企業(yè)財產保險管理探索

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摘要：文章結合中國兵器科學研究院財產保險管理工作的實踐，從企業(yè)財產保險管理的必要性、特點進行探索，提出企業(yè)財產保險管理應關注的重點，對企業(yè)生產經營活動風險防控，降低風險損失具有重要意義。

關鍵詞：企業(yè)，財產保險，風險管理，損失補償

財產保險是社會經濟活動中保險學科的一個組成部分，財產保險是基于企業(yè)財產風險的客觀存在而產生的，隨著企業(yè)經濟活動而發(fā)生變化，伴隨著經濟社會的發(fā)展和科學技術的進步，財產保險是社會商品經濟發(fā)展必然的產物。近年來，先后購建了技術先進、智能化程度高大量的大型關鍵設備設施資產，這些資產不僅優(yōu)化了企業(yè)的資源配置，而且改善企業(yè)的科研生產保障能力，對企業(yè)管好用好這些資產，減少企業(yè)財產損失提出了更高的要求。因此，企業(yè)有必要了解并掌握財產保險管理必要性、特點，做好企業(yè)財產保險管理工作，為企業(yè)生產經營減除后顧之憂。

一、企業(yè)財產保險管理的必要性

2009年以來，中國兵器科學研究院寧波分院按照集團公司財產統(tǒng)保要求，將企業(yè)固定資產足額投保財產一切險和機器設備損壞險，經過統(tǒng)計發(fā)生財產損失案30多起，其中，財產一切險3起，機器設備損害險27起，結案率達到100%，獲得保險公司賠款300多萬元。通過財產保險管理工作，企業(yè)及時恢復生產，減少了企業(yè)財產損失，企業(yè)財產損失風險得到防控。

（一）有利于受災企業(yè)及時恢復生產

企業(yè)在生產經營活動中，企業(yè)財產保險符合社會商品經濟活動，其業(yè)務受法律約束的服務活動。企業(yè)的房屋及附屬設施、大型關鍵設備設施、運輸工具、存貨物資等固定資產，可能隨時會遇到難以預測的各種自然災害風險和意外事故，企業(yè)把這些可以用貨幣來衡量的有形的固定資產物質財產作為保險合同標的，支付固定的財產保險費給保險公司，企業(yè)一旦遭遇災害事故，發(fā)生了財產損失，就能夠通過保險形式，按照保險合同約定的條件及時從保險公司得到賠償，獲得資金，恢復生產。

（二）有利于企業(yè)生產經營核算

企業(yè)在生產經營核算中，通過財產保險，企業(yè)支付保險公司的保險費攤入企業(yè)的生產經營成本，并分解到科研生產班組核算。企業(yè)就把可能遭受自然災害風險、意外事故的損失轉嫁給保險公司來承擔，企業(yè)財產損失得到轉移，減少了企業(yè)生產經營損失。

（三）有利于企業(yè)風險管理

企業(yè)財產保險雖然轉嫁了企業(yè)可能發(fā)生自然災害風險、意外事故所帶來的損失，而且企業(yè)一旦受災造成損失，就可以通過保險公司的賠償，在短時間內消除或減輕災害事故的影響，但是防范風險于未然是企業(yè)和保險公司共同利益之所在。保險公司有專業(yè)保險人才，有處理各種災害事故豐富的風險管理經驗，通過開展各種風險管理的培訓業(yè)務，為企業(yè)培養(yǎng)財產保險管理人才，改進企業(yè)財產保險管理，在承保時對企業(yè)進行的風險調查與分析，在承保期間對企業(yè)的風險進行檢查與監(jiān)督，為企業(yè)消除潛在的危險因素，提升企業(yè)財產風險管理保障能力，財產保險成為了企業(yè)風險管理的重要手段。

二、企業(yè)財產保險的特點

（一）財產保險標的管理復雜

企業(yè)財產保險以固定資產賬面資產為主足額投保，也可以覆蓋企業(yè)賬外實物財產，甚至包括企業(yè)租入財產，保險的標的復雜。包括一般標的險、特約承包財產險和可選擇投保財產險。企業(yè)投保一般標的險，主要包括企業(yè)房屋建筑物及其附屬設施、機器設備、廠內車輛、存貨固定資產；企業(yè)投保特約承保財產險，主要包括企業(yè)的便攜式通訊裝置、便攜式計算機設備、便攜式照相攝像器材以及其他便攜式裝置、設備財產，企業(yè)的貴重金屬存貨物資，企業(yè)租入財產、代管財產以及在建工程（以完工但尚未轉入固定資產）和簡易建筑物及露天存放財產；企業(yè)投保可選擇投保財產險，主要包括企業(yè)的辦公家具、賬外財產以及保險合同約定的其他財產。

（二）財產保險具有經濟補償性

企業(yè)財產保險是保險公司和企業(yè)在雙方自愿原則基礎上建立保險合同關系，按照保險標的的保險價值約定并在合同中明確保險金額，在保險事故發(fā)生時根據約定的保險價值進行賠償。企業(yè)財產保險以轉嫁自己財產風險為目的，通過保險賠償，獲得經濟損失上的補償；而經營財產保險業(yè)務的保險公司應承擔起企業(yè)損失的賠償責任。保險公司在財產保險經營實踐中，當保險合同約定的企業(yè)財產遭受巨大損失時，其損失就可以從保險公司獲得補償，理論上講，保險公司的經營也是建立在補償企業(yè)的保險利益損失基礎之上的。

（三）財產保險利益相互一致

財產保險是社會商業(yè)化業(yè)務，它遵循市場經濟運行規(guī)律。保險公司根據企業(yè)損失概率大數(shù)據來確定統(tǒng)保企業(yè)財產保險的費率，從保險合同獲取保險費用，與其承保的企業(yè)風險責任是相適應。保險合同雙方是完全平等的和等價的。保險公司收取的保險費通常是企業(yè)保險合同標的實際價值的千分之幾，而企業(yè)固定資產的某項財產如果發(fā)生了財產保險損失，保險公司需要支付高于該項保險費的保險賠款，因此，不同類別固定資產統(tǒng)保費用和保險賠款存在較大價格差異，并非是等價的，保險公司就會根據這種差異對保險合同的標的和風險進行選擇和限制，企業(yè)也會在投保時對保險標的的風險與保險風險做出選擇，雙方都會從合同標的責任與義務尋求平衡點。

三、企業(yè)財產保險管理應關注的重點

（一）企業(yè)應足額投保，建立投保財產清單

2012年，中國兵器科學研究院寧波分院一間實驗室突發(fā)一起電氣火災事故，財產損失有房屋、機器設備、辦公家具均遭受不同程度的損毀，這些資產有的屬于固定資產，有的屬于在建工程。中國兵器科學研究院寧波分院配合保險公司查勘人員對現(xiàn)場進行查勘和財產損失記錄，及時給保險公司查勘人員提供了財產損失資產清單及理賠相關單據，包括現(xiàn)場滅火處置施救的費用，保險公司很快完成了案件損失理算，及時賠付了該起火災事故的財產損失。因此，企業(yè)管好財產保險管理，必須定期對固定資產組織開展清查，梳理核實固定資產，確保企業(yè)固定資產的賬、物、卡清晰，通過盤點資產實物，摸清家底，準確掌握企業(yè)資產的基本情況，確保企業(yè)足額投保，投保資產確保賬、物準確一致，便于企業(yè)投保時建立投保資產清單以及財產保險管理臺賬，為后續(xù)財產保險管理奠定基礎。

（二）企業(yè)應加強風險管控，不能因企業(yè)財產已經投保，財產管理風險轉嫁給保險公司而放松企業(yè)財產風險管理

在風險防控方面，企業(yè)和保險公司利益是一致的，尤其是企業(yè)更應做好防災防損工作。2016年，中國兵器科學研究院寧波分院邀請北京某公估公司對企業(yè)進行了風險評估，從所處地理位置、主要構筑物分布、自然條件、當?shù)貧庀髼l件、廠區(qū)工程地質條件及地震烈度、生產工藝、配套電力系統(tǒng)、給水排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、通風系統(tǒng)、通信系統(tǒng)公用輔助工程可能產生風險及損失后果的主要危險因素進行識別與分析，進行風險評價，提出隱患整改措施，提交風險評估報告，中國兵器科學研究院寧波分院結合安全標準化建設，逐項落實整改，全面做好企業(yè)風險防范管控，做好防災減災工作。

（三）企業(yè)發(fā)生保險事故后，應在第一時間向經紀公司及保險公司報案，積極組織施救，減少企業(yè)財產損失，應積極爭取理賠

企業(yè)發(fā)生財產損失事故，無論事故復雜程度、發(fā)生事故影響范圍、事故造成財產損失的大小，應一樣對待并高度重視，保護事故現(xiàn)場，積極施救，配合保險公司查勘人員對財產損失進行現(xiàn)場查勘，做好企業(yè)財產損失記錄，收集證據，確定損失情況，為保險公司提供有關損失情況的證明材料。在理賠案件處理過程中，收集理賠有利證據，主動跟蹤案件處理進度及情況，根據查勘情況及合同保單條款對損失賠款理算，保險公司對財產險損失理賠所遵循的保險理賠的基本原則是損失補償原則，保險損失補償原則是當保險事故發(fā)生時，企業(yè)從保險公司獲得的賠償應正好填補其因保險事故所造成的實際損失，在實際理賠時會受到限制。一般受損企業(yè)財產的實際貨幣價值，保險公司以下面幾種方式來確定：按照市場價格確定實際損失；按照恢復原狀所需要的費用確定實際損失；按照重置成本減去殘值確定實際損失；根據企業(yè)實際損失的費用確定實際損失。保險公司會選擇自身利益最大化的其中的一種補償方式，作為受損的企業(yè)也應當向保險公司爭取自身利益最大化的方式，真正發(fā)揮保險的經濟補償職能，最大限度減少企業(yè)財產損失。

參考文獻：

[1]鄧蕾.責任保險和人身保險并存的理賠問題.中國市場,2011(7)（作者單位：中國兵器科學研究院寧波分院浙江寧波315103）

作者：亢彪 單位：中國兵器科學研究院寧波分院