企業(yè)財產(chǎn)保險管理探索

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摘要：文章結合中國兵器科學研究院財產(chǎn)保險管理工作的實踐，從企業(yè)財產(chǎn)保險管理的必要性、特點進行探索，提出企業(yè)財產(chǎn)保險管理應關注的重點，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動風險防控，降低風險損失具有重要意義。

關鍵詞：企業(yè)，財產(chǎn)保險，風險管理，損失補償

財產(chǎn)保險是社會經(jīng)濟活動中保險學科的一個組成部分，財產(chǎn)保險是基于企業(yè)財產(chǎn)風險的客觀存在而產(chǎn)生的，隨著企業(yè)經(jīng)濟活動而發(fā)生變化，伴隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展和科學技術的進步，財產(chǎn)保險是社會商品經(jīng)濟發(fā)展必然的產(chǎn)物。近年來，先后購建了技術先進、智能化程度高大量的大型關鍵設備設施資產(chǎn)，這些資產(chǎn)不僅優(yōu)化了企業(yè)的資源配置，而且改善企業(yè)的科研生產(chǎn)保障能力，對企業(yè)管好用好這些資產(chǎn)，減少企業(yè)財產(chǎn)損失提出了更高的要求。因此，企業(yè)有必要了解并掌握財產(chǎn)保險管理必要性、特點，做好企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營減除后顧之憂。

一、企業(yè)財產(chǎn)保險管理的必要性

2009年以來，中國兵器科學研究院寧波分院按照集團公司財產(chǎn)統(tǒng)保要求，將企業(yè)固定資產(chǎn)足額投保財產(chǎn)一切險和機器設備損壞險，經(jīng)過統(tǒng)計發(fā)生財產(chǎn)損失案30多起，其中，財產(chǎn)一切險3起，機器設備損害險27起，結案率達到100%，獲得保險公司賠款300多萬元。通過財產(chǎn)保險管理工作，企業(yè)及時恢復生產(chǎn)，減少了企業(yè)財產(chǎn)損失，企業(yè)財產(chǎn)損失風險得到防控。

（一）有利于受災企業(yè)及時恢復生產(chǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)財產(chǎn)保險符合社會商品經(jīng)濟活動，其業(yè)務受法律約束的服務活動。企業(yè)的房屋及附屬設施、大型關鍵設備設施、運輸工具、存貨物資等固定資產(chǎn)，可能隨時會遇到難以預測的各種自然災害風險和意外事故，企業(yè)把這些可以用貨幣來衡量的有形的固定資產(chǎn)物質財產(chǎn)作為保險合同標的，支付固定的財產(chǎn)保險費給保險公司，企業(yè)一旦遭遇災害事故，發(fā)生了財產(chǎn)損失，就能夠通過保險形式，按照保險合同約定的條件及時從保險公司得到賠償，獲得資金，恢復生產(chǎn)。

（二）有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營核算

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營核算中，通過財產(chǎn)保險，企業(yè)支付保險公司的保險費攤入企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成本，并分解到科研生產(chǎn)班組核算。企業(yè)就把可能遭受自然災害風險、意外事故的損失轉嫁給保險公司來承擔，企業(yè)財產(chǎn)損失得到轉移，減少了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營損失。

（三）有利于企業(yè)風險管理

企業(yè)財產(chǎn)保險雖然轉嫁了企業(yè)可能發(fā)生自然災害風險、意外事故所帶來的損失，而且企業(yè)一旦受災造成損失，就可以通過保險公司的賠償，在短時間內消除或減輕災害事故的影響，但是防范風險于未然是企業(yè)和保險公司共同利益之所在。保險公司有專業(yè)保險人才，有處理各種災害事故豐富的風險管理經(jīng)驗，通過開展各種風險管理的培訓業(yè)務，為企業(yè)培養(yǎng)財產(chǎn)保險管理人才，改進企業(yè)財產(chǎn)保險管理，在承保時對企業(yè)進行的風險調查與分析，在承保期間對企業(yè)的風險進行檢查與監(jiān)督，為企業(yè)消除潛在的危險因素，提升企業(yè)財產(chǎn)風險管理保障能力，財產(chǎn)保險成為了企業(yè)風險管理的重要手段。

二、企業(yè)財產(chǎn)保險的特點

（一）財產(chǎn)保險標的管理復雜

企業(yè)財產(chǎn)保險以固定資產(chǎn)賬面資產(chǎn)為主足額投保，也可以覆蓋企業(yè)賬外實物財產(chǎn)，甚至包括企業(yè)租入財產(chǎn)，保險的標的復雜。包括一般標的險、特約承包財產(chǎn)險和可選擇投保財產(chǎn)險。企業(yè)投保一般標的險，主要包括企業(yè)房屋建筑物及其附屬設施、機器設備、廠內車輛、存貨固定資產(chǎn)；企業(yè)投保特約承保財產(chǎn)險，主要包括企業(yè)的便攜式通訊裝置、便攜式計算機設備、便攜式照相攝像器材以及其他便攜式裝置、設備財產(chǎn)，企業(yè)的貴重金屬存貨物資，企業(yè)租入財產(chǎn)、代管財產(chǎn)以及在建工程（以完工但尚未轉入固定資產(chǎn)）和簡易建筑物及露天存放財產(chǎn)；企業(yè)投保可選擇投保財產(chǎn)險，主要包括企業(yè)的辦公家具、賬外財產(chǎn)以及保險合同約定的其他財產(chǎn)。

（二）財產(chǎn)保險具有經(jīng)濟補償性

企業(yè)財產(chǎn)保險是保險公司和企業(yè)在雙方自愿原則基礎上建立保險合同關系，按照保險標的的保險價值約定并在合同中明確保險金額，在保險事故發(fā)生時根據(jù)約定的保險價值進行賠償。企業(yè)財產(chǎn)保險以轉嫁自己財產(chǎn)風險為目的，通過保險賠償，獲得經(jīng)濟損失上的補償；而經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司應承擔起企業(yè)損失的賠償責任。保險公司在財產(chǎn)保險經(jīng)營實踐中，當保險合同約定的企業(yè)財產(chǎn)遭受巨大損失時，其損失就可以從保險公司獲得補償，理論上講，保險公司的經(jīng)營也是建立在補償企業(yè)的保險利益損失基礎之上的。

（三）財產(chǎn)保險利益相互一致

財產(chǎn)保險是社會商業(yè)化業(yè)務，它遵循市場經(jīng)濟運行規(guī)律。保險公司根據(jù)企業(yè)損失概率大數(shù)據(jù)來確定統(tǒng)保企業(yè)財產(chǎn)保險的費率，從保險合同獲取保險費用，與其承保的企業(yè)風險責任是相適應。保險合同雙方是完全平等的和等價的。保險公司收取的保險費通常是企業(yè)保險合同標的實際價值的千分之幾，而企業(yè)固定資產(chǎn)的某項財產(chǎn)如果發(fā)生了財產(chǎn)保險損失，保險公司需要支付高于該項保險費的保險賠款，因此，不同類別固定資產(chǎn)統(tǒng)保費用和保險賠款存在較大價格差異，并非是等價的，保險公司就會根據(jù)這種差異對保險合同的標的和風險進行選擇和限制，企業(yè)也會在投保時對保險標的的風險與保險風險做出選擇，雙方都會從合同標的責任與義務尋求平衡點。

三、企業(yè)財產(chǎn)保險管理應關注的重點

（一）企業(yè)應足額投保，建立投保財產(chǎn)清單

2012年，中國兵器科學研究院寧波分院一間實驗室突發(fā)一起電氣火災事故，財產(chǎn)損失有房屋、機器設備、辦公家具均遭受不同程度的損毀，這些資產(chǎn)有的屬于固定資產(chǎn)，有的屬于在建工程。中國兵器科學研究院寧波分院配合保險公司查勘人員對現(xiàn)場進行查勘和財產(chǎn)損失記錄，及時給保險公司查勘人員提供了財產(chǎn)損失資產(chǎn)清單及理賠相關單據(jù)，包括現(xiàn)場滅火處置施救的費用，保險公司很快完成了案件損失理算，及時賠付了該起火災事故的財產(chǎn)損失。因此，企業(yè)管好財產(chǎn)保險管理，必須定期對固定資產(chǎn)組織開展清查，梳理核實固定資產(chǎn)，確保企業(yè)固定資產(chǎn)的賬、物、卡清晰，通過盤點資產(chǎn)實物，摸清家底，準確掌握企業(yè)資產(chǎn)的基本情況，確保企業(yè)足額投保，投保資產(chǎn)確保賬、物準確一致，便于企業(yè)投保時建立投保資產(chǎn)清單以及財產(chǎn)保險管理臺賬，為后續(xù)財產(chǎn)保險管理奠定基礎。

（二）企業(yè)應加強風險管控，不能因企業(yè)財產(chǎn)已經(jīng)投保，財產(chǎn)管理風險轉嫁給保險公司而放松企業(yè)財產(chǎn)風險管理

在風險防控方面，企業(yè)和保險公司利益是一致的，尤其是企業(yè)更應做好防災防損工作。2016年，中國兵器科學研究院寧波分院邀請北京某公估公司對企業(yè)進行了風險評估，從所處地理位置、主要構筑物分布、自然條件、當?shù)貧庀髼l件、廠區(qū)工程地質條件及地震烈度、生產(chǎn)工藝、配套電力系統(tǒng)、給水排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、通風系統(tǒng)、通信系統(tǒng)公用輔助工程可能產(chǎn)生風險及損失后果的主要危險因素進行識別與分析，進行風險評價，提出隱患整改措施，提交風險評估報告，中國兵器科學研究院寧波分院結合安全標準化建設，逐項落實整改，全面做好企業(yè)風險防范管控，做好防災減災工作。

（三）企業(yè)發(fā)生保險事故后，應在第一時間向經(jīng)紀公司及保險公司報案，積極組織施救，減少企業(yè)財產(chǎn)損失，應積極爭取理賠

企業(yè)發(fā)生財產(chǎn)損失事故，無論事故復雜程度、發(fā)生事故影響范圍、事故造成財產(chǎn)損失的大小，應一樣對待并高度重視，保護事故現(xiàn)場，積極施救，配合保險公司查勘人員對財產(chǎn)損失進行現(xiàn)場查勘，做好企業(yè)財產(chǎn)損失記錄，收集證據(jù)，確定損失情況，為保險公司提供有關損失情況的證明材料。在理賠案件處理過程中，收集理賠有利證據(jù)，主動跟蹤案件處理進度及情況，根據(jù)查勘情況及合同保單條款對損失賠款理算，保險公司對財產(chǎn)險損失理賠所遵循的保險理賠的基本原則是損失補償原則，保險損失補償原則是當保險事故發(fā)生時，企業(yè)從保險公司獲得的賠償應正好填補其因保險事故所造成的實際損失，在實際理賠時會受到限制。一般受損企業(yè)財產(chǎn)的實際貨幣價值，保險公司以下面幾種方式來確定：按照市場價格確定實際損失；按照恢復原狀所需要的費用確定實際損失；按照重置成本減去殘值確定實際損失；根據(jù)企業(yè)實際損失的費用確定實際損失。保險公司會選擇自身利益最大化的其中的一種補償方式，作為受損的企業(yè)也應當向保險公司爭取自身利益最大化的方式，真正發(fā)揮保險的經(jīng)濟補償職能，最大限度減少企業(yè)財產(chǎn)損失。

參考文獻：

[1]鄧蕾.責任保險和人身保險并存的理賠問題.中國市場,2011(7)（作者單位：中國兵器科學研究院寧波分院浙江寧波315103）

作者：亢彪 單位：中國兵器科學研究院寧波分院