企業(yè)信用風(fēng)險管理精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；信用風(fēng)險；問題；對策；研究

1 企業(yè)信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

1.1 企業(yè)缺乏內(nèi)部信用管理體系

我國企業(yè)在進行信用風(fēng)險管理時，部門間往往缺乏有效溝通，缺少獨立專業(yè)的信用管理系統(tǒng)，使企業(yè)很難收集到有機聯(lián)系起來的客戶信息。另外，企業(yè)對原有信用風(fēng)險管理的實施效果缺少及時的分析和綜合有效評價，這樣也使原信用風(fēng)險管理不能為新環(huán)境下調(diào)整的信用風(fēng)險管理措施提供有效的信息支持?？梢?，我國企業(yè)在進行信用風(fēng)險管理上所依據(jù)的信息，在有效性和完整性等方面很難達到系統(tǒng)化管理。

1.2 企業(yè)信用風(fēng)險管理人員相關(guān)的綜合素質(zhì)不完善

企業(yè)信用風(fēng)險管理人員所要設(shè)計的管理環(huán)節(jié)要求其業(yè)務(wù)人員必須具備較強的綜合素質(zhì)，但由于我國信用風(fēng)險管理起步晚、發(fā)展不完善，致使我國信用風(fēng)險管理人員需要具備的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)水平過低，其企業(yè)較強的業(yè)務(wù)骨干多集中于企業(yè)的對外營銷等相關(guān)部門，信用管理人員大都綜合素質(zhì)過低，不具備合格的信用管理人員所要求的相應(yīng)素質(zhì)，其制定的相關(guān)信用政策不科學(xué)、不合理，影響了企業(yè)的健康發(fā)展。

1.3 企業(yè)缺乏基于提高市場競爭力的信用銷售策略

在我國，絕大多數(shù)企業(yè)都沒有設(shè)立專門獨立的部門來負責(zé)信用風(fēng)險管理，基本上是由銷售部和財務(wù)部兩個部門負責(zé)，有些企業(yè)甚至沒有專職的信用管理人員，一般由銷售管理人員或財務(wù)人員。銷售部門片面為了實現(xiàn)其銷售業(yè)績的上升，沒有從實現(xiàn)提高市場競爭力的角度去實施銷售策略，偏向過于寬松的信用風(fēng)險管理政策，結(jié)果是實現(xiàn)了銷售額的同時也帶來較高的信用成本和較高的信用風(fēng)險。

2 企業(yè)信用風(fēng)險管理過程中存在問題的原因分析

2.1 企業(yè)缺乏科學(xué)合理的信用風(fēng)險管理意識

信用風(fēng)險管理理念是企業(yè)處理內(nèi)外關(guān)系的基本價值觀。目前，我國有很大部分企業(yè)缺乏信用風(fēng)險管理意識，沒有積極地進行信用風(fēng)險管理工作，信用風(fēng)險管理尚未全面展開。許多企業(yè)雖初步認識客戶信用風(fēng)險管理重要性，但面對較大客戶時，在利益誘惑下，只看重能給企業(yè)帶來較大經(jīng)濟利益，而忽視其信用等級，一心只想成交，忽視之后艱難的賬款回收?，F(xiàn)階段部分企業(yè)缺少客戶信用管理信息，不能準確判斷客戶信用狀況，在與老客戶合作中，缺乏動態(tài)信用信息，對客戶某些變化視而不見，直到發(fā)生信用風(fēng)險。在對新客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時，缺乏足夠的信用信息，以偏概全，導(dǎo)致判斷失誤。

2.2 科學(xué)合理的信用風(fēng)險管理可能會制約企業(yè)部分利潤的增加

信用風(fēng)險管理的意義在于減少風(fēng)險對利益相關(guān)者的影響。在結(jié)算中風(fēng)險對利益相關(guān)者的影響，可能造成利益相關(guān)者對企業(yè)業(yè)務(wù)往來的潛在縮水，以及出現(xiàn)收益損失。企業(yè)獲取最大利潤的根本目標致使有些企業(yè)只顧眼前利益，而忽視某些信用風(fēng)險對企業(yè)未來發(fā)展產(chǎn)生的不利影響。企業(yè)為擴大銷售、追求眼前利潤，通常將信用風(fēng)險的管理過程流于形式，大量采用賒銷方式。其主要原因在于許多顧客限于自身營運資金的管理要求而愿意賒購，進行賒購有利于購貨方利用銷貨方資金的時間價值而滿足自己的發(fā)展需要，這可以擴大銷貨方眼前利潤的范圍。其次，購貨方保留一定時間的支付期限以檢驗商品和復(fù)核單據(jù)，可以進一步減輕發(fā)現(xiàn)商品數(shù)量、規(guī)格、品質(zhì)和計算誤差而帶來銷售折讓乃至銷售退回的相關(guān)手續(xù)，避免銷貨方進行入賬利潤的調(diào)整。對于銷售企業(yè)來講，加大信用風(fēng)險管理的制定投入不僅會增加企業(yè)制定過程中的相關(guān)費用而且會增加存貨的儲存費用、保險費用和管理費用等，這些都不利于利潤的增加。相反，賒銷會使得存貨減少，進而將增大企業(yè)的速動資產(chǎn)，提高企業(yè)的即期償債能力，修飾了企業(yè)的財務(wù)指標。

2.3 企業(yè)內(nèi)控制度不健全增加了信用風(fēng)險管理的難度

目前，雖然有些企業(yè)建立了相關(guān)的信用風(fēng)險管理組織機構(gòu)，但結(jié)構(gòu)不完善，風(fēng)險承擔的主體不明確，致使許多企業(yè)信用政策制定過程中的風(fēng)險管理不健全。因而很難形成獨立的信用政策的風(fēng)險管理部門與崗位。各個部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，使其信用政策的風(fēng)險管理缺乏約束，從而無力承擔起獨立的、具有權(quán)威性的、有效管理企業(yè)信用風(fēng)險的職責(zé)。

3 改善企業(yè)信用風(fēng)險管理水平的對策

3.1 建立有效的信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，完善企業(yè)信用風(fēng)險管理的運行機制

目前市場上競爭激烈，各種因素變幻莫測，企業(yè)想要在市場上制定出合理科學(xué)的信用政策，進而取得成功，就必須加強相關(guān)的信用風(fēng)險管理，讓這些風(fēng)險產(chǎn)生的不利影響降至最低。首先，企業(yè)應(yīng)建立信用風(fēng)險管理部門。我國企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務(wù)或銷售部門，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況，設(shè)立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協(xié)調(diào)財務(wù)和銷售部門之間的關(guān)系。信用管理部門應(yīng)由獨立的信用經(jīng)理負責(zé)，同時企業(yè)還應(yīng)設(shè)立一個由高層管理人員組成的信用監(jiān)控委員會，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應(yīng)相應(yīng)制定信用監(jiān)控委員會、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責(zé)任制，以明確各自的職責(zé)。信用管理部門應(yīng)該全面收集客戶的經(jīng)營信息、財務(wù)信息和交易記錄。定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策，以有效處理拖欠賬款。

3.2 建立健全企業(yè)資信管理運營機制，降低企業(yè)信用風(fēng)險

目前，在信息披露實踐中，雖然我國現(xiàn)階段已經(jīng)制定出了有利于企業(yè)獲取信息的相關(guān)平臺和系列法規(guī)制度，但我國“信息不對稱”現(xiàn)象依然存在。建立健全一套科學(xué)完整的現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部資信運營機制并予以堅定不移的執(zhí)行，帶給企業(yè)的將是防范抵御信用風(fēng)險能力的顯著增強以及經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益的直接提高。同時，還可以優(yōu)化市場信用環(huán)境、提高經(jīng)濟運行質(zhì)量所能起到的作用，這對促進社會經(jīng)濟的健康發(fā)展將是十分重要的。建立滿足市場的企業(yè)內(nèi)部資信評估運營機制，使企業(yè)通過內(nèi)部信用評估提供企業(yè)制定信用政策的全面信息支持，對降低未來預(yù)期信用風(fēng)險具有保障的作用?？蛻糍Y信管理制度通過系統(tǒng)地建立客戶考核檔案，使企業(yè)對客戶的信用管理逐步趨于科學(xué)化規(guī)范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風(fēng)險控制在最低限度的目的。

3.3 完善內(nèi)控制度，建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險管理人員責(zé)任制

為了更好地發(fā)揮信用政策的制定與實施，信用風(fēng)險管理部門中各職責(zé)人員明確相應(yīng)的責(zé)任。如果信用管理人員在進行信用政策制定和管理中要承擔出現(xiàn)相關(guān)問題的責(zé)任，那么，他就會謹慎對待每一項企業(yè)業(yè)務(wù)中產(chǎn)生信用風(fēng)險潛在因素的具體措施?，F(xiàn)代企業(yè)規(guī)模不斷擴大、環(huán)節(jié)日益增多、業(yè)務(wù)紛繁，每位業(yè)務(wù)人的工作不可能包攬一切事務(wù)。因此，必須將事、權(quán)進行合理劃分，對不同職責(zé)崗位進行授權(quán)和分權(quán)，規(guī)定信用風(fēng)險管理部門的權(quán)力與信用風(fēng)險管理人員的職責(zé)范圍。在職責(zé)范圍內(nèi)，各信用風(fēng)險管理人員有權(quán)處理有關(guān)事務(wù)，未經(jīng)批準和授權(quán)，不得處理有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進而明確崗位賦予的責(zé)任和任務(wù)。信用風(fēng)險管理人員對供應(yīng)商、客戶的信用情況進行不同角度信用等級的評定，并根據(jù)考察結(jié)果向信用部經(jīng)理匯報情況，再由信用風(fēng)險管理部經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、總經(jīng)理討論后確定給予各供應(yīng)商及客戶的貨款信用數(shù)量，這樣就能控制銷售中出現(xiàn)的大量壞賬現(xiàn)象，減少風(fēng)險。

3.4 加強企業(yè)信用風(fēng)險管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)

第2篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈金融；小微企業(yè)；信用風(fēng)險；管理

當前社會經(jīng)濟得到明顯增長，作為社會經(jīng)濟的重要組成部分，小微企業(yè)為國民經(jīng)濟發(fā)展做出了巨大貢獻，但實際業(yè)務(wù)辦理期間也存在較多風(fēng)險問題。調(diào)查分析發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)運行期間欠缺運營資金，且管理方式不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展模式，經(jīng)營時很容易出現(xiàn)資金供應(yīng)鏈中斷問題，無法獲得足夠的信用資金，由此應(yīng)盡快解決小微企業(yè)的資金信用風(fēng)險問題，保證經(jīng)營效果。

一、供應(yīng)鏈金融與信用風(fēng)險

（一）供應(yīng)鏈金融概述深圳金融機構(gòu)最早提出了供應(yīng)鏈金融的概念，可以提高企業(yè)的運行效率，解決小微企業(yè)的資金問題，在增強自身競爭實力的基礎(chǔ)上，降低融資成本。相較傳統(tǒng)的融資方式，金融業(yè)務(wù)支持模式更多被應(yīng)用至供應(yīng)鏈運作過程中，即在市場運營過程中，小微企業(yè)屬于主體結(jié)構(gòu)，融資業(yè)務(wù)的開展應(yīng)遵循供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)方向，并完成拓展。除此之外，在小微企業(yè)融資期間，需要將供應(yīng)鏈融資方式當作補償型的融資方式，在供應(yīng)鏈發(fā)展背景的基礎(chǔ)上，評估主體信用，以此明確融資資格與信貸資格，做好資金的運轉(zhuǎn)工作。

（二）小微企業(yè)信用風(fēng)險在小微企業(yè)經(jīng)營過程中，每項業(yè)務(wù)均面臨信用風(fēng)險。信用風(fēng)險主要指的是合同雙方在履約期間并未嚴格遵循制定的相關(guān)規(guī)定，出現(xiàn)違約行為，以致嚴重侵害了雙方的經(jīng)濟效益。信用風(fēng)險可以被分為廣義與狹義兩個方面，其中在廣義層面主要指的是交易雙方?jīng)]有根據(jù)合同條款兌現(xiàn)合約，交易主體嚴重違反合約內(nèi)容，從而出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險問題。比如交易主體并未在規(guī)定時間內(nèi)完成訂單，且生產(chǎn)的產(chǎn)品不符合質(zhì)量標準等。而在狹義層面，信用風(fēng)險主要指的是金融業(yè)務(wù)履行期間出現(xiàn)的借貸風(fēng)險，貸款方與融資方受各種因素影響，沒有定期及時償還貸款，嚴重侵害了融資方的經(jīng)濟效益。而在本次研究中，小微企業(yè)的信用風(fēng)險主要指的是狹義層面的信用風(fēng)險。

二、供應(yīng)鏈金融下小微企業(yè)信用風(fēng)險及原因

（一）小微企業(yè)的信用風(fēng)險在供應(yīng)鏈金融發(fā)展背景下，小微企業(yè)自身具備一定的信用水準，供應(yīng)鏈主體與自身信用可以被有效融合，融資條件較為完善。因此在供應(yīng)鏈金融運營現(xiàn)狀下，小微企業(yè)主要面臨信用風(fēng)險，且供應(yīng)鏈信用的評估對象主要為主體企業(yè)，在供應(yīng)鏈運行系統(tǒng)中，其他小微企業(yè)應(yīng)充分分析主體企業(yè)自身的經(jīng)營現(xiàn)狀與信用條件，將內(nèi)部控制融資應(yīng)用至交易環(huán)節(jié)，充分避免融資環(huán)節(jié)帶來的不確定性因素，降低融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險。

（二）供應(yīng)鏈金融條件下發(fā)生小微企業(yè)信用風(fēng)險的原因首先是主體企業(yè)缺乏信用資信。在供應(yīng)鏈金融運行模式下，主要的信貸評估對象為主體企業(yè)，融資方將資金信貸提供至企業(yè)，業(yè)務(wù)的主要支撐點是主體企業(yè)，融資期間應(yīng)充分重視主體企業(yè)的信用資質(zhì)。供應(yīng)鏈金融運轉(zhuǎn)情況下，主體企業(yè)應(yīng)向融資方無償提供更多的信用資金，為供應(yīng)鏈的企業(yè)提供更多物料，并在合約約定期限內(nèi)，主體企業(yè)按時償還小微企業(yè)的款項。當主體企業(yè)缺乏信用資質(zhì)時，會嚴重缺乏運行資金，增大了自身的信用風(fēng)險。由此看出供應(yīng)鏈金融運行模式下，主體企業(yè)的信用資質(zhì)直接影響著自身的市場運行模式。其次，供應(yīng)鏈自身的發(fā)展態(tài)勢較弱，在融資業(yè)務(wù)開展期間，融資方主要考慮兩方面因素，一是明確供應(yīng)鏈中的企業(yè)經(jīng)營情況，分析實際的產(chǎn)業(yè)狀態(tài)，包括收入與支出情況，市場運轉(zhuǎn)是否順利等方面。對此，企業(yè)產(chǎn)品的競爭力與自身的經(jīng)營完善程度決定著實際效益，企業(yè)應(yīng)及時根據(jù)國家政策調(diào)整自身經(jīng)營策略，明確發(fā)展方向。二是確定供應(yīng)鏈模式下市場未來的發(fā)展情況。融資方需要面對“供應(yīng)鏈模式是否存在可觀的未來”的經(jīng)營風(fēng)險，當供應(yīng)鏈發(fā)展處于劣勢狀態(tài)時，各個企業(yè)的發(fā)展均會受到一定影響，一旦出現(xiàn)經(jīng)營問題則會直接導(dǎo)致信用風(fēng)險的發(fā)生，甚至還會威脅小微企業(yè)的資信。再次，供應(yīng)鏈內(nèi)部信息并不對稱，供應(yīng)鏈建立的主要目的便是提高企業(yè)的核心競爭實力，降低融資成本。但小微企業(yè)沒有充分披露相關(guān)經(jīng)營信息，甚至存在故意隱瞞情況，以致供應(yīng)鏈中進入實力不強且信用等級不達標的企業(yè)，增大了運營風(fēng)險，甚至還會阻礙其他企業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生負面循環(huán)作用。同時，在供應(yīng)鏈金融模式下，鏈上的其他企業(yè)會將資產(chǎn)擔保提供至小微企業(yè)，并定期進行監(jiān)督與跟蹤。但受空間與時間因素的影響，供應(yīng)鏈信息很容易擾，以致融資方無法準確把握貸款資金的實際使用情況，信息獲得并不及時，增大了信用風(fēng)險。最后，小微企業(yè)處于劣勢地位，供應(yīng)鏈融資期間，融資方需要全面考察小微企業(yè)的市場運作情況、欠款償還能力以及信用檔案等資料。由此，融資方與小微企業(yè)是否可以順利實現(xiàn)信貸的關(guān)鍵在于，小微企業(yè)具備良好的信用資質(zhì)與資金償還能力。在供應(yīng)鏈融資過程中，整個鏈條的主要著力點為主體企業(yè)，具備較強的競爭實力，融資方更為看重其信貸資質(zhì)，可以保證資金流的順利運轉(zhuǎn)，競爭實力較強。但這也會導(dǎo)致小微企業(yè)處于劣勢地位，增大了自身與主體企業(yè)的差距，降低了信用等級，甚至還會對此后的資金信貸工作產(chǎn)生更多的負面影響。

三、供應(yīng)鏈金融條件下小微企業(yè)的信用風(fēng)險管理策略

（一）明確市場準入標準為了進一步降低小微企業(yè)的信用風(fēng)險，融資機構(gòu)應(yīng)深入分析自身的風(fēng)險因素，明確經(jīng)營情況，建立切實可行的市場準入體系。在實際構(gòu)建期間，首先，應(yīng)嚴格審核小微企業(yè)的資質(zhì)，評定星級等級，構(gòu)建合理的市場準入資格，以滿足金融機構(gòu)的信貸等級條件；其次，供應(yīng)鏈上的各個企業(yè)應(yīng)保持密切聯(lián)系，發(fā)揮主體企業(yè)功能，形成對其他企業(yè)的引導(dǎo)，強化管理力度；最后，主體企業(yè)應(yīng)保持較強的競爭實力與償債能力，無不良記錄。供應(yīng)鏈的核心力量便是主體企業(yè)，這也是制度的執(zhí)行與制定者，可以在供應(yīng)鏈中承擔融資擔保的作用。因此，相關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注主體企業(yè)的資產(chǎn)狀況，在連續(xù)交易的基礎(chǔ)上，有效防范質(zhì)押物風(fēng)險。除此之外，商業(yè)銀行還應(yīng)慎重選擇市場需求量小、價格變動大的產(chǎn)品，在貨物驗收時及時核實小微企業(yè)的貨物合法所有權(quán)，根據(jù)質(zhì)押物特點客觀評價其價值。

（二）創(chuàng)新現(xiàn)金流管理方式融資機構(gòu)內(nèi)部應(yīng)加大對現(xiàn)金流的管控力度，與信貸企業(yè)簽訂融資協(xié)議，其間除了應(yīng)嚴格審查主體企業(yè)償還信貸能力，還應(yīng)了解小微企業(yè)的資信信息，在強化現(xiàn)金流管理力度的基礎(chǔ)上，明確金融機構(gòu)的資金動態(tài)，明確了解放貸的內(nèi)部資金額度與具體流向；一方面，為了詳細了解資金現(xiàn)狀，掌握資金的實際動態(tài)，融資機構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)可行的檔案信息系統(tǒng)，在獲取企業(yè)授權(quán)后，對資金進行動態(tài)管理，保證監(jiān)督效果，確保企業(yè)可以如期償還貸款。另一方面，融資機構(gòu)應(yīng)做好財務(wù)預(yù)期分析工作，建立財務(wù)報表，確保信貸企業(yè)的償還資金與放貸資金保持在預(yù)期范圍內(nèi)，整體評價信貸企業(yè)的綜合資質(zhì)情況，最大程度降低信用風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化。

（三）利用金融科技實現(xiàn)線上業(yè)務(wù)經(jīng)營為了保證供應(yīng)鏈上主體企業(yè)、倉儲物流以及上下游企業(yè)的有效對接，商業(yè)銀行應(yīng)有效引入金融科技，保證供、產(chǎn)、銷的順利運營，提高工作效率。商業(yè)銀行在獲取數(shù)據(jù)資源后還應(yīng)進行整合處理，在分類管理的前提下進行統(tǒng)一管理。為了將供應(yīng)鏈金融融入日常風(fēng)險管理中，企業(yè)應(yīng)進一步簡化運作流程，降低融資成本，保證規(guī)模效應(yīng)的實現(xiàn)。同時，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的實現(xiàn)還應(yīng)充分借助互聯(lián)網(wǎng)平臺，在供應(yīng)鏈商品流、資金流、信息流以及物流的挖掘整合期間引入互聯(lián)網(wǎng)平臺，充分協(xié)調(diào)買賣雙方工作，實現(xiàn)信息功效，在保證供應(yīng)鏈風(fēng)險監(jiān)控水準的基礎(chǔ)上，做到識別預(yù)警，整體性提高供應(yīng)鏈金融的運作效率。

（四）有效規(guī)避信用風(fēng)險當前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)逐漸傾向于小微企業(yè)，供應(yīng)鏈金融模式也發(fā)生了較大改變，為了降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險，其應(yīng)設(shè)計不同的產(chǎn)品，并外包非核心業(yè)務(wù)。一是實現(xiàn)資產(chǎn)證券化。為了轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，商業(yè)銀行可以將授信支持資產(chǎn)與金融業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款作為抵押擔保，保證公開銷售發(fā)行證券。二是購買衍生產(chǎn)品。為了對沖供應(yīng)鏈金融中的商品風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)購買商品期權(quán)，買入看跌期權(quán)，避免因價格變動導(dǎo)致信用風(fēng)險。三是購買相關(guān)保險產(chǎn)品。為了避免貨物在庫或在途期間出現(xiàn)意外問題，商業(yè)銀行應(yīng)要求企業(yè)購買抵押物的保險，且得到轉(zhuǎn)讓后的保單賠償受益權(quán)。一旦發(fā)生信用風(fēng)險，保險公司承擔風(fēng)險，可以充分保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性。四是外包非核心業(yè)務(wù)。為了保留自身的競爭優(yōu)勢，商業(yè)銀行應(yīng)加強與物流公司的合作力度，借助物流公司的運輸、倉儲以及監(jiān)督作用，實時監(jiān)控貨物的實際情況。除此之外，商業(yè)銀行也可以加強與第三方電子商務(wù)平臺的合作力度，保證網(wǎng)上辦理貸款，建立信息高效流通的交流平臺，在簡化貸款流程的基礎(chǔ)上，全面控制銀行的信貸風(fēng)險。

（五）強化貸后風(fēng)險管理融資方應(yīng)多方面考慮信貸問題，全面樹立危機管理意識。在達成融資協(xié)議后，金融機構(gòu)應(yīng)積極采用貸后風(fēng)險管理措施，遠程監(jiān)控信貸企業(yè)的經(jīng)營情況。貸后風(fēng)險管理主要做好后續(xù)的跟蹤工作，包括產(chǎn)品物流、企業(yè)質(zhì)押物有效性以及資金使用情況等方面，實際運行期間，金融機構(gòu)應(yīng)與信貸企業(yè)建立合理的合同，并在條約中明確貸后權(quán)利情況，促使企業(yè)積極向融資機構(gòu)反映自身的實際經(jīng)營問題，且融資機構(gòu)也應(yīng)及時跟蹤調(diào)查，分析財政資金的使用情況。同時，金融機構(gòu)還應(yīng)密切關(guān)注質(zhì)押物價格與預(yù)警價格的關(guān)系，構(gòu)建完善可行的產(chǎn)品市場與價格信息整理系統(tǒng)，當質(zhì)押物價格低于預(yù)警價格時，信貸企業(yè)應(yīng)適當增加質(zhì)押物。除此之外，為了實時掌握企業(yè)產(chǎn)品動向，融資機構(gòu)還應(yīng)積極參與物流監(jiān)管工作。

第3篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險管理，風(fēng)險管理模型

 

一、概述

賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過協(xié)議的形式，由賣方向買方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式

賒銷在我國自古有之，到改革開放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國信用經(jīng)濟水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬

為了最大限度地減少賒銷所帶來的風(fēng)險,我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國外成功企業(yè)的實踐經(jīng)驗，結(jié)合企業(yè)實際引入“信

二、現(xiàn)在我國賒銷管

賒銷信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險管理模型，其原因

外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟狀況

內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個方面：固守傳統(tǒng)

企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運轉(zhuǎn)一個企業(yè)的信用管理部門，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門所擔負的客戶風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場部門開拓市場等功能充分地發(fā)揮出來；另外．企業(yè)信用管

但是，國內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時候，就會成立一個清欠小組，對應(yīng)收賬款進行全面清收，同時全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具

基于對以上存在問題的分析，我們可以得到了對

1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門的信用風(fēng)險管理部門(包括:專門的信用風(fēng)險管理部、銷售

2)對信用風(fēng)險管理流程進行再造，改變

3)對信用風(fēng)險管理過程中所要涉及到技術(shù)或方法進行收集和整理，形成一個完整的技術(shù)

根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的三個階段，下面將重

三、賒銷信用風(fēng)

企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理可以分為三個階段

圖 1 賒銷信用管

風(fēng)險管理的前提是企業(yè)信用管理部門首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級，不同的等

篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對于風(fēng)險的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶

收集客戶信息：買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙

評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗

客戶的防范與維護是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客

應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對應(yīng)收賬款進行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍源期刊。只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企

企業(yè)信用管理水平評估是信管部門對本企業(yè)的信用管理水平進行評

四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險

由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型主要

圖2 風(fēng)險管理模

信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險評估，根據(jù)客戶的信息對賒銷客戶進行信用評價，是我們從事風(fēng)險管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中

五、結(jié)論<

本文針對當前我國企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理中存在的問題，對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進行了分析，認為賒銷風(fēng)險管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評估等五個方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型，認為風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。

br> 都需要以客戶的風(fēng)險評價的指標來進行管理，所以風(fēng)險評估是信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。

型結(jié)構(gòu)

由風(fēng)險評估模型，風(fēng)險預(yù)警模型，風(fēng)險決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：

管理模型結(jié)構(gòu)

估，然后根據(jù)評估結(jié)果對企業(yè)的信用管理政策進行調(diào)整。

業(yè)必須認真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時間的流逝變?yōu)閴馁~。

戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對客戶信用風(fēng)險重新評估，根據(jù)評估結(jié)果對客戶實施不同的處理措施。

基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準確性和科學(xué)性?？茖W(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗和對信用要素進行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。

伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風(fēng)險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

信息，對客戶進行信用風(fēng)險評估，根據(jù)評估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標準。

級授予不同的信用標準，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對措施風(fēng)險管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。

理流程

圖如下圖1所示。

。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。

對信用風(fēng)險進行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移。

的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評估和信用銷售政策(授信)決策。

up>[7]:

險流程

點對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進行分析。

或方法體系，建立信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍源期刊。

企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。

部門、財務(wù)部門和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。

于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的幾點啟示:

體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來判斷企業(yè)信用好壞；3) 對客戶信用額度沒有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對應(yīng)收賬款缺乏嚴格的跟蹤管理；6) 對逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。

理人員還要參加銷售合同的起草和評審訂單。某些時候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對企業(yè)自身可控的因素進行管理，通過自身管理水平的提高，來規(guī)避企業(yè)可能會遇到的信用風(fēng)險。

觀念；缺少客戶信息, 不能準確判斷客戶的信用狀況；各部門之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。

的影響；社會缺乏良好的社會誠信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。

可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個方面；

理出現(xiàn)的問題

用管理”理念,從控制交易各個環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險出發(fā),建立一個規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強企業(yè)風(fēng)險防御能力,加強應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴大銷售與控制風(fēng)險之間求得最佳平衡和實現(xiàn)盈利最大化。

率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業(yè)界在對待賒銷時進退維谷的尷尬境地。

。通過先交貨后付款的方式，企業(yè)擴展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進而擴大了市場份額和利潤。

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第4篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險；經(jīng)濟社會；國民信用；信用危機

信用風(fēng)險管理這個名詞，在現(xiàn)在社會出現(xiàn)的頻率已經(jīng)越來越頻繁，那么什么是信用風(fēng)險，信用風(fēng)險管理是具體解決哪些方面問題的，又該怎么解決這些問題，這是我們必須要關(guān)注和研究的問題。

首先，信用風(fēng)險是什么，網(wǎng)上給出的解釋是這樣的：信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。從字面上來看，信用風(fēng)險主要是針對銀行以及可以發(fā)放證券的借貸公司等，但是我們這里說的信用風(fēng)險，也包括在企業(yè)之間的信用風(fēng)險問題和當今國民生活反映出來的種種信用風(fēng)險問題。隨著商業(yè)社會的發(fā)展，信用問題已經(jīng)不僅針對于某些特定的行業(yè)和企業(yè)了，隨著經(jīng)濟社會與日常生活的聯(lián)系越來越深，信用風(fēng)險問題已經(jīng)日漸影響我們的正常生活。

我們通常認為，信用，是兩個人，兩家公司建立交往和交易關(guān)系的基礎(chǔ)，而企業(yè)之間簽訂契約就是一種信用承諾。所以，通俗的來說，信用風(fēng)險，就是企業(yè)因為其他與自己有合作的企業(yè)不履行合同而導(dǎo)致自身利益虧損的一種風(fēng)險。而現(xiàn)在企業(yè)之間的信用風(fēng)險已經(jīng)越來越嚴重。顧名思義，信用風(fēng)險管理，就是針對這些信用風(fēng)險問題而采取的一系列方式方法，從而保證自身利益的風(fēng)險管理方式。

商業(yè)銀行或者信貸公司的信用風(fēng)險管理辦法有幾種被人所熟知的方法，包括建立完善客戶信用評級、進行統(tǒng)一授信管理，對客戶整體信用風(fēng)險進行控制、建立完善授信決策機制等等，這些可以通過商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的學(xué)習(xí)和轉(zhuǎn)化以適應(yīng)公司和企業(yè)的狀況以改善企業(yè)信用風(fēng)險問題，但是這些方式方法大部分都是跳過信用風(fēng)險與生俱來特點的，在商業(yè)銀行與信貸公司可能有著種種方式來進行和實施，規(guī)避風(fēng)險，但是在企業(yè)的實施上可能就有巨大的困難，舉個例子來說，銀行建立完善客戶信用評級制度本就是銀行應(yīng)該建立的，但是信用風(fēng)險具有包括“信用悖論”在內(nèi)的眾多問題和特點，企業(yè)不可能像銀行有著眾多的散戶支持，如果實施這些，企業(yè)勢必會損失大量的客戶，這與企業(yè)本身贏取利潤的初衷相悖。如何具體實施，改進，我認為必須從根本上入手。

國家是企業(yè)存在和建立的基礎(chǔ)，人則是構(gòu)成經(jīng)濟社會的基本組成單位，從根本上入手研究，就是研究人的信用問題。

隨著經(jīng)濟社會與人民日常生活的聯(lián)系越來越深，越來越多的影視作品和出版作品深刻的刻畫了商業(yè)模式中商人之間進行交易的場景，許多人誤認為影視作品中的商業(yè)戰(zhàn)爭充滿著欺騙與不信任，這間接地影響了國民對于信用的重視程度。隨著社會主義經(jīng)濟體系的不斷完善，群眾對于商業(yè)公司的認識也不再是原來的只聽過沒見過，但是這種認識很多是不全面的，而且伴隨著新聞媒體的發(fā)展，國家與國外的交流越來越深，見到了越來越的大企業(yè)出現(xiàn)各種各樣的信用問題，這些都在潛移默化的影響著國民對于企業(yè)信用和信用的認知。

從開始的廣告欺詐，到后來三聚氰胺，再到現(xiàn)在的地溝油，假煙假酒問題，甚至醫(yī)藥領(lǐng)域也出現(xiàn)假疫苗現(xiàn)象，人們對于商業(yè)的信任程度越來越低，人與人之前的誠信也逐漸的出現(xiàn)缺失，之后的種種商業(yè)欺詐行為不一而足，者逐漸導(dǎo)致社會誠信缺失，這不僅是一個社會的誠信問題，這影響的也是國家的經(jīng)濟秩序。甚至有學(xué)者和網(wǎng)友在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)出：“中國的商業(yè)欺詐的烈度和廣度已是世界之最”的說法。

經(jīng)濟社會與我們國民的思想道德是相互影響的，誠然，商戰(zhàn)是爾虞我詐，勾心斗角，但是這并不是不遵守信用的理由。像當今的商業(yè)模式大部分是采用簽訂合同來確定之間交易與借貸關(guān)系的，如果違反簽訂的契約，所違背的不只是道德層面上的信用問題，也是法律問題?，F(xiàn)在公司之間進行交易簽署合同已經(jīng)成為一種常態(tài)，這種常態(tài)很大程度上保證了經(jīng)濟社會中的信用問題，減少了企業(yè)中的信用風(fēng)險問題，那么國家和政府是否需要通過法律手段來約束和管制經(jīng)濟社會中的信用問題，這從一定程度上也可以減少信用風(fēng)險問題的發(fā)生和危害。

當然，本文并不是說社會信用意識缺失，全部都是經(jīng)濟社會發(fā)展造成的，而是因為種種歷史原因和其他因素共同作用下產(chǎn)生的，或者說，我們現(xiàn)在需要思考的并不只是哪一方面發(fā)展的偏差導(dǎo)致了社會環(huán)境中信用意識缺失的問題，我們也需要聯(lián)系產(chǎn)生這些問題的原因來思考如何解決當今社會中存在的這些問題。

從個人的角度來說，我們可以用分割方法把一個影響一個自然人誠信問題的原因分割成“思想”、“經(jīng)濟”、“文化”、“政治”等幾個方面并分析如何解決。

從思想方面來說，每個人天生都有趨利避害的天性，天性如此，無法改變，當人們認識到一件事通過不誠信行為可以減少自己的損失時，我相信大部分人都會選擇通過使用不誠信行為來減少損失。從這點來看，不誠信行為在當今社會的生產(chǎn)發(fā)展水平下，是無法根除的，但是每個人都是獨立的個體，每個人都有著自己的個性，人，有好有壞，但是我相信大部分都是后天影響的，每個人的天性應(yīng)該都是好的，都是誠信的，只是后天接受的教育或者經(jīng)歷的事情導(dǎo)致個人的不誠信行為的出現(xiàn)。我們應(yīng)該更加重視誠信教育，通過社會媒體和網(wǎng)絡(luò)等平臺，傳播誠信的重要性。

經(jīng)濟方面，經(jīng)濟上建立和完善信用風(fēng)險管理機制，逐漸引導(dǎo)企業(yè)之間樹立誠信交易的機制和體系，對于國家的大中小各類企業(yè)，國家應(yīng)該分層樹立保護和引導(dǎo)機制，在企業(yè)因商業(yè)操作等問題導(dǎo)致虧損時進行幫助，扼殺通過欺詐手段來提升利潤，減少虧損的思想苗頭。

在文化方面上，建立和完善誠信思想體系，建立“誠信文化”，加強誠信教育，不僅要宣揚傳統(tǒng)文化上的自覺自省，也要建立監(jiān)督機制，從文化層面逐漸影響每一個商業(yè)社會從業(yè)者，影響每一個公民。

在政治方面，如上文提到的出臺法律文案，通過政治手段來幫助思想、經(jīng)濟和文化層面的方法實施。政治是一個國家的根本，只有政治手段才有強制力，真正約束人民的行為。在上面提到的經(jīng)濟層面的方法中，如果沒有相關(guān)法律的維護，那可能在建立企業(yè)誠信機制的路上就會步履維艱。之所以最后提到政治，也是如此，在我國，只有把政治力量作為解決社會中的信用問題的保障，才能真正在建立完善社會誠信機制上事半功倍。

可能我在本文中所說的觀點有點夸大，但是這并不是杞人憂天，這一方面確實反映出來了我們國家國民當今存在的信用問題。當今經(jīng)濟社會中的企業(yè)信用風(fēng)險問題已經(jīng)十分嚴重，這不只是經(jīng)濟社會的問題，這也是我們思想道德領(lǐng)域所應(yīng)該關(guān)注的問題，我們在追求經(jīng)濟快速發(fā)展的同時，是否也應(yīng)該注重思想道德的建設(shè)，試想，如果國民的思想道德到達一個很高的層面，那么經(jīng)濟社會中的企業(yè)信用風(fēng)險問題是不是也會在很大程度上得以減小。

濟生活與人民的生活有著密不可分的聯(lián)系，我們每個人在日常生活中，都建立了誠信意識，那么在經(jīng)濟社會中的“信用風(fēng)險”問題的出現(xiàn)就會大幅度減小。如果我們每個人即組成經(jīng)濟社會的每一分子都能保證信用，那么整個經(jīng)濟環(huán)境也會不斷被優(yōu)化。

所以我認為，最好的信用風(fēng)險管理辦法，就是從根本上，扭轉(zhuǎn)整個社會的風(fēng)氣，建立整個社會的誠信機制，從根本上解決信用風(fēng)險問題。（作者單位：遼寧科技大學(xué)工商管理學(xué)院）

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第5篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

客戶的信用風(fēng)險主要體現(xiàn)在其對企業(yè)的貨款形成的慣性拖欠和壞賬上?？蛻羰窃斐善髽I(yè)的信用風(fēng)險損失的原因之一。實踐證明，以下幾類客戶是企業(yè)風(fēng)險的主要來源：

（一）經(jīng)營實力較弱、償付能力不足的客戶。企業(yè)一旦向這類客戶提供賒銷業(yè)務(wù)，產(chǎn)生呆賬、壞賬的可能性會增大很多；

（二）以往付款記錄較差的客戶。這類客戶已經(jīng)形成慣性拖欠，將給企業(yè)帶來較大的逾期應(yīng)收賬款利息損失，該項損失通常要遠遠高于壞賬損失；

（三）大額訂單客戶。一些大客戶以大額訂單為條件，獲取更優(yōu)惠的信用條件，然而在付款時卻不遵守合同約定，更為嚴重的是，這類客戶一旦拒付貨款，將給企業(yè)帶來相當嚴重的損失；

（四）新客戶或一次性客戶。對這類客戶由于缺乏了解，如果貿(mào)然采取遠期信用結(jié)算方式，往往給企業(yè)帶來“欺詐性風(fēng)險”損失。

二、規(guī)范客戶資信管理，有效控制客戶信用風(fēng)險

（一）實行制度化、標準化的客戶信用信息管理

1.搜集客戶信息、分析客戶信用狀況是對客戶授信的前提。客戶信息管理和信用分析主要工作是指及時收集、更新客戶信息，建立評估客戶信用等級的指標體系，并根據(jù)所收集的信息評價其信用等級。

在收集客戶資料的基礎(chǔ)上，我們要重點考察客戶的5C系統(tǒng)：品德（Character，指客戶愿意履行其付款承諾的可能性），能力（Capacity，指客戶的支付能力或者償還貨款的能力），資本（Capital，指客戶的財務(wù)狀況，包括全部凈資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈值），抵押（Collateral，指客戶拒付款項或無力支付款項時能用作抵押的資產(chǎn)），情況（Condition，指社會經(jīng)濟發(fā)展趨勢對客戶的償付能力產(chǎn)生的影響）。

2.企業(yè)應(yīng)建立專門的客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，并由專門的信用管理人員負責(zé)。只有這樣才能保證客戶信息的準確性和完整性，以滿足各級管理決策人員的需要。

3.企業(yè)還應(yīng)對重要客戶或高風(fēng)險客戶進行專門的資信調(diào)查，尤其是當業(yè)務(wù)人員獲得的信息不充分時，必須進行資信調(diào)查，以發(fā)現(xiàn)和防范這些客戶有可能產(chǎn)生的較大風(fēng)險。

4.客戶信用信息的搜集和管理應(yīng)按一定的規(guī)范進行操作，如標準化的信用信息搜集表格和數(shù)據(jù)庫的分類標準。事實證明，這些標準化的操作是提高信息管理質(zhì)量和效率的重要途徑。

（二）對客戶進行統(tǒng)一的信用風(fēng)險評級

對客戶實行統(tǒng)一的信用評級，其好處在于使企業(yè)上下便于識別和管理客戶、增強風(fēng)險管理意識。也許有的企業(yè)銷售部門已經(jīng)對客戶進行了分類，然而這些分類往往沒有充分考慮客戶的信用風(fēng)險問題，比如只按銷售額大小或按產(chǎn)品進行的分類，忽視了該客戶以往的交易付款的速度及客戶目前的資金狀況，根本無法識別客戶的償付能力和信用風(fēng)險程度。因此，企業(yè)要實行信用風(fēng)險管理，必須重新對客戶進行分類，對客戶支付能力綜合評分，將現(xiàn)有的客戶分成A/B/C/D等不同等級，分別給以不同的信用額度、信用期限和支付方式。

（三）以科學(xué)的信用分析方法，預(yù)測和防范客戶信用風(fēng)險

對客戶進行信用分析是企業(yè)信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和核心工作。通過專業(yè)的信用分析，可以幫助業(yè)務(wù)人員有效地識別和選擇客戶，在銷售利益和風(fēng)險成本之間做出正確的選擇。同時，信用分析將使企業(yè)的應(yīng)收賬款風(fēng)險大大降低，節(jié)約收賬成本。

企業(yè)在開展信用分析時應(yīng)采用科學(xué)的方法，不能僅靠一些經(jīng)驗性的方法。必須使用一些成熟、適用的信用分析模型，這些方法包括以綜合性分析客戶信用風(fēng)險為主的“特征分析模型”和分析客戶財務(wù)能力為主的“營運資產(chǎn)分析模型”等。

現(xiàn)以“特征分析模型”為例說明：該模型把企業(yè)信用特征分成3組指標，共18項。第1組是客戶自身特征，反映客戶表面化的客觀現(xiàn)象，包括以下6項指標：表面印象、組織管理、產(chǎn)品和市場、市場競爭性、經(jīng)營狀況、發(fā)展前景。第2組是客戶優(yōu)先性特征，指企業(yè)在挑選客戶時需要優(yōu)先考慮的因素，體現(xiàn)與該客戶交易的價值，包括：交易利潤率、對產(chǎn)品的要求、對市場吸引力的影響、對市場競爭力的影響、擔保條件、可替代性6項指標。第3組是信用及財務(wù)特征，主要指能夠直接反映客戶信用狀況和財務(wù)狀況的因素，包括以下6項指標：付款記錄、銀行信用、獲利能力、資產(chǎn)負債表評估、償債能力、資本總額。

這3組指標中，財務(wù)信息是最不好取得的，尤其在小的批發(fā)商和個體戶，財務(wù)本身就是一筆糊涂賬或者是假賬。我們對每一個指標賦予權(quán)數(shù)，并根據(jù)客戶的實際情況按1～10的等級賦分，權(quán)數(shù)乘以所賦的分值，就得到該客戶的評分，權(quán)數(shù)乘以10得到最大評分，用客戶評分除以最大評分所得的百分比則表示該客戶的綜合資信水平。百分比越高，客戶的資信度就越高。

三、信用政策的執(zhí)行與應(yīng)收賬款的管理

信用政策是根據(jù)客戶資信等級評價的結(jié)果，對不同等級資信的客戶的信用額度、信用期限、賒銷條件的確定，有時還包括鼓勵回款的現(xiàn)金折扣。信用政策的制定既要綜合考慮外部環(huán)境，如應(yīng)收賬款的機會成本、壞賬損失、收賬費用等；又要考慮企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)能力、資金實力、人員儲備。

（一）信用政策的執(zhí)行

信用管理需要通過審批制度實現(xiàn)集權(quán)控制，嚴格按照客戶信用等級對應(yīng)的信用政策執(zhí)行。當然，并非每一筆交易都須通過信用管理部門，可將部分權(quán)限下放到銷售部門。在銷售客戶沒有超出信用額度時，各個銷售部門可以靈活處理。在執(zhí)行信用政策過程中，必須考慮企業(yè)的全盤銷售策略、客戶的實際情況等等。因為僅從企業(yè)內(nèi)部信用記錄推斷一個客戶的信用狀況是不可靠的，還要借助外部更為專業(yè)和廣泛的資源，來驗證客戶的信用問題。因此，信用額度不是固定不變的。一般情況下，銷售客戶常規(guī)的信用額度通常保持3～6個月，根據(jù)表現(xiàn)，進行上下調(diào)整。如果客戶遇到一些特殊情況，比如簽了大單，卻發(fā)現(xiàn)信用額度用完，這時候可以通過“特單”的申請流程，銷售客戶可獲得特批的信用額度。只有這樣才能在現(xiàn)實上確保嚴格按照客戶信用等級對應(yīng)的信用政策執(zhí)行。

（二）加強應(yīng)收賬款管理

1.加強合同管理，規(guī)范經(jīng)營行為

企業(yè)銷售業(yè)務(wù)應(yīng)實行合同管理制度，授權(quán)有關(guān)人同客戶簽訂銷售合同。對于金額重大的銷售合同應(yīng)當通過法律顧問等專業(yè)人員審核把關(guān)。未經(jīng)授權(quán)，任何人不得隨意簽訂銷售合同。企業(yè)應(yīng)認真開展合同評審工作，對客戶提出的標的、數(shù)量、質(zhì)量、交貨期、交貨地點、付款方式及違約責(zé)任進行認真審查，并決定是否接受定單。一旦接受，企業(yè)要按合同要求組織生產(chǎn)與交貨，確保全面履行合同。

2.實行貨款回籠業(yè)績考核，明確清收責(zé)任

沒有考核的管理是無效的管理，沒有量化指標的考核是無效的考核。企業(yè)應(yīng)當按“誰銷售，誰收款”的原則將貨款回籠分解到每個銷售人員身上，并制定切實可行的收款計劃，明確收款金額和期限。每月根據(jù)貨款回籠計劃的完成情況對銷售人員進行業(yè)績考核，并給予獎勵與懲罰。

3.做好應(yīng)收賬款日常管理，加強催收力度

首先，企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)按賒銷客戶名稱進行明細核算，定期統(tǒng)計客戶的賒銷金額、賬齡及增減變動情況，信用部門也要經(jīng)常計算賬款回收期、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期賬款率、壞賬率等指標，并將結(jié)果反饋給企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，為評估、調(diào)整客戶的信用等級、信用政策提供依據(jù)，同時也能了解賒銷總情況。

其次，企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)定期向客戶寄送對賬單，對賬單應(yīng)由雙方供銷當事人和財務(wù)人員確認無誤并簽章，作為有效的對賬依據(jù)，如發(fā)生差錯應(yīng)及時處理。對于逾期拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)編制賬齡分析表進行賬齡分析，并加緊催收。

最后，信用管理部門在賬齡分析表的基礎(chǔ)上，將逾期應(yīng)收賬款按風(fēng)險程度分類。對于不同類別的應(yīng)收賬款應(yīng)采取不同的策略進行催收。借助財務(wù)工具控制應(yīng)收賬款。如采用應(yīng)收票據(jù)方式，特別是銀行承兌匯票，就能使賬款回收的可能性大為增加。借助金融產(chǎn)品控制應(yīng)收賬款。如開展“保理”業(yè)務(wù)，企業(yè)將應(yīng)收賬款有條件地轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為企業(yè)提供資金，并負責(zé)管理、催收應(yīng)收賬款和壞賬擔保等業(yè)務(wù)，企業(yè)可借此收回賬款，加快資金周轉(zhuǎn)。

第6篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】 應(yīng)收賬款;信用評價;風(fēng)險管理

目前,中國市場化程度日益加深,市場競爭激烈,企業(yè)為了擴大產(chǎn)品銷售渠道,穩(wěn)定發(fā)展,不得不向客戶采取賒銷的方式提供信用業(yè)務(wù),隨之帶來的應(yīng)收賬款管理成為企業(yè)的現(xiàn)實任務(wù)。應(yīng)收賬款的管理正在成為企業(yè)管理的重要組成部分,在很大程度上關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。對此應(yīng)實行有效的信用評價管理與控制方式,合理確定信用政策,加強對應(yīng)收賬款的控制與風(fēng)險管理,以規(guī)避信用風(fēng)險,獲得最大收益。企業(yè)的應(yīng)收賬款管理,必須建立在科學(xué)的信用評價體制上,對應(yīng)收賬款從客戶信用評價到賬款收回的全過程進行管理。

一、我國應(yīng)收賬款管理的現(xiàn)狀及存在的問題

在現(xiàn)代社會激烈的市場競爭下,為了擴大市場占有率,企業(yè)往往運用信用促銷。由于防范風(fēng)險意識不強,在事先還未對客戶付款能力進行調(diào)查的情況下,為了擴大銷售,盲目地采取賒銷政策。雖然看到賬面上的利潤增高了,卻忽視了大量的流動資金被客戶惡意拖欠,甚至不能收回的問題,造成企業(yè)的應(yīng)收賬款逐漸上升居高不下,且總量有逐年增長的勢頭。據(jù)統(tǒng)計,我國企業(yè)間互相拖欠構(gòu)成連環(huán)債鏈的資金總額已達數(shù)千億元,占全國流動資金的20%以上,并呈擴大趨勢。目前大量的企業(yè)對應(yīng)收賬款的管理只限于數(shù)量方面,對其應(yīng)收賬款成本、賬齡、客戶信用等級等資料不作分析,使得賬齡超過3、4年的應(yīng)收賬款大有所在。與此形成鮮明對比的是,在國外發(fā)達國家,早就作為壞賬處理的應(yīng)收賬款,在我國的一些企業(yè)卻一直是放在“應(yīng)收賬款”項目下,而不是在“壞賬”項目下,盡管如此,我國企業(yè)壞賬率仍占5%～10%。與此同時,美國企業(yè)的賒銷比例高達90%以上,我國只有20%?？梢郧逍训貜倪@些觸目驚心的數(shù)據(jù)中看出,應(yīng)收賬款現(xiàn)狀不容樂觀,已嚴重制約著我國企業(yè)的健康發(fā)展。

應(yīng)收賬款的管理滯后產(chǎn)生的原因有很多,其中最關(guān)鍵的是大多數(shù)企業(yè)在經(jīng)營時對其風(fēng)險性認識不足,相應(yīng)的管理制度及部門設(shè)置不健全。銷售業(yè)績的提高,卻造成應(yīng)收賬款居高不下,監(jiān)管缺失帶來了市場秩序混亂。另一方面有些企業(yè)雖然認識到了這種現(xiàn)象,為了改變應(yīng)收賬款風(fēng)險無人負責(zé)的局面,將應(yīng)收賬款的收賬責(zé)任指定在營銷部門,這種現(xiàn)象在企業(yè)實行銷售包干或買斷的制度下最為明顯。在一些管理責(zé)任相對模糊的企業(yè),缺乏有效合理的利益分配制度,一旦營銷部門所增加的銷售業(yè)績激勵超過企業(yè)本身應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險,可能會導(dǎo)致營銷部門朝相反的方向選擇,那將給企業(yè)帶來災(zāi)難性后果。更可怕的是有些企業(yè)將應(yīng)收賬款管理的責(zé)任劃歸到企業(yè)財務(wù)部門,這樣的結(jié)果會導(dǎo)致一方面營銷部門不顧風(fēng)險,任意擴大銷售,追求銷售業(yè)績,財務(wù)部門為了信用風(fēng)險也會單純強調(diào)風(fēng)險防范,且由于不能掌握交易客戶的信用信息,也無法對每一筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險狀況作出準確的評價和判斷,更不可能有時間和精力從事應(yīng)收賬款的回收工作,矛盾激化隨之而來,最終導(dǎo)致內(nèi)部沖突。因此,應(yīng)收賬款管理的主要原因是經(jīng)營管理機制和信用評價風(fēng)險管理不合理造成。

二、應(yīng)收賬款的管理目標

應(yīng)收賬款是一種短期投資行為,是為了擴大銷售提高盈利而進行的投資。任何投資都是有成本的,應(yīng)收賬款投資也不例外,隨著市場經(jīng)濟體制的建立與完善,提供商業(yè)信用已成為企業(yè)間越來越普遍的現(xiàn)象,因而對應(yīng)收賬款進行管理已成為企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分。企業(yè)采取賒銷方式,會使應(yīng)收賬款的數(shù)額大量增加,現(xiàn)金的回收時間延長,甚至出現(xiàn)不能收回應(yīng)收賬款的現(xiàn)象,賒銷的方式擴大了銷售,增加了企業(yè)在市場中的競爭力以及盈利的空間。應(yīng)收賬款的管理目標就是充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的功能,權(quán)衡應(yīng)收賬款投資所產(chǎn)生的收益、成本和風(fēng)險,迅速作出有利于企業(yè)的應(yīng)收賬款決策,爭取利潤最大化。為實現(xiàn)這一目標,應(yīng)收賬款的管理就應(yīng)該制訂合理的信用政策以及風(fēng)險管理體系,在采用商業(yè)信用銷售產(chǎn)品的同時,規(guī)劃和制定應(yīng)收賬款的基本原則和規(guī)范,用于約束企業(yè)內(nèi)部與客戶。企業(yè)還要加強應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制,做好客戶的資信調(diào)查,制訂合理的賒銷方針和結(jié)算方式。除企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視并合理有效地防范與控制應(yīng)收賬款的風(fēng)險作為一項重要的管理工作外,同時營銷部門應(yīng)樹立全新的營銷觀念,加強客戶的信用評價管理,財務(wù)部門應(yīng)加強監(jiān)督,確保內(nèi)部控制制度的有效實施,使企業(yè)應(yīng)收賬款的風(fēng)險降低到最低程度。

三、建立科學(xué)合理的信用政策以及風(fēng)險管理體系,實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標

要實現(xiàn)應(yīng)收賬款管理的目標,就必須建立科學(xué)合理的信用政策,形成有效的信用評價風(fēng)險管理機制。信用評價是應(yīng)收賬款管理的重要依據(jù),信用風(fēng)險管理是指通過制定信用政策,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務(wù)活動,對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行全面的監(jiān)督和控制,以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。從根本上要解決信用風(fēng)險問題,從風(fēng)險業(yè)務(wù)的管理制度、管理授權(quán)機制、業(yè)務(wù)流程和操作方法等必須引進科學(xué)的管理方法和手段,這里需要在三個方面的管理進行改革:

1.建立完整的應(yīng)收賬款系統(tǒng)管理機制。這里涉及到企業(yè)的銷售管理、資金管理、債權(quán)管理、客戶信用管理等領(lǐng)域,必須全方位的加以解決,其解決方案至少由四部分組成:一是建立銷售管理中的賒銷管理程序和規(guī)范;二是應(yīng)收賬款的總額控制,涉及應(yīng)收賬款的預(yù)算與報告制度;三是建立以賬齡控制為核心的營收賬款回收監(jiān)控體系;四是強化對長期拖欠款的催收和處理,建立由專職人員負責(zé)的債權(quán)管理體系。

2.建立完善的信用評價風(fēng)險控制體系。涉及到企業(yè)各部門的利益問題,首先從機制上和制度上進行合理化解決。企業(yè)通過內(nèi)部控制的方式,對財務(wù)管理中的應(yīng)收賬款信用風(fēng)險進行專業(yè)性的科學(xué)預(yù)測評估,并進行合理化控制,使企業(yè)的應(yīng)收賬款管理建立在一個科學(xué)的、規(guī)范的基礎(chǔ)上。存在大量賒銷業(yè)務(wù)的企業(yè)其內(nèi)部必須有人真正對應(yīng)收賬款企業(yè)負責(zé),為此應(yīng)當建立專門的信用管理職能,兼顧信用營銷和風(fēng)險控制的雙重管理,使企業(yè)信用資源的使用按照利潤最大化的原則進行。企業(yè)一定要建立健全內(nèi)部信用風(fēng)險管理職能,并制定相應(yīng)的制度加以規(guī)范。

3.建立客戶信用評價機制,改進客戶資源的管理方式。企業(yè)的財富是由客戶帶來,其也是風(fēng)險的所在。在銷售承包制或提成方式下,企業(yè)的客戶資源信息通常掌握在個別業(yè)務(wù)人員手中,公司很難掌握客戶的真實情況,做出準確的判斷則更加困難。信息的不對稱產(chǎn)生了決策上的風(fēng)險,因而企業(yè)必須采取措施,規(guī)避這種現(xiàn)象的發(fā)生,統(tǒng)一管理和優(yōu)化客戶資源。

由于我國目前處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期,社會經(jīng)濟生活中不講信用的現(xiàn)象還比較普遍,每年因信用管理缺陷造成的財務(wù)費用、管理費用和銷售費用,平均占到銷售收入的14%,歐美企業(yè)只有3%左右,意味著一個銷售額10億元的企業(yè),中國企業(yè)比歐美企業(yè)多支出無效成本1億多元。在這樣一個大的信用環(huán)境下,企業(yè)要想謀求超越其他企業(yè)的應(yīng)收轉(zhuǎn)管理效率,必須規(guī)避應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險。建立完善的信用評價體系是提高應(yīng)收賬款管理效率的必要前提。借鑒國內(nèi)外成熟經(jīng)驗,在企業(yè)中建立起有效的信用管理系統(tǒng),完善客戶信用評價制度,解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應(yīng)收賬款管理等各方面問題,實現(xiàn)擴大銷售和降低成本的預(yù)期目標。

根據(jù)成本效益原則,企業(yè)要制定合理的信用評價以及風(fēng)險管理制度,控制應(yīng)收賬款規(guī)模,將信用評價風(fēng)險管理與應(yīng)收賬款的管理有機結(jié)合起來,加強對應(yīng)收賬款的信用評價,合理控制應(yīng)收賬款的規(guī)模,以期在我國目前信用環(huán)境現(xiàn)狀不佳的情況下,充分發(fā)揮應(yīng)收賬款的優(yōu)點,為企業(yè)謀求最大利益。

參考文獻

[1]王靜.《應(yīng)收賬款管理與催收技巧》.企業(yè)管理出版社,2006

第7篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

關(guān)鍵詞：中小型外貿(mào)企業(yè)；信用風(fēng)險；管理；解決措施

0 引言

隨著2007年美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機，其影響至今為完全消失，導(dǎo)致我國的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著越來越嚴峻的出口信用風(fēng)險。如何避免和減少我國中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險事件，是當前中小型外貿(mào)企業(yè)和有關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)該首先解決的問題。

1 我國中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險的現(xiàn)狀

長期以來，我國的外貿(mào)企業(yè)一直認為國外的客戶信用度高，但隨著金融危機的爆發(fā)，其產(chǎn)生的影響至今還未消失，我國的中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴重的出口信用風(fēng)險。從2010年開始，國外進口商“賴賬”的事件頻繁發(fā)生，相關(guān)管理部門接到的出口報損案件一直增高不下，我國中小外貿(mào)企業(yè)遭遇了二十世紀以來最嚴重的出口信用風(fēng)險危機。

據(jù)有關(guān)部門的調(diào)查研究結(jié)果顯示，我國中小型外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的合同壞賬率將近五個百分點，而國際平均水平保持在0.25%左右，中國外貿(mào)企業(yè)出口業(yè)務(wù)的壞賬率是國際平均水平的近二十倍。然而，我國中小型外貿(mào)企業(yè)的主要出口業(yè)務(wù)的平均利潤率低于合同壞賬率。目前，我國中小型外貿(mào)企業(yè)的對外出口業(yè)務(wù)基本上都是采用放賬的方式，國外的買家的付款期限一般在賣方交貨后90天，有的長達120天甚至是150天。這樣的情況嚴重影響了我國商業(yè)銀行對外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資服務(wù)的積極性，更會對我國中小型外貿(mào)企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生強烈的破壞，甚至使中小型外貿(mào)企業(yè)面臨倒閉的危險。

2 我國中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）國外進口商惡意拖欠貨款

歐美銀行業(yè)受次貸危機的影響還未完全消除，因此嚴格控制了歐美進口商的信貸期限。這樣，導(dǎo)致歐美進口企業(yè)面臨著資金鏈緊張的局面，而有些進口企業(yè)試圖將資金壓力和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給供應(yīng)商，企圖較少自身的資金壓力。然而，我國大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)都認為國外進口商信用度高，通過各種手段贏得外國客戶，比如延長付款期限的時間。這樣一種情況，導(dǎo)致我國中小型外貿(mào)企業(yè)發(fā)生出口信用風(fēng)險的概率提升，企業(yè)的應(yīng)收賬款總額大幅度的增高，從而造成中小型外貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷接的問題，嚴重阻礙了中小型外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展和生存空間。

（二）中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小

中小型外貿(mào)企業(yè)在廣闊的海內(nèi)外市場環(huán)境中，規(guī)模較小，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險抵抗能力不強，又加上行業(yè)間的競爭激烈，這樣就給了國外不良進口商提供了可乘之機，從而增加了中小型外貿(mào)企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險的概率。

（三）沒有完善企業(yè)內(nèi)部的信用風(fēng)險管理制度

當前，我國大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管理制度不夠完善，缺乏運用先進的信用風(fēng)險管理手段來防止出口信用風(fēng)險的能力。企業(yè)內(nèi)部沒有建立完善的信用管理體系，無法準確地對國外進口商的信用作出風(fēng)險評估。

（四）外貿(mào)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)有待提高

有部分中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)較低，直接造成了企業(yè)遭遇出口信用風(fēng)險事件。當前，由于國家政策偏向，放寬了對國際貿(mào)易的準入門檻，很多從事國內(nèi)貿(mào)易的中小企業(yè)轉(zhuǎn)向國際貿(mào)易，這樣的情況導(dǎo)致企業(yè)部分從業(yè)人員的信用風(fēng)險防范意識薄弱，不能有效地評估很防范出口信用風(fēng)險。

（五）我國信用中介服務(wù)機構(gòu)缺乏

目前，我國具有一定規(guī)模的信用中介服務(wù)機構(gòu)數(shù)量很少，并且信用數(shù)據(jù)庫容量不大，經(jīng)驗不夠豐富，這樣的情況導(dǎo)致信用中介服務(wù)機構(gòu)缺乏權(quán)威性，不利于信用服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，不能有效地發(fā)揮其防范、監(jiān)控信用風(fēng)險的能力。因此，由于我國的信用中介服務(wù)機構(gòu)不能有效地為外貿(mào)企業(yè)提供真實準確的國外企業(yè)信息，導(dǎo)致了我國中小型外貿(mào)企業(yè)能以有效地防范出口信用風(fēng)險的發(fā)生。

（六）相關(guān)監(jiān)管部門監(jiān)管力度不夠

當前，相關(guān)的國際貿(mào)易公約規(guī)則只是為了促進國際出口貿(mào)易的健康發(fā)展，并沒有就一系列的信用欺詐行為作出相應(yīng)的懲戒手段。相關(guān)管理部門對國際貿(mào)易之中產(chǎn)生的信用欺詐問題只有一定程度上的約束力，而沒有具體的具有懲罰性的法律法規(guī)。因此，相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)管力度不夠，也從另一方面助長了信用欺詐的不良行為。

3 我國中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險管理存在的問題

（一）企業(yè)過于追求貿(mào)易量

很多中小型外貿(mào)企業(yè)為了追求貿(mào)易量而忽視了對信用風(fēng)險的管理，從而導(dǎo)致自身的經(jīng)濟利益受到了嚴重的損失。過于追求貿(mào)易量，遷就客戶的要求，沒有正確的進行信用風(fēng)險評估，是當前大多數(shù)中小型外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的問題。

（二）對老客戶的信用風(fēng)險管理沒有足夠的重視

有些中小型外貿(mào)企業(yè)對于一些熟悉的老客戶沒有認真的進行信用風(fēng)險分析，只是在走個過場。但是，當前國際貿(mào)易環(huán)境十分復(fù)雜多變，無論是新客戶還是老客戶的資信狀況都有可能發(fā)生改變。一旦出現(xiàn)老客戶資興狀況發(fā)生改變的情況，就會造成企業(yè)經(jīng)濟利益的重要的損失。

（三）過于保守謹慎

也有一些中小型外貿(mào)企業(yè)為了防止出現(xiàn)壞賬的情況，在進行出口業(yè)務(wù)交易時，只接受信用證交易，這樣會錯失很多機會。保守謹慎是必要的，但也要對客戶的資信狀況進行有效地分析，避免出現(xiàn)錯失良機的情況。

4 針對我國中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險的解決措施

（一）加強對客戶的信用管理

中小型外貿(mào)企業(yè)在對客戶信用管理的實施中，要符合自身的特點和實際情況。中小型外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該設(shè)置完善的信息管理制度，應(yīng)該包括：信用政策和折扣政策、信用標準和信用期限等，從而規(guī)范企業(yè)自身的信用風(fēng)險管理。在進行信用風(fēng)險管理時，應(yīng)對不同客戶的信用狀況劃分等級，根據(jù)不同的信用等級授予不同的信用額度和信用期限。這樣，可以對客戶的信用狀況進行有效地管理，減少信用風(fēng)險的發(fā)生。

（二）注重結(jié)匯方式的選擇

在國際貿(mào)易中，結(jié)算方式應(yīng)該包括付款時間和成本費用以及信用安全等方面。中小型外貿(mào)企業(yè)需要對出口業(yè)務(wù)和進口商的資信狀況進行具體的分析，針對不同的業(yè)務(wù)采用相應(yīng)的結(jié)算方式，確保安全結(jié)算。

（三）加強應(yīng)收賬款的管理

中小型外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)人員在對應(yīng)收賬款進行跟蹤管理時，應(yīng)該定時與客戶聯(lián)系溝通，督促客戶及時付款。另外，相關(guān)從業(yè)人員還要做好付款日期到期之前的監(jiān)控工作，防止發(fā)生逾期未付貨款的情況。同時，如果發(fā)生逾期未付貨款的情況，相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)該采用企業(yè)信用管理的相關(guān)手段追收賬款。

（四）提高信用管理人員的綜合素質(zhì)

要做好信用管理工作，就需要管理人員具有良好的專業(yè)素質(zhì)。由于信用管理具有很強的實踐性，所以對信用管理人員你的要求就比較嚴格，管理人員需要掌握財務(wù)信息、法律和公關(guān)等多個方面的綜合知識，還需要擁有出色的實踐能力和溝通能力。因此，企業(yè)在對信用管理人員進行培訓(xùn)時，要加強以上幾個知識方面的培訓(xùn)，從而提高信用管理人員的綜合素質(zhì)。

（五）提高企業(yè)的風(fēng)險管理意識

要避免或是減少中小型外貿(mào)企業(yè)出口信用風(fēng)險，就需要提高企業(yè)的風(fēng)險管理意識，對可能引發(fā)信用風(fēng)險的諸多因素進行詳細的分析并加于防范。這樣，就可以最大程度地中小型外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險。同時，企業(yè)的外貿(mào)從業(yè)人員也提高防范信用風(fēng)險意識，對傳統(tǒng)觀念進行相應(yīng)的改變，適應(yīng)當前國際貿(mào)易復(fù)雜的大環(huán)境下的形勢。

5 結(jié)語

綜上所述，我們可以看出，在當前的國際貿(mào)易背景下，我國中小型外貿(mào)企業(yè)面臨著嚴峻的出口信用風(fēng)險。沒有完善的信用風(fēng)險管理機制和良好的信用風(fēng)險防范意識是直接導(dǎo)致企業(yè)受信用風(fēng)險危機的因素。因此，建立健全的信用風(fēng)險管理制度和培養(yǎng)從業(yè)人員的風(fēng)險防范意識是避免和減少企業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險事件的重要手段。

第8篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險 出口信用保險 風(fēng)險管理

自去年美國爆發(fā)次貸危機開始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風(fēng)暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性不足問題,個別國家或地區(qū)進口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業(yè)如何重視運用出口信用保險,降低出口企業(yè)風(fēng)險是值得關(guān)注的問題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險種類分析

出口信用保險作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國別風(fēng)險動向和業(yè)務(wù)風(fēng)險防范,提升企業(yè)風(fēng)險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險主要分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險,本文主要分析外部風(fēng)險。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險主要來自于以下二個方面。

1、國家風(fēng)險。國家風(fēng)險是在國際經(jīng)濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險。

相對于商業(yè)風(fēng)險,國家風(fēng)險的顯著特點是其產(chǎn)生于跨國金融貿(mào)易活動中,與國家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國外客戶風(fēng)險。國外客戶風(fēng)險又稱商業(yè)風(fēng)險,主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴格苛刻的質(zhì)量標準、環(huán)保標準、安全防護標準、衛(wèi)生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產(chǎn)品的進入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。

(4)客戶企業(yè)的經(jīng)營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產(chǎn)的邊緣,負債多,產(chǎn)品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒有能力還款。

二、出口信用保險對出口貿(mào)易的促進作用

1、風(fēng)險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險,最大限度地為企業(yè)提供對外貿(mào)易過程中的外部風(fēng)險保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營創(chuàng)造良好的外部條件,也為國家對外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國際、國內(nèi)資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調(diào)節(jié)手段,有針對性地體現(xiàn)國家的政策導(dǎo)向,配合國家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實施。出口信用保險的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補償功能。出口信用保險對企業(yè)的風(fēng)險保障作用,最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風(fēng)險還是商業(yè)性風(fēng)險,一旦發(fā)生都將給國內(nèi)企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險機構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營。

由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用,成為國際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的。

三、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性

1、世界經(jīng)濟的不確定性和風(fēng)險性大。二十世紀九十年代以來,世界經(jīng)濟幾乎每年都會發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟動蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿(mào)易風(fēng)險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險。

2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險問題,實現(xiàn)開拓國際市場的目標。

3、在世界經(jīng)濟不景氣的情況下,國際貿(mào)易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標準,使我國出口企業(yè)面臨的國際貿(mào)易風(fēng)險加大。出口信用保險依據(jù)國家外交、外貿(mào)、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補了商業(yè)保險業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟全球化。

四、我國出口企業(yè)的對策

目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機下出口企業(yè)現(xiàn)狀進行了專項審計調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險來降低出口風(fēng)險。因此,我國出口企業(yè)還應(yīng)進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗說明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負責(zé)人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區(qū)。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應(yīng)對出口的貨物和國外買家時時監(jiān)控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務(wù),爭取早日收回貨款。信用管理部門還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險來逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達到控制外貿(mào)風(fēng)險的目的。

2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒有了風(fēng)險,有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產(chǎn)保護。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國外買家申請破產(chǎn)保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國外買家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國外買家也沒有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國外買家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風(fēng)險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責(zé)任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風(fēng)險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風(fēng)險。

3、積極利用出口信用保險,充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險。目前,出口信用保險項下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎(chǔ)上,通過外貿(mào)企業(yè)、中國信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項下外貿(mào)企業(yè)從中國信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個外貿(mào)企業(yè)在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國信保批復(fù)的信用限額以內(nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。如果到期國外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險,中國信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險和融資的目的。

出口票據(jù)保險方式是以銀行為投保人,重點解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項下資金支持的保險業(yè)務(wù)。由銀行將其為外貿(mào)企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務(wù),包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務(wù)的收匯風(fēng)險,直接向中國信保投保出口票據(jù)保險。中國信保將在對銀行票據(jù)融資項下的國外買家進行調(diào)查給予授信的基礎(chǔ)上,承擔因國外買家商業(yè)風(fēng)險和國外買家所在國政治風(fēng)險而導(dǎo)致的銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項下的收匯損失,從而實現(xiàn)出口信用保險對融資和規(guī)避匯率風(fēng)險的作用。

總之,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該增強風(fēng)險意識,建立科學(xué)的信用管理體系,大力采用出口信用保險等風(fēng)險規(guī)避工具,促使外貿(mào)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

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第9篇：企業(yè)信用風(fēng)險管理范文

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險 模型 信息 系統(tǒng)

1 信用風(fēng)險的內(nèi)涵

1.1 信用風(fēng)險的定義

信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險的主要類型。

1.2 信用風(fēng)險的成因

（1）經(jīng)濟運行的周期性。在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風(fēng)險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風(fēng)險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。近年來我國經(jīng)濟下行，能源工業(yè)出現(xiàn)負增長、下行壓力加大的狀況，東北最大煤炭企業(yè)龍煤集團在去年全年凈虧損23.4億元之后，今年一季度，龍煤集團的營業(yè)收入僅為77.1億元，凈利潤也再次創(chuàng)下虧損紀錄，跌至-16.22億元，導(dǎo)致大批貨款無法償還。截至二季度末，××銀行七臺河分行出現(xiàn)涉煤五級不良貸款2億余元，占全全五級不良貸款三成以上，在經(jīng)濟擴張期，七臺河分行通常贏利1.5億元以上，而去年僅贏利0.9億元。（2）對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生。這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，并且對公司經(jīng)營有重要的影響。例如：規(guī)劃部門規(guī)劃失誤。舉一具體事例來說：××銀行行貸款戶××××生物技術(shù)開發(fā)有限公司正常生產(chǎn)經(jīng)營多年，環(huán)評等所有手續(xù)俱全，但后來規(guī)劃部門在該企業(yè)廠區(qū)附近規(guī)劃建設(shè)一些高檔小區(qū)，這些小區(qū)居民入住后向政府投訴該企業(yè)生產(chǎn)對空氣有污染，企業(yè)被環(huán)境部門查封，導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)，貸款逾期。

1.3 信用風(fēng)險的特點

（1）風(fēng)險的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國有企業(yè)決定從銀行借款時就沒有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國有企業(yè)平均資產(chǎn)負債率高達80%左右，其中有70%以上是銀行貸款。這種高負債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險也就與日俱增。（2）風(fēng)險的長期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個長期的、潛移默化的過程，切實培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。（3）風(fēng)險的破壞性。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費大量的人力、物力、財力，也不能彌補所受的損失。（4）控制的艱巨性。當前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時還與銀行信貸風(fēng)險預(yù)測機制、轉(zhuǎn)移機制、控制機制沒有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補救措施，結(jié)果往往于事無補。

2 信用風(fēng)險的管理

信用風(fēng)險管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務(wù)活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。具體包括：信用風(fēng)險的識別、信用風(fēng)險的計量、信用風(fēng)險的監(jiān)測和信用風(fēng)險的控制。

2.1 信用風(fēng)險的識別

客戶信用風(fēng)險的識別。是指對客戶各項風(fēng)險因素的捕捉和分別進行判斷的過程，實際上就是對客戶信用風(fēng)險的盡職調(diào)查過程?？蛻粜庞蔑L(fēng)險評級指標主要包括基本面指標、財務(wù)指標兩大類內(nèi)容。

（1）基本面指標。又稱為定性指標或非財務(wù)指標，包括品質(zhì)、實力、環(huán)境三個主要方面。品質(zhì)類指標包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實力高低。環(huán)境類指標包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境。（2）財務(wù)指標。對財務(wù)指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。償債能力指標主要考量客戶的資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等；營運能力指標主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營運資金周轉(zhuǎn)率以及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。盈利能力指標主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率。成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等。

2.2 信用風(fēng)險的計量

信用風(fēng)險的度量主要通過度量模型進行度量，度量模型主要有目前國際上運用較多的現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型主要有：KMV公司的KMV模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的宏觀模擬模型、瑞士信貸銀行的信用風(fēng)險附加法模型、死亡率模型等。

（1）KMV模型。KMV模型是由KMV公司利用默頓的期權(quán)定價理論開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，模型的核心分析工具是預(yù)期違約頻率，它的原理是銀行貸款相當于向債務(wù)人賣出一個看跌期權(quán)，當企業(yè)資產(chǎn)的市場價值超過企業(yè)的負債時，企業(yè)有動力償還貸款，當企業(yè)資產(chǎn)的市場價值低于債務(wù)時，企業(yè)會行使期權(quán)，選擇違約。（2）信用度量術(shù)模型。該模型由JP摩根公司主持開發(fā)并于1997年推出，屬于盯市類（MTM）模型。模型的核心思想是組合價值的變化不僅受到債務(wù)人違約的影響，而且還會受到債務(wù)人信用等級轉(zhuǎn)移的影響。該模型通過求解信貸資產(chǎn)在信用品質(zhì)變遷影響下的價值分布，計算信用風(fēng)險的VaR值，即在給定的置信區(qū)間上、在給定的時間段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價值損失。（3）宏觀模擬模型?；诮?jīng)濟周期的各種宏觀因素會對債務(wù)人的信用等級轉(zhuǎn)移產(chǎn)生重要的影響，麥肯錫公司借用Wilson的建模思想，將宏觀因素與轉(zhuǎn)移概率間的關(guān)系模型化，建立了宏觀模擬模型，以有條件轉(zhuǎn)移矩陣取代以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的無條件轉(zhuǎn)移矩陣，并求出對經(jīng)濟周期敏感的VaR值。（4）信用風(fēng)險附加法模型。該模型是瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1997年開發(fā)的，其基本思路是運用保險經(jīng)濟學(xué)中的保險精算方法，將風(fēng)險暴露劃分成不同的頻段，以提高風(fēng)險度量的精確程度。（5）死亡率模型。美國學(xué)者Altman等借鑒壽險精算的思想開發(fā)出債券的邊際和累計死亡率表，俗稱死亡率模型 ，基本思路是利用歷史違約數(shù)據(jù)，估計貸款壽命周期內(nèi)每一年的邊際違約率MMR和累計違約率CMR，將違約率與LGD結(jié)合就可得到預(yù)期損失的估計值，進一步可得到預(yù)期之外損失的估計值。

2.3 信用風(fēng)險的監(jiān)測

信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險監(jiān)管者通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管技術(shù)，動態(tài)捕捉風(fēng)險監(jiān)測指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值，如果達到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠及時采用調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對策加以應(yīng)對，以達到控制、分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的效果，或在風(fēng)險演變成危機時采取有效處理機制，將損失降低到最低程度。客戶風(fēng)險的監(jiān)測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法

2.4 信用風(fēng)險的控制

（1）“6C”法。“6C”法是傳統(tǒng)的風(fēng)險度量方法，是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德（character）（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力（capacity）（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項目的前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境（condition）（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。6c法主要適用于事前防范階段。（2）信貸資產(chǎn)分類評級。對信貸資產(chǎn)進行分類評級屬于事中控制階段，在我國實行的是五類分級方法，分為正常、次級、關(guān)注、可疑和損失這五個等級。關(guān)注、可疑和損失是屬于不良貸款。商業(yè)銀行根據(jù)不同的貸款等級，采取相應(yīng)的措施，進行監(jiān)督，控制、催收使損失降到最小。（3）新資本協(xié)議下的信用風(fēng)險管理。新資本協(xié)議引入了全新的內(nèi)部評級方法，在此評級方法下將銀行業(yè)務(wù)賬上的信貸資產(chǎn)劃分為工商貸款、銀行貸款、貸款、零售貸款、項目貸款和股權(quán)貸款六種類別。因此要采用新的銀行信用風(fēng)險管理方法，要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫。另一方面，在巴塞爾新資本協(xié)議別規(guī)定金融機構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部評級法時必須進行壓力測試。新資本協(xié)議對壓力測試有明確的要求：在第一支柱框架下，對違約概率、違約損失率等風(fēng)險參數(shù)進行壓力測試，保證風(fēng)險量化的審慎性；在第二支柱框架下，要求商業(yè)銀行針對總體資本充足水平進行壓力測試，確保資本能覆蓋所面臨的各類主要風(fēng)險。（4）風(fēng)險發(fā)生后進行資產(chǎn)的回收。這屬于事后處理階段，此時信用風(fēng)險己經(jīng)產(chǎn)生，損失己經(jīng)形成，商業(yè)銀行急需對債務(wù)人追償，一般可以與債務(wù)人協(xié)商進行資產(chǎn)重組，或者將抵押物品按照規(guī)定程序處理、向法院提出訴訟、要求債務(wù)人破產(chǎn)清算并執(zhí)行其資產(chǎn)，另外還可以將不良貸款出售給資產(chǎn)管理公司。

3 如何改進商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理

3.1 風(fēng)險管理體制創(chuàng)新改革

（1）要完善公司治理結(jié)構(gòu)，這是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。（2）要完善內(nèi)控機制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵機制，保障公司治理機制的運行，這是金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平的基礎(chǔ)。

3.2 組織管理體系改進

國內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環(huán)節(jié)：基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會。在各個環(huán)節(jié)設(shè)計上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當引入西方商業(yè)銀行的先進管理方法、機制和理念，增強抵御風(fēng)險的能力。

3.3 提高信用風(fēng)險估測水平

信用風(fēng)險評估對銀行來說是一項復(fù)雜而極其重要的工作，要求銀行的信貸人員具備準確識別借款人的風(fēng)險和實力，在整個銀行的范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一且準確的信用等級。（1）建立和完善內(nèi)部評級制度。（2）借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。（3）由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過渡。

3.4 建立信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保險與補償制度

信用衍生產(chǎn)品是一系列從標的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的金融衍生產(chǎn)品。我國商業(yè)銀行利用信用衍生工具進行信用風(fēng)險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實可行性。風(fēng)險保險也是一種事先的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，以銀行資產(chǎn)為對象向保險公司投保，把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，常用于因自然災(zāi)害，意外事故造成的靜態(tài)風(fēng)險。風(fēng)險補償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風(fēng)險基金或者擁有足夠多的資本，以彌補風(fēng)險發(fā)生后的損失，使之不影響銀行的經(jīng)營和形象、信譽?！栋腿麪枀f(xié)議》要求銀行資本充足率達到8%，就是促使銀行有足夠的資本來補償可能的損失。

3.5 制定規(guī)范合理的信貸管理制度

銀行的信貸部門應(yīng)建立個人負責(zé)制，將責(zé)任落實到個人，避免出了問題相互推諉。此外，銀行還應(yīng)對企業(yè)授信額度進行管理，當客戶申請貸款時，根據(jù)申貸客戶和銀行的信貸政策核定一個貸款授信總額，信貸部門將客戶資料錄入銀行貸款管理系統(tǒng)，客戶只能在授信權(quán)限內(nèi)進行貸款，同時，銀行還應(yīng)隨時調(diào)查客戶的信用條件，根據(jù)實際情況調(diào)整客戶的授信權(quán)限。

3.6 加強信息化管理

有效的信息管理系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險量化分析，不僅可減輕信貸人員的負擔，方便客戶，節(jié)省費用，而且還可提高效率。

3.7 加強信用風(fēng)險監(jiān)管

金融監(jiān)管體系必須多元化。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實性。建立多頭分立、互相監(jiān)督的金融監(jiān)管機構(gòu)。由此可見，多元化監(jiān)管是取得準確信息、維護金融秩序的必要條件。

3.8 完善銀行信用風(fēng)險管理法制體系

我國應(yīng)在商業(yè)銀行法中增加風(fēng)險管理的規(guī)定比重；并考慮制定關(guān)于信用風(fēng)險管理的專門法規(guī)、規(guī)章等，借鑒巴塞爾《信用風(fēng)險管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規(guī)定，建立信用風(fēng)險戰(zhàn)略計劃，制訂和運營貸款標準，對特定借款人的貸款限額實施強制性的限定，健全貸款的審批發(fā)放流程的規(guī)定，完善銀行內(nèi)部授權(quán)審批機制、授信管理制度、內(nèi)部崗位責(zé)任制和貸款責(zé)任追究制，統(tǒng)一對各類風(fēng)險的分析、認定標準。

3.9 對上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險披露的改善