消費(fèi)金融論文全文(5篇)

一、面向?qū)嶋H，選擇有現(xiàn)實(shí)意義的課題

確立論題，就提:確定科研的目標(biāo)，確定研究的主攻方向。俗話說“題好一半文”，是一點(diǎn)不錯(cuò)的。論題是作者對所要論述的內(nèi)容，有了比較充分的考慮、認(rèn)識(shí)和研究后才確立的。因此論題的好壞、恰當(dāng)與否，在很大程度上可以判明作者所研究探討的目標(biāo)是否有價(jià)值，論文是否有意義。這是進(jìn)行科研的第一步，也是撰寫經(jīng)管類論文的第一個(gè)環(huán)節(jié)?！扒Ю镏?，始于足下”，第一步邁出的方向，幾乎決定科研的成敗?？梢姡擃}在論文寫作中占有十分重要的地位。

1.確定選題時(shí)必須注意的情況

(1)考慮自己的學(xué)識(shí)積累是否成熟。經(jīng)濟(jì)管理研究涉及的面非常廣，許多課題不但需要廣博的知識(shí)積累，還需要長時(shí)間的資料、數(shù)據(jù)積累。因此，在確定論文寫作內(nèi)容時(shí)，一定要考慮自己在所選領(lǐng)域中的知識(shí)、資料、數(shù)據(jù)等的積累是否已經(jīng)成熟。(2)考慮自己的見解是否獨(dú)特。創(chuàng)新性是論文寫作的重要目標(biāo)。在選題時(shí)，如果對所選題目沒有自己獨(dú)到的見解，從論點(diǎn)到結(jié)論，從材料到論證方式都是重復(fù)別人的東西，那就會(huì)極大地削弱論文的價(jià)值?？茖W(xué)研究中的創(chuàng)新性要求對前人已有的結(jié)論不盲從，而要善于獨(dú)立思考，敢于提出自己的獨(dú)立見解，敢于否定那些陳舊過時(shí)的結(jié)論;或者對新情況、新問題給以新的理論概括和說明;或者運(yùn)用理論解決實(shí)際問題，有新的發(fā)現(xiàn)、新的觀點(diǎn);或者在學(xué)術(shù)爭鳴中提出新的獨(dú)到見解;或者對所贊同的觀點(diǎn)在理論和實(shí)際的結(jié)合上提出新的補(bǔ)充論證等等。(3)考慮自己能否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成論文寫作。能否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成畢業(yè)論文的寫作，也是要考慮的現(xiàn)實(shí)問題。如果對自己的選題已經(jīng)有了比較深厚的積累，所選的課題也很有價(jià)值，但是花費(fèi)的時(shí)間太多，可能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完不成論文，這就需要縮小研究的課題，以保證自己有足夠時(shí)間完成寫作，或者另外選擇既有意義又能按時(shí)完成的論文內(nèi)容。著名語言學(xué)家王力在《談?wù)剬懻撐摹分校磸?fù)強(qiáng)調(diào)要用小題目做大文章。他說:“論文的范圍不宜太大，主要因?yàn)闀r(shí)間不夠。如果范圍太大了，一定講得不深人、不透徹。討論題目要深人，深人了就是好文章”。

2.經(jīng)濟(jì)管理類論文選題的具體著手方向

(1)選擇當(dāng)前熱點(diǎn)問題。比如以下這樣一些論題的選擇都抓住了當(dāng)前的熱點(diǎn)問題:《小企業(yè)的孵化器戰(zhàn)略及推廣》、《會(huì)計(jì)信息失真的理性思考與治理對策》、《論當(dāng)前非價(jià)格競爭的重點(diǎn)與對策》、《加快小城鎮(zhèn)發(fā)展的若干思考》、《啟動(dòng)內(nèi)需效應(yīng)分析及對策研究》、《關(guān)于完善我國增值稅制的探討》、《關(guān)于安然事件的幾點(diǎn)思考》、《西部大開發(fā)的經(jīng)濟(jì)學(xué)思考》等等。(2)選擇經(jīng)濟(jì)理論問題。經(jīng)濟(jì)理論涉及的面很廣，以下這些論題都屬這個(gè)范圍:《馬克思的再生產(chǎn)理論與宏觀經(jīng)濟(jì)管理》、《正確處理速度、比例與效益關(guān)系的基本思路》、《改善農(nóng)村消費(fèi)環(huán)境的理論思考》、《試論我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變》、《論社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的資本性質(zhì)》、《論影子價(jià)格在國民經(jīng)濟(jì)中的作用》等等。(3)對重大經(jīng)濟(jì)課題的研究。如《論21世紀(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整重點(diǎn)和對策》、《新世紀(jì)末產(chǎn)業(yè)重組的趨勢及對策》、《論社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的基本框架》、《試論國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)交易問題》、《論我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的改革目標(biāo)與途徑》、《關(guān)于我國農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移的探討》、《試論我國城鄉(xiāng)一體化的發(fā)展》等等。(4)對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的分析。如《當(dāng)前收人分配懸殊的狀況及原因、對策》、《從海爾集團(tuán)的經(jīng)營理念看我國企業(yè)改革發(fā)展方向》、《重復(fù)建設(shè)屢禁不止的根源》、《浪費(fèi)的三個(gè)層面》、《論彩電價(jià)格大戰(zhàn)的根源及對策》等。(5)經(jīng)濟(jì)哲學(xué)方面的課題。如《試論“以人為本”的企業(yè)管理哲學(xué)》、《試論經(jīng)濟(jì)哲學(xué)的學(xué)科性質(zhì)》等等。(6)市場經(jīng)濟(jì)方面的課題。如《加人wTO，我國信息產(chǎn)業(yè)面臨的困難與機(jī)遇》、《專業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營的改革思路》、《中國居民消費(fèi)行為特點(diǎn)》等等。(7)經(jīng)濟(jì)評(píng)論課題。如《怎樣評(píng)價(jià)中國宏觀經(jīng)濟(jì)中的需求不足》、《推動(dòng)我國產(chǎn)品質(zhì)量水平躍上新臺(tái)階》、《成也家族，敗也家族》、《經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)非調(diào)整不可》、《商品房為何成為“高價(jià)姑娘”》等等。(8)國際貿(mào)易研究課題。如《試析我國利用外資的問題及對策》、《從亞洲金融危機(jī)看國際金融體制改革的必要性》、《新貿(mào)易保護(hù)理論及其對國際貿(mào)易的影響》、《中國能從發(fā)達(dá)國家的環(huán)境產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)踐中學(xué)到什么》。(9)從經(jīng)濟(jì)史中發(fā)現(xiàn)研究課題。如《山西票號(hào)對現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)防范的啟示》、《歷史上的稅費(fèi)改革及其啟示》、《20世紀(jì)50年代我國嘗試農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營失敗的原因》等等。(10)調(diào)查報(bào)告。如《商圈多種效應(yīng)的探索—徐家匯商圈的調(diào)查報(bào)告》、《農(nóng)村能源市場調(diào)查》、《關(guān)于搞活縣域經(jīng)濟(jì)的調(diào)查》、《關(guān)于國有企業(yè)債務(wù)狀況的調(diào)查及對策》、《邯鋼“成本一票否決制”的調(diào)查報(bào)告》等等。當(dāng)然，除了以上10種選題類型以外，還有許多類型的課題可以研究。經(jīng)濟(jì)管理科學(xué)是一個(gè)龐大的系統(tǒng)，選題范圍很廣，可以任意選擇。

二、要充分搜集資料，提煉鮮明觀點(diǎn)

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化趨勢下，金融危機(jī)和債務(wù)危機(jī)接連不斷地發(fā)生并發(fā)展著，這種機(jī)制年復(fù)一年地發(fā)展下去會(huì)積累成深層次的、不可逆轉(zhuǎn)的矛盾和災(zāi)難;而在理論和實(shí)踐上截至目前還沒有從根本上消除金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法，只能更加深入地認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的規(guī)律性，探索化解和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的手段。我國的改革開放為世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展注入了活力，也為國際資本的發(fā)展提供了良好的舞臺(tái)，但是資本的逐利性質(zhì)所決定的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動(dòng)蕩必然會(huì)傷害到我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)。為了有效防范和化解國際資本市場的負(fù)面作用對我國的影響，更好的維護(hù)我國金融環(huán)境，引入投入產(chǎn)出技術(shù)理論，研究設(shè)計(jì)出金融風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的模型機(jī)制，對復(fù)雜金融過程進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置。這種模型體系在實(shí)踐中具有可操作性，可以對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解提供一條可供借鑒的思路。

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn);模型機(jī)制;應(yīng)用研究

1金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)是指與金融有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如金融市場風(fēng)險(xiǎn)、金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機(jī)構(gòu)在具體的金融交易活動(dòng)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，有可能對該金融機(jī)構(gòu)的生存構(gòu)成威脅;具體的一家金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機(jī)，有可能對整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)失靈，必然會(huì)導(dǎo)致全社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治危機(jī)。為防止這種情況的發(fā)生而采取的措施就是金融風(fēng)險(xiǎn)防范和管理。現(xiàn)實(shí)金融活動(dòng)不是簡單的由金融機(jī)構(gòu)給實(shí)體企業(yè)提供貸款這一單項(xiàng)的資本運(yùn)動(dòng)過程，而是受信貸款的實(shí)體企業(yè)之間又相互占用金融企業(yè)的資金，這種資金連鎖運(yùn)動(dòng)的過程就是復(fù)雜金融過程。其金融風(fēng)險(xiǎn)度和管理的難度會(huì)更大。我國是世界制造業(yè)大國，國際資本市場的投機(jī)行為和興風(fēng)作浪所帶來的金融動(dòng)蕩必然會(huì)傷害我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而在理論和實(shí)踐上都沒有根本解決金融危機(jī)的體制機(jī)制和技術(shù)方法。從上世紀(jì)90年代開始，以美國為代表的自由經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)了金融創(chuàng)新理念，其無節(jié)制地運(yùn)用金融扛桿，從根本上說，是無限度地放大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，造成經(jīng)濟(jì)泡沫，以致發(fā)生了2008年的金融危機(jī)。

2投入產(chǎn)出技術(shù)及在我國的研究狀況

進(jìn)入新世紀(jì)以來，國際科學(xué)發(fā)展上有一個(gè)重要的動(dòng)態(tài)，就是各種自然科學(xué)突飛猛進(jìn)，尤其是計(jì)算機(jī)科學(xué)的發(fā)展，產(chǎn)生了網(wǎng)絡(luò)科學(xué)、云計(jì)算等具有劃時(shí)代意義的交叉科學(xué)。數(shù)學(xué)作為研究客觀世界中的數(shù)量關(guān)系和空間形式的科學(xué)，在許多科學(xué)研究中起到支撐和基礎(chǔ)作用，是打開通往成功之門的鑰匙，我國大學(xué)生考研中有一句名言:“得數(shù)學(xué)者得天下?！钡跀?shù)學(xué)的應(yīng)用中有很不和諧的一面，比如投入產(chǎn)出技術(shù)在經(jīng)濟(jì)管理方面對上世紀(jì)二、三十年代的成果沒有很好地應(yīng)用和保護(hù)，有些甚至被拋棄，比如在稅收征管和金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面，在實(shí)際工作中還做著加減乘除的運(yùn)算，但在理論研究中卻濫到無法形容的程度。在此提出以引起教育和科學(xué)界的重視。投入產(chǎn)出技術(shù)最早產(chǎn)生于前蘇聯(lián)，十月革命勝利后，蘇聯(lián)中央統(tǒng)計(jì)局曾經(jīng)編制了1923—1924年國民經(jīng)濟(jì)平衡表，其中就有了投入產(chǎn)出方法的直接消耗和間接消耗的概念和計(jì)算方法，俄國數(shù)學(xué)家瓦西里•列昂節(jié)夫從前蘇聯(lián)移居美國后提出了投入產(chǎn)出方法［1］，其研究成果于上世紀(jì)30年代在美國成型，被稱為“投入產(chǎn)出技術(shù)”。1973年因在此領(lǐng)域研究的貢獻(xiàn)獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)，該方法是把一系列內(nèi)部部門在一定時(shí)期內(nèi)投入(購買)與產(chǎn)出(銷售)去向排成一張縱橫交叉的投入產(chǎn)出表格，根據(jù)此表建立數(shù)學(xué)模型［2］，計(jì)算出直接消耗系數(shù)，根據(jù)直接消耗系數(shù)計(jì)算完全消耗系數(shù)進(jìn)行平行結(jié)轉(zhuǎn)，據(jù)以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測的方法［3］。上世紀(jì)50年代以前主要發(fā)達(dá)資本主義國家開始應(yīng)用投入產(chǎn)出方法，投入產(chǎn)出方法在世界范圍內(nèi)的廣泛應(yīng)用是在上世紀(jì)六、七十年代，主要應(yīng)用于國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理和軍事系統(tǒng)。投入產(chǎn)出技術(shù)在我國的廣泛傳播是改革開放以后才逐漸興起［4］，主要讀物有陳錫康、李秉全編著的《投入產(chǎn)出技術(shù)》和柴作楫、孫恒志、俞文華編著的《投入產(chǎn)出法入門》。之后我國政府要求各級(jí)國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃部門編制各地方的“國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的投入產(chǎn)出表”，但很多地方政府都沒有開展這項(xiàng)工作。在企業(yè)管理方面，這種很有效的微觀經(jīng)濟(jì)管理方法在具體的企業(yè)經(jīng)營管理上一直沒有引起重視和廣泛應(yīng)用。筆者于2007年應(yīng)用該技術(shù)的平行結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)算方法在中石油蘭州石化集團(tuán)公司調(diào)研并探討了石油化工企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和消費(fèi)稅計(jì)算的數(shù)學(xué)模型，寫作完成了《投入產(chǎn)出技術(shù)在石油化工企業(yè)納稅評(píng)估中的運(yùn)用》論文，該論文獲2008年國家稅務(wù)總局教育培訓(xùn)科研課題三等獎(jiǎng)，2010年5月在《財(cái)會(huì)研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在企業(yè)計(jì)劃管理中的應(yīng)用》論文，2010年10月在《財(cái)會(huì)研究》發(fā)表了《投入產(chǎn)出方法在大企業(yè)稅收征管中的應(yīng)用研究》論文，首次提出應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)進(jìn)行復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅評(píng)估和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作。2011年筆者在酒泉鋼鐵集團(tuán)公司又進(jìn)行了調(diào)研，使用逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法建立了現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)的成本計(jì)算、所得稅計(jì)算、增值稅計(jì)算和資源稅計(jì)算的投入產(chǎn)出數(shù)學(xué)模型，這種逐步結(jié)轉(zhuǎn)運(yùn)算方法對現(xiàn)代化鋼鐵聯(lián)合企業(yè)進(jìn)行成本計(jì)算的數(shù)學(xué)模型是對投入產(chǎn)出技術(shù)的創(chuàng)新發(fā)展。2017年又分別在《天水師范學(xué)院學(xué)報(bào)》第4期和《蘭州工業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào)》第6期發(fā)表了《基于投入產(chǎn)出模型的復(fù)雜制造業(yè)稅收征管模式研究》和《基于投入產(chǎn)出模型在復(fù)雜制造業(yè)大企業(yè)納稅遵從模型機(jī)制中的應(yīng)用研究》等論文。這種模型極具稅源管理的個(gè)性化和納稅評(píng)估的聯(lián)評(píng)機(jī)制，能極大地提高征管效率，降低征稅成本，節(jié)約行政成本。但這種非常科學(xué)的管理方法在我國稅務(wù)部門和企業(yè)沒有推廣應(yīng)用，在國際上“自由經(jīng)濟(jì)思想”出現(xiàn)以后，這種技術(shù)方法逐漸淡出了人們的視野，可以看出隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，利用投入產(chǎn)出技術(shù)管理經(jīng)濟(jì)的方法逐漸被人們淡忘了。

3應(yīng)用投入產(chǎn)出技術(shù)建立金融風(fēng)險(xiǎn)管理的模型機(jī)制

摘要：隨著互聯(lián)網(wǎng)金融不斷崛起和大數(shù)據(jù)時(shí)代的深入發(fā)展，我國第三方支付平臺(tái)正以一個(gè)迅猛的速度發(fā)展與擴(kuò)大。第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn)使得人們的工作方式與生活習(xí)慣發(fā)生了巨大變革，由此變得更加快節(jié)奏化與便捷化，但隨之而來的信息安全問題也日益嚴(yán)峻。本文通過對第三方支付平臺(tái)運(yùn)營、管理等模式及流程的研究分析了解其發(fā)展運(yùn)行過程中存在的威脅平臺(tái)信息安全的問題，同時(shí)面對這些問題，又該怎樣解決或改善這些問題，從而保障第三方支付平臺(tái)信息安全。本文以此為依據(jù)，分析我國第三方支付平臺(tái)信息安全的保障現(xiàn)狀，并針對問題提出解決對策。

關(guān)鍵詞：第三方支付平臺(tái)；問題；對策

伴隨著我國電子商務(wù)的不斷發(fā)展與完善，人們對于交易支付方式的變革達(dá)到了一個(gè)全新的追求高度，而第三方支付平臺(tái)作為全新的交易支付方式載體，在這其中起到了重要作用。曾經(jīng)以金錢—貨物或者貨物—金錢的實(shí)體交易支付模式受到巨大沖擊，第三方支付平臺(tái)的出現(xiàn)可謂是大勢所趨，它以電子貨幣作為各交易方與銀行等金融機(jī)構(gòu)的中介，消費(fèi)者與商家的媒介接口，基本實(shí)現(xiàn)了解決消費(fèi)者與商家在電子商務(wù)行業(yè)的因虛擬化而造成的不信任與不確定性。本文根據(jù)對我國知名度較高的兩家第三方支付平臺(tái)——支付寶支付平臺(tái)與微信支付平臺(tái)運(yùn)營、管理等模式的研究，分析了第三方支付平臺(tái)信息安全保障現(xiàn)狀、目前面臨的威脅第三方支付平臺(tái)信息安全的問題以及如何去解決問題三個(gè)大方面展開了論述。這對我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域及互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)發(fā)展具有深遠(yuǎn)長足的影響，同時(shí)為我國電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)金融走向世界打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。

1我國第三方支付平臺(tái)概述

近年來隨著互聯(lián)網(wǎng)金融及電子商務(wù)的高速發(fā)展，電子貨幣也已經(jīng)走進(jìn)了人們的生活，成為了人們工作以及生活不可或缺的東西。第三方支付平臺(tái)就應(yīng)運(yùn)而生，電子貨幣作為貨幣的另一種體現(xiàn)方式，對第三方支付平臺(tái)信息安全保障管理特點(diǎn)的研究就顯得至關(guān)重要，所以本文通過對我國第三方支付平臺(tái)巨頭——支付寶支付平臺(tái)與微信支付平臺(tái)研究分析得出了以下的概述。1.1第三方支付平臺(tái)定義。第三方支付平臺(tái)指在電子商務(wù)企業(yè)與銀行之間建立一個(gè)中立的支付平臺(tái)，為網(wǎng)上購物提供資金劃撥渠道和服務(wù)的企業(yè)。第三方交易平臺(tái)實(shí)際上是為電子商務(wù)買賣雙方提供電子商務(wù)交易支付服務(wù)的一個(gè)重要平臺(tái)，是一個(gè)服務(wù)商的角色。通俗易懂，從實(shí)際意義上來說第三方支付平臺(tái)就是買賣雙方交易過程中的“中間者”，也可以說是“技術(shù)插件”，是在銀行監(jiān)管下保障交易雙方利益的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。1.2第三方支付平臺(tái)交易運(yùn)營模式及其特點(diǎn)。第三方支付是指具備實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方企業(yè)和國內(nèi)外的各大銀行簽約，為買方和賣方提供的信用增強(qiáng)，在銀行的直接支付環(huán)節(jié)中增加一中介。以支付寶平臺(tái)為例，在交易中，消費(fèi)者確定所購商品后，使用支付寶提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，接著轉(zhuǎn)由支付寶平臺(tái)通知商家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨；消費(fèi)者確認(rèn)商品無誤后，便可通知付款給賣家，接收到通知后，支付寶平臺(tái)再將貨物款項(xiàng)轉(zhuǎn)至商家賬戶。根據(jù)調(diào)查研究以及公開資料的整理，第三方支付平臺(tái)的特點(diǎn)是：一不僅支持國內(nèi)外所有銀行發(fā)行的儲(chǔ)蓄卡、信用卡綁定外，并且與銀行的交易接口直接對接。二是第三方支付平臺(tái)為用戶提供了實(shí)施性更高、功能更豐富的各類交易支付功能模塊；如手機(jī)移動(dòng)端在線支付、費(fèi)用繳納等等。真正讓電子交易變得便利化和人性化。

2我國第三方支付平臺(tái)信息安全保障中存在的問題分析

雖然第三方支付平臺(tái)展示了諸多便利之處，比如便捷化、人性化等等，但也暴露了諸多問題，這些問題與第三方支付平臺(tái)的快速發(fā)展息息相關(guān)，最重要的就是信息安全沒有得到完好保障，而且虛假信息十分普遍，在監(jiān)管方面還有待加強(qiáng)。解決好這些問題對第三方支付平臺(tái)和今后的發(fā)展具有很好的指導(dǎo)作用，有利于我國互聯(lián)網(wǎng)金融與電子商務(wù)的發(fā)展。2.1第三方支付平臺(tái)準(zhǔn)入門檻過低。據(jù)2017年央行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國目前有267家第三方支付平臺(tái)持有支付牌照，同時(shí)，數(shù)以千計(jì)的無支付牌照的第三方支付平臺(tái)依舊活動(dòng)于整個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，他們利用我國目前大力鼓勵(lì)扶持國民創(chuàng)業(yè)、提供貸款等優(yōu)惠政策，鉆法律空子，套取貸款從事非法金融活動(dòng)。在這些非法的支付平臺(tái)里有的無支付牌照的第三方支付平臺(tái)經(jīng)常被黑客侵入主服務(wù)器竊取用戶信息，或者因?yàn)閱T工為謀取私利將用戶信息泄露給不法分子，所以他們的存在嚴(yán)重威脅著網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者的信息安全。2.2用戶信息隱私權(quán)益難以保護(hù)。據(jù)央行2017年數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)存的267家持有支付牌照的第三方支付平臺(tái)有著不同的業(yè)務(wù)類型，所以造成了辦理不同的業(yè)務(wù)就需要注冊不同的第三方支付平臺(tái)使用賬號(hào)，這就加大了用戶信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著第三方支付平臺(tái)應(yīng)用面的不斷擴(kuò)大，也標(biāo)志著網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)者的不斷增多。據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)有超9成的買家在給商家差評(píng)后被商家聯(lián)系要求更改，我們經(jīng)常會(huì)在媒體上看到“某賣家因?yàn)椴钤u(píng)給買家打恐嚇電話”等新聞，這就是第三方支付平臺(tái)對用戶信息隱私保護(hù)不徹底的一種不具體表現(xiàn)。2.3規(guī)制第三方支付平臺(tái)保障信息安全法律不完善。對大量的法律文件、文獻(xiàn)及相關(guān)資料研究后，發(fā)現(xiàn)在我國現(xiàn)在的法律框架下，用以規(guī)范和監(jiān)督第三方支付平臺(tái)保障信息安全的只是一些低位階的法律性文件及指導(dǎo)性的意見。而且這些法律性文件和指導(dǎo)意見制定的主體是中國人民銀行等，所以本身并不具有絕對的國家強(qiáng)制力，只是從整體上來把握第三方支付平臺(tái)的運(yùn)營方針、政策和一些大方面的、把握方向性的監(jiān)管制度，并不能很好地約束第三方支付平臺(tái)的違反信息保障安全的行為。

【摘要】論文基于馬克思信用理論視角，將我國互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)作為研究對象，研究分析了當(dāng)前我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，基于馬克思信用理論的視角探究其發(fā)生的原因，進(jìn)而提出針對性的防范建議，希望有效降低行業(yè)發(fā)生信用違約的概率。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融；信用風(fēng)險(xiǎn)；馬克思信用理論

1引言

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融開始出現(xiàn)，并且迅速發(fā)展。所謂互聯(lián)網(wǎng)金融，它是指傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)融資、投資和信息中介服務(wù)的一種新型業(yè)務(wù)模式。互聯(lián)網(wǎng)與金融結(jié)合，對傳統(tǒng)金融業(yè)是一種全新的變革，對銀行、證券等提供服務(wù)的方式和效率產(chǎn)生深刻的影響。互聯(lián)網(wǎng)金融作為一個(gè)新生事物，既需要市場驅(qū)動(dòng)，也需要政策助力來促進(jìn)發(fā)展。然而，伴隨高速增長的是行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)也在呈上升趨勢。馬克思在資本論中指出，商品資本向貨幣資本的轉(zhuǎn)化這“驚險(xiǎn)的一跳”蘊(yùn)含著巨大風(fēng)險(xiǎn)，其原因在于，如果互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)超過一定程度，導(dǎo)致信用破產(chǎn)，進(jìn)而引發(fā)資金鏈斷裂，使得企業(yè)破產(chǎn)，那么企業(yè)就會(huì)解雇大量員工，使得工人失業(yè)，最終造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范中，對互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就越來越凸顯出其重要性。馬克思的貨幣、信用和危機(jī)理論常被當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)的分析框架，雖然不能把西方國家的理論經(jīng)驗(yàn)直接照搬到我國，但馬克思在《資本論》中的世界觀和方法論以及信用理論，對分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)有著重要的理論指導(dǎo)意義。全面系統(tǒng)地研究互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國還處于初級(jí)發(fā)展階段，目前已有的文獻(xiàn)大多是研究互聯(lián)網(wǎng)背景下對傳統(tǒng)金融企業(yè)的沖擊性影響，或者從實(shí)證角度研究互聯(lián)網(wǎng)金融對居民消費(fèi)的影響，而從信用風(fēng)險(xiǎn)防范的角度對其進(jìn)行研究的文獻(xiàn)卻很少，從馬克思信用理論視角去分析互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)文獻(xiàn)則更少。因此，從信用風(fēng)險(xiǎn)防范的角度著手，對于豐富國內(nèi)該領(lǐng)域的研究具有一定的理論意義。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國屬于新興行業(yè)，發(fā)展迅速，但行業(yè)整體的運(yùn)營顯現(xiàn)出巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。如何規(guī)范行業(yè)的整體發(fā)展，降低發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要。

2研究現(xiàn)狀

關(guān)于信用這一概念的內(nèi)涵和本質(zhì)，馬克思從經(jīng)濟(jì)學(xué)和倫理學(xué)2個(gè)角度進(jìn)行了闡述。經(jīng)濟(jì)范疇中的“信用”是種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，反映了一種特定的生產(chǎn)關(guān)系。國內(nèi)其他學(xué)者基于這一理論進(jìn)行了深入研究。柴艷萍（2013）[1]從誠信與信用的關(guān)系出發(fā)，提出了信用實(shí)現(xiàn)的條件。胡為雄（2010）[2]通過對馬克思相關(guān)政治經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)的挖掘，認(rèn)為信用和虛擬資本是馬克思上層建筑概念的隱喻。馬超（2008）[3]強(qiáng)調(diào)信用道德水平與信用經(jīng)濟(jì)水平之間存在一定的關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，也有很多學(xué)者作了相關(guān)的研究。陳秀梅（2014）[4]指出要從制度設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)制定2個(gè)方面入手，多方面建立互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理體系。謝平、鄒傳偉（2013）[5]認(rèn)為，我國互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融存在明顯差異。由于大數(shù)據(jù)技術(shù)和傳統(tǒng)金融的變革推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，可能會(huì)使互聯(lián)網(wǎng)金融存在巨大的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。既然大數(shù)據(jù)技術(shù)在推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的過程中起到重要作用，那么也可以將大數(shù)據(jù)技術(shù)作為一種手段，利用其去管理信用風(fēng)險(xiǎn)。劉蕓、朱瑞博（2014）[6]認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)與信用體系等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域相銜接，使整個(gè)行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加全面、完善。

3我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的信用風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

摘要：金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)全球化讓金融市場的競爭十分強(qiáng)烈，也讓金融行業(yè)的發(fā)展面臨極大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇。對銀行和保險(xiǎn)而言，傳統(tǒng)的單一發(fā)展已經(jīng)不能適應(yīng)時(shí)代背景，只有銀行與保險(xiǎn)共同合作，才能在新時(shí)期獲得新發(fā)展，滿足新需求，并為未來金融一體化的實(shí)現(xiàn)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。文章針對我國商業(yè)銀行與保險(xiǎn)合作過程中存在的諸多問題，在深入分析和研究的基礎(chǔ)上，提出了解決對策，有助于加深我國商業(yè)銀行與保險(xiǎn)的合作，提升商業(yè)銀行與保險(xiǎn)的合作服務(wù)水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；保險(xiǎn)公司；銀行保險(xiǎn)；合作

引言

銀行和保險(xiǎn)公司主導(dǎo)著我國的金融服務(wù)業(yè)，是我國金融體系的重要組成部分。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，單一的銀行業(yè)務(wù)和單一的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)不能滿足當(dāng)前消費(fèi)者的金融需求，也不能滿足當(dāng)前金融業(yè)的發(fā)展需求。在未來，銀行、保險(xiǎn)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)一體化的經(jīng)營模式將是大勢所趨，而在此之前，銀行同保險(xiǎn)公司之間的合作將不斷加強(qiáng)，為未來的金融一體化模式奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。然而，銀行同保險(xiǎn)公司在管理體制和經(jīng)營模式上的差異，使得二者在合作過程中，矛盾叢生，問題不斷，嚴(yán)重影響了銀行與保險(xiǎn)合作的效果。有鑒于此，探究我國商業(yè)銀行與保險(xiǎn)合作的問題與對策迫在眉睫。

一、銀行與保險(xiǎn)合作的內(nèi)涵

銀行與保險(xiǎn)合作往往被認(rèn)為復(fù)雜且有風(fēng)險(xiǎn)。因此，最主要的一個(gè)基本問題是:“它們合作起來是否比單獨(dú)成立的公司更有價(jià)值?”從金融業(yè)的角度來看，銀行與保險(xiǎn)合作能產(chǎn)生相對較高的收益和降低風(fēng)險(xiǎn)，答案是肯定的；從戰(zhàn)略的角度來看，這種合作產(chǎn)生更高的效率和更好的方式來服務(wù)客戶，答案同樣是肯定的。為了更好地方便下文的論述以及讀者的理解，本文針對商業(yè)銀行與保險(xiǎn)的合作提出了“銀行保險(xiǎn)”的概念，以此解釋銀行與保險(xiǎn)合作的內(nèi)涵。金融中介職能由各種類型的公司執(zhí)行，包括商業(yè)銀行、投資銀行、經(jīng)紀(jì)中介、保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司。“銀行保險(xiǎn)”是對銀行與保險(xiǎn)合作過程的概述，指代保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，運(yùn)用銀行的銷售渠道，進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售與服務(wù)。在此過程中，商業(yè)銀行主要充當(dāng)純粹的中介職能，在市場的需求方和資本市場之間提供了一條渠道；在金融服務(wù)方面，商業(yè)銀行主要通過使用衍生產(chǎn)品使客戶能夠?qū)_諸如利率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)等，從事套期保值和風(fēng)險(xiǎn)管理；在此基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司的合作為銀行提供利用這些技能為所有者創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)；與此同時(shí)，銀行在提供銷售渠道的基礎(chǔ)上，借助保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品與服務(wù)，豐富了銀行自身，增加了銀行的核心競爭力。這種合作在本質(zhì)上是一種“互補(bǔ)雙贏”的模式，銀行和保險(xiǎn)發(fā)揮各自優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)化配置，是銀行和保險(xiǎn)公司的核心競爭力以及在不斷發(fā)展的市場中取得成功所需的因素。

二、商業(yè)銀行與保險(xiǎn)合作的問題