，包括政府部門(mén)或直屬事業(yè)單位及政府管理的社會(huì)團(tuán)體的投入和國(guó)有企業(yè)的投入，下同）在內(nèi)的各類(lèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)管職責(zé)，制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理措施，做好對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中監(jiān)控和事后化解工作，同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持力度，鼓勵(lì)和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的負(fù)債管理，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以負(fù)債形式籌集資金的報(bào)告制度和信息披露制度，監(jiān)督中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向有協(xié)作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)披露有關(guān)信息。

政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以負(fù)債形式籌集資金，應(yīng)報(bào)主管財(cái)政部門(mén)審核備案后實(shí)施。

三、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失管理，比照金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)的管理規(guī)定，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失核銷(xiāo)制度，嚴(yán)格核銷(xiāo)條件，防止借擔(dān)保套取信貸資金，向財(cái)政轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以及接受當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)钠渌?lèi)型中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失，據(jù)實(shí)核銷(xiāo)后，應(yīng)逐筆報(bào)主管財(cái)政部門(mén)備案。

四、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的待處理抵債資產(chǎn)管理制度，控制接收待處理抵債資產(chǎn)的范圍，并按照規(guī)定對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，嚴(yán)格接收標(biāo)準(zhǔn)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接收的待處理抵債資產(chǎn)原則上不準(zhǔn)自用，必須及時(shí)組織拍賣(mài)變現(xiàn)。特殊情況需要自用的，轉(zhuǎn)增后的固定資產(chǎn)凈值不得超過(guò)該機(jī)構(gòu)自身凈資產(chǎn)的20％。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用，須經(jīng)主管財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。

五、各級(jí)財(cái)政部門(mén)可按照規(guī)范管理與政策支持相結(jié)合的原則，在防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年財(cái)政預(yù)算平衡的要求和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的代償損失核定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金，納入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失實(shí)行限率補(bǔ)償，不得承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。具體要求如下：

（一）給予財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)作規(guī)范，內(nèi)控制度完善，接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)管，發(fā)生代償損失的擔(dān)保項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)政策；

（二）政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的代償損失，在年末擔(dān)保責(zé)任余額5％以?xún)?nèi)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的，主管財(cái)政部門(mén)審核后可給予一定補(bǔ)償，有條件的地區(qū)可適當(dāng)提高補(bǔ)償比率；

（三）對(duì)非政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主管財(cái)政部門(mén)可根據(jù)實(shí)際情況決定是否給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，對(duì)明確風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方式的，應(yīng)加大監(jiān)督審核力度，提高財(cái)政資金的使用效益；

（四）兼營(yíng)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行單獨(dú)核算，才能取得當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

六、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)建立政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)計(jì)劃申報(bào)和審批制度，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)氖虑翱刂啤Ｕ鲑Y的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，在1月31日以前報(bào)主管財(cái)政部門(mén)，主管財(cái)政部門(mén)在3月底以前予以批復(fù)。批復(fù)的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括營(yíng)業(yè)費(fèi)用率（或費(fèi)用額）、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（或虧損控制數(shù)）、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金規(guī)模、代償率、代償損失率、固定資產(chǎn)購(gòu)建。

主管財(cái)政部門(mén)對(duì)政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額或費(fèi)用率控制辦法。實(shí)行費(fèi)用額控制辦法的，由主管財(cái)政部門(mén)核定營(yíng)業(yè)費(fèi)用的總額；實(shí)行營(yíng)業(yè)費(fèi)用率控制辦法的，由主管財(cái)政部門(mén)核定營(yíng)業(yè)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比率。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)費(fèi)用超過(guò)計(jì)劃控制的，主管財(cái)政部門(mén)相應(yīng)核減風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金或下一年度費(fèi)用指標(biāo)。

主管財(cái)政部門(mén)對(duì)政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)購(gòu)建規(guī)模按年度實(shí)行絕對(duì)規(guī)?？刂啤?/p>

七、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)真編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，按季、年向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真編制擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映擔(dān)保業(yè)務(wù)形成的或有負(fù)債情況，按季、年向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)送擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告應(yīng)至少包括每筆在保業(yè)務(wù)的貸款金額、擔(dān)保責(zé)任金額、期限和剩余期限、利率、擔(dān)保費(fèi)率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔(dān)保企業(yè)所屬行業(yè)、所在地等內(nèi)容。

八、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)接受財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金使用情況的追蹤問(wèn)效和監(jiān)督審核。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年3月底前，將上年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（決算），連同會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，以及上年度的擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告，報(bào)送主管財(cái)政部門(mén)，主管財(cái)政部門(mén)結(jié)合上年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，于5月底前批復(fù)決算。非政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年3月底前，將上年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，連同會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告，以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告，報(bào)送主管財(cái)政部門(mén)，財(cái)政部門(mén)審核后作為以后年度風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)膮⒖肌?/p>

九、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)和有關(guān)部門(mén)共同組織實(shí)施對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績(jī)效評(píng)價(jià)，作為政策支持和有關(guān)部門(mén)對(duì)政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)人員任免獎(jiǎng)懲的參考。績(jī)效評(píng)價(jià)要綜合反映中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)控制情況以及財(cái)政資金使用成本等情況，主要反映以下內(nèi)容：擔(dān)保業(yè)務(wù)量增加情況、擔(dān)保促進(jìn)就業(yè)和稅收增加情況、擔(dān)保代償和代償損失情況、擔(dān)保的單位交易成本（即提供擔(dān)保業(yè)務(wù)所需的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和代償損失）情況等。

主管財(cái)政部門(mén)可根據(jù)實(shí)際情況，與有關(guān)部門(mén)共同制定具體的績(jī)效考核方案。

十、各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，遇有重大問(wèn)題，及時(shí)報(bào)告地方人民政府和財(cái)政部。

十一、各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)本通知的精神和當(dāng)?shù)厝嗣裾囊?，制定具體的實(shí)施意見(jiàn)，并報(bào)財(cái)政部備案。

第8篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

關(guān)鍵詞：工程擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制；代償

我國(guó)的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)還處于起步階段，擔(dān)保市場(chǎng)存在哪些風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)如何防范并管理這些風(fēng)險(xiǎn)，諸如此類(lèi)的問(wèn)題日益突顯出來(lái)，越來(lái)越受到業(yè)內(nèi)人士的重視。2005年召開(kāi)的中國(guó)工程擔(dān)保論壇會(huì)決定發(fā)起成立“中國(guó)工程擔(dān)保聯(lián)盟”，旨在配合政府建設(shè)主管部門(mén)推行工程擔(dān)保制度，共同促進(jìn)在我國(guó)建立科學(xué)有效的工程擔(dān)保制度和管理規(guī)則。推進(jìn)工程擔(dān)保工作的總體工作目標(biāo)是：到2010年，工程擔(dān)保制度應(yīng)具備較為完善的法律法規(guī)體系、信用管理體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系和行業(yè)自律機(jī)制。

到目前為止，我國(guó)多數(shù)省市還沒(méi)有積極推行工程擔(dān)保制度，少數(shù)地方已經(jīng)推行了工程擔(dān)保制度，但也存在諸多問(wèn)題。問(wèn)題表現(xiàn)為：對(duì)工程擔(dān)保的重要性認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一；相關(guān)法律法規(guī)滯后，缺少推行依據(jù)；對(duì)工程擔(dān)保市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題缺少成熟、有效的解決措施等等。由于擔(dān)保制度在我國(guó)的發(fā)展尚未成熟，致使一些資質(zhì)不良的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有機(jī)可乘。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有健全的組織機(jī)構(gòu)和專(zhuān)業(yè)人員，不審核投保人的資信情況，缺乏行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，甚至以給回扣、不設(shè)反擔(dān)保等方式吸引客戶，一旦出現(xiàn)索賠，這些機(jī)構(gòu)在沒(méi)有承擔(dān)保證責(zé)任能力情況下，只能一走了之，嚴(yán)重危及擔(dān)保市場(chǎng)的健康發(fā)展。因此，研討防范和化解工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)十分重大的課題。

一、工程擔(dān)保業(yè)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

工程擔(dān)保也叫工程保證擔(dān)保，是指在工程建設(shè)活動(dòng)中保證人應(yīng)工程合同一方（債務(wù)人、被保證人）的要求向合同另一方（債權(quán)人）做出書(shū)面承諾，當(dāng)被保證人不履行合同或不支付債務(wù)，以致債務(wù)債權(quán)人遭受損失時(shí)，保證人在一定金額、一定期限內(nèi)代為履行合同或支付債務(wù)的一種工程保障機(jī)制[1]。

工程項(xiàng)目作為集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理和組織于一體的綜合性社會(huì)活動(dòng)，且項(xiàng)目投資額相對(duì)較大，不確定性強(qiáng)，影響因素多，比一般行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度、操作規(guī)程以及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等各方面的因素，都可能引起擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。因此，工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率大且誘發(fā)因素多，風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（1）客戶選擇的風(fēng)險(xiǎn)：指由于前期調(diào)查的不深入、不完整，對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)而使擔(dān)保公司為不符合評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)的客戶提供擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升。

（2）產(chǎn)品定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)：由于前期調(diào)查的失誤，造成產(chǎn)品定價(jià)過(guò)低，不能提取合理有效的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，形成收益和風(fēng)險(xiǎn)不成正比，使擔(dān)保公司的收入減少、風(fēng)險(xiǎn)增加。

（3）過(guò)程控制風(fēng)險(xiǎn)：在施工過(guò)程中疏于調(diào)查，或缺少與施工單位或監(jiān)理機(jī)構(gòu)的信息交流，以及礙于工程專(zhuān)業(yè)知識(shí)的缺乏而無(wú)法掌握真實(shí)情況等原因，使得保證人不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，造成本來(lái)有可能及時(shí)解決或制止的違約現(xiàn)象變?yōu)榇鷥數(shù)默F(xiàn)實(shí)。

（4）代償風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)承包商發(fā)生不可避免的違約時(shí)，由于反擔(dān)保措施的設(shè)置不當(dāng)、處置不力，使擔(dān)保公司本來(lái)能夠轉(zhuǎn)移的損失變?yōu)橛勺约撼袚?dān)。

（5）經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：指由于擔(dān)保公司對(duì)宏微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法律、相關(guān)行業(yè)的變化沒(méi)有及時(shí)的了解和把握，當(dāng)這些變化釀成市場(chǎng)環(huán)境突變而沒(méi)有防備，而造成的承保風(fēng)險(xiǎn)。

（6）人力資源的風(fēng)險(xiǎn)：一方面由于專(zhuān)業(yè)人才的缺乏或是培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的不足，造成操作不當(dāng)，擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，使本來(lái)可以順利完成的項(xiàng)目無(wú)法完成；另一方面是從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，政治素質(zhì)差，在擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中營(yíng)私舞弊，違規(guī)操作，導(dǎo)致?lián)ＹY金損失，給擔(dān)保公司帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

二、工程擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

1.建立科學(xué)的資信審查體系

（1）工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)投保人的工作經(jīng)驗(yàn)的考察，建立在該投保人擅長(zhǎng)建筑的項(xiàng)目類(lèi)別、規(guī)模的大小、從業(yè)時(shí)間長(zhǎng)短、跨地域施工的經(jīng)驗(yàn)和該承包商及所屬管理人員的受教育程度等諸多因素上。

（2）承建能力。承建能力是指承包商能夠按合同履約所應(yīng)具備的資源狀況，主要指人力資源、設(shè)備資源、技術(shù)能力和經(jīng)營(yíng)管理能力。

（3）資金實(shí)力。由于建筑產(chǎn)品趨于規(guī)模大型化、投資巨額化，施工企業(yè)需要雄厚的資金實(shí)力來(lái)支撐。對(duì)投保人資金實(shí)力的審查主要看以下指標(biāo)：財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)、流動(dòng)資金計(jì)劃、過(guò)期債務(wù)價(jià)值、信用額度。

（4）履約記錄。一個(gè)有良好信用記錄發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定的承包商，較之信用記錄不佳、發(fā)展不穩(wěn)定的承包商，履約風(fēng)險(xiǎn)就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要對(duì)其管理能力、人員情況、公司結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、投標(biāo)能力等方面進(jìn)行更為嚴(yán)格細(xì)致的審查與此同時(shí)，還要提高擔(dān)保費(fèi)率來(lái)加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。

2.設(shè)定合理的擔(dān)?？刂浦笜?biāo)

（1）控制資金放大倍數(shù)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用，而不發(fā)生實(shí)際的資金流出，其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身數(shù)額更大的擔(dān)保。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)成正比的，比例規(guī)模放得越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也就越大。因此，把工程擔(dān)保的資金放大規(guī)?？刂圃谝粋€(gè)合理、恰當(dāng)?shù)谋壤?，是我?guó)工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。目前，我國(guó)工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚不具備像美國(guó)、日本擔(dān)保機(jī)構(gòu)那樣放大到數(shù)十倍的能力，擔(dān)保資企的放大倍數(shù)應(yīng)以1：4.5左右為宜[2]。

（2）控制代償率。代償率反映了在保債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生代償，就意味著風(fēng)險(xiǎn)的存在，當(dāng)代償率超過(guò)一定比例時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也就成為現(xiàn)實(shí)。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。根據(jù)發(fā)達(dá)國(guó)家確定的代償比例，結(jié)合我國(guó)工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的實(shí)際情況，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高代償率控制在3％―4％為宜[2]。

（3）控制擔(dān)保費(fèi)率。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，收取一定數(shù)額的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)是世界各國(guó)的通行做法。擔(dān)保費(fèi)率越大，說(shuō)明擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用越高，反之，則說(shuō)明收取的費(fèi)用越低。擔(dān)保費(fèi)率的高低直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入的多少，因而與風(fēng)險(xiǎn)防范有一定的關(guān)系。

3.推廣對(duì)代償項(xiàng)目的管理和追償制度

擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，在法律關(guān)系中的身份已由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人，要綜合運(yùn)用求償權(quán)、代位權(quán)等法律和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)自己的權(quán)益，把擔(dān)保損失降低到最低程度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在遭遇到代償損失后，能有條不紊的處理好事后追償事宜，將承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和利益。

（1）對(duì)代償項(xiàng)目的管理。收到受益人的索賠書(shū)后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)確定一名負(fù)責(zé)人，抽調(diào)人員組成工程擔(dān)保理賠小組，根據(jù)受益人的索賠要求和原因，認(rèn)真對(duì)照主合同、擔(dān)保合同、擔(dān)保函原件中的各方義務(wù)、責(zé)任條款，分析被擔(dān)保人違約的原因。然后編寫(xiě)《工程擔(dān)保理賠報(bào)告》，填寫(xiě)《工程擔(dān)保理賠調(diào)查表》，向被擔(dān)保人發(fā)出《代償通知書(shū)》，然后與被擔(dān)保人一起商妥并簽訂《代償協(xié)議書(shū)》。負(fù)責(zé)人要制定代償方案，擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后，工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立代償項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理和報(bào)告制度，及時(shí)監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的變化情況，做到情況清楚、責(zé)任明確、措施有效。

（2）代償項(xiàng)目的追償。在對(duì)代償項(xiàng)目的追償中，要積極行使代位追償權(quán)，履行必要手續(xù)，同時(shí)展開(kāi)的調(diào)查取證工作。公司代償后，首先取得銀行對(duì)代償?shù)拇_認(rèn)（《承擔(dān)保證責(zé)任確認(rèn)函》）和債權(quán)的轉(zhuǎn)移（《債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移通知函》），之后在《委托保證合同》約定的期限內(nèi)自動(dòng)履行期內(nèi)對(duì)該受保單位及各擔(dān)保人進(jìn)行正面的追償，先后向該受保單位和擔(dān)保人送達(dá)《追償通知函》、《承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任通知函》等書(shū)面通知，為訴訟追償作必要的準(zhǔn)備。同時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)通過(guò)大量的走訪，詳盡地了解該受保單位的償債資產(chǎn)情況。面對(duì)代償?shù)膿p失，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極、正確的處理，做好對(duì)代償項(xiàng)目的管理和追償，盡量將風(fēng)險(xiǎn)、損失控制在最低程度，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)利益。

4.設(shè)置嚴(yán)格的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保是擔(dān)保人約束被擔(dān)保人（債務(wù)人），防止其發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，以及在發(fā)生擔(dān)保人代被擔(dān)保人（債務(wù)人）代償債務(wù)時(shí)，可以使擔(dān)保人減少損失的有效手段。反擔(dān)保措施是擔(dān)保人防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)最有力的措施。每個(gè)擔(dān)保人在進(jìn)行工程擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，都必須與擔(dān)保對(duì)象簽訂反擔(dān)保合同，辦妥各種擔(dān)保措施的法律手段[3]。通過(guò)對(duì)保證金、財(cái)產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無(wú)形資產(chǎn)質(zhì)押、個(gè)人無(wú)限責(zé)任反擔(dān)保、第三方保證等方式的組合，盡可能地提高擔(dān)保申請(qǐng)人的違約成本，避免主觀違約的風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)為順應(yīng)市場(chǎng)的需要在國(guó)內(nèi)大力推行了工程擔(dān)保制度，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑工程趨向規(guī)模大型化、投資巨額化和技術(shù)高難化發(fā)展，在建設(shè)過(guò)程中不可預(yù)見(jiàn)的因素增多，因此建筑市場(chǎng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)若按以上的風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一定會(huì)有效提高工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使企業(yè)自身受益，既而使建筑施工企業(yè)、業(yè)主受益，最終使社會(huì)和國(guó)家受益。

作者單位：華北電力大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]鄧曉梅.中國(guó)工程保證擔(dān)保制度研究[M].北京:中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2003.4-16.

第9篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范文

（一）理論模型的構(gòu)建

本文根據(jù)現(xiàn)有的研究成果和對(duì)擔(dān)保企業(yè)的調(diào)查，將擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的影響因素分為四個(gè)方面：風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)與信息的交流和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境指擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的綜合管理能力，也就是通過(guò)企業(yè)綜合管理水平的提高、管理結(jié)構(gòu)的加強(qiáng)以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制文化的建立來(lái)提高擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估指擔(dān)保企業(yè)在評(píng)估工具、內(nèi)部制度和措施合理性三個(gè)方面，最為直接的影響到擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)指擔(dān)保企業(yè)所具備的對(duì)于各類(lèi)情況的控制力度和控制方法，主要體現(xiàn)在突況時(shí)的處理辦法和流程，這是風(fēng)險(xiǎn)控制穩(wěn)定性的保證；信息交流和監(jiān)督指擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的交流，以及對(duì)于信息和數(shù)據(jù)的合理管理能力、反饋以及運(yùn)用信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督的能力，這是擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力的技術(shù)保障（劉鋼，2012）。擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力具體體現(xiàn)在兩方面：風(fēng)險(xiǎn)控制有效性和風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性。有效性主要強(qiáng)調(diào)對(duì)既存和潛在風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力和控制水平，協(xié)整性主要強(qiáng)調(diào)擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部管理的協(xié)調(diào)性，以及內(nèi)部控制之間有無(wú)不良的干預(yù)，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)控制的水平。

（二）變量說(shuō)明

風(fēng)險(xiǎn)控制能力影響因素的相關(guān)測(cè)度，風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果相關(guān)。

1.風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境。本文從五個(gè)方面確定了相關(guān)的測(cè)度：三會(huì)一層責(zé)任方面，考察股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制程度；人力資源方面，考察到各級(jí)職能部門(mén)的素質(zhì)、數(shù)量和效率問(wèn)題；組織結(jié)構(gòu)安排方面，考察各個(gè)部門(mén)的協(xié)調(diào)一致程度以及是否利于風(fēng)險(xiǎn)管理控制的流暢性；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制政策和目標(biāo)方面，考察相關(guān)措施制定的合理性，以及風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性；企業(yè)文化方面，強(qiáng)調(diào)整體的擔(dān)保文化是否健康且有利于風(fēng)險(xiǎn)控制，而不僅僅是高管層的意圖。

2.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估。本文從三個(gè)方面確定了相關(guān)的測(cè)度：評(píng)估工具方面主要涉及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、客戶信用評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析工具的有效性，以及所使用模型的先進(jìn)性和科學(xué)性；內(nèi)部制度方面主要側(cè)重于擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程中，能否遵循法律法規(guī)以及監(jiān)管方的制度要求，是否存在隱蔽行為造成風(fēng)險(xiǎn)隱患；內(nèi)部措施的合理性程度方面主要側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)部措施是否與同業(yè)相比具有一定的先進(jìn)性。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。本文從三個(gè)方面確定了相關(guān)的測(cè)度：在擔(dān)保的審批制度和流程是否有效，流程之間的銜接是否順暢，相關(guān)的安排是否合理等；而計(jì)算機(jī)系統(tǒng)下的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)，是確認(rèn)是否建立了先進(jìn)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，并且能夠滿足便捷、高效的業(yè)務(wù)運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)控制需要，以及計(jì)算機(jī)的安全性；突況的處理主要涉及到對(duì)于應(yīng)急狀態(tài)的應(yīng)急處理方案是否合理，以及整個(gè)突況處理過(guò)程的規(guī)范性等。

4.信息管理的監(jiān)督。本文從五個(gè)方面制定了相關(guān)測(cè)度：財(cái)務(wù)和營(yíng)業(yè)信息紀(jì)錄主要指通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)和營(yíng)業(yè)信息的紀(jì)錄，并且不斷地完整管理體系的能力；紀(jì)錄控制和數(shù)據(jù)追溯主要考察擔(dān)保企業(yè)的財(cái)務(wù)、管理、重大事件和市場(chǎng)信息的追溯以及流程規(guī)范程度的監(jiān)管；內(nèi)部信息交流的效率和有效程度側(cè)重于溝通的及時(shí)性和有效性，信息交流過(guò)程中的保真性；擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后的信息管理辦法，主要考察貸后管理是否良好，以及對(duì)于客戶信息的及時(shí)更新。

5.風(fēng)險(xiǎn)控制有效性。本文從三個(gè)方面制定了相關(guān)測(cè)度：全部擔(dān)保項(xiàng)目和新發(fā)放擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度是最為直觀的反應(yīng)，直接的反映出風(fēng)險(xiǎn)控制能力的有效性；對(duì)于已發(fā)放擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)變化情況的確認(rèn)，主要指已經(jīng)完成擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶其償債能力的情況，能夠按照約定期限進(jìn)行還款。

6.風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性。本文從四個(gè)方面制定了相關(guān)測(cè)度：在政策制定的方向與實(shí)際效果一致性方面，實(shí)際情況能夠較好地反映出政策方向；在不同的政策領(lǐng)導(dǎo)下，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制內(nèi)部的變動(dòng)情況能夠較好地反映出不同政策下的協(xié)整性；對(duì)于統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制策略，不同部分的不同策略，以及隨時(shí)間變化前后的不同策略對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制策略的影響，能夠反映出協(xié)整性情況。

（三）提出假設(shè)

針對(duì)以上四個(gè)指標(biāo)和兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的分析，本文提出八個(gè)相關(guān)假設(shè)：H1a：風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1b：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1c：風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1d：信息的交流和監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H2a：風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2b：風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2c：風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2d：信息的交流和監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系。

2實(shí)證檢驗(yàn)

（一）數(shù)據(jù)收集

本文主要采用擔(dān)保企業(yè)自我評(píng)價(jià)形式，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查獲得研究數(shù)據(jù)。樣本取自2014年重慶、北京、上海、深圳、安徽等地的173家擔(dān)保企業(yè)，以現(xiàn)場(chǎng)訪談為主，電話詢(xún)問(wèn)和網(wǎng)絡(luò)電子問(wèn)卷方式為輔的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集。為增強(qiáng)問(wèn)卷的有效性，在問(wèn)卷調(diào)查中從以下幾個(gè)方面加以保證：?jiǎn)柧碚桨l(fā)放前通過(guò)先導(dǎo)測(cè)試，以增強(qiáng)問(wèn)卷的清晰度和指標(biāo)的合理性；問(wèn)卷由各擔(dān)保企業(yè)的高層管理者填寫(xiě)。

（二）信度與效度分析

信度就是信息的可靠性，指測(cè)量結(jié)果在一定程度上的一致性和穩(wěn)定性。本文使用Cronbach'sα系數(shù)進(jìn)行問(wèn)卷的信度分析，該數(shù)值在0.65-0.7以上為可接受的范圍，本文以0.65作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信度的分析和篩選。自變量成分矩陣和信度分析如表4所示。通過(guò)表5可以看出經(jīng)過(guò)旋轉(zhuǎn)后的因子負(fù)載矩陣均滿足探索性因子分析的要求，具有明顯的關(guān)系。此外，各個(gè)因子的Cronbach'sα系數(shù)均滿足要求，因此具有較高的信度。效度也就是有效性，本文主要指相關(guān)測(cè)度對(duì)于變量的反應(yīng)準(zhǔn)確程度。效度分析可以直觀地表現(xiàn)出擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制因素的程度。對(duì)問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行效度分析，自變量和因變量的KMO值分別為0.826、0.847、0.879、0.821和0.814，均滿足KMO值大于0.8，且顯著性檢驗(yàn)均小于0.001，證明數(shù)據(jù)適于進(jìn)行探索性因子分析。于是通過(guò)因子得分系數(shù)矩陣建立起主成分變量，且成分矩陣恰好可以對(duì)應(yīng)到本文中的四個(gè)指標(biāo)值。

（三）回歸分析與假設(shè)檢驗(yàn)

通過(guò)探索性的因子分析可以得到四個(gè)變量對(duì)應(yīng)本文的四大影響因素，且分析得到四個(gè)影響因素與風(fēng)險(xiǎn)控制能力有較為顯著的相關(guān)關(guān)系，本文使用SPSS分析軟件分別對(duì)四大影響因素與擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性和協(xié)整性進(jìn)行回歸分析。

（四）實(shí)證結(jié)果的討論

本文認(rèn)為，四大影響因素的提升有助于風(fēng)險(xiǎn)控制能力的增強(qiáng)。然而，風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性的正向效應(yīng)不顯著。究其原因，首先，現(xiàn)階段我國(guó)擔(dān)保企業(yè)很少引入定量化的風(fēng)險(xiǎn)控制工具，更多依靠員工主觀判斷，人為因素的影響使制度難以直接影響風(fēng)險(xiǎn)控制有效性；其次，多數(shù)擔(dān)保企業(yè)成立時(shí)間不長(zhǎng)，突況較少，從而無(wú)法檢驗(yàn)突況處理規(guī)范對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性的影響；最后，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)定較完善的擔(dān)保企業(yè)，其管理的復(fù)雜化削弱了風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行效果，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制有效性的影響不明顯。

3結(jié)論與啟示