企業(yè)信用評(píng)估全文(5篇)

摘要:

運(yùn)用企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)理論，在分析中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)與歷史財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)之間關(guān)系的基礎(chǔ)上，提出了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系，并據(jù)此構(gòu)建了一種基于層次分析法的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。研究表明，該方法有效、可行，有助于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警管理，提高信用管理水平。

關(guān)鍵詞:層次分析法;信用風(fēng)險(xiǎn);評(píng)估模型

1．引言

近年來隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長、提供就業(yè)崗位、推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新、保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高，所以依靠內(nèi)部融資以及通過資本市場(chǎng)直接發(fā)行債券股票融資都比較困難，所以中小企業(yè)更加依賴以商業(yè)銀行貸款融資為主的間接融資手段，以商業(yè)銀行為中介的間接融資是目前小企業(yè)資金配置的主要形式。中小企業(yè)與大企業(yè)相比，中小企業(yè)具有信息透明度差，經(jīng)營穩(wěn)定性差等缺點(diǎn)，對(duì)中小企業(yè)提供信貸支持時(shí)，商業(yè)銀行很難對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)斷。所以結(jié)合中小企業(yè)的實(shí)際情況，建立起一套中小企業(yè)貸款的信用評(píng)價(jià)模型，這對(duì)于商業(yè)銀行有效地控制中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)非常有重要的。我國對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量、管理的研究始于上個(gè)世紀(jì)80年代末期，目前對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)度量、管理的系統(tǒng)研究主要集中在對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的分析和預(yù)測(cè)研究。最早根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)提出單變量分析企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的是Beaver［1］，Altman［2］將其延伸至多變量，即著名的Z評(píng)分模型，這些分析均采用最小二乘法進(jìn)行估計(jì)。此外，還有幾種常見的用于信用風(fēng)險(xiǎn)分析的統(tǒng)計(jì)方法:k－鄰近法、主成分分析法、聚類分析法、分類樹法等［3］。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)引入了銀行業(yè)，用于信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)測(cè)［4］。但是這些方法主要是針對(duì)大型企業(yè)而建立的，并不完全適合于中小企業(yè)。本文首先分析中小企業(yè)的特點(diǎn)，建立適合中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，然后將層次分析法與信用風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)相結(jié)合，提出了一種基于層次分析法的綜合評(píng)價(jià)模型，結(jié)合企業(yè)實(shí)際數(shù)據(jù)對(duì)模型的有效性和準(zhǔn)確性進(jìn)行了驗(yàn)證。

2．中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

中小企業(yè)與大企業(yè)不同，既具有信息透明度差，經(jīng)營穩(wěn)定性差等缺點(diǎn)，又具有經(jīng)營靈活、創(chuàng)新能力強(qiáng)、發(fā)展成長力強(qiáng)以及國家政策扶持等優(yōu)勢(shì)。故而在設(shè)置其指標(biāo)體系時(shí)應(yīng)考慮到其所具有的創(chuàng)新性、成長性、發(fā)展性等特點(diǎn)。結(jié)合中小企業(yè)的特定，借鑒已有的國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)公司的企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型，在已有的國內(nèi)外文獻(xiàn)研究成果的基礎(chǔ)之上，筆者認(rèn)為在構(gòu)建適用于中小企的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)在分析企業(yè)的運(yùn)營能力、盈利能力、償債能力等財(cái)務(wù)因素的同時(shí)，要結(jié)合企業(yè)所處的外部宏觀環(huán)境條件和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r來說明企業(yè)的償債能力。此外，在分析償債能力的同時(shí)，還應(yīng)該考察企業(yè)的償債意愿。只有在分析了企業(yè)償債能力的同時(shí)，考察企業(yè)的償債意愿，才能比較客觀地掌握企業(yè)的信用情況，最終在評(píng)定時(shí)才能得出較為科學(xué)的結(jié)果。在此，筆者根據(jù)現(xiàn)有的研究成果和實(shí)際情況，構(gòu)建中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，并將評(píng)級(jí)的指標(biāo)分為財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類。

摘要：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估日益成為銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。本文通過梳理國內(nèi)外文獻(xiàn)，總結(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法發(fā)展的不同階段，并列舉不同階段的相關(guān)代表模型，指出不同模型的優(yōu)缺點(diǎn)，為銀行開展企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；模型；違約風(fēng)險(xiǎn)

引言

信用風(fēng)險(xiǎn)亦稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，是指以企業(yè)為主的借款人或者交易對(duì)方由于主、客觀原因不能或者不愿履行合同，使銀行等投資者出現(xiàn)損失的可能性。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是通過對(duì)能夠體現(xiàn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的定性、定量指標(biāo)進(jìn)行分析、計(jì)算，得出作為借款人的企業(yè)最終發(fā)生違約可能性，作為銀行決定是否為其貸款的依據(jù)。因此，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估逐漸成為銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法也不斷豐富和發(fā)展。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法綜述

國內(nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法前后大致可以分為主觀定性分析方法、依賴財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的信用評(píng)分方法和信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型以及結(jié)合了數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等不同方法。

（一）主觀定性分析方法

［提要］本研究針對(duì)多源數(shù)據(jù)融合場(chǎng)景下多維的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，探索有效的模型學(xué)習(xí)方法。根據(jù)實(shí)驗(yàn)結(jié)果與分析，可以得出結(jié)論：XGBOOST能夠較好適應(yīng)多源數(shù)據(jù)分布不一致性和多維場(chǎng)景指標(biāo)數(shù)量繁多的特點(diǎn)，同時(shí)該方法不需要對(duì)數(shù)據(jù)細(xì)節(jié)進(jìn)行較深入的處理，因此能夠快速調(diào)整模型，適應(yīng)市場(chǎng)監(jiān)管動(dòng)態(tài)變化的特點(diǎn)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；多源多維；XGBOOST

政府部門作為社會(huì)企業(yè)的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，職責(zé)涉及海量企業(yè)的大量信用指標(biāo)、安全指標(biāo)、合法合規(guī)指標(biāo)的監(jiān)督和抽查，為企業(yè)的公平穩(wěn)健發(fā)展和社會(huì)的和諧文明與穩(wěn)定提供了最堅(jiān)實(shí)的保障。此外，將各部門負(fù)責(zé)的不同指標(biāo)聯(lián)合用于對(duì)企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的考察，不僅有利于對(duì)部門工作任務(wù)和工作流程的優(yōu)化，而且能起到及時(shí)預(yù)警作用，防患于未然。現(xiàn)有對(duì)于企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究工作多從開展評(píng)估的主體的不同業(yè)務(wù)角度出發(fā)，如信貸業(yè)務(wù)、電力業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈金融、醫(yī)藥等角度，相關(guān)研究所使用的評(píng)估指標(biāo)具有較高針對(duì)性、專業(yè)性，指標(biāo)數(shù)量有限。從開展評(píng)估所用到的評(píng)估模型或算法進(jìn)行劃分：統(tǒng)計(jì)學(xué)習(xí)方法，如Logistic回歸模型、結(jié)構(gòu)方程模型；現(xiàn)代機(jī)器學(xué)習(xí)方法，如SVM、隨機(jī)森林、XGBOOST；深度學(xué)習(xí)算法，如CNN模型。其中，現(xiàn)代機(jī)器學(xué)習(xí)方法由于模型性能較好、便于進(jìn)行適應(yīng)性算法優(yōu)化與集成，成為目前信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主流方法；回歸模型結(jié)果可解釋性強(qiáng)，但該算法對(duì)數(shù)據(jù)分布有一定要求；深度學(xué)習(xí)方法在其他領(lǐng)域應(yīng)用廣泛，但信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)集通常呈現(xiàn)極大的類別不平衡、缺失值現(xiàn)象，難以直接應(yīng)用深度學(xué)習(xí)算法，但也有學(xué)者組合其他算法來解決類別不平衡現(xiàn)象，從而促進(jìn)深度學(xué)習(xí)算法的應(yīng)用。本文從多業(yè)務(wù)多維度指標(biāo)出發(fā)進(jìn)行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，模型所覆蓋的指標(biāo)種類較多，類別不平衡與缺失值現(xiàn)象更為嚴(yán)重，難以保證多源數(shù)據(jù)分布的一致性。因此，本文重點(diǎn)觀察數(shù)據(jù)整體對(duì)評(píng)估性能的影響，提升模型泛化性；模型具有目標(biāo)傾向性，減少“第Ⅱ類錯(cuò)誤”（高風(fēng)險(xiǎn)公司未被識(shí)別）。本研究減少對(duì)各指標(biāo)下數(shù)據(jù)細(xì)節(jié)的考慮，重點(diǎn)研究對(duì)比了不同機(jī)器學(xué)習(xí)算法，從中選出針對(duì)當(dāng)前數(shù)據(jù)特點(diǎn)與任務(wù)場(chǎng)景效果最優(yōu)、方法最適合的模型。針對(duì)多源多維度企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，借鑒大數(shù)據(jù)場(chǎng)景數(shù)據(jù)挖掘思想，考察數(shù)據(jù)整體特點(diǎn)，便于發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)隱藏的關(guān)聯(lián)與規(guī)律，同時(shí)能夠提升評(píng)估模型的泛化性。此外，應(yīng)用現(xiàn)代機(jī)器學(xué)習(xí)算法，有利于提升信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的客觀性，提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的效率。

一、數(shù)據(jù)介紹

選擇深圳市市監(jiān)局“雙隨機(jī)、一公開”結(jié)果公示的191，824條餐飲服務(wù)食品安全量化雙隨機(jī)檢查結(jié)果數(shù)據(jù)，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。通過數(shù)據(jù)去重和數(shù)據(jù)清洗，獲得3，827家商事主體，其中291家有違法違規(guī)記錄，2，736家沒有違法違規(guī)記錄。利用當(dāng)下前沿技術(shù)多維度采集3，827家商事主體包括工商登記信息、欠稅記錄等在內(nèi)的52個(gè)維度的公共信息，整合成為模型建設(shè)的樣本數(shù)據(jù)，依據(jù)正負(fù)性樣本比例，從中隨機(jī)選取3，027家上市主體數(shù)據(jù)作為模型訓(xùn)練數(shù)據(jù)，其余800家商事主體作為模型測(cè)試數(shù)據(jù)。

二、設(shè)計(jì)方案

（一）系統(tǒng)設(shè)計(jì)。本產(chǎn)品按照功能分為三個(gè)模塊，數(shù)據(jù)預(yù)處理模塊、指標(biāo)篩選模塊和模型訓(xùn)練與選擇模塊。預(yù)處理模塊對(duì)多維企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)離散化、歸一化、獨(dú)熱編碼等預(yù)處理；指標(biāo)篩選模塊通過IV值、相關(guān)性、正則化等不同篩選方式為各指標(biāo)打分，保留有效特征供后續(xù)模型使用；模型訓(xùn)練與選擇模塊采用不同機(jī)器學(xué)習(xí)及深度學(xué)習(xí)的方法，建立企業(yè)基本信息和企業(yè)信用間的映射模型，訓(xùn)練后的模型可用于對(duì)新企業(yè)信用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

1．民營企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

1．1評(píng)價(jià)指標(biāo)體系內(nèi)容

針對(duì)我國民營企業(yè)自身特征，在構(gòu)建企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的過程中要充分對(duì)企業(yè)素質(zhì)進(jìn)行分析，對(duì)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、經(jīng)營范圍與產(chǎn)品銷售與盈利水平等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，同時(shí)也包括對(duì)企業(yè)綜合管理情況的評(píng)估，如企業(yè)職工能力、領(lǐng)導(dǎo)管理能力以及企業(yè)內(nèi)部文化結(jié)構(gòu)等;要對(duì)企業(yè)資金信用進(jìn)行評(píng)估，通過對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金鏈運(yùn)行以及資產(chǎn)質(zhì)量的分析，進(jìn)行量化財(cái)務(wù)指標(biāo)考察，充分反映企業(yè)資金自有率和流動(dòng)比率，對(duì)信貸情況、貸款承付率等全面評(píng)估;對(duì)企業(yè)的經(jīng)營水平與經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，包括對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、開發(fā)、費(fèi)用核算以及納稅與利潤多方面情況考察;另外，對(duì)企業(yè)發(fā)展情景的分析，要對(duì)民營企業(yè)進(jìn)行近期考察，對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況以及長遠(yuǎn)規(guī)劃等全面分析，并對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位以及多元化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行分析，對(duì)其目標(biāo)的制定與措施的落實(shí)以及長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析。

1．2指標(biāo)體系構(gòu)建原則

為避免民營企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇存在隨意性，要遵循全面性原則、科學(xué)性原則、公正性原則、通用性原則、可獲得性原則。民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估直接關(guān)系到企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展趨勢(shì)，一旦出現(xiàn)評(píng)估偏差將會(huì)影響企業(yè)信用狀況，給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建要全面體現(xiàn)民營企業(yè)信用狀況。要積極借鑒國外信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系構(gòu)建經(jīng)驗(yàn)，使數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)構(gòu)建更加豐富、全面、科學(xué)。只有在客觀判斷和評(píng)估的前提下，才能保證指標(biāo)體系構(gòu)建的公正性和有效性。另外，指標(biāo)體系構(gòu)建必須要依照國家政策和法律以及規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，避免偏離經(jīng)濟(jì)發(fā)展軌道，使其適用于民營企業(yè)中，被債權(quán)人和企業(yè)理解和認(rèn)同。

2．基于相似度的民營企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法

信用評(píng)級(jí)方法主要是指基于企業(yè)的信用狀況完成的等級(jí)判定，通過進(jìn)行系統(tǒng)分析發(fā)現(xiàn)，信用評(píng)價(jià)方式對(duì)于信用等級(jí)的判定具有科學(xué)性。針對(duì)民營企業(yè)的信用評(píng)估方法應(yīng)用，我國多贊同美國做法，但是也有持反對(duì)意見的。認(rèn)為通過定量方式分析量化評(píng)估指標(biāo)具有客觀性。而通過定性分析則相對(duì)比較主觀，需要進(jìn)行相應(yīng)的主觀判斷，可以說，采用定量分析相對(duì)于定性具有一定的進(jìn)步性特征。本文中對(duì)兩者之間的關(guān)系與作用并不做機(jī)械性判斷，而是根據(jù)實(shí)際需要選擇定量或者是定性分析。

一、信用管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的重要意義

企業(yè)在經(jīng)營過程中必然要和客戶搞好關(guān)系，所以，對(duì)客戶的信用度進(jìn)行正確的判定變得非常重要。企業(yè)只有了解到客戶的信用度，才能給客戶提供合理的結(jié)算方式和信用額度，這樣既保證了企業(yè)和客戶建立了良好的合作關(guān)系，又為企業(yè)降低了一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，可見，信用管理在企業(yè)的經(jīng)營管理中意義重大。下面，我具體介紹一下其具體表現(xiàn):首先，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。如果各企業(yè)的信用管理制度比較完善，企業(yè)間就會(huì)以誠信的態(tài)度進(jìn)行交易，這必然會(huì)讓交易市場(chǎng)變得更加穩(wěn)定，更會(huì)促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。其次，有利于維護(hù)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序。在當(dāng)今時(shí)代下，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，一些企業(yè)為了謀取經(jīng)濟(jì)利益，往往會(huì)采用不正當(dāng)?shù)氖侄芜M(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，這必然會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)秩序混亂。而如果各企業(yè)都講誠信，守信用，那么不當(dāng)?shù)美那闆r就會(huì)減少，公平競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)增加，市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序就會(huì)轉(zhuǎn)好。最后，有利于提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)只有講誠信，才能獲得良好的口碑，才能創(chuàng)建知名度高的企業(yè)品牌，才能讓企業(yè)自身更具競(jìng)爭(zhēng)力。如果企業(yè)不講誠信，那么企業(yè)就難以迅速發(fā)展，更會(huì)面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。例如:南京冠生園食品有限公司是一家當(dāng)?shù)刂氖称飞a(chǎn)企業(yè)，它主要以生產(chǎn)月餅、元宵、各種糕點(diǎn)等食品為主，在沒被媒體曝光前，該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益良好，每年至少有兩、三千萬的收益，但是，自打該企業(yè)出現(xiàn)“陳餡事件”后，南京冠生園的商業(yè)聲譽(yù)一落千丈，企業(yè)形象幾乎降到冰點(diǎn)。時(shí)隔半年，企業(yè)生產(chǎn)難以為繼、申請(qǐng)破產(chǎn)，究其原因是該企業(yè)本身失去了起碼的“誠信”，不重視產(chǎn)品質(zhì)量，只想著獲取不法利潤，結(jié)果既害了消費(fèi)者，又害了自己，更給當(dāng)?shù)卦嘛炇袌?chǎng)也帶來了嚴(yán)重影響?？梢姡髽I(yè)自身誠信是非常重要的，如果該企業(yè)信用管理制度完善，就不會(huì)為了謀取利益而使用“陳餡”生產(chǎn)月餅，就不會(huì)造成企業(yè)破產(chǎn)。

二、我國企業(yè)在信用管理中存在的普遍問題

盡管我國工商企業(yè)一直在研究完善企業(yè)信用管理的有效辦法，但是，我國工商行業(yè)信用管理還存在著以下問題:首先，我國工商企業(yè)內(nèi)部信用管理部門太多，這必然給企業(yè)信用管理造成一定的影響。例如:在實(shí)際工作中，企業(yè)財(cái)務(wù)部門不了解客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和實(shí)際情況，只知道客戶和本單位間的財(cái)務(wù)往來狀況;而企業(yè)銷售部門了解客戶的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)營情況，而不知道客戶和本單位的財(cái)務(wù)往來狀況，由于銷售部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)客戶的認(rèn)知不同，它們?cè)谄髽I(yè)信用管理中必然會(huì)出現(xiàn)意見分歧，這必然會(huì)造成企業(yè)信用管理的正常開展。其次，銷售部門為了追求經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)給信用管理帶來過大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)銷售部門的工作人員是以業(yè)績論英雄，工作人員銷售量的大小直接決定著銷售人員的工資檔次，更有些企業(yè)單位的銷售人員工資實(shí)行全額績效，也就是說，這些銷售人員沒有基本崗位工資，只有銷售產(chǎn)品，才能得到報(bào)酬，所以，銷售人員往往會(huì)為了獲得提成而違規(guī)操作，或者隱瞞客戶的一些不良信息，這會(huì)給企業(yè)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，如果真的出現(xiàn)問題，后果往往是難以預(yù)測(cè)的。最后，財(cái)務(wù)部門獨(dú)自承擔(dān)信用管理工作，會(huì)出現(xiàn)信用管理不合理現(xiàn)象。例如:財(cái)務(wù)部門只了解客戶和本單位的財(cái)務(wù)關(guān)系和財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)部門分析企業(yè)信用度的好壞也只是以財(cái)務(wù)往來賬目資料為判斷依據(jù)，而有些企業(yè)單位可能和本單位合作時(shí)間較短，根本無法以財(cái)務(wù)往來賬目為判斷依據(jù)，很容易造成判斷錯(cuò)誤問題出現(xiàn)，因此，讓財(cái)務(wù)部門獨(dú)自進(jìn)行信用管理是不合理的，只有發(fā)揮單位內(nèi)部各部門的優(yōu)勢(shì)，讓各部門相互間溝通和協(xié)商，才能保證企業(yè)信用管理更加合理化，才能為企業(yè)降低一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善企業(yè)信用管理的有效手段

1．提高全體職工的信用管理意識(shí)

企業(yè)信用管理工作不是一個(gè)部門或者一個(gè)人就能完成，它是需要企業(yè)全體員工共同參與、互相合作才能做好的。因此，企業(yè)要多宣傳企業(yè)信用管理的重要意義，讓全體員工都認(rèn)識(shí)到信用管理是和每個(gè)人都息息相關(guān)的，只有全體員工相互溝通、共同合作，才能保證企業(yè)信用管理工作落實(shí)到實(shí)處，為企業(yè)降低一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。還有，企業(yè)也要投入更多的人力和物力來進(jìn)行信用管理，以避免企業(yè)的信用管理工作出現(xiàn)漏洞。