新經(jīng)濟政策弊端精選(九篇)

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第1篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

1新經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)財會管理的主要問題

1.1管理理念落后現(xiàn)階段，我國企業(yè)的財會管理重點集中在對固定資產(chǎn)的管理上，對商譽、上報、著作權(quán)以及專利權(quán)等無形的固定資產(chǎn)缺乏管理意識，沒有將其作為管理的重點來抓，在新的經(jīng)濟形勢下，無形的資產(chǎn)和知識產(chǎn)權(quán)給企業(yè)帶來了巨大的財富，如果企業(yè)缺乏對這方面的保護意識，就極易造成無形資產(chǎn)的損失。所以，企業(yè)必須重視固定資產(chǎn)的同時，不忘合理的評估無形資產(chǎn)帶來的巨大價值，加強對企業(yè)無形資產(chǎn)的保護，借以避免企業(yè)遭受損失。

1.2管理手段陳舊現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟活動呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展態(tài)勢，企業(yè)財會管理的信息量逐漸增大，業(yè)務(wù)流程也持續(xù)變化，出現(xiàn)更多的集團化企業(yè)，以及異地管理企業(yè)，對企業(yè)的財會管理增加了不少難度，提出了更多的要求。企業(yè)傳統(tǒng)的財會管理手段，例如手工記載會計資料，處理會計信息等形式已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需求。新時代背景下，使落后的管理手段與時代的發(fā)展形成了巨大的矛盾。因此，必須引入互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)等先進手段。

1.3財會人員素質(zhì)低下新經(jīng)濟的時代背景決定了就業(yè)的雙向選擇，財會管理人員活躍不穩(wěn)定，跳槽現(xiàn)象顯著，導(dǎo)致了企業(yè)財會管理工作的銜接不良，影響了企業(yè)財會管理的有序進行。由于人員素質(zhì)的限制，專業(yè)知識欠缺，知識更新慢，從而導(dǎo)致了對經(jīng)濟形勢和政策變動不靈敏，處理問題因循守舊，創(chuàng)新能力欠缺。解決問題的能力差，不善于挖掘問題本質(zhì)，不能適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要。

2新經(jīng)濟背景對企業(yè)財會管理的影響

2.1新的經(jīng)濟形勢促進了企業(yè)財會管理的創(chuàng)新和提高傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟由國家統(tǒng)一劃分資源和消費品，生產(chǎn)數(shù)量和價格都由國家統(tǒng)一控制，企業(yè)由于缺乏自，經(jīng)濟模式和經(jīng)濟環(huán)境受到限制，財務(wù)管理的風(fēng)險也較小。但是隨著市場經(jīng)濟的日漸深入，企業(yè)的生產(chǎn)決定于市場需求，產(chǎn)品也呈現(xiàn)出多元化的發(fā)展趨勢，技術(shù)與產(chǎn)品也不斷更新，價格由市場決定，因此，企業(yè)面臨著激烈的市場競爭，隨時可能面臨破產(chǎn)、資金斷鏈、倒閉等經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)要在激烈市場競爭中求得一席之地，必須要發(fā)揮企業(yè)財會管理的優(yōu)勢，借以提高企業(yè)競爭力。

2.2電子商務(wù)對企業(yè)財會管理提出新挑戰(zhàn)新經(jīng)濟的大環(huán)境下，信息技術(shù)促進了電子商務(wù)的發(fā)展，電子貿(mào)易活動開始普及。借助電子商務(wù)進行采購、付款、運輸?shù)葮I(yè)務(wù)活動，還可以借助電子商務(wù)對產(chǎn)品進行銷售、運輸和展示。因此，企業(yè)的業(yè)務(wù)通過電子商務(wù)實現(xiàn)，從事電子商務(wù)經(jīng)營過程中支付資金的安全問題十分重要，這對企業(yè)財會管理人員有了新的要求，要求他們必須要熟練掌握支付流程以及商務(wù)交易過程，制定相應(yīng)的管理制度和控制制度，借以保障支付資金安全妥善。因此，財會管理人員必須緊隨電子商務(wù)的腳步，迎接新的挑戰(zhàn)，借以促進企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展。

2.3全球經(jīng)濟一體化發(fā)展逐漸深入市場經(jīng)濟體制與計劃經(jīng)濟體制不同，企業(yè)之間的往來自由，進出口業(yè)務(wù)、引進外資以及對外投資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)使經(jīng)濟呈現(xiàn)出全球一體化的趨勢。由于國際貿(mào)易促使跨國資金加速流動，國際金融和投資開始活躍的發(fā)展。在這種大環(huán)境下，各國紛紛采取寬松的資金管制政策，鼓勵吸引外資或者對外投資，促進了跨國資金的自由流通，增大了企業(yè)的資金風(fēng)險。經(jīng)濟形勢極為復(fù)雜，運用合理有效的財會管理手段尋求融資渠道，擴展資金規(guī)模并有效的對風(fēng)險進行規(guī)避，是現(xiàn)代企業(yè)財會管理的新問題。

3新經(jīng)濟環(huán)境下財會管理的創(chuàng)新措施和策略

3.1對管理理念進行創(chuàng)新傳統(tǒng)的管理理念注重?zé)o形資產(chǎn)的運作和管理，對知識產(chǎn)權(quán)以及無形資產(chǎn)很少進行管理，現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展使知識產(chǎn)權(quán)成為資產(chǎn)的重要形態(tài)，對于知識產(chǎn)權(quán)的保護是資本保值和增值的最為有效的途徑。所以，財會管理理念必須進行創(chuàng)新，通過重視和加強對知識產(chǎn)權(quán)和無形資產(chǎn)的重視和管理，借以確保企業(yè)能夠適應(yīng)新的經(jīng)濟形勢，平穩(wěn)發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展速度逐漸加快，形勢不斷的變化，企業(yè)財會管理也必須與時俱進，科學(xué)有效的管理方式在企業(yè)財務(wù)管理中的出現(xiàn)勢在必行，促進企業(yè)財會管理的發(fā)展。

3.2對于新技術(shù)的廣泛應(yīng)用利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)信息化管理，依靠財會管理的流程作為理論基礎(chǔ)，綜合運用計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)建新的財會管理平臺。摒棄傳統(tǒng)的老舊管理模式，消除財會管理的弊端，改善運營和反饋的滯后性，做到及時處理，及時監(jiān)控。另外，網(wǎng)絡(luò)化的管理可以有效的把遠程操作以及動態(tài)核算納入財會管理中，利用新媒體新技術(shù)管理財會信息，開展結(jié)算業(yè)務(wù)，對企業(yè)的經(jīng)營和運作實行實時監(jiān)控，變靜態(tài)管理模式為動態(tài)管理模式，消除滯后性，確保解決問題的及時性，有助于財會管理水平的提高。財會管理網(wǎng)絡(luò)化信息化是企業(yè)財會管理的核心，在企業(yè)財會管理的過程中發(fā)揮了極大的促進作用，所以，企業(yè)必須充分利用新技術(shù)，結(jié)合新的經(jīng)濟形勢，對財會管理制度進行整體規(guī)劃。

3.3對從業(yè)人員的素質(zhì)進行提高，增加培訓(xùn)和考核在企業(yè)實際工作過程中，必須加強對財會管理工作人員的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，定時組織企業(yè)內(nèi)部的培訓(xùn)，借以促進工作人員對新的經(jīng)濟政策和政治動向的領(lǐng)會，促進新的財會思想的學(xué)習(xí)，另外，要建立健全企業(yè)內(nèi)部的考評機制，把考評結(jié)果與員工工資緊密的結(jié)合在一起，借以激勵企業(yè)財會管理人員的工作積極性和學(xué)習(xí)積極性，對于企業(yè)財會管理人員要求其在充分掌握專業(yè)知識的基礎(chǔ)上熟練的應(yīng)用數(shù)據(jù)分析以及計算機知識等新經(jīng)濟時代的工具，對新的法律法規(guī)以及經(jīng)濟發(fā)展政策要敏感，要具備判斷市場形勢的綜合性素質(zhì)，熟練掌握現(xiàn)代化財會管理工作所必須的科學(xué)技術(shù)和財會知識，并不斷學(xué)習(xí)，吸收借鑒先進的思想和模式，提高自身素質(zhì)的基礎(chǔ)上，努力提高企業(yè)整體的財會管理水平。

4結(jié)語

第2篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

隨著社會的發(fā)展金錢一定程度上代表著社會發(fā)展的速度與進程，所以有一個合理的管理經(jīng)濟的方式。而且，在近代一些銀行等機構(gòu)的成立也為金融證券化創(chuàng)立了條件。1997年7月2日，亞洲金融風(fēng)暴席卷泰國，泰銖貶值。不久，這場風(fēng)暴掃過了馬來西亞、新加坡、日本和韓國等地，打破了亞洲經(jīng)濟急速發(fā)展的景象。金融風(fēng)暴成為了襲擊整個世界的主要因素，當(dāng)然中國也沒有幸免于難。在我國金融的發(fā)展迅速，相比對國際的發(fā)展國家也很落后，因此，對我國金融證券化與中國金融創(chuàng)新策略的研究非常必要。

一、 金融證券化

（一） 金融證券化推行的條件

金融證券化在我國以及全世界范圍內(nèi)能夠推行并不是一種偶然，而是有一定條件的。金融證券化的實質(zhì)就是各方資金的合理調(diào)配。要對資金調(diào)配首先是要有足夠多的資金。然而，資金并不是可以憑空產(chǎn)生的。因為世界上資金的積累是人類財富的積累。首先，是人類在一定的發(fā)展前提下，尤其實在近現(xiàn)代重工業(yè)迅速發(fā)展的前提下，人類的財富才得以迅速的積累，從而出現(xiàn)資金的積累。然而，在工業(yè)等各行各業(yè)迅速發(fā)展的情況下，資金問題的短缺和閑置以及不可分配的現(xiàn)象。在某一行業(yè)或者某一企業(yè)中，資金被大量閑置，而在另外一個企業(yè)中則出現(xiàn)了資金嚴重不足的現(xiàn)象，金融證券的出現(xiàn)正好可以解決各行各業(yè)經(jīng)濟領(lǐng)域中出現(xiàn)的這些問題。同時，經(jīng)濟問題的出現(xiàn)也同時帶動了銀行等各種金融機構(gòu)的出現(xiàn)。但是，這些金融機構(gòu)的出現(xiàn)也為經(jīng)濟的發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)，為國家統(tǒng)一管理經(jīng)濟、解決金融問題提供了方便。而且，這也金融機構(gòu)的出現(xiàn)，解決了生產(chǎn)生活中的資金問題，很大程度上推動了各行各業(yè)的迅速發(fā)展，也成為了人類進步的階梯之一。

（二）金融證券化的意義

對企業(yè)而言，直接發(fā)行證券的形式在市場上籌集資金既便利融資，成本又低，還可享受發(fā)行證券本身的許多好處。對社會公眾而言，有價證券在流動性和收益率方面比銀行存款更有吸引力。兩方面因素共同作用，推動了公司融資證券化趨勢的形成。在企業(yè)中，解決金融危機的主要手段就是“融資”。融資是公司注入流動資金的重要方式。當(dāng)公司出現(xiàn)危機的情況下，任他方式的資金注入與使用即證券相比較而言都表現(xiàn)出一定劣勢。然后，當(dāng)今世界，隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，人們的生活節(jié)奏越來越快，人們對生活中的食物的追求越來越趨向完美化。所以，人們在資金的運轉(zhuǎn)過程中也越來越青睞于金融證券的使用。金融證券是資金流動的最佳方式，相對于經(jīng)濟貨幣化，金融證券化的優(yōu)勢顯而易見。

金融證券化的出現(xiàn)帶來的好處并不僅僅是對國家以及公司帶來利益。金融證券化也給許多個人帶來了利益。比如，許多財產(chǎn)比較多的人可以將自己的財產(chǎn)、資金等通過金融證券的媒介投入到經(jīng)濟市場中進行管理，因此而獲得財富。這樣也給一部分有不動產(chǎn)的群體帶來了利益。當(dāng)然，金融證券化帶來的利益并非只有這些，只要能抓住金融證券化大形勢下的機遇，每個人、每個集體都可以享受金融證券化帶來的利益。

二、 金融證券化的發(fā)展情況分析

自改革開放以來，我國的重工業(yè)開始進入了迅速發(fā)展階段，隨之我國的經(jīng)濟情況也出現(xiàn)了好轉(zhuǎn)。尤其是將我過的經(jīng)濟與全世界接軌，市場經(jīng)濟進入了全球的發(fā)展階段。金融證券化也隨之進入了我國經(jīng)濟發(fā)展中。然而，這并不意味著我國的經(jīng)濟發(fā)展進入了全盛的階段。機遇與挑戰(zhàn)并存，雖然我們從改革開放中抓住了經(jīng)濟發(fā)展的大好機會，但是，依然不得忽略經(jīng)濟發(fā)展給我們國家經(jīng)濟管理帶來的挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，真正的勇士不是不能夠發(fā)現(xiàn)深淵，而是明知是深淵還要跳下去。我們作為一個經(jīng)濟發(fā)展中的用著跳下了深淵，我們的挑戰(zhàn)就是將這個深淵轉(zhuǎn)化成為我們經(jīng)濟發(fā)展的另外一個機遇，使我們得以在全世界范圍內(nèi)得以生存，并且可以優(yōu)于其他國家。然而，我們的經(jīng)濟發(fā)展進入了一個深水區(qū)，我們不知道發(fā)展的方向，稍不留神就可能將之前的經(jīng)濟發(fā)展帶入毀滅中去。那么，這也就意味著我國的經(jīng)濟發(fā)展需要得到良好的管理。但是，我們國家經(jīng)濟發(fā)展也處于實驗階段，出臺合理的經(jīng)濟管理政策還比較困難。但是，國際金融證券化將我國的經(jīng)濟也帶入到金融證券化的行列中來。這樣的經(jīng)濟也為我國的經(jīng)濟管理提供了方便。因為在宏觀管理經(jīng)濟的情況，資金的調(diào)集等是必不可少的程序，金融證券化恰是市場經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)的重要方法，為我國的經(jīng)濟管理確實提供了許多便利之處。金融證券不僅是國家經(jīng)濟管理的良策，也是對各行各業(yè)公司的調(diào)集資金解決資金周轉(zhuǎn)問題的考驗。當(dāng)公司內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)濟危機時，解決資金問題成為需要解決的首先問題。公司是否能夠在短時間內(nèi)利用金融證券化的局勢解決公司的資金問題是每一個公司都會面的挑戰(zhàn)。

三、 金融證券化的弊端

金融證券化的出現(xiàn)確實為國際市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展提供了便利之處，但是金融證券化的出現(xiàn)對經(jīng)濟的發(fā)展并不是百利而無一害。首先，金融證券化是社會節(jié)奏變快的一種經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)物，所以，金融證券化首先在經(jīng)濟發(fā)展節(jié)奏上比較快。雖然，這迎合了快節(jié)奏生活下人們的生活和工作需求，但是，快節(jié)奏意味著給公司帶效益快，讓公司破產(chǎn)也比較快。而且，在節(jié)奏比較緩慢的情況下，公司可以有比較充足的時間考慮、找出對策以及想到方法籌集資金應(yīng)對經(jīng)濟危機。但是，在轉(zhuǎn)眼即逝的情況下，公司很可能來不及商量對策公司就破產(chǎn)了。對于公司而言，公司破產(chǎn)必然帶來巨大的經(jīng)濟損失。當(dāng)然，公司破產(chǎn)也必然帶來公司員工的大規(guī)模失業(yè)。公司員工的事業(yè)對國家來說，這也意味著有一個大負擔(dān)降臨。因為，下崗員工的生活質(zhì)量難以保障，而且下崗職工再就業(yè)造成的就業(yè)負擔(dān)對于我們國家來說并非一件容易解決的事情。

四、 金融證券化帶來國家經(jīng)濟管理的挑戰(zhàn)

我國經(jīng)濟的發(fā)展相對世界平均水平而言并非前端國家，但是進入國際化的軌道之后，我們必須在經(jīng)濟管理中與世界水平同步。這就需要我們國家在經(jīng)驗不足的情況能夠悟出更多道理、找到更多適合我們國家經(jīng)濟發(fā)展的政策和制度。

五、 我國經(jīng)融證券化的新形勢和創(chuàng)新

我國金融證券的發(fā)展隨著國際形式而來，但是，我們必須有自己的創(chuàng)新的發(fā)展方式和管理方式去應(yīng)對經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的問題。首先，我們要對我國以及國際的金融形式進行分析。因為，我們國家要有自己的發(fā)展方式，但是，我們國家是國際經(jīng)濟形式發(fā)展下一個重要成員，我們就要去迎合國際經(jīng)濟發(fā)展形勢。而且，我們不得不承認，我們要跟著國際發(fā)展形式走，否則掉隊就會導(dǎo)致我們國家的落后，最終使我們成為遭受蹂躪的對象。曾經(jīng)的閉門造車已經(jīng)給我留下了教訓(xùn)，在我們國家也有這樣的古話，“知彼知己才能百戰(zhàn)不殆”。我們是一個大國就要有大國風(fēng)范，不能在國際經(jīng)濟的發(fā)展下輸給任何一個國家。

國家的經(jīng)濟發(fā)展并不是一個一成不變的過程，在國際經(jīng)濟發(fā)展的同時，我們要根據(jù)我們國家以及各國的發(fā)展形式及時調(diào)整我們國家的經(jīng)濟發(fā)展政策。當(dāng)然，我們國家經(jīng)濟政策不能夠照搬照抄其他經(jīng)濟發(fā)達國家的發(fā)展政策。因為我們是一個獨立發(fā)展的國家，有適合自己的經(jīng)濟發(fā)展政策，必須要學(xué)會創(chuàng)新經(jīng)濟政策，才能促進我們經(jīng)濟發(fā)展。

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第3篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

十年歷程，成就斐然

歐元的啟動和運行，促進了成員國的經(jīng)濟發(fā)展，增強了歐盟的整體經(jīng)濟實力，也提高了歐盟與美國進行經(jīng)濟競爭的能力。

減少貨幣交易費用，降低生產(chǎn)成本 歐盟成員國之間經(jīng)貿(mào)聯(lián)系密切，人員往來頻繁，在使用不同貨幣的情況下，貨幣交易手續(xù)繁瑣，交易費用較高。據(jù)歐盟委員會公布的材料，在歐元啟動之前，歐盟每年用在各種貨幣兌換和傭金上的支出近450億美元。實施單一貨幣之后，不僅簡化了手續(xù)，節(jié)省了時間，加快了商品與資金流通的速度，而且還減少了大量貨幣交易費用，使歐盟企業(yè)無形中降低了生產(chǎn)成本。它們將節(jié)省的費用投向新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)，必然會大大增強在國際市場的競爭力。

增加社會消費，刺激企業(yè)投資在歐盟內(nèi)部，盡管統(tǒng)一大市場早已建立，但如果使用不同的貨幣，同樣的商品和服務(wù)在不同的國家會有不同的價格。這種現(xiàn)象如長期存在下去，將會扭曲各國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)，不利于統(tǒng)一大市場的健康發(fā)展。實行單一貨幣之后，各國的物價、利率、投資收益將逐步縮小差別或趨于一致，形成物價和利率水平的總體下降，居民社會消費擴大，企業(yè)投資環(huán)境改善，最終有利于歐盟總體經(jīng)濟的良性發(fā)展。

減少內(nèi)部矛盾，防范和化解金融風(fēng)險歐盟雖是當(dāng)今世界一體化程度最高的區(qū)域集團，然而在浮動匯率機制下，各自為政的各國貨幣幣值“軟硬”不一，經(jīng)常由于利率的差別和匯率的變動而引發(fā)歐盟內(nèi)部金融秩序的混亂。在面對國際金融市場動蕩的沖擊時，顯然缺乏抵御能力。譬如1995年的墨西哥比索危機和1996年的日元危機，都曾一度導(dǎo)致歐盟經(jīng)濟出現(xiàn)增長滑坡、出口下降、就業(yè)減少。歐元作為單一貨幣正式使用后，由于其依托的是更大規(guī)模的經(jīng)濟體，因而防范和化解金融風(fēng)險的能力大大增強。2007年年底以來，盡管面對國際金融市場動蕩、美國經(jīng)濟減速、能源價格上漲及歐元升值等不利因素，然而2008年第一季度歐元區(qū)經(jīng)濟同比增長卻出乎意料地達到2.2%，超出了市場普遍預(yù)期。盡管次貸危機的后續(xù)影響現(xiàn)在尚難以預(yù)料，但不可否認的是，單一貨幣的使用對維持歐元區(qū)內(nèi)部的經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。因此，一度瀕臨國家破產(chǎn)的冰島和長期徘徊在歐元區(qū)以外的英國都在考慮使用歐元的可能性。

推動經(jīng)濟改革，實現(xiàn)國民經(jīng)濟持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展歐元問世有力地推動了歐洲經(jīng)濟改革，這主要表現(xiàn)在三個領(lǐng)域：首先，通過統(tǒng)一的歐洲貨幣政策和協(xié)調(diào)合作的財政政策來促使歐洲經(jīng)濟穩(wěn)定增長，避免經(jīng)濟出現(xiàn)過大的區(qū)域性差異和時間性波動；其次，要求歐洲面向新經(jīng)濟進行經(jīng)濟結(jié)構(gòu)改革，包括促進企業(yè)重組與企業(yè)文化演進，推進市場自由化以及資本、技術(shù)、勞動力市場改革等；再次，要求歐洲重新調(diào)整國家與市場、政府與企業(yè)、社會與公民、雇主與雇員的關(guān)系等。

通過這些領(lǐng)域的改革，進一步激發(fā)了歐洲經(jīng)濟的活力。其重要表現(xiàn)之一是歐元區(qū)的失業(yè)率連續(xù)下降。2007年，歐元區(qū)共增加就業(yè)248萬人，失業(yè)人數(shù)減少了116萬人，失業(yè)率從2006年第四季度的7.9%下降到2007年第四季度的7.2%。2008年2月，失業(yè)率則下降為7.1%。這是自上世紀90年代以來歐元區(qū)的最低失業(yè)率。據(jù)歐盟委員會統(tǒng)計，歐元區(qū)10年來創(chuàng)造了1600萬個就業(yè)機會，超過了美國同期數(shù)量。這不僅是歐元區(qū)經(jīng)濟仍然具有活力的表現(xiàn)，也反映了歐元區(qū)的結(jié)構(gòu)改革取得了較大成就，勞動力市場的靈活性和勞動生產(chǎn)率的提高正在為歐元區(qū)經(jīng)濟提供源源不斷的經(jīng)濟動力。

增強經(jīng)濟競爭能力，改變國際貨幣體系格局目前，歐元區(qū)共有16個成員國，超過3.2億的人口，另有9個國家和地區(qū)采用歐元作為當(dāng)?shù)氐膯我回泿?。根?jù)官方對2007年GDP數(shù)據(jù)的預(yù)測，歐元區(qū)已經(jīng)超過美國成為世界上最大的經(jīng)濟體。歐元區(qū)經(jīng)濟的龐大規(guī)模及其不斷擴大的影響力，支持了歐元的穩(wěn)定及其各項貨幣職能的發(fā)揮，使其成為國際貨幣體系中的一個重要支柱，在國際事務(wù)、全球投資和國際貿(mào)易的競爭中發(fā)揮越來越重要的作用。

隨著歐元作用、地位的日趨重要和世界經(jīng)濟的發(fā)展，國際貨幣體系將真正走向“多元化”格局，美元的壟斷地位必定會弱化，當(dāng)今匯率體系中過分依賴美國的現(xiàn)象將有所改變。一方面，歐元的出現(xiàn)打破了美元的壟斷，世界商業(yè)交易與金融交易所使用貨幣的一部分從美元轉(zhuǎn)到歐元，削弱了美元在國際結(jié)算貨幣中的超級地位；另一方面，歐元的成功推廣，引發(fā)外匯儲備置換，為降低儲備與資產(chǎn)的匯率風(fēng)險，各國根據(jù)雙邊貿(mào)易和債務(wù)量增加了歐元儲備，削弱了美元在國際儲備貨幣中的支配地位。

挑戰(zhàn)嚴峻，處境艱難

人們在感受歐元取得成功喜悅的同時，也無不為其目前所面臨的嚴峻挑戰(zhàn)及艱難處境而憂慮。

財政政策面臨的挑戰(zhàn) 一個經(jīng)濟體的經(jīng)濟要想平穩(wěn)發(fā)展，需要在其貨幣政策和財政政策之間進行協(xié)調(diào)。然而按照《馬約》的規(guī)定，歐元區(qū)的貨幣政策由歐洲中央銀行統(tǒng)一制定，而財政政策則仍由各成員國自行制定。這就為歐洲經(jīng)濟的穩(wěn)定埋下了隱患。如次貸危機爆發(fā)后，歐元區(qū)各成員國對于如何應(yīng)對危機經(jīng)常發(fā)生意見分歧。由于歐元區(qū)對預(yù)算赤字有著嚴格的規(guī)定，即預(yù)算赤字占GDP的比例不得超過3%，因而各成員國政府在通過財政赤字政策刺激經(jīng)濟增長方面顯得縮手縮腳。相比之下，美國卻不惜背負財政赤字，連續(xù)推出大手筆的財政救援計劃。在這種情況下，人們就有理由懷疑，那些經(jīng)濟不景氣、失業(yè)率過高的國家還能否遵守《馬約》和《穩(wěn)定與增長公約》所規(guī)定的共同財政標(biāo)準(zhǔn)？這使得歐洲經(jīng)貿(mào)聯(lián)盟處于兩難境地：如對財政狀況繼續(xù)嚴格要求，將會使市場預(yù)期財政政策在未來收緊并影響財政刺激的效果；如聽任成員國政府推行財政赤字政策，不僅會損害《馬約》和《穩(wěn)定與增長公約》的公信力，而且部分成員國財政狀況的惡化將進一步加劇歐元區(qū)內(nèi)經(jīng)濟失衡的狀況。歐盟目前采用了折中的態(tài)度，即暫時適當(dāng)放松公約的要求，但仍強調(diào)必須堅持有利于財政可持續(xù)的政策框架。

貨幣政策面臨的挑戰(zhàn)在貨幣政策方面，則存在四大問題：一是最后貸款人的問題。在一個國家內(nèi)，中央銀行扮演著最后貸款人的角色，有責(zé)任保證國家支付體系的流動性，國家的資源總存量是貨幣的實物基礎(chǔ)和最后擔(dān)保。名義上，歐元區(qū)的最后貸款人是歐洲中央銀行，但《馬約》并沒有賦予歐洲中央銀行行使最后貸款人的權(quán)利。即使歐洲中央銀行被歐元區(qū)國家授權(quán)來承擔(dān)這個責(zé)任，也由于自有資本（各成員國按比例納繳500億歐元）及其儲備太少而不可能擔(dān)此重任。實際上，歐元區(qū)沒有真正的最后貸款人，一旦出現(xiàn)流動性危機，最后貸款人的缺位就會弱化歐元。二是金融監(jiān)管問題，歐元區(qū)缺乏統(tǒng)一的中央當(dāng)局對金融體系的監(jiān)管，《馬約》規(guī)定了歐洲中央銀行有一定的監(jiān)管職能，但最主要的監(jiān)管權(quán)力由各成員國的中央銀行承擔(dān)。這意味著一旦發(fā)生歐元區(qū)范圍內(nèi)的金融危機，不僅問題很難解決，歐元區(qū)金融體系的穩(wěn)定性也難以得到根本保證。三是貨幣政策權(quán)分割，按照《馬約》的規(guī)定，歐洲中央銀行獨立執(zhí)行貨幣政策，但匯率機制由歐盟財政部長理事會決定。四是歐洲中央銀行和歐元區(qū)的貨幣政策決策缺乏透明度。

匯率政策面臨的挑戰(zhàn) 盡管一些歐盟的銀行家認為不能把匯率當(dāng)作政策工具，應(yīng)當(dāng)把匯率交由市場來決定，但實際上歐元區(qū)一直在通過統(tǒng)一匯率政策的執(zhí)行，試圖鞏固和提高歐元的地位，擴大歐元的影響。然而，就像歐元區(qū)的貨幣政策一樣，其匯率政策也面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。眾所周知，近幾年，歐元區(qū)國家間的經(jīng)濟差距擴大了。以單位勞動成本計算，如果假定1999年的歐元匯率是100，對于國際競爭力較強的德國來說，雖然歐元的匯率上升了，但是由于德國勞動生產(chǎn)率提高更多，歐元目前實際匯率低估了10％，對德國的出口有利，但又沒有什么通脹風(fēng)險。但是，對于國際競爭力較差的希臘、西班牙、葡萄牙和意大利等國，歐元目前的匯率卻高估了20％至30％。近來，就連法國也感到歐元的堅挺難以承受。薩科齊總統(tǒng)已呼吁歐行降低歐元匯率，以刺激歐盟出口，但遭到德國總理默克爾的反對，歐行夾在中間左右為難。

政治背景面臨的挑戰(zhàn) 歐元本身首先是歐洲政治一體化的產(chǎn)物，經(jīng)濟因素是不足以催生歐元的。正是由于戰(zhàn)后歐洲的政治聯(lián)合以及隨之而來的歐洲經(jīng)濟一體化，才帶來了貨幣聯(lián)盟，并保證了貨幣聯(lián)盟的成功運行。這意味著，歐洲經(jīng)濟貨幣聯(lián)盟能否成功主要依賴于其成員國的政治意愿，歐洲政治的前景就是歐洲經(jīng)濟貨幣聯(lián)盟的未來。然而使人擔(dān)憂的是，盡管歐元已經(jīng)問世10年，它的超國家和泛歐洲特征在歐洲民眾中卻始終存在疑慮。須知，歐洲的基本政治單元仍然是民族國家，各國政府和議會首先必須對本國選民負責(zé)。如果歐元不能帶來如期的經(jīng)濟增長，不能為人民群眾帶來實惠，就有可能引發(fā)政治危機和社會危機。一旦爆發(fā)政治危機和社會危機，歐元區(qū)的各國政府首先考慮的必然是他們自己的命運。這就可能導(dǎo)致某些國家退出經(jīng)濟貨幣聯(lián)盟，甚至退出歐盟。2005年，《歐盟憲法條約》相繼在法國和荷蘭全民公決中遭受抵制。2008年6月，其修訂版《里斯本條約》又在愛爾蘭被民眾否決，使歐洲走向政治聯(lián)合的理想接連受挫。于是人們不得不為歐元未來的命運擔(dān)憂，皮之不存，毛將焉附？如果政治聯(lián)合最終失敗，貨幣聯(lián)盟何以長存？

展望前景，任重道遠

回首過去，歐元固然有不足，但成績更為人們所看重；它給人以憂慮，但更讓人對其抱有期望。尤其是在金融危機陰影不斷蔓延的當(dāng)前，人們越來越感受到美元主導(dǎo)國際貨幣體系的弊端，迫切希望歐元能夠挺身而出，在未來的國際貨幣體系中擔(dān)負更為重大的責(zé)任。但歐元要繼續(xù)穩(wěn)定運行并進一步擴大國際影響，必須在以下幾個方面有所作為。

要提高歐元區(qū)經(jīng)濟競爭力一種貨幣要提高國際地位，必須要有強大的經(jīng)濟實力作支撐。雖說目前歐元區(qū)整體經(jīng)濟實力已超美國，然而進入21世紀以來，歐洲經(jīng)濟總體發(fā)展緩慢，競爭力呈下滑局面，不僅與美國差距不斷拉大，還飽受中、印等新興國家的沖擊。然而，歐洲要刺激經(jīng)濟活力，面臨著許多制度上的難題，比如福利制度讓政府負擔(dān)沉重，許多國家財政都難以為繼；嚴格的勞動力市場保護不利于人員的自由流動，也不利于鼓勵企業(yè)雇用員工。此外，歐洲在科技創(chuàng)新方面也進展緩慢，研發(fā)投資落后于美國和日本。這些都是困擾歐洲多年的難題，也是歐元為提升自身實力所要著力解決的問題。

要加強歐元區(qū)各項經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào) 目前，歐元區(qū)國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期等方面差異仍然很大，這不利于歐元的穩(wěn)定。今后，應(yīng)進一步加強各項經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)，以促使各成員國經(jīng)濟發(fā)展水平逐步趨同。鑒于歐元區(qū)存在著統(tǒng)一貨幣政策與多個分散的財政政策相搭配的矛盾，因而與貨幣政策相比，財政政策的協(xié)調(diào)顯得尤為重要。財政政策的協(xié)調(diào)主要是強調(diào)各國財政政策之間適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，包括以下幾個環(huán)節(jié)：首先，歐元區(qū)內(nèi)各成員國必須有協(xié)調(diào)的意愿，這才有可能使各國政的策制訂者坐在一起進行談判，否則協(xié)調(diào)無從談起。這種協(xié)調(diào)意愿的產(chǎn)生，一方面在于協(xié)調(diào)能夠給參與國帶來利益，另一方面必須基于對未來經(jīng)濟狀況有共同的經(jīng)濟預(yù)測和分析。其次，合理確定財政政策目標(biāo)。由于歷史、文化及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的差異，使各國政府的目標(biāo)偏好仍然存在較大差異，這種差異也會導(dǎo)致在協(xié)調(diào)談判的過程中出現(xiàn)冗長無果的問題。所以，有必要進行各種改革來使本國經(jīng)濟狀況與其他國家更加接近，這樣國內(nèi)政策目標(biāo)就易于一致，財政政策的協(xié)調(diào)也易于達成。再次，在經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)中，信譽是至關(guān)重要的，因為它可以保證協(xié)議始終貫徹執(zhí)行，達到協(xié)調(diào)的目標(biāo)，為各國政府之間的協(xié)調(diào)奠定基礎(chǔ)。

進一步促進歐盟的政治聯(lián)合越來越多的歐洲人意識到，政治上的聯(lián)合是經(jīng)濟貨幣聯(lián)盟得以發(fā)展的前提。在實現(xiàn)單一貨幣以后，還需要不失時機地推進歐盟機構(gòu)改革，恰如其分地規(guī)定歐盟委員會、歐洲議會以及外交上“三駕馬車”的權(quán)限，制定共同的外交和安全政策，協(xié)調(diào)各國的社會福利、勞動保障、稅收等方面的制度，在國際舞臺上爭取用一個聲音對外說話。因而，一部歐盟憲法的頒布是極為重要的。

從近期看，歐盟的迫切任務(wù)是拯救《里斯本條約》。2005年《歐盟憲法條約》被法國否決后，歐盟成員國對條約進行了艱苦談判和修改才達成《里斯本條約》，且已有2/3的成員國批準(zhǔn)了這一條約。在該條約被愛爾蘭否決的情況下，要推倒再來恐怕不現(xiàn)實。接下來的一段時間，其他未批準(zhǔn)的成員國還應(yīng)繼續(xù)進行批準(zhǔn)程序，并為愛爾蘭政府尋找解決辦法創(chuàng)造條件。

第4篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟法；課程教學(xué)模式；法律職業(yè)能力

[作者簡介]譚正航，吉首大學(xué)法學(xué)院講師，南京大學(xué)經(jīng)濟法博士研究生，湖南吉首416000

[中圖分類號]G423.07

[文獻標(biāo)識碼]A

[文章編號]1672―2728(2009)08―0168―03

一、傳統(tǒng)經(jīng)濟法課程教學(xué)模式的錯位與重新定位

《經(jīng)濟法學(xué)》是法學(xué)本科14門專業(yè)核心課程之一，它對培養(yǎng)法科學(xué)生的職業(yè)能力具有非常重要的意義。然而，當(dāng)前大多數(shù)院校經(jīng)濟法課程教學(xué)卻越來越脫離職業(yè)培養(yǎng)的要求。具體表現(xiàn)為：

1.經(jīng)濟法教學(xué)大綱定位不明確，教學(xué)內(nèi)容與法律職業(yè)要求不太符合，專業(yè)針對性不強。教學(xué)大綱是經(jīng)濟法教學(xué)活動的基本依據(jù)，在一定程度上決定了教學(xué)質(zhì)量的高低?，F(xiàn)在，大多數(shù)高校法學(xué)專業(yè)經(jīng)濟法教學(xué)大綱主要是關(guān)于知識點的講授，而基本上沒有關(guān)于職業(yè)能力培訓(xùn)的內(nèi)容。

2.經(jīng)濟法教材缺乏訓(xùn)練學(xué)生職業(yè)能力的內(nèi)容安排。傳統(tǒng)的經(jīng)濟法教材倚重對形式上經(jīng)濟法理論的闡述，缺乏與經(jīng)濟法實踐作經(jīng)常性的銜接，從而陷入“填鴨式”教育的窠臼，在這種指導(dǎo)方針下，經(jīng)濟法學(xué)課程教學(xué)可能會出現(xiàn)學(xué)生只接受抽象的書本知識，卻無法真正理解經(jīng)濟法的制度根基，捕捉不到蘊含在經(jīng)濟法律、法規(guī)背后經(jīng)濟法治精髓的結(jié)果。

3.課程教學(xué)方法單一。傳統(tǒng)經(jīng)濟法課程教學(xué)方法往往是老師講、學(xué)生聽，采取滿堂灌、一言堂、填鴨式的形式。知識的傳授往往是在講臺上完成的，學(xué)生僅略知其中的理論，缺乏司法實踐和應(yīng)用能力。這種完全忽視學(xué)生的主體地位的教學(xué)方式不僅無法吸引學(xué)生積極參與教學(xué)課程，更為重要的是無法訓(xùn)練學(xué)生的職業(yè)技能。這種教學(xué)形式使學(xué)生注重于書本知識的記憶，不可能對學(xué)生的職業(yè)意識和職業(yè)能力有多少幫助。

4.課程教學(xué)內(nèi)容過于注重專業(yè)理論知識和經(jīng)濟法律條規(guī)，忽視實踐能力和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)。大多數(shù)教師在課堂上所講述的主要是圍繞如何注釋現(xiàn)有的法律條文，以及論述這門課程的體系和基本理論，津津樂道于經(jīng)濟法學(xué)知識的傳授。對經(jīng)濟法學(xué)課程的改革研究大多數(shù)集中于教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法改革的探討，缺乏培養(yǎng)學(xué)生實踐能力的理論研究和保障機制的探索。

5.課程教學(xué)手段單一，無法激起學(xué)生的興趣與欲望。傳統(tǒng)經(jīng)濟法的教學(xué)手段是“一張嘴，一支粉筆”走天下，沒有更新的教學(xué)手段來刺激學(xué)生的聽覺和視覺，喚起學(xué)生的求知求新欲望。

6.課程教學(xué)成績考核方法側(cè)重于經(jīng)濟法知識的記憶與理解，不能全面檢測學(xué)生的實踐能力，無法反映學(xué)生運用經(jīng)濟法知識解決實踐問題的能力。傳統(tǒng)的經(jīng)濟法考試大多采取閉卷考試或開卷考試，閉卷考試大多死記硬背，結(jié)果造成學(xué)生高分低能；忽視或輕視學(xué)生綜合技能的訓(xùn)練和掌握的檢驗與考核，不利于學(xué)生實際能力的培養(yǎng)與提高。

可見，傳統(tǒng)的經(jīng)濟法教學(xué)模式，重知識傳授而輕能力的培養(yǎng)。它不僅無法培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新精神，更為重要的是，不能有針對性地訓(xùn)練法律專業(yè)學(xué)生的法律實踐能力而提高其職業(yè)能力，從而減弱了其職業(yè)適應(yīng)能力，影響人生理想的實現(xiàn)?？梢?，對傳統(tǒng)的經(jīng)濟法教學(xué)模式進行改革迫在眉睫。隨著大學(xué)教育規(guī)模的迅速擴大，法學(xué)教育也由精英化向大眾化轉(zhuǎn)向，許多學(xué)者提出法學(xué)教育應(yīng)定位于素質(zhì)教育而不是職業(yè)化教育。筆者認為，職業(yè)教育與素質(zhì)教育并非根本對立，職業(yè)教育過程也就是學(xué)生綜合素質(zhì)提高的過程。把法學(xué)教育定位于素質(zhì)教育，就會相對輕視學(xué)生職業(yè)能力的重點訓(xùn)練，就不太可能把法律實踐教學(xué)居于核心地位，從而影響到學(xué)生職業(yè)能力的培養(yǎng)，在一定程度上加劇了就業(yè)難問題。法學(xué)教育應(yīng)定位于以素質(zhì)教育為終極目標(biāo)、專業(yè)教育為主要目標(biāo)的職業(yè)教育。經(jīng)濟法教學(xué)也應(yīng)主要定位于培養(yǎng)法律本科學(xué)生的職業(yè)能力，實現(xiàn)法學(xué)教育職業(yè)化。職業(yè)化的法學(xué)教育要求法科學(xué)生能夠?qū)W以致用，具備必要的實務(wù)知識和實踐操作能力，能夠適應(yīng)社會對法律人才的客觀需求。實現(xiàn)依法治國，建設(shè)法治國家，就必須培養(yǎng)大批法律職業(yè)人才，實現(xiàn)司法隊伍的職業(yè)化。而培養(yǎng)合格的法律職業(yè)人才，必須改革現(xiàn)行的教育模式，著力提高學(xué)生的實踐能力，實現(xiàn)法學(xué)教育的職業(yè)化。國家司法考試制度的推行，推動和加快了法學(xué)教育職業(yè)化改革進程。經(jīng)濟法課程教學(xué)模式也應(yīng)該順應(yīng)法學(xué)教育改革發(fā)展趨勢，強化法律職業(yè)化培養(yǎng)與訓(xùn)練，把實現(xiàn)職業(yè)能力培養(yǎng)與提高作為課程教學(xué)模式改革的根本方向。

二、經(jīng)濟法課程法律職業(yè)能力培養(yǎng)教學(xué)模式所要達到的主要目標(biāo)

當(dāng)前我國經(jīng)濟法課程教學(xué)模式改革的目標(biāo)，不僅要在法律意識和法律信仰方面深化法科學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)，而且要使學(xué)生法律思維和法律操作能力方面有質(zhì)的飛躍。這些目標(biāo)主要有：

1.培養(yǎng)與提高法科學(xué)生的經(jīng)濟法治意識與經(jīng)濟法律信仰。法治意識是反映社會成員對法律的認識水平以及基于這種認知所形成的對法律的效用和功能的基本態(tài)度、信任和依賴程度。法律的功能發(fā)揮更來源于對法律的信仰。現(xiàn)代文明社會的一個重要特征就是公民對法律的信仰，公民對法律的信仰程度如何，體現(xiàn)著一個國家和一個民族的文明、民主、進步的程度如何。對法律產(chǎn)生信仰，是法治社會形成的終極標(biāo)志。依法治國目標(biāo)的實現(xiàn)，有賴于全體社會成員法律信仰的培植。作為法治社會重要主體的法律專業(yè)學(xué)生，其法治意識和法律信仰的狀況直接關(guān)系到我國社會主義法治國家的建設(shè)進程和實現(xiàn)程度。經(jīng)濟法是調(diào)整和規(guī)范國家干預(yù)市場的主要法律形式，是保障國家依法管理與調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟的規(guī)范體系。它是培養(yǎng)與提高法科學(xué)生經(jīng)濟法治意識和經(jīng)濟法律信仰的基本專業(yè)課程。在課程職業(yè)能力培養(yǎng)方面，經(jīng)濟法課程教學(xué)主要使學(xué)生形成國家干預(yù)經(jīng)濟權(quán)力法定、社會公共利益本位、弱勢群體利益傾斜保護、實質(zhì)公平、經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展等法律意識；使學(xué)生形成通過經(jīng)濟法律來保護市場主體公平競爭權(quán)利、自主營業(yè)權(quán)利、公平分配權(quán)利、社會保障權(quán)利等法律信仰和法律意識。

2.培養(yǎng)與形成經(jīng)濟法律思維。眾所周知，現(xiàn)代社會有一個法律職業(yè)群體，稱為法律共同體或者法律人，包括法官、檢察官、仲裁員、律師、法學(xué)教師、企業(yè)法律顧問等主體。這些法律人的共同點就在于他們獨特的思維方式――法律思維。法官裁判案件、律師案件和法學(xué)教授分析案件，采用的是同一個思維模式，即法律思維。法官、檢察官、律師、仲裁員和法學(xué)教師在內(nèi)的法律人在討論社會問題時，整個思維過程是圍繞合法不合法、法律有沒有規(guī)定以及是怎樣規(guī)定的來進行的，換言之，這個思維過程是緊扣著法律規(guī)范進行的。這就是法律

人的思維模式，法律思維的本質(zhì)特征就在于規(guī)范性。經(jīng)濟法課程對于培養(yǎng)與訓(xùn)練法科學(xué)生經(jīng)濟法律思維作用很大。經(jīng)濟法律思維是法律思維在經(jīng)濟法領(lǐng)域中的實現(xiàn)，與國家與市場關(guān)系的處理活動緊密相關(guān)。經(jīng)濟法律思維主要包括國家干預(yù)市場法治化、市場競爭規(guī)范化、宏觀調(diào)控規(guī)范化、社會保障運行規(guī)范化等法律思維方式。

3.培養(yǎng)與形成操作經(jīng)濟法律的能力。法律職業(yè)化訓(xùn)練的核心和關(guān)鍵主要在于法律學(xué)生法律操作能力的實踐和養(yǎng)成。法律操作能力是法科學(xué)生勝任法律職業(yè)的基本要求，也是法律教育效果的基本檢驗標(biāo)準(zhǔn)。法律操作能力主要包括案件分析能力、法律文書寫作能力、法庭與辯護表達能力、與當(dāng)事人的溝通能力等，這些能力的養(yǎng)成既需要課堂內(nèi)的訓(xùn)練，也離不開課堂外實踐教學(xué)的針對性訓(xùn)練。經(jīng)濟法課程主要訓(xùn)練經(jīng)濟法律的操作能力，比如對于反壟斷、反不正當(dāng)競爭案件、消費者權(quán)益保護案件、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛案件、國有資產(chǎn)保護案件、財政支付案件、稅收征納案件、社會保障案件等的處理能力。這些經(jīng)濟法律案件操作上既有一般法律案件處理方法的運用，也具有經(jīng)濟法案件處理的特殊規(guī)律。比如反壟斷案件的處理，不僅要依據(jù)《反壟斷法》規(guī)范，同時還要考慮一國在某個歷史時期的經(jīng)濟政策，同樣的案件在不同的歷史階段，處理結(jié)果可能截然有別。比如，美國長期以來對反壟斷堅持嚴厲的政策取向，自19世紀末《謝爾曼反托拉斯法》制定到20世紀60年代，嚴厲的反壟斷立法使許多大企業(yè)，如貝爾電話電報公司、標(biāo)準(zhǔn)石油公司、美國鋁公司等，都受到反壟斷法的嚴厲制裁，甚至被勒令解散或解割；然而進入70年代以來，美國對反壟斷的立場發(fā)生了從嚴厲轉(zhuǎn)向?qū)捜莸膽騽⌒宰兓?，這種變化從“格林奈爾公司案”和“通用電力公司案”可見一斑。

4.培養(yǎng)與形成擬定經(jīng)濟法律規(guī)范性文件的能力。法律職業(yè)者不僅僅在于操作法律，而且要求具備起草與擬定法律規(guī)范性文件的能力。這種能力的形成與發(fā)展也是法律職業(yè)能力培養(yǎng)的內(nèi)容之一，其要求通過法律課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握法律規(guī)范性文件的主要結(jié)構(gòu)、擬定的基本程序、規(guī)范性文件條款設(shè)計的方法等技能。隨著經(jīng)濟的縱深發(fā)展，國家利用經(jīng)濟法規(guī)范文件管理與干預(yù)市場的行為越來越多，為使法科學(xué)生適應(yīng)職業(yè)發(fā)展的新要求，對其進行針對性訓(xùn)練就非常必要。經(jīng)濟法課程職業(yè)能力的訓(xùn)練也包括經(jīng)濟法律規(guī)范性文件的起草與擬制方面的技能，以適應(yīng)社會經(jīng)濟規(guī)范化發(fā)展的需要。

三、經(jīng)濟法課程職業(yè)能力培養(yǎng)教學(xué)模式改革的實現(xiàn)路徑

把經(jīng)濟法教學(xué)模式定位于職業(yè)能力培養(yǎng)是克服傳統(tǒng)教學(xué)模式弊端的有效途徑。經(jīng)濟法課程教學(xué)模式改革應(yīng)該圍繞職業(yè)能力培養(yǎng)的基本目標(biāo)，強化學(xué)生法律操作能力訓(xùn)練、加強實踐教學(xué)，以增強學(xué)生畢業(yè)后的職業(yè)適應(yīng)能力。具體來說，經(jīng)濟法課程教學(xué)模式改革應(yīng)從以下方面去進行：

1.修訂經(jīng)濟法學(xué)課程教學(xué)大綱，適當(dāng)縮減理論講授的時間，增加實踐教學(xué)的內(nèi)容。在課堂教學(xué)方面，強化實踐教學(xué)內(nèi)容，在經(jīng)濟法大綱中規(guī)定理論講授要以培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生的經(jīng)濟法治意識與法律思維為基本取向，注意聯(lián)系實際法律問題和強化案例教學(xué)。在課程教學(xué)外，經(jīng)濟法教學(xué)大綱應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的職業(yè)訓(xùn)練時間與環(huán)節(jié)，主要包括經(jīng)濟審判庭審觀摩、專業(yè)辯論、企業(yè)調(diào)查、模擬審判等實踐環(huán)節(jié)，并對實踐教學(xué)環(huán)節(jié)所要達到的基本要求予以具體規(guī)定。

2.對現(xiàn)有教材創(chuàng)造性地加以改進。如在講授經(jīng)濟法基礎(chǔ)理論時，可緊扣經(jīng)濟法的“回應(yīng)性”特性，密切聯(lián)系我國經(jīng)濟發(fā)展中的問題，從經(jīng)濟法的視角進行分析與思考，借此教給與訓(xùn)練學(xué)生的經(jīng)濟法思維。比如講授國家調(diào)控經(jīng)濟關(guān)系的必要性、功效與方法的時候，就可以結(jié)合當(dāng)前國際金融危機環(huán)境下，各國所采取的“救市”措施來分析。結(jié)合教學(xué)內(nèi)容，編寫經(jīng)濟法學(xué)案例教學(xué)參考資料和經(jīng)濟法歷年司法考試試題匯編及模擬考試資料，強化學(xué)生的法律職業(yè)訓(xùn)練。

3.強化和組織好案例教學(xué)。案例教學(xué)通過給學(xué)生提供一種認識與解決法律問題的模擬臨戰(zhàn)的機會，使其法律職業(yè)的思維能力和技能得到充分的訓(xùn)練，是對傳統(tǒng)法學(xué)教學(xué)的反思和批判的產(chǎn)物，也是目前公認的解決教學(xué)中理論聯(lián)系實際的最佳方式。在案例教學(xué)過程中，可以采取課堂案例討論、模擬法庭案例教學(xué)、觀摩審判案例教學(xué)、電教化案例教學(xué)和探索問題案例教學(xué)等方式。在案例教學(xué)中，教師要充分發(fā)揮“導(dǎo)演”角色，精心組織，引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題，創(chuàng)造自由探討氣氛，發(fā)揮學(xué)生主體作用，以達到訓(xùn)練學(xué)生職業(yè)能力的目的。

4.革新經(jīng)濟法課程教學(xué)手段。引人多媒體技術(shù)，把對教學(xué)內(nèi)容制成多媒體課件教學(xué)；利用多媒體設(shè)備，演示一些錄于焦點訪談、今日說法、新聞?wù){(diào)查等電視節(jié)目的案例來豐富課程教學(xué)內(nèi)容。經(jīng)濟法的多媒體案例教學(xué)改變了填鴨式的傳統(tǒng)教學(xué)模式，教師現(xiàn)實了從“灌輸者”向?qū)W習(xí)活動導(dǎo)演者的角色轉(zhuǎn)換，教師通過多媒體組織和指導(dǎo)學(xué)習(xí)獲取法學(xué)知識，激發(fā)學(xué)生的興趣，提高教學(xué)的效率。

5.改革經(jīng)濟法課程考試制度。傳統(tǒng)的書面答卷形式的單一考核方式，只是單純的檢查學(xué)生理論知識的掌握情況，很難測試學(xué)生的實際運用能力。應(yīng)改革學(xué)生經(jīng)濟法學(xué)習(xí)效果的評價方式，推行理論考試與實踐能力操作考試并重的考核方式，科學(xué)設(shè)計實踐操作能力考試的內(nèi)容和評價標(biāo)準(zhǔn)，使其實現(xiàn)規(guī)范化和制度化，以激勵學(xué)生更加重視自身實踐能力的訓(xùn)練。應(yīng)實行筆試與口試、理論分析與實踐操作結(jié)合的考試形式。對于筆試可通過期末測試、經(jīng)濟法律規(guī)范的起草、學(xué)期論文等形式進行；而口試與實踐操作能力可以通過課堂提問，案例分析、立題辯論、法律文書制作、模擬審判等形式來完成。

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第5篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

關(guān)鍵詞：分權(quán)式改革；收益；成本；機制設(shè)計

Abstract：ThispaperprovidesacoherentframeworktofullyaccountforChina‘sdevelopmentmodel，boththesuccessesandthefailuresoftheChina’sdecentralizationapproachtoreform.Thecombinationofpoliticalcentralizationandeconomicdecentralizationprovideslocalgovernmentswithenoughincentivestodeveloplocaleconomies，inparticulartheincentivestopromotemarketsprivatizationlocally.Inthemeantime，therelativeevaluation-basedincentiveschemesleadtointer-regionalmarketsegmentation，increasinginter-regionaldevelopmentgapsandunequalprovisionofcertainpublicgoods.Thesuccessofearly-stagereformcanbeattributedtothebenefitsofthedecentralizationapproach.Thenextstagereformshouldminimizethecostsassociatedwiththeapproach.China‘sgradualistreformcanbetakenasaproblemofmechanismdesignunderthecontrolofcentralgovernment.So，afteridentifyingthecostsandbenefitsofthedecentralizationapproach，itisessentialtohaveareasonabledesignofthenext-stagereformpackage.

KeyWords：DecentralizationApproach，Benefits，Costs，MechanismDesign

一、引言

2006年7月1日，在經(jīng)歷了無數(shù)艱難險阻之后，寄托著幾代中國人的夢想的青藏鐵路正式通車，從此，山不再高，天不再遠。中國經(jīng)濟就像快速駛向高原的列車，它能否持續(xù)高速增長直接關(guān)系到13億人口的福祉，同時，它的動向也對全球經(jīng)濟的未來有著重大的影響。而中國的發(fā)展道路也是一條充滿挑戰(zhàn)的“天路”，經(jīng)過了近三十年的高速增長之后，中國經(jīng)濟走到了一個關(guān)鍵的階段，在這個階段，經(jīng)濟增長與社會和諧面臨著一系列的難題：如城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距的持續(xù)擴大，地區(qū)之間的市場分割，公共事業(yè)的公平缺失，等等。如果這一系列難題能夠被一一克服，經(jīng)濟持續(xù)增長與社會和諧發(fā)展能夠同時實現(xiàn)，那么，中國就不僅創(chuàng)造了人類歷史的奇跡，而且還將形成具有一般意義的“大國發(fā)展道路”。

對于中國可能形成的“大國發(fā)展道路”，經(jīng)濟學(xué)家的任務(wù)是建立一個一以貫之的理論邏輯來理解中國獲得的成就和面臨的挑戰(zhàn)。為此，本文將提出：中國前期改革的卓然成效和近期改革中出現(xiàn)的很多問題都與分權(quán)式改革有關(guān)系。借助于對中國分權(quán)式改革的得失分析，我們試圖建立一個完整的分權(quán)理論。在已有的研究中，關(guān)于分權(quán)式改革的好處，國際經(jīng)濟學(xué)界基本上已經(jīng)達成了共識，最為經(jīng)典的是建立在新軟預(yù)算約束理論（MaskinandDewatripont，1995）基礎(chǔ)上的財政聯(lián)邦主義理論和建立在M型組織和U型組織理論之上的解釋（QianandRoland，1998；Qian，RolandandXu，1988，Qian，RolandandXu，1999；QianandWeingast，1997）。這些文獻的一個基本觀點是，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（如分權(quán)程度和整個經(jīng)濟體的組織結(jié)構(gòu)）造成了中國和俄羅斯經(jīng)濟改革績效的巨大差異。這些理論固然可以較好地解釋分權(quán)是如何促進地方政府的競爭，從而促進經(jīng)濟增長的，但是，它們卻不是一個完全的分權(quán)理論。一個完全的分權(quán)理論應(yīng)該不僅能夠分析分權(quán)體制下地方政府獲得的正面激勵（分權(quán)的收益），也應(yīng)該能夠分析分權(quán)體制下地方政府有損社會目標(biāo)的負面激勵（分權(quán)的成本）。從中國目前的情況來看，這些負面激勵導(dǎo)致的影響正在日益凸現(xiàn)，并且集中表現(xiàn)在三個方面：（1）城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距的持續(xù)擴大；（2）地區(qū)之間的市場分割；（3）公共事業(yè)的公平缺失。雖然已經(jīng)有一些國內(nèi)外的實證文獻研究了分權(quán)化改革帶來的某些扭曲，但是還沒有一個理論系統(tǒng)地論述過分權(quán)化改革的成本。

在這篇論文中，我們將系統(tǒng)地回答以下問題：中國分權(quán)式改革的實質(zhì)和作用機制究竟是什么？中國的分權(quán)式改革帶來了哪些代價和扭曲？為什么分權(quán)式的改革會導(dǎo)致這些代價和扭曲？如何在下一步的改革中科學(xué)地進行機制設(shè)計，避免或者盡量減輕這些代價和扭曲？這些理論分析的主旨將直接指向中國的“大國發(fā)展道路”。中國之所以采取分權(quán)式的改革方式，直接與中國是一個在疆域和人口雙重意義上的“大國”有關(guān)，而中國分權(quán)式改革的代價又直接與中國是一個地區(qū)間差異巨大的“大國”有關(guān)。因此，全面地總結(jié)分權(quán)式改革的收益與代價是極為重要的，這將有利于思考中國是否可能成功地走出一條可借鑒的“大國發(fā)展道路”。

本文的結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分分析中國分權(quán)式改革的收益，從這個維度可以很好地解釋中國改革開放以來的高速經(jīng)濟增長；第三部分提出一個框架來分析分權(quán)式改革的代價，從這個視角可以很好地分析中國目前出現(xiàn)的各種問題；第四部分則在第三部分的基礎(chǔ)上，提供一些分權(quán)式改革的代價的例證；第五部分從機制設(shè)計的角度提出了一系列的政策建議，討論在下一階段改革中如何充分發(fā)揮分權(quán)式改革的收益，并盡可能地降低分權(quán)式改革的代價。由于有關(guān)分權(quán)式改革的收益的理論和實證已有大量的文獻，本文將在分權(quán)的代價上著墨更多。

二、經(jīng)濟分權(quán)與經(jīng)濟發(fā)展的激勵結(jié)構(gòu)

中國是一個在疆域和人口雙重意義上的“大國”，這意味著中央政府對地方政府的監(jiān)督面臨著極高的成本，因此，經(jīng)濟分權(quán)是大國治理必須采取的模式。迄今為止，中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的成功很大程度上要歸功于中國在經(jīng)濟領(lǐng)域的分權(quán)式改革。從這種分權(quán)式改革中得到的更一般的經(jīng)驗是：對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型而言，最重要的可能不是“做對價格”（gettingpricesright），因為在市場不完備的時候，根本就不可能存在正確的價格；更重要的可能是“做對激勵”（gettingincentivesright），因為激勵機制是經(jīng)濟發(fā)展中更為深刻的主題，價格機制不過是激勵機制的一種方式而已。

對于分權(quán)式改革的收益，國際經(jīng)濟學(xué)界形成了很多共識。已有的文獻認為，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（如分權(quán)程度和整個經(jīng)濟體的組織結(jié)構(gòu)）的差異造成了中國和俄羅斯經(jīng)濟改革績效的巨大差異。分權(quán)式的改革不僅硬化了中央政府對國有企業(yè)的預(yù)算約束，而且還促進了地區(qū)之間的競爭（QianandRoland，1998）。中國的M型經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（資源按照“塊塊”來配置）使得經(jīng)濟可以在局部進行制度實驗，地區(qū)之間的標(biāo)尺競爭為中央政府提供了反映地方政府績效的有效信息，并且使得經(jīng)濟體更容易抵抗宏觀沖擊；相反，俄羅斯的U型經(jīng)濟結(jié)構(gòu)（資源按照“條條”來配置），則不具備這樣的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)收益。

與俄羅斯等轉(zhuǎn)型經(jīng)濟相比，中國的分權(quán)是在大的政治架構(gòu)不變、中央和地方政府不斷地調(diào)整它們的財政關(guān)系的過程中實現(xiàn)的。從1970年代的放權(quán)讓利到1980年代的財政包干體制，再到1990年代的分稅制改革，如何合理劃分中央和地方的利益關(guān)系、調(diào)動地方政府的積極性，不僅始終是中國財政體制改革的要點，也是整個經(jīng)濟和政治體制改革的突破口。傳統(tǒng)的財政分權(quán)理論認為，地方政府具有信息優(yōu)勢，居民根據(jù)地方政府提供的公共品質(zhì)量來選擇居住地可以形成用腳投票機制，促使地方政府來提供優(yōu)質(zhì)的公共品（Tiebout，1956）。由中央向地方轉(zhuǎn)移財政收入和支出權(quán)力將更有利于提高經(jīng)濟效率，加快地方經(jīng)濟發(fā)展，進而推動全國經(jīng)濟增長（Buchanan，1965；Oates，1972）。具體到中國，以錢穎一等人為代表的一批經(jīng)濟學(xué)家從軟預(yù)算約束的視角出發(fā)，認為分權(quán)化制度安排可以向地方政府提供市場化激勵，保持和促進市場化進程，即所謂的維持市場化的聯(lián)邦主義（market-preservingfederalism）（Weingast，1995；McKinnon，1997；QianandWeingast，1997）。

在實證研究中，Jin，Qian和Weingast（2005）基于1982—1992年省級面板數(shù)據(jù)的實證研究進一步驗證了分稅制改革之前中國省級政府的財政激勵促進了市場發(fā)展。對于1992年之前中國財政分權(quán)與經(jīng)濟增長的關(guān)系，Lin和Liu（2000）與Zhang和Zou（1998）的檢驗得到了相反的結(jié)論，而張晏和龔六堂（2005）對1986－2002年擴展樣本的研究發(fā)現(xiàn)分稅制改革之后我國財政分權(quán)對經(jīng)濟增長的影響顯著為正，同時財政分權(quán)效應(yīng)還存在跨時差異和地區(qū)差異。

經(jīng)濟分權(quán)還不足以構(gòu)成地方政府發(fā)展經(jīng)濟的全部激勵。1990年代末以來，文獻更多地開始關(guān)注發(fā)展中國家分權(quán)的特殊經(jīng)歷，尤其是中國特殊的政治激勵。從經(jīng)濟學(xué)的視角，我們更關(guān)心中國政治體制的兩個特征，一是以GDP為主的政績考核機制（LiandZhou，2005），二是（基于民意調(diào)查基礎(chǔ)上的）官員任免制度。Blanchard和Shleifer（2001）從中國和俄羅斯的比較出發(fā)，強調(diào)了中國的經(jīng)濟分權(quán)與政治集權(quán)之間的紐帶。俄羅斯的中央政府對地方政府的控制力較弱，地方政府不存在主動推動經(jīng)濟發(fā)展的動力。而中國的經(jīng)濟分權(quán)伴隨著政治集權(quán)，晉升激勵使得地方政府官員有非常強的（政治）動力促進地方經(jīng)濟快速發(fā)展（周黎安，2004）。Tsui和Wang（2004）認為中國自治性不強的財政分權(quán)和垂直控制的行政管理體制提供了區(qū)域經(jīng)濟增長的動力。經(jīng)濟分權(quán)和政治集權(quán)對地方政府最重要的影響渠道是政府之間的標(biāo)尺競爭。文獻通常所說的標(biāo)尺競爭對應(yīng)于對下負責(zé)的政治體制，也就是說，對于地方政府行為的信息，普通民眾和中央政府都處于信息弱勢，但選民會參考其他地方政府的行為評價自己所在地區(qū)的政府行為，地方官員知道其選民會以其他地方為標(biāo)尺，從而會效仿其他地方的相關(guān)政策來發(fā)展本地經(jīng)濟（BesleyandCase，1995；Baicker，2005）。這是一種自下而上的標(biāo)尺競爭，同級政府之間的相互監(jiān)督和學(xué)習(xí)能夠提高政府部門的運作效率，節(jié)約行政管理成本，防止濫用權(quán)力（Martinez-VazquezandMcNab，2003）。而我國政治體制的特點不同，地方政府主要不是對下負責(zé)，而是對上負責(zé)，在政治集權(quán)和政績考核機制下，地方政府每年不僅要保證GDP的高增長（否則在政績考核中被一票否決），還要根據(jù)GDP等指標(biāo)排名，地方政府官員為了政績有競爭GDP增長率的激勵，從而形成了一種基于上級政府評價的“自上而下的標(biāo)尺競爭”（張晏，2005）。這種為增長而競爭的激勵成為中國政府推動經(jīng)濟增長的動力源泉，它是有助于轉(zhuǎn)型初期的經(jīng)濟增長和資源配置的。

三、經(jīng)濟分權(quán)的代價：一個理論分析

錢穎一等人的財政聯(lián)邦主義理論可以較好地解釋中國分權(quán)式改革迄今為止取得的成就，但是這個理論更多地強調(diào)了中國分權(quán)式改革的好處，卻沒有分析分權(quán)式改革的代價[①].一個完整的分權(quán)理論應(yīng)該既能夠分析分權(quán)式改革的收益，也能夠分析分權(quán)式改革的代價。否則，我們就無法回答如下問題：中國分權(quán)式改革的漸進轉(zhuǎn)型的潛力還有多大？我們應(yīng)該如何在發(fā)揮分權(quán)式改革的好處的同時避免它所產(chǎn)生的負面效果？這一節(jié)將從組織理論的角度提出一個分析分權(quán)式改革的代價的框架。

與俄羅斯相比，中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的一個很大的不同在于，從中央政府的角度來看，中國的分權(quán)式改革在很大程度上是將整個經(jīng)濟當(dāng)作一個大的政治組織來看，中央政府在這個大的組織內(nèi)部通過“分權(quán)”模擬出一個類似企業(yè)組織的激勵機制。給定地方各級政府尚控制著大量經(jīng)濟、政治和社會資源的事實，在現(xiàn)有的政治架構(gòu)下對地方官員提供適當(dāng)?shù)募?，讓他們直接分享發(fā)展地方經(jīng)濟的收益，將有利于他們追求經(jīng)濟的增長。問題的關(guān)鍵在于，政治和行政體制內(nèi)部的激勵機制是否可以通過模擬企業(yè)內(nèi)部的激勵機制而被有效地復(fù)制出來？要回答這個問題，我們就必須找到政府部門的激勵與私有部門的激勵之間的實質(zhì)性區(qū)別，說明政府部門在利用財政分權(quán)模擬企業(yè)的激勵的時候會遇到哪些難題。

從契約理論的角度來看，政治組織中的激勵與經(jīng)濟組織中的激勵相比有很大的不同。第一，政治組織委托人的偏好往往是異質(zhì)的，而企業(yè)組織中股東的偏好基本上是一致的，即收益最大化。在政治組織中，每個利益集團都有它自己的偏好和利益，因而，無論對于任務(wù)本身，還是對于委托人，都很難界定一個指標(biāo)對績效進行衡量。第二，與委托人偏好的異質(zhì)性有關(guān)的是，政治組織一般是多任務(wù)的（multi-tasking），這也與主要追求利潤最大化的企業(yè)不同。除了效率和經(jīng)濟增長之外，政治組織還需要追求社會公正、收入平等、環(huán)境保護、公共服務(wù)質(zhì)量等等目標(biāo)。所以，從理論上來說，由于政治組織的這種多任務(wù)性，在政治組織中很難通過基于單一維度（任務(wù)）的類似企業(yè)中計件工資式的強激勵來追求各種目標(biāo)，而且基于增長目標(biāo)的考核很容易損害其他的社會目標(biāo)。所以，我們觀察到政治組織中工作人員的工資一般都是弱激勵的固定工資制。第三，委托人的異質(zhì)性再加上外部條件的差異，又引起了第三個政治組織和企業(yè)組織的差異。與企業(yè)績效易于找到同類企業(yè)作參照不同，政治組織的績效難以找到一個可以參照的標(biāo)準(zhǔn)。中國政府不可能與美國政府進行比較，因為兩國在很多方面都很不相同。中國的地方政府之間雖然可以進行一些比較，但地方之間的巨大差異也使得地方政府間的相互參照非常有限。換言之，政治組織是一個壟斷組織，因而很難找出一個具有充分信息量的指標(biāo)對其進行比較。

以上三個特征無非是說，很難有一個外部的充分統(tǒng)計量指標(biāo)可以對官員進行客觀的評估。這就決定了政治組織與經(jīng)濟組織的第四個區(qū)別，即在激勵機制的設(shè)計方面，它更多地會采用相對績效評估，而非絕對績效評估。在現(xiàn)實世界中，政治組織中常用的一種基于相對績效評估的激勵手段就是職務(wù)晉升。中國的分權(quán)式改革過程中的一個重要機制是，上級政府通過考察下一級政府轄區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展（尤其是GDP）的相對績效來晉升地方官員，而且這個機制在實證研究中已經(jīng)被證明的確是在被中國政府使用著（LiandZhou，2005）。在缺乏充分統(tǒng)計量的政績考核體系下，相對的GDP增長可能是一種次優(yōu)的考核地方官員政績的具有信息量的指標(biāo)。但是，這種財政分權(quán)加相對績效評估的體制正在日益顯現(xiàn)它的弊端。第一個弊端是，相對績效的評估會造成人之間相互拆臺的惡性競爭。確實，我們也觀察到各地政府為了在GDP競賽中名列前茅而采用了各種各樣的以鄰為壑的手段。其中，最典型的就是形形的地方保護主義，地方保護主義造成的地區(qū)分割和“諸侯經(jīng)濟”會阻礙中國國內(nèi)市場整合的過程[②].在資源配置方面的深遠影響是，這種市場分割會限制產(chǎn)品、服務(wù)（甚至還有思想）的市場范圍，市場范圍的限制又會進一步制約分工和專業(yè)化水平，從而不利于長遠的技術(shù)進步和制度變遷，這最終會損害到中國長期的經(jīng)濟發(fā)展和國際競爭力。

過于依賴GDP作為相對績效的考評指標(biāo)，就給城市傾向的經(jīng)濟政策提供了另一個理由。因為城市的第二、三產(chǎn)業(yè)是經(jīng)濟增長的主要源泉，于是，地方政府對于農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展就大大忽視了，一個直接的表現(xiàn)就是地方政府用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的財政支出比重在相當(dāng)長的一段時間里急劇地下降（陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006）。同樣是為了追求經(jīng)濟增長的目標(biāo)，在各地的經(jīng)濟增長都依賴于招商引資的情況下，一旦發(fā)生資本擁有者和普通勞動者之間的利益沖突，地方政府就會優(yōu)先考慮資本擁有者的利益，而普通勞動者的利益則很容易被忽略。

相對績效評估發(fā)揮作用的一個重要前提是，人面臨的沖擊或者風(fēng)險是共同的，這樣僅僅通過人之間業(yè)績的相對排名就可以比較準(zhǔn)確地反映出他們的績效。但是在中國這樣的大國，各個地區(qū)之間在自然、地理、歷史、社會等很多方面可以說千差萬別，由于這種異質(zhì)性的存在，相對績效是一個噪音很多的指標(biāo)，基于相對績效評估的激勵方案的效果就會大打折扣，這可以看作是相對績效激勵的第二個弊端。

第三個弊端實際上是第二個弊端的一種形式，鑒于問題的重要性，我們將其拿出來獨立論述。由于各地區(qū)之間先天的（自然、地理、歷史、社會等）差異性，或者由于改革后享受的政策的差異性，會出現(xiàn)由收益遞增效應(yīng)導(dǎo)致的經(jīng)濟增長差異，即使沒有其他外力，窮的地區(qū)也可能相對地越來越窮，而富的地方則相對地越來越富（陸銘、陳釗、嚴冀，2004），這樣就加大了相對績效評估標(biāo)準(zhǔn)中的噪音，中央政府很難區(qū)分地方的經(jīng)濟增長績效是由收益遞增機制造成的，還是地方政府努力的結(jié)果。

相對績效評估的第四個弊端來自于如下事實：在基于相對績效評估的錦標(biāo)賽下，贏家的數(shù)量是有限的，而大部分則是輸家。更為重要的是，由于比較富裕的地區(qū)更多地享受著先天的優(yōu)勢和收益遞增機制的好處，這就使得經(jīng)濟較落后地區(qū)的地方官員不能在相對績效評估的機制下獲得激勵，通俗地來說就是，努力了也未必有用，[③]所以相對績效評估對落后地區(qū)的官員基本上是沒有作用的。但是官員也是理性人，在晉升的可能性比較小的前提下，他們會尋求替代的辦法進行補償，如，或者“破罐子破摔”。這樣一來，從整個經(jīng)濟的角度來看，就會加劇落后的地區(qū)越來越落后、發(fā)達的地區(qū)越來越發(fā)達的兩極分化現(xiàn)象。

對地方政府官員進行激勵還有一些其他與相對績效評估無關(guān)的難題。一方面，與企業(yè)的經(jīng)理相比，地方政府官員的績效更加取決于一個團隊的努力，而不是自己的努力，一個政府目標(biāo)（如擴大就業(yè)）的實現(xiàn)取決于多個政府部門作為一個“團隊”的共同努力，因此，在地方政府的“團隊生產(chǎn)”中，不同的地方官員之間就可能存在嚴重的搭便車現(xiàn)象。另一方面，在企業(yè)經(jīng)理的激勵計劃中，可以比較容易地找到激勵經(jīng)理追求企業(yè)長期目標(biāo)的手段，比如說給予經(jīng)理股份或者股票期權(quán)，但是，對于地方政府的官員卻很難進行類似的長期激勵，從而使得地方政府的長期目標(biāo)被忽視，而這又集中體現(xiàn)為地方政府對于環(huán)境、收入差距、教育和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量這些問題的忽視。

四、經(jīng)濟分權(quán)的代價：一些具體的分析和例證

上一節(jié)中，我們提供了一個簡明的框架來分析中國分權(quán)式改革的代價，下面將結(jié)合現(xiàn)有的實證文獻，為經(jīng)濟分權(quán)的代價提供一些例證。

1.經(jīng)濟分權(quán)與城鄉(xiāng)、地區(qū)間收入差距持續(xù)擴大

中國經(jīng)濟改革開放以來所付出的一個代價就是收入差距的持續(xù)擴大，特別是，構(gòu)成收入差距的主要部分的城鄉(xiāng)和地區(qū)間收入差距正在擴大（陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006；萬廣華、陸銘、陳釗，2005），如果追根溯源的話，城鄉(xiāng)和地區(qū)間的收入差距都在一定程度上與經(jīng)濟分權(quán)體制有關(guān)。城鄉(xiāng)收入差距與經(jīng)濟（財政）分權(quán)的聯(lián)系是非常易于理解的。由于經(jīng)濟增長的主要來源是城市部門，因此，地方政府存在著優(yōu)先發(fā)展城市、更多考慮城市利益和實施城市傾向的經(jīng)濟政策的激勵。不少文獻都指出，中國1978年改革開放以后伴隨著經(jīng)濟快速增長而出現(xiàn)的城鄉(xiāng)間收入差距加劇現(xiàn)象，與中國政府實施的城市傾向的經(jīng)濟政策有關(guān)（Yang，1999；Chen，2002；陸銘、陳釗，2004；LuandChen，2006）。李實（2003）指出的影響城鄉(xiāng)收入差距的幾點因素都可以作為城市傾向的經(jīng)濟政策的具體表現(xiàn)：政府對農(nóng)副產(chǎn)品價格的控制；農(nóng)村居民承受的不合理的稅費負擔(dān)；城鄉(xiāng)勞動力市場的分割和城市勞動力市場的封閉；社會福利和社會保障的歧視性。除了以上四點，Yang（1999）、Tian（2001）以及Yang和Zhou（1999）還強調(diào)了金融體制中系統(tǒng)性的城市傾向，包括通貨膨脹補貼和對城市部門的投資貸款；政府在政治晉升和分權(quán)體制雙重約束下也存在減少支援農(nóng)業(yè)公共支出比重的傾向。我們的一系列研究（陸銘、陳釗、2004；LuandChen，2006；陸銘、陳釗、萬廣華，2005）用中國省級面板數(shù)據(jù)正式地考察了城市傾向的經(jīng)濟政策對城鄉(xiāng)收入差距的影響，發(fā)現(xiàn)中國改革以來的一系列經(jīng)濟政策（如經(jīng)濟開放）都使得城市部門獲益更多，具有擴大城鄉(xiāng)收入差距的作用。其中，政府財政支出中用于支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的支出的比重-——這個指標(biāo)的下降可以代表地方政府政策的城市傾向-——增加可以顯著地縮小城鄉(xiāng)收入差距，但從趨勢上來看，這一比重卻在急劇地下降。Knight和Song（1993）認為城市傾向政策下存在對農(nóng)村勞動力向城市的流動的限制，這導(dǎo)致了中國的貧困問題主要體現(xiàn)為農(nóng)村貧困。在城市傾向的政策下，城市居民在住房、醫(yī)療、養(yǎng)老及教育等方面擁有更好的福利，加劇了實際的城鄉(xiāng)收入差距，即使取消了戶籍制度對勞動力流動的限制，這些傾向性政策也會使流動到城市后的農(nóng)村居民面臨更高的生活成本，所以勞動力的流動依然難以緩解城鄉(xiāng)收入差距（Yang，1999；Yao，2000）。此外，城市傾向的經(jīng)濟政策還有一系列對城鄉(xiāng)收入差距的間接影響。[④]

地區(qū)間收入差距的擴大也與財政分權(quán)體制有一定的聯(lián)系。在財政分權(quán)體制下，地方政府之間進行著發(fā)展經(jīng)濟的競爭。中國的各地區(qū)之間在歷史、地理和政策等方面的條件差異非常大，在地區(qū)間競爭中，東部地區(qū)因為有著各方面比較優(yōu)越的條件而獲得了相對更好的經(jīng)濟發(fā)展績效，而且這種優(yōu)勢具有自增強的效應(yīng)，相對發(fā)達的地區(qū)一旦領(lǐng)先就很難被落后地區(qū)追趕。張晏和龔六堂（2005）對中國財政分權(quán)與經(jīng)濟增長關(guān)系的實證研究發(fā)現(xiàn)，東部地區(qū)和發(fā)達地區(qū)更能獲得財政分權(quán)的積極效應(yīng)，而中西部地區(qū)財政分權(quán)對經(jīng)濟增長的影響不顯著或為負，這種財政分權(quán)效應(yīng)的地區(qū)差異也加劇了地區(qū)差距。從縣級財政數(shù)據(jù)來看，Zhang（2006）認為地區(qū)初始經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特征影響經(jīng)濟增長，經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)有較低的工業(yè)稅和較高的土地收益，從而形成良性循環(huán)的高增長，而不發(fā)達地區(qū)對非農(nóng)部門征收較高的稅收，阻礙了經(jīng)濟增長。由于中國總體上來說是一個資本相對不足，所以各個地區(qū)之間展開了吸引外資的競爭。在這場地區(qū)間吸引外資和發(fā)展外向型經(jīng)濟的競爭中，東部地區(qū)特別是長江三角洲、珠江三角洲和環(huán)渤海灣三大地帶獲得了更多的外資和國際貿(mào)易份額，在經(jīng)濟發(fā)展方面獲得了更好的績效（Démurgeretal.，2002；ZhangandZhang，2003；KanburandZhang，2005；萬廣華、陸銘、陳釗，2005）。實證研究表明，各地區(qū)經(jīng)濟開放進程的差異所導(dǎo)致的地區(qū)間收入差距還與工業(yè)集聚有關(guān)，東部沿海地區(qū)由于擁有歷史、地理和政策等各方面優(yōu)勢，獲得了更快的工業(yè)發(fā)展速度，在全國總的工業(yè)產(chǎn)出中所占有的份額也越來越高（金煜、陳釗、陸銘，2006）。

地區(qū)間收入差距的擴大還與不同地區(qū)所獲得的中央財政轉(zhuǎn)移有關(guān)。轉(zhuǎn)移支付通常有兩種目標(biāo)，一是出于公平考慮的均等化目標(biāo)，二是基于發(fā)展考慮的激勵目標(biāo)。按照均等化原則，中央政府的財政轉(zhuǎn)移支付本應(yīng)對經(jīng)濟落后地區(qū)給予更多的補貼，而實際的情況是，地區(qū)轉(zhuǎn)移支付不僅沒有達到地區(qū)收入均等化的目標(biāo)，反而加大了地區(qū)間的收入差距（Raiser，1998；馬拴友和于紅霞，2003）。[⑤]最近的研究表明，分稅制改革以來的稅制安排和轉(zhuǎn)移支付體系加大了城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距。Tsui（2005）利用1994－2000年的數(shù)據(jù)分析了縣級財政不平等的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)非農(nóng)業(yè)稅收的差異是財政不平等的主要原因，其中所得稅的影響因素大約為21%，而稅收返還和分稅制改革后實施的過渡期轉(zhuǎn)移支付不僅沒有縮小財政差距，反而占財政不平等的20％。Yao（2005）發(fā)現(xiàn)2002年縣級轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)對城鄉(xiāng)差距存在顯著的反均等化效應(yīng)和擠出效應(yīng)。

2.地區(qū)間的市場分割、重復(fù)建設(shè)與效率損失

在財政分權(quán)體制下，地方政府擁有發(fā)展地方經(jīng)濟的激勵。地方經(jīng)濟的發(fā)展既直接關(guān)系到當(dāng)?shù)氐呢斦杖牒途蜆I(yè)，又影響到對于地方官員的績效評價，還進一步影響當(dāng)?shù)孬@得更多經(jīng)濟資源的能力。既然完全自由的市場機制在實際上并沒有帶來地區(qū)間的平衡發(fā)展，那么，地方保護主義和分割市場就成了地方政府的理性選擇。從地方政府的行為邏輯來看，導(dǎo)致地方保護主義和分割市場的原因至少有以下兩個方面：第一，在計劃經(jīng)濟時期形成的地區(qū)間資源誤配置已經(jīng)成為事實，在市場經(jīng)濟體制下，違反地方比較優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)是缺乏競爭力和自生能力的（林毅夫，2002），而這些產(chǎn)業(yè)和企業(yè)在改革開放以后仍然擁有大量的就業(yè)崗位，創(chuàng)造著地方政府的財政收入，因此，通過分割市場來保護本地企業(yè)就成了地方政府的理性選擇（林毅夫、劉培林，2004）。第二，很多產(chǎn)業(yè)（特別是具有一定技術(shù)含量的成長性產(chǎn)業(yè)）都存在著由“干中學(xué)”機制所導(dǎo)致的收益遞增性，因此，在這樣的產(chǎn)業(yè)，一些沒有比較優(yōu)勢的地區(qū)如果能夠較早地發(fā)展這些產(chǎn)業(yè)，在理論上就可能獲得兩種效果：一方面，如果當(dāng)?shù)氐膶W(xué)習(xí)速度足夠快，就可能實現(xiàn)在這些產(chǎn)業(yè)上的追趕，經(jīng)過一定時期的發(fā)展，可能逆轉(zhuǎn)地區(qū)間的比較優(yōu)勢；另一方面，即使追趕不能實現(xiàn)，當(dāng)?shù)匾材軌蛱嵘镜氐慕?jīng)濟獨立能力，從而提高未來分享地區(qū)間分工收益時的談判地位，獲得更多地區(qū)間分工的利益。在這樣的機制下，各地都會爭先恐后地發(fā)展一些所謂的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，從而造成一輪一輪的重復(fù)建設(shè)（陸銘、陳釗、嚴冀，2004）。當(dāng)重復(fù)建設(shè)的格局形成之后，各地的相關(guān)企業(yè)是否能夠在市場上生存下去最終還是要接受市場本身的檢驗，當(dāng)某些企業(yè)競爭能力不足時，地方政府則又有了通過市場分割和地方保護主義政策來獲得短期利益的動機。

盡管當(dāng)?shù)貐^(qū)間差距擴大的時候，地方政府有通過分割市場的方式保護本地利益的動機，但改革開放以后，促使地區(qū)間市場走向整合的力量也是存在的。因此，中國國內(nèi)市場的整合程度及變化趨勢就成了一個需要通過實證研究來進行判斷的問題。早期的研究發(fā)現(xiàn)，中國國內(nèi)的市場并沒有在改革過程中走向整合，相反，卻存在著嚴重的市場分割的跡象（Young，2000；Poncet，2002，2003）。這些研究引起了很多的爭議。近年來，越來越多的研究發(fā)現(xiàn)，從總體上來說，中國國內(nèi)市場是在走向整合的（Naughton，1999；Xu，2002；白重恩等，2004；桂琦寒等，2006）。盡管如此，但幾乎沒有人否認，中國的財政分權(quán)體制為地方政府采取市場分割和地方保護主義政策提供了激勵，并造成分工的低效率和社會產(chǎn)出損失（陸銘、陳釗、嚴冀，2004）。同時，國內(nèi)市場的分割也使得中國經(jīng)濟增長難以發(fā)揮中國經(jīng)濟本應(yīng)具有的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢。近來的一項研究還認為，由于國內(nèi)市場分割嚴重，使得國內(nèi)企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向國際市場，借助于出口來擴大市場規(guī)模（朱希偉、金祥榮，2005），這就是中國國內(nèi)經(jīng)濟的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢未得到應(yīng)有的發(fā)揮的一個體現(xiàn)。

3.公共服務(wù)市場化改革中的群分效應(yīng)與動態(tài)效率損失

對于一個大國而言，實施財政分權(quán)體制之所以重要，一個非常突出的原因就是利用地方政府之間的競爭提高地方公共品提供的效率。由于中央政府難以掌握地方政府提供公共品的效率的有關(guān)信息，也不了解當(dāng)?shù)鼐用竦钠玫刃畔ⅲ行У牡胤焦财诽峁┓绞骄褪亲尩胤秸ヌ峁┊?dāng)?shù)氐墓财?。在這樣的分權(quán)機制下，看上去地方政府是公共品的壟斷者，難以保證公共品提供的效率，但是，在居民可以自由地搬遷的機制下，實際上居民就可以通過“用腳投票”的機制來形成地方政府之間的競爭，從而保證地方公共品的提供效率（Tiebout，1956）。

以教育為例，如果地方政府不把當(dāng)?shù)氐膶W(xué)校辦好，大家都會搬離這個地方，于是當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)價格就會下降，當(dāng)?shù)氐娜肆Y源和經(jīng)濟增長也相應(yīng)地受影響。因為居民對于居住地的自由選擇，以及房地產(chǎn)市場的存在，地方政府的教育投入和質(zhì)量通過房地產(chǎn)市場被“資本化”了。在美國，一個地區(qū)的居民通過投票的方式?jīng)Q定財產(chǎn)稅的稅率，作為公共教育財政支出的基礎(chǔ)，而學(xué)生家長則通過居住地的調(diào)整選擇最適合自己需求的教育服務(wù)。由于教育財政的稅基是基于地方房產(chǎn)價值的財產(chǎn)稅，因此，教育的投入和質(zhì)量就通過影響房產(chǎn)價值而與當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟增長和政府的收系起來了，以財產(chǎn)稅為基礎(chǔ)的教育財政也就成了一種激勵地方政府努力辦教育的最優(yōu)合同的執(zhí)行機制（Hoxby，1995）。而在中國，雖然政府沒有將財產(chǎn)稅作為教育財政的收入，但居民通過變換居住地來選擇教育并影響房價的機制同樣存在，至少在同一個城市的不同區(qū)之間，甚至在不同省區(qū)之間變換居住地都是比較自由的，對于高收入者來說更是如此。而房地產(chǎn)價格仍然影響著土地批租收入和房產(chǎn)交易稅，也影響著當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖牒褪芙逃?，這些都會直接或間接地影響地方經(jīng)濟的發(fā)展和地方政府的收入。來自美國的經(jīng)驗研究發(fā)現(xiàn)，教育財政集權(quán)的確對提高教育的生產(chǎn)效率不利（Hoxby，1995；Peltzman，1993，1996）。

但是，在中國由地方財政提供教育和醫(yī)療這樣的公共服務(wù)的體制下，卻導(dǎo)致了社會公眾對于這些行業(yè)的極大的不滿，這又是為什么呢？下面我們來進一步分析在簡單的公共服務(wù)財政分權(quán)過程中可能存在的公平和效率損失。

首先，地方政府的目標(biāo)相對于社會目標(biāo)來說更加短期化，特別是在地方政府的官員根據(jù)經(jīng)濟增長績效來獲得晉升的體制下，地方政府更加會注重能夠很快在經(jīng)濟增長上獲得效果的工作，而對其他長期目標(biāo)則相對忽視，而且也很難找到相應(yīng)的機制來激勵地方政府追求長期目標(biāo)。教育和醫(yī)療的發(fā)展就是對于經(jīng)濟增長短期效果不顯著，但長期來看非常重要的目標(biāo)，因此，地方政府對教育和醫(yī)療采取了“甩包袱”的做法，進行了大規(guī)模的市場化改革。盡管公共品提供的財政分權(quán)體制本身并沒有錯，但由于沒有正確有效的激勵機制，就使得像教育和醫(yī)療這樣的公共服務(wù)提供反而出現(xiàn)了政府投入相對不足的現(xiàn)象。

其次，與計劃經(jīng)濟時期政府包辦一切相比，政府對于經(jīng)濟活動的退出本身并沒有錯，但是，政府退出什么領(lǐng)域卻是應(yīng)該仔細考慮的。哈特等（Hart，etal.，1997）的理論研究說明，政府和市場的邊界取決于產(chǎn)品的性質(zhì)。私人部門有充分的激勵降低生產(chǎn)成本，因此，當(dāng)產(chǎn)品的質(zhì)量比較容易監(jiān)督的時候，通過市場來組織生產(chǎn)就比較有效。但是，當(dāng)產(chǎn)品的質(zhì)量非常難以監(jiān)督的時候，如果通過市場來組織生產(chǎn)，私人部門的生產(chǎn)者就可能會犧牲質(zhì)量而降低成本，這時，由政府來提供這些產(chǎn)品就更加有效。不難理解，教育和醫(yī)療這樣的服務(wù)之所以比較適合由政府來提供，是因為這類服務(wù)的質(zhì)量非常難以監(jiān)督。

通過上述分析，我們就不難明白了，在財政分權(quán)體制下主要由地方政府來提供當(dāng)?shù)氐墓卜?wù)是較為有效的機制，但這并不意味著地方政府可以通過徹底的市場化和私有化來推卸政府責(zé)任。而中國的地方官員升遷制度過于強調(diào)增長目標(biāo)則是財政分權(quán)體制帶來公共服務(wù)提供的低效率的原因，因此，地方公共品提供的有效機制是在財政分權(quán)的大框架下形成正確的激勵機制，并通過中央政府的適當(dāng)干預(yù)來糾正其中可能存在的誤區(qū)，而不是從根本上改變地方公共品提供的財政分權(quán)體制。

在教育發(fā)展中，如果缺乏適當(dāng)?shù)臋C制設(shè)計和適度的中央政府干預(yù)，那么，簡單的教育財政分權(quán)體制可能會存在一些直接的效率損失。首先，在勞動力存在可以跨地區(qū)流動的情況下，特別是在城市內(nèi)部可以自由搬遷的情況下，人們會在好學(xué)校附近聚居，并且導(dǎo)致周圍的房價上漲。另一方面，那些不居住在好學(xué)校附近的家庭也往往愿意花費額外的成本讓子女上好學(xué)校接受教育，這就是擇校行為。兩種行為的結(jié)果都是使得收入較高和社會資源豐富的家庭有更強的實力獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，最終形成不同家庭的子女按照收入和擁有的社會資源來進行教育群分（sorting）的現(xiàn)象，并且在居住方面表現(xiàn)出不同收入水平、職業(yè)和社會地位的社區(qū)之間的相互隔離，而按居住地段入學(xué)的政策大大加快了聚居和群分的現(xiàn)象。在缺乏適當(dāng)?shù)臋C制設(shè)計和中央政府的適度干預(yù)的情況下，產(chǎn)生了基礎(chǔ)教育投入的地區(qū)和城鄉(xiāng)間不平衡，于是優(yōu)質(zhì)教育資源（如優(yōu)秀的老師）也在收入的吸引下向經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和城市聚集。在勞動力不能完全自由流動的情況下，這也加劇了教育的群分和教育機會的不平等現(xiàn)象（丁維莉、陸銘，2005）。

教育的群分和教育機會的不平等除了有礙公平以外，在人力資本生產(chǎn)上也是沒有邊際效率的，同樣的資源在邊際上如果能夠更多地投向低收入家庭中的高能力孩子，顯然將提高社會總的人力資本積累，有利于經(jīng)濟可持續(xù)增長的實現(xiàn)。同時，教育機會的不平等也將進一步加劇社會的階層分化，并有可能使某些特殊的人群始終處于社會的底層，成為社會難以醫(yī)治的痼疾。在美國，一些大城市內(nèi)部貧民窟的社會問題與教育群分現(xiàn)象聯(lián)系緊密，一些低收入的家庭（特別是黑人家庭）難以讓他們的子女獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，已經(jīng)形成了低收入－低教育－低收入的惡性循環(huán)。[⑥]類似的問題也應(yīng)引起中國社會各界的關(guān)注和思考。需要特別強調(diào)的是，改變原來的政府包辦教育的模式，實行教育的產(chǎn)業(yè)化本身并不是錯誤的，教育財政的分權(quán)、學(xué)校之間的競爭和優(yōu)質(zhì)教育資源在一定程度上的市場定價是提高教育資源利用效率的必要條件，同時，政府應(yīng)該推動獎學(xué)金和教育券制度來減少教育群分中出現(xiàn)的動態(tài)效率損失。特別需要加以強調(diào)的是，在教育市場上，只要居民能夠自由地搬遷居住地，那么，簡單地通過禁止擇校只不過是使得高收入者更多地借助于買房來獲得優(yōu)質(zhì)教育資源，并推動房價的上升，更為合理的政策應(yīng)該是適度地為低收入家庭提供有利于提供其獲取優(yōu)質(zhì)教育資源的機制。[⑦]

五、機制設(shè)計與下一步改革的政策建議

如果說中國的前期改革正是充分利用了分權(quán)式改革的好處的話，那么下一步改革的重點則是如何減少目前的分權(quán)體制的弊端。與俄羅斯等其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟相比，中國的分權(quán)式改革在很大程度上可以看作中央政府主導(dǎo)和控制下的機制設(shè)計問題。在認清中國分權(quán)式改革的動力機制和局限條件的基礎(chǔ)上，正確地設(shè)計合理的改革方案，對于中國分權(quán)式改革的成功是非常重要的。而且，由于不同的改革階段的目標(biāo)和面臨的約束條件不同，因此，不同的改革階段需要不同的改革方略。中國的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型已經(jīng)進入了新的階段，根據(jù)我們前面的分析，下一步的改革方略應(yīng)該包括以下內(nèi)容。

1.地方層面的放松管制。通過放松規(guī)制和改進公共部門本身的治理來減少公共部門控制的社會經(jīng)濟資源。給定我們前文刻畫過的中國分權(quán)式改革下獨特的政治和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，公共部門這兩個層面的改革都首先應(yīng)該在地方的層面上進行，應(yīng)該減少地方政府所掌握的社會經(jīng)濟資源，削弱地方政府官員的政治企業(yè)家（politicalentrepreneur）地位，從而降低它們在資源配置中的作用。這樣做的好處是可以減少中央政府對地方政府的倚重，從而就無需借重相對績效評估的激勵機制，在此基礎(chǔ)上就可以減少相對績效評估帶來的各種代價。隨著地方政府掌握的社會經(jīng)濟資源減少，可以在地方性市場化的基礎(chǔ)上促進全國性市場的整合，實現(xiàn)國內(nèi)統(tǒng)一大市場，這會極大地促進專業(yè)化、內(nèi)生的技術(shù)進步和經(jīng)濟增長。

2.限制地方政府的流動性創(chuàng)造功能。僅僅在地方層面放松規(guī)制還不夠，因為從金融的角度來講，地方政府還可以內(nèi)生地創(chuàng)造出很多流動性和金融資源出來出來。這是因為，雖然財政分權(quán)化的改革在一定程度上硬化了地方政府的預(yù)算約束，但是由于轉(zhuǎn)型期間制度上的不完備，地方政府仍然有很多方面來創(chuàng)造流動性。地方政府創(chuàng)造流動性的手段主要有：（1）干預(yù)設(shè)在地方的銀行的信貸行為，（2）通過各種形式的亂收費行為而創(chuàng)造了大量的預(yù)算外收入，（3）在市場化過程中，通過土地批租等方法創(chuàng)造出大量的“資本化”的收入。按照軟預(yù)算約束理論的邏輯，流動性創(chuàng)造的對資源配置的影響在一定程度上等價于集權(quán)下的情形（DewatripontandMaskin，1995）；所以，盡管財政分權(quán)可以硬化各級地方政府的預(yù)算約束，但是內(nèi)生的流動性創(chuàng)造功能又弱化了這個效果。所以，中國分權(quán)式改革下一步改革的成功，很大程度上要取決于對地方政府的流動性創(chuàng)造功能的約束和限制。

如果對這些流動性創(chuàng)造約束不加限制，就有可能導(dǎo)致以下后果：（1）地方政府的預(yù)算沒有得到硬化，從而可以繼續(xù)保護國有企業(yè)和低效率的國有部門（盡管此類現(xiàn)象已經(jīng)不嚴重），這就使得地方政府沒有充分的激勵來放松規(guī)制；（2）在要素市場不完備的時候，土地批租行為會導(dǎo)致資產(chǎn)市場發(fā)生很大的扭曲；（3）由于先天條件、政策優(yōu)惠和規(guī)模經(jīng)濟的原因，不同的地區(qū)在流動性創(chuàng)造功能方面存在很大的差異，從而導(dǎo)致地區(qū)發(fā)展差距的擴大和地方公共品提供的不平衡加劇。[⑧]

還是從改革的時機（timing）上來看，由于地方政府目前基本上完成了地方層面的市場化、民營化和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，所以如果現(xiàn)在限制地方政府的流動性創(chuàng)造功能，對經(jīng)濟造成的扭曲就會比較小（早期的流動性創(chuàng)造功能在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面是有好處的）。限制流動性創(chuàng)造功能可以從以下幾個方面入手：（1）限制地方政府對銀行的干預(yù)行為；（2）對政府的土地批租行為進行規(guī)范化的管理，包括對其進行立法；（3）加強各級政府的預(yù)算過程管理和監(jiān)控，對預(yù)算外各種收入進行嚴格打擊；在時機成熟的時候，才給予地方政府發(fā)行地方政府債券和其他財政工具的權(quán)利。

3.改進地方政府的治理和績效評估機制。通過地方層面的放松規(guī)制和限制地方政府流動性創(chuàng)造功能減少了地方政府控制的經(jīng)濟社會資源和金融資源后，就應(yīng)該不失時機地推進地方政府的治理和績效評估機制。這是因為，雖然地方政府在“軟件性”公共品（如教育和醫(yī)療）的提供方面卻還有很大的改進余地。由于中央政府的信息劣勢，分權(quán)的公共品提供模式需要保持，但需要加以改進才能解決地方層面“軟件性”公共品提供的質(zhì)量和數(shù)量問題。用赫希曼（Hirschman，1970）的話來說，如果說前期的改革主要運用了“退出”（exit）和“用腳投票”機制，使得地方政府為了追求GDP和吸引內(nèi)外資而展開了Tiebout意義上的競爭的話，下一步的改革應(yīng)該適當(dāng)引入“呼吁”（voice）的機制來改進地方政府和基層政府的治理。如果不能適時地推進這兩個方面的改革，地方政府的行為很有可能從前期的“援助之手”變成“攫取之手”，隨著時間的推移，地方政府會更容易與地方性的有勢力的利益集團合謀或者被他們收買。改進政府治理的一個題中應(yīng)有之義是，改進對地方政府以GDP為基礎(chǔ)的相對績效評估體系，更多地引入其他目標(biāo)的權(quán)重，如社會發(fā)展、環(huán)境保護等等，這樣就可以降低前期相對績效評估帶來的負面效果。

以上幾個方面的改革將會改變前期改革中地方政府的激勵結(jié)構(gòu)和行為，從而會從根本上解決內(nèi)生于前期改革中的諸種問題（收入差距、重復(fù)建設(shè)與市場分割、公共品供給的公平缺失等）。始于1978年的中國經(jīng)濟改革是人類歷史上一項偉大而艱巨的社會工程，中國的分權(quán)式改革在第一階段已經(jīng)遠遠地走在了其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟的前頭。分權(quán)和集權(quán)的選擇其實是“激勵與協(xié)調(diào)”之間的權(quán)衡，中國前期的改革的成功之處在于做對了地方政府的激勵，但是在協(xié)調(diào)方面的問題則越來越凸現(xiàn)出來，所以，現(xiàn)在正是中國調(diào)整發(fā)展方略的轉(zhuǎn)折點。正如前期的改革是積極的制度變革和機制設(shè)計的結(jié)果那樣，在第二階段的改革中，政府同樣也應(yīng)該考慮到新階段的目標(biāo)和變化了的約束條件，不失時機地將改革推向前進，走出一條獨特而成功的中國式的分權(quán)式改革之路，這種發(fā)展道路不僅能夠?qū)崿F(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興，而且可能對其他轉(zhuǎn)型經(jīng)濟和發(fā)展經(jīng)濟具有普適的意義，從而為全人類的發(fā)展提供寶貴的精神財富。

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[①]嚴冀、陸銘（2003）較早地意識到分權(quán)體制的代價這一問題，特別是其在地方保護主義和市場分割方面的表現(xiàn)。

[②]對此，不妨參見嚴冀、陸銘（2003）的評論。

[③]Cai和Treisman（2005）指出，由于存在地區(qū)間的差異性，地區(qū)間為爭取資本而展開的競爭對不具有先天優(yōu)勢的地區(qū)而言激勵效應(yīng)較弱。

[④]Carter（1997）的研究認為，城市傾向政策對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也產(chǎn)生了負面影響，同時，也造成了農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素市場的扭曲。另外，楊濤認為中國實行的城市傾向政策會由于部門傾斜的收入轉(zhuǎn)移以及在健康、住房和教育方面的支出，不僅扭曲了這些部門中的工人的激勵，而且也將影響到他們子女的人力資本投資并進一步擴大城鄉(xiāng)收入差距，這些都將對于中國未來的經(jīng)濟增長不利（Yang，1999）。

[⑤]從省級數(shù)據(jù)的相對指標(biāo)來看，盡管分稅制改革后的轉(zhuǎn)移支付政策沒有明顯地扭轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付資金分配格局，但東部地區(qū)獲得的轉(zhuǎn)移支付相對于自有收入的份額有所下降，2001年比1995年減少了近12個百分點（張晏和龔六堂，2005）。

[⑥]Fernández和Rogerson（2001）的研究發(fā)現(xiàn)，群分現(xiàn)象的加劇將顯著地提高收入不平等狀況。

第6篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

隨著高校信息公開工作的逐步推進，為了提高社會監(jiān)督和教育工作質(zhì)量，國家制定了《中華人民共和國政府信息公開條例》、《高等學(xué)校信息公開辦法》以及《高等學(xué)校信息公開事項清單》等一系列規(guī)定，高校信息公開引起了社會公眾的廣泛關(guān)注。高等學(xué)校會計信息披露是信息公開的重要內(nèi)容，也是督促教育資源合理利用的重要保障，因此，研究高校會計信息披露問題有一定的現(xiàn)實意義。本文首先簡述了高校會計信息披露的重要性，然后分析了目前我國高校會計信息披露存在的一些問題，最后對相關(guān)會計信息披露問題給予了相應(yīng)的建議措施。

關(guān)鍵詞：

高等學(xué)校；會計信息；信息公開與披露

一、高等學(xué)校會計信息披露的重要性

2014年教育部頒布《高等學(xué)校信息公開事項清單》要求全國高校建立即時公開制度，在每年10月底前向社會公布上一學(xué)年信息公開工作年度報告，增強了高校信息公開的改革力度。高等學(xué)校是提供高等教育的組織機構(gòu)，其資金主要來源于政府財政部門，會計信息披露機制的建立，使得預(yù)算會計體系成為高校會計的重要組成部分，構(gòu)建會計信息披露體系成了高校發(fā)展的首要任務(wù)。高校會計信息披露是確保信息真實、及時要求的保證，是完善高校內(nèi)部治理、接受社會監(jiān)督的重要內(nèi)容，也是迎合及時公開制度、完善年度報告制度的信息保障，更是高校構(gòu)建統(tǒng)一公開平臺、為社會公眾提供查詢?nèi)肟诘木唧w要求。因此，高校會計信息披露是教育類事業(yè)單位發(fā)展的必然道路，也是提高高校管理水平的直接手段。隨著我國事業(yè)單位革新的完成，高等學(xué)校為了提高自身教育管理水平，逐步加強了會計信息披露，高等學(xué)校會計信息是全面反映相關(guān)經(jīng)濟活動、教學(xué)科研規(guī)模和效益以及監(jiān)督學(xué)?；顒拥闹匾畔⒁罁?jù)，還是進行相關(guān)決策、預(yù)測和管理規(guī)劃的基本參考。高校在資金運作中，人、財、物、信息等構(gòu)成了信息流和物流，會計信息是其主要組成部分，但并不是簡單的會計數(shù)據(jù)，而是會計數(shù)據(jù)所獲得的知識、消息。會計信息的未來戰(zhàn)略規(guī)劃是高校管理部門未來長遠發(fā)展規(guī)劃的重要基礎(chǔ)，能夠反映本單位在較長時期內(nèi)所要實現(xiàn)的目標(biāo)以及相關(guān)措施和部署。因此，高校會計信息披露是建立會計信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要前提，也是高校戰(zhàn)略管理規(guī)劃的重要依據(jù)。

二、我國高校會計信息披露存在的問題

據(jù)相關(guān)信息，針對我國75所教育部直屬高等學(xué)校公開情況所做出評價的第三方報告，《2015年度高校信息公開情況評價報告》顯示這些高校信息公開綜合規(guī)范性全部“及格”，雖然及格數(shù)量較去年有所增加，但不少高校仍然存在“缺斤少兩”、“經(jīng)不起深入”的問題。在教育部出臺的相關(guān)信息公開規(guī)定，我國高校的信息公開制度建設(shè)逐漸開始，但是建設(shè)普及面還不充分，會計信息公開的范圍及內(nèi)容還不夠清晰，同時相關(guān)公開機制也不夠完善，因此我國高校會計信息披露還存在不少問題。

1、高校會計信息披露形式和體系不健全

高校作為我國事業(yè)單位教育類的一種，面臨的經(jīng)濟社會環(huán)境一直都在變化，高校現(xiàn)行的會計報告體系還不健全，不僅不能滿足利益相關(guān)者不同的信息需求，還存在不少的漏洞和弊端。高校事業(yè)單位教育活動的資金主要來源于財政部門和教育主管部門，收支狀況存在不同程度的差異，收支活動相對簡單，現(xiàn)金和銀行存款是主要的支付收款形式。隨著教育事業(yè)的發(fā)展，高校經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生了許多新形式，而現(xiàn)行的預(yù)算會計制度、會計報告形式無法真實、完整的核算和披露這些新業(yè)務(wù)，因此我國高等學(xué)校會計信息披露形式、會計信息體系不僅不能滿足新經(jīng)濟時代新業(yè)務(wù)活動的需要，也不能滿足社會大眾的監(jiān)督檢查需要。

2、高等學(xué)校會計信息披露存在信息失真問題

高等學(xué)校會計信息披露失真主要就是會計信息的失真，會計信息失真表現(xiàn)為多方面：一是內(nèi)容的失真，有收入、成本費用的失真，還有財務(wù)成果、稅收、債權(quán)債務(wù)關(guān)系的失真等等；二是會計信息表現(xiàn)形式的失真，包括原始憑證的不真實、不合理、不完整造成的會計信息失真，還有會計記賬單據(jù)的不規(guī)范，更有會計報表編制時匯集的會計信息失真等。高校會計信息失真造成會計信息披露也會失真，一方面經(jīng)濟政策的變化、會計方法原則的改變都會引起會計信息失真，另一方面會計人員對于相關(guān)政策的理解不夠徹底，相關(guān)業(yè)務(wù)的會計處理方法一旦不一致也容易導(dǎo)致會計信息失真?？傊?，高等學(xué)校會計信息披露的信息基礎(chǔ)容易存在失真問題，會計信息失真是會計信息披露失真的主要原因。

3、高等學(xué)校會計信息處理工作還不能滿足披露要求

高校會計信息是會計在不同環(huán)節(jié)，不同時期加工處理數(shù)據(jù)而生成的，會計信息的真實性和處理工作與信息使用者需求相關(guān)聯(lián)。高等學(xué)校會計信息處理工作還不夠成熟，會計信息處理工作主要是通過處理會計信息數(shù)據(jù)獲得新的結(jié)構(gòu)和形態(tài)，轉(zhuǎn)換成有一定用途的信息，實現(xiàn)會計信息處理的目的。會計信息處理的首要環(huán)節(jié)就是會計信息的加工，高校對會計信息的加工方法較為簡單，沒有起到信息加工的最終目的。另外，高校會計信息的傳遞、存儲和檢索只能滿足高校內(nèi)部會計信息的使用和管理，而會計信息的處理工作不能為后續(xù)的信息公開和披露做出充分的信息支撐，也就是說高等學(xué)校會計信息處理工作還不能滿足信息公開、披露的具體要求。

4、高校會計信息披露制度和結(jié)構(gòu)存在嚴重缺陷

高校會計信息披露結(jié)構(gòu)，也就是負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附注構(gòu)成的會計信息披露結(jié)構(gòu)明顯不完備，如果將會計信息作為一種相對獨立的“產(chǎn)品”，那它也具備相應(yīng)的制造者和消費群體，任何一個制造或是消費會計信息的主體，都能或是期望能從這種行為中獲得收益，在產(chǎn)生會計信息中人為作假是基于會計信息披露缺乏制度化、法律化的剛性約束。假如在一定時期的制度安排鼓勵提供高質(zhì)量的會計信息，并對實施這種行為的主體給予獎勵，則市場上普遍提供的信息其質(zhì)量應(yīng)當(dāng)能令人滿意；相反，如果市場不獎勵，甚至懲罰提供高質(zhì)量會計信息的主體，那些提供虛假會計信息的主體又能獲得不菲收益，則市場上普遍流行的會計信息，虛假成分必定居多。在會計信息披露時，追加具有獨立權(quán)威的會計審計，可以從結(jié)構(gòu)上控制會計信息失真發(fā)生的可能性?？傊?，會計信息披露無論是制度安排還是結(jié)構(gòu)缺陷，客觀上都是造成會計信息失真的主要因素。

三、完善高等學(xué)校會計信息披露的建議

1、加強高校會計信息披露的載體管理

高等學(xué)校的會計信息只有文字、數(shù)字、符號、語言以及圖形，原始憑證、記賬憑證、財務(wù)賬簿和財務(wù)報表等是會計信息披露的重要載體，會計信息只有通過相關(guān)載體才能為管理工作服務(wù)。一是高校主管部門應(yīng)加強對收據(jù)與發(fā)票的管理，使用的收費票據(jù)必須由政府統(tǒng)一定制和發(fā)售，并對使用情況進行抽檢；二是規(guī)范高校賬簿和會計科目的設(shè)置，結(jié)合地區(qū)實際情況和要求，對相同類型的高校統(tǒng)一記賬要求；三是進一步規(guī)范會計報表的格式和內(nèi)容，便于會計信息的縱橫分析和比較，并制定統(tǒng)一的考核指標(biāo)。

2、進一步提高高校會計信息的真實性

高校保證會計信息真實是信息公開制度建立的內(nèi)在要求，為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，高等學(xué)校的主管部門必須嚴格規(guī)范會計原則、會計制度，盡量填補會計制度建設(shè)的不足和漏洞，嚴格規(guī)范會計科目的設(shè)置，嚴肅界定各個會計科目的應(yīng)用范圍，加強《會計法》的認識和落實，強化法律約束，明確必要法律責(zé)任，完善會計崗位責(zé)任制度，同時強化會計人員的專業(yè)性，保證會計人員的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，保證會計人員行為更加規(guī)范、合法。

3、統(tǒng)籌建立高校會計信息管理系統(tǒng)

高校會計信息管理系統(tǒng)是利用計算機科學(xué)對高等學(xué)校會計進行管理，計算機會計管理軟件是會計信息的重要載體之一。在確定會計、財務(wù)制度和信息披露規(guī)范之后，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和制度要求進行會計信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和完善，將會計信息管理系統(tǒng)建設(shè)成為高校會計信息的主要載體，提高會計信息質(zhì)量，保障會計信息披露的完整性。統(tǒng)一高等學(xué)校計算機會計管理軟件，制定計算機財務(wù)管理制度，使高校會計信息管理系統(tǒng)更加科學(xué)，會計信息準(zhǔn)確率更高。因此，統(tǒng)籌建立高效會計信息管理系統(tǒng)能夠提高高校會計信息披露水平。

4、提高高等學(xué)校會計信息處理的管理能力

高等學(xué)校要進行會計信息披露必須具備對會計信息加工、儲存、檢索、傳遞以及傳輸?shù)鹊男畔⑻幚砟芰?。加強對會計信息處理的管理能力，主要包括對會計人員進行處理工作能力的強化，為高等學(xué)校預(yù)測資金變動提供依據(jù)，也為信息公開提供有效手段，從而實現(xiàn)高校的決策和管理更加有效，形成信息公開的經(jīng)濟效益。一是對大量的會計數(shù)據(jù)進行重復(fù)處理，鞏固原始數(shù)據(jù)的邏輯判斷；二是嚴格管理會計數(shù)據(jù)，減少會計數(shù)據(jù)復(fù)雜帶來的不可靠性和非正確性；三是增強數(shù)據(jù)資料保護的方式和水平，提高會計信息處理結(jié)果的安全系數(shù)。

5、建立高等學(xué)校會計信息質(zhì)量檢查體系

高校建立會計信息質(zhì)量檢查體系，不僅需要完善內(nèi)部會計信息質(zhì)量檢查體系，還需要加強政府部門的會計監(jiān)督檢查能力。一是加強市場環(huán)境和市場秩序的治理整頓，建立科學(xué)有效的市場經(jīng)濟運行機制、管理制度和約束體系；二是將高校企業(yè)作為獨立的市場主體，建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)和組織管理機制，強化內(nèi)部管理與控制的科學(xué)化和有效性；三是加強財務(wù)控制核心作用，建立科學(xué)和激勵、約束機制，界定以經(jīng)營者業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的經(jīng)營者權(quán)利、責(zé)任和利益合理的制度體系；四是進一步完善法律法規(guī)制度體系，強化剛性法律法規(guī)的約束力量。為了我國教育事業(yè)的發(fā)展，從社會經(jīng)濟角度考慮高校信息公開，防止高校經(jīng)濟過熱，使教育在可控制的情況下持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻：

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第7篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

在我國城市化進程不斷推進的時代背景下，建筑企業(yè)如雨后春筍般的不斷涌現(xiàn)，并讓原本就競爭激烈的建筑市場變得更加嚴峻。而建筑企業(yè)為了實現(xiàn)自身效益的最大化，有效規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的各種風(fēng)險，就必須要充分發(fā)揮內(nèi)部審計的積極作用，并將內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險管理有機的結(jié)合到一起，采取有效措施來應(yīng)對企業(yè)經(jīng)營的潛在風(fēng)險，從而減少建筑企業(yè)因財務(wù)風(fēng)險帶來的損失。

關(guān)鍵詞：

建筑企業(yè)；內(nèi)部審計；財務(wù)風(fēng)險管理；預(yù)測評估

近年來，經(jīng)濟的發(fā)展與科技的進步都給我國建筑行業(yè)創(chuàng)造了巨大的發(fā)展空間。這雖然給國內(nèi)眾多建筑企業(yè)帶來了可觀的收益，但是在市場經(jīng)濟體制下，建筑企業(yè)原有的內(nèi)部審計辦法以及財務(wù)風(fēng)險管理模式已經(jīng)越來越難以滿足當(dāng)前社會發(fā)展形勢。因此，為了促進建筑企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，就要在嚴格的內(nèi)部審計基礎(chǔ)上，做好風(fēng)險預(yù)測、規(guī)劃以及應(yīng)對措施的制定工作，從而在高效防控各類財務(wù)風(fēng)險的前提下，提高建筑企業(yè)的市場競爭力。

一、建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的概念及形成原因

建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，泛指那些在企業(yè)理財活動中，受各種不可預(yù)料、不可控制因素影響而產(chǎn)生的各種風(fēng)險，不僅包括融資風(fēng)險、投資風(fēng)險以及資金收回風(fēng)險，同時收益分配風(fēng)險也是其中較為關(guān)鍵的一環(huán)。建筑企業(yè)如不能對此采取有效措施，則會蒙受巨大的經(jīng)濟損失。其中，導(dǎo)致建筑企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的原因包括以下兩個方面：第一，客觀原因。市場變化瞬息萬變，而一旦建筑企業(yè)自身能力不足或者資金相對匱乏，就很難在第一時間采取有效措施應(yīng)對市場變化，進而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。特別是對于那些中小型建筑企業(yè)而言，國家的宏觀經(jīng)濟政策比較側(cè)重于大型國有建筑企業(yè)以及國有控股企業(yè)，對于中小型企業(yè)的扶持力度較小，再加上中小型企業(yè)融資門檻較高，使得它們更容易在市場突變時產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險；第二，主觀原因。有些建筑企業(yè)尤其是中小型企業(yè)的管理模式以及理念相對落后，且企業(yè)員工培訓(xùn)體系也不夠健全，財務(wù)管理觀念陳舊，風(fēng)險意識淡薄，很容易在財務(wù)管理環(huán)節(jié)出現(xiàn)紕漏，進而產(chǎn)生大量財務(wù)風(fēng)險。與此同時，有些建筑企業(yè)的內(nèi)部控制制度不健全，甚至于仍在沿用傳統(tǒng)的粗放式管理模式，使得企業(yè)對自身固定資產(chǎn)及其他資本均缺乏有效監(jiān)控，從而引發(fā)財產(chǎn)流失、資源浪費等問題。另外，有些建筑企業(yè)的管理水平較差，對于企業(yè)的未來發(fā)展并沒有做出合理規(guī)劃，使得企業(yè)很容易在承接建筑項目后出現(xiàn)資金短缺問題，進而陷入財務(wù)困境；等等。上述內(nèi)容都是目前建筑企業(yè)，特別是那些民營企業(yè)、私營企業(yè)等中小型企業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險的主要因素，作為建筑企業(yè)的管理者，應(yīng)該切實做好財務(wù)風(fēng)險管理工作。

二、建筑企業(yè)內(nèi)部審計對財務(wù)風(fēng)險管理的作用

內(nèi)部審計是一項獨立的、且客觀的保證和咨詢活動，開展內(nèi)部審計可以達到增加企業(yè)價值以及改進組織策略的目的。與此同時，相較于企業(yè)其他職能部門，內(nèi)部審計在企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控中所起到的作用也是獨特的、意義深遠的。內(nèi)部審計與建筑企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是相對獨立的，它并不會參與企業(yè)內(nèi)部管理制度的制定及其他業(yè)務(wù)活動的實際操作。正是由于內(nèi)部審計不承擔(dān)各項業(yè)務(wù)管理問題的直接責(zé)任，才能使其成為有效防范財務(wù)風(fēng)險的客觀條件。其中，在建筑企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理中加入內(nèi)部審計，可以取得以下作用：

(一)監(jiān)控作用

內(nèi)部審計最初就是為了方便查錯防弊存在的。通過對建筑企業(yè)內(nèi)部各管理層及部門行為的合法性、合理性進行監(jiān)測，一方面可以保證建筑工程項目實施過程中各項規(guī)章條款得以有效落實，大大降低發(fā)生偷工減料或者現(xiàn)象的發(fā)生幾率，另一方面還能在第一時間就發(fā)現(xiàn)的問題進行糾正，并對糾正效果進行評估，從而為建筑企業(yè)未來的良性發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

(二)咨詢作用

建筑企業(yè)可以依靠內(nèi)部審計具備的監(jiān)測功能，對自己內(nèi)部的結(jié)夠、程序、戰(zhàn)略以及風(fēng)險等有一個全面系統(tǒng)的掌握與評價，綜合性強且涉及面廣，并為內(nèi)部審計咨詢職能的發(fā)揮提供有力支撐。在實際工作中，內(nèi)部審計有必要并且有能力向被審計單位提供一些包括咨詢、建議、協(xié)調(diào)、過程或流程設(shè)計以及培訓(xùn)等工作。內(nèi)部審計的咨詢服務(wù)豐富了創(chuàng)造型的內(nèi)部審計內(nèi)容，可以與保證服務(wù)一起共同促進審計目標(biāo)的實現(xiàn)。

(三)風(fēng)險預(yù)測

通過內(nèi)部審計可以對建筑企業(yè)的實際情況有一個全面徹底的了解以及把握，這就使得內(nèi)部審計有能力對企業(yè)未來發(fā)展中可能存在的不利因素做出科學(xué)合理的分析以及預(yù)測。與此同時，通過評估與監(jiān)測還能及時發(fā)現(xiàn)建筑企業(yè)內(nèi)部控制存在的缺陷以及弊端，從而為管理者或者決策者做出決策提供客觀詳實的理論依據(jù)，使企業(yè)有效規(guī)避未來可能發(fā)生的各種財務(wù)風(fēng)險。

(四)評價作用

內(nèi)部審計需要對建筑企業(yè)的所有財務(wù)狀態(tài)、財務(wù)活動以及財務(wù)成果等進行鑒定與評價，由此得出的審計結(jié)論，也是企業(yè)實施財務(wù)風(fēng)險管理的有力依據(jù)。與此同時，內(nèi)部審計還可以對建筑企業(yè)內(nèi)部各部門生產(chǎn)經(jīng)營報告的真實性、效益性以及正確性等進行確認，從而為獎懲制度的完善提供保障。

三、建筑企業(yè)利用內(nèi)部審計提高采取風(fēng)險管理效率的策略

內(nèi)部審計作為建筑企業(yè)內(nèi)部管理體系中至關(guān)重要的一環(huán)，它貫穿于建筑企業(yè)管理的每一個角落。只要建筑企業(yè)進行管理經(jīng)營，都會或多或少的存在一定風(fēng)險，所以，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的各項職能作用就顯得尤為重要。其中，建筑企業(yè)在運營管理過程中面臨的財務(wù)風(fēng)險主要來自籌資以及投資等方面，而為了加強對財務(wù)風(fēng)險的有效防控，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的積極作用，也應(yīng)該從這幾方面入手：

(一)從建筑企業(yè)籌資方面來看

現(xiàn)如今，建筑企業(yè)的籌資渠道也趨向多元化，向銀行借貸、發(fā)行債券、債務(wù)重組以及股票等，都是現(xiàn)代企業(yè)籌資的主要渠道。然而籌資渠道的不同，可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險也會存在一定差異，這就要求建筑企業(yè)在籌資時需要充分考慮其優(yōu)缺點，借助內(nèi)部審計來對因籌資方式選擇不當(dāng)引起的財務(wù)風(fēng)險進行防控。舉例來說，銀行借貸根據(jù)期限的不同可分為長期借款以及短期借款兩種。建筑企業(yè)通過這種方式可以在短時間內(nèi)籌措到大量資金，以此來滿足企業(yè)長期或者短期的資金需求。但是銀行借款受利率、匯率及其他相關(guān)條件波動的影響很大，所以，建筑企業(yè)在通過銀行借款緩解資金壓力時，也可能會因上述條件的變化產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險，進而蒙受損失?；诖?，內(nèi)部審計人員需要在建筑企業(yè)向銀行借款前，對以下內(nèi)容進行核實與評估：第一，對借款建筑企業(yè)的特點、能力以及條件等進行評估；第二，對借款建筑企業(yè)的借款原因及用途的合理性進行評估；第三，對借款建筑企業(yè)能否將借款用到實處，并且能為企業(yè)帶來多大收益等情況進行核實評估。

(二)從建筑企業(yè)投資方面來看

建筑企業(yè)制定和執(zhí)行任意投資決策時，必須要利用內(nèi)部審計來強化自身的風(fēng)險防范意識。在實際投資決策過程中，為了有效提升投資效益，建筑企業(yè)應(yīng)該在投資方案實施過程中積極運用風(fēng)險防范控制策略，加強風(fēng)險預(yù)防與控制，從而在確保預(yù)期投資目標(biāo)得以實現(xiàn)的前提下，保證建筑企業(yè)的切身利益。具體來說，相關(guān)的內(nèi)部審計人員可以通過建立健全相應(yīng)的投資風(fēng)險評價機制，來對建筑企業(yè)投資方面可能產(chǎn)生的風(fēng)險進行防范：第一，對投資規(guī)模進行確定。由于建筑工程項目的特殊性，使得大多數(shù)建筑企業(yè)并不會將大量的資金用來進行長期債權(quán)投資或者長期股權(quán)投資，所以，建筑企業(yè)需要參考以下公式，來考慮企業(yè)對外投資是否與企業(yè)資產(chǎn)匹配；第二，內(nèi)部報酬率。在建筑企業(yè)的投資過程中，內(nèi)部審計的主要職責(zé)就是對企業(yè)投資項目的盈利率進行分析評價，其中，投資項目的盈利率是真實反映企業(yè)投資使用效率的重要標(biāo)準(zhǔn)。一旦內(nèi)部報酬率低于企業(yè)資金成本，則建筑企業(yè)就勢必會承受較大的財務(wù)風(fēng)險，進而引發(fā)一系列嚴重后果。

四、結(jié)語

綜上所述，財務(wù)風(fēng)險是任何一家建筑企業(yè)都無法完全避免的，想要獲得效益就勢必要承擔(dān)一定風(fēng)險。所以，為了加強對財務(wù)風(fēng)險的有效防范，建筑企業(yè)應(yīng)該在財務(wù)風(fēng)險管理中充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能，在保證其客觀性以及獨立性的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范意識以及能力，從而減少因籌資、投資引起的損失，使企業(yè)得以良性發(fā)展。

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[5]朱全英.新經(jīng)濟環(huán)境下內(nèi)部審計監(jiān)控財務(wù)風(fēng)險的意義與途徑[J].企業(yè)改革與管理，2016(8)：104-105.

第8篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

改革開放以來，我國逐步進行計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)軌。這種體制變革導(dǎo)致經(jīng)濟運行機制的相應(yīng)變化，即由國家計劃對企業(yè)和各種經(jīng)濟單位的指令性、行政性調(diào)節(jié)，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樵谑袌鲂畔⒂绊懴?，以?jīng)濟利益引導(dǎo)企業(yè)和個人進行微觀決策的自動調(diào)節(jié)。在此情況下，價格、利潤、成本、收益、供給與需求的協(xié)調(diào)機制產(chǎn)生了，計劃機制逐漸讓位于市場機制。

隨著經(jīng)濟運行方式的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟的周期性波動及其形成機制也發(fā)生了變化。在計劃經(jīng)濟體制下，經(jīng)濟擴張和經(jīng)濟收縮都是由行政性的強啟動引起的，因而它往往導(dǎo)致經(jīng)濟的大起大落；經(jīng)濟衰退一般都會帶來總體經(jīng)濟水平絕對量的下降，（注：在計劃經(jīng)濟體制下，我國發(fā)生了五次經(jīng)濟周期波動：（1）1953～1957年；（2）1958～1962年；（3）1963～1968年；（4）1969～1972年；（5）1973～1976年。其中，第一、二、三次經(jīng)濟周期波動均出現(xiàn)經(jīng)濟的負增長。）造成經(jīng)濟的重大破壞。而在1978年改革開放后的四次經(jīng)濟周期波動（1977～1981年；1982～1986年；1987～1990年；1991～1999年）中，則沒有出現(xiàn)經(jīng)濟的負增長，屬增長型的經(jīng)濟衰退，即在經(jīng)濟增長率下降的最低點，其經(jīng)濟總量的絕對水平并不下降（見表1）。出現(xiàn)這一情況有客觀方面的因素，即改革初期我國仍處在短缺經(jīng)濟的狀態(tài)下，市場制約的因素幾乎不存在，尚不可能出現(xiàn)大規(guī)模的生產(chǎn)過剩危機；另外，它與如下情況也有一定的關(guān)系，即隨著市場機制作用范圍的擴大，我國已逐步采用了宏觀調(diào)控的反周期措施，從而使經(jīng)濟周期的波幅和波動系數(shù)縮小，經(jīng)濟運行的穩(wěn)定性增強。

表1中國GDP增長率的歷次波動

附圖

資料來源：《中國統(tǒng)計年鑒1999》，北京：中國統(tǒng)計出版社，1999年版，第57頁。

然而，應(yīng)當(dāng)指出的是，由于我國實行的是漸進式的經(jīng)濟改革，在較長的轉(zhuǎn)軌時期中存在著兩種體制因素并存的局面，這使我國的宏觀經(jīng)濟管理體制仍然很不完善，一些市場化的調(diào)控手段難以一步到位，經(jīng)濟周期波動仍呈現(xiàn)明顯的“計劃同期”（注：即國有投資的擴張與收縮成為周期波動的直接原因，經(jīng)濟周期為國家的集中計劃所推動。）的特征。

在計劃經(jīng)濟體制下，統(tǒng)收統(tǒng)支的中央集權(quán)的資源配置方式表現(xiàn)為國家以向國有企業(yè)財政撥款的形式進行投資。在這種投資方式下，企業(yè)的發(fā)展嚴重依賴于國家，并具有爭奪國家投資的強烈沖動。因此，每次經(jīng)濟增長的啟動，一般都同時帶來經(jīng)濟的“過熱”，從而使經(jīng)濟周期帶有明顯的人為“計劃”推動的特點。在改革開放初期，這一情況幾乎沒有改變。自1978年改革開放以來，中國出現(xiàn)的幾次因經(jīng)濟“過熱”引起的經(jīng)濟大波動，均起因于國家投資的擴張。其中，第一次經(jīng)濟大波動發(fā)生在剛剛進入改革開放時期的1978年之后，它起因于計劃者的沖動，即在當(dāng)時確定了大量不切實際的建設(shè)項目。為了克服這次經(jīng)濟波動的后果，我國在20世紀70年代末、80年代初基本上處于經(jīng)濟調(diào)整時期。

第二次經(jīng)濟大波動始于1984年。該年年底，我國決定把預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資由財政撥款改為銀行貸款，并把部分投資項目的審批權(quán)下放。由于我國的“預(yù)算軟約束”是一種制度性的軟約束，它來源于計劃經(jīng)濟體制下的政府與國有企業(yè)的特殊產(chǎn)權(quán)關(guān)系。因此，在國家財政、國有銀行和國有企業(yè)三位一體的體制尚未根本改變的情況下，只是把國家投資的財政渠道改為銀行渠道，是不可能結(jié)束銀企之間在資金鏈條上的體制性“軟預(yù)算”約束狀態(tài)的。正因為如此，在基本建設(shè)投資由撥款改為貸款后，便發(fā)生了銀行競發(fā)貸款、基本建設(shè)規(guī)模迅速擴大、社會消費需求膨脹、貨幣發(fā)行失控的情況。當(dāng)時，政府曾設(shè)想以“軟著陸”的方式緩解經(jīng)濟生活中日趨嚴重的供求失衡矛盾，但實際上財政、信貸“雙緊”政策幾度夭折，經(jīng)濟繼續(xù)升溫，通貨膨脹不斷升級，并在后來演變?yōu)?988年8月爆發(fā)的搶購風(fēng)潮。這次由擴張性貨幣政策引發(fā)的工業(yè)超高速增長，在遭遇資源制約后迅速滑落。它使我國的經(jīng)濟發(fā)展形勢發(fā)生了重大的轉(zhuǎn)折，即此前的兩位數(shù)的高增長率和較低的通貨膨脹率已不復(fù)存在。當(dāng)年，通貨膨脹率第一次達到兩位數(shù)，這迫使國家于該年第四季度不得不實行緊縮的經(jīng)濟政策。在經(jīng)濟緊縮的情況下，國有投資率先回落。1989年非國有投資出現(xiàn)了改革開放以來的第一次回落，有人據(jù)此認為，這是“中國農(nóng)村持續(xù)發(fā)展推動時代的轉(zhuǎn)折”。

在國家財政、國有銀行和國有企業(yè)三位一體的體制下，國家與企業(yè)間的預(yù)算關(guān)系必然使企業(yè)表現(xiàn)出對資金的旺盛需求，即所謂投資“饑渴癥”、與此同時，國有銀行也把向國有企業(yè)提供資金看成是義不容辭的責(zé)任，并把由此可能出現(xiàn)的壞賬寄希望于由國家的財政撥款沖抵，因而往往導(dǎo)致國有部門投資資金的無限供給。在20世紀80年代末、90年代初的調(diào)整期間，銀行的信貸規(guī)模受到控制，但它并沒有擋住又一次經(jīng)濟過熱的到來。發(fā)生于20世紀90年代初的第三次經(jīng)濟過熱主要是由社會集資規(guī)模的急劇擴大和國有銀行資金大量以非貸款方式流出（銀行辦企業(yè)等）引起的。而在1991年下半年國家重新啟動國有投資（以比非國有部門高出10個百分點的增長率增長），并帶動非國有部門投資的增加（其中1993年的增長率高達72％）后，經(jīng)濟過熱很快形成（1992年和1993年，GDP增長率分別高達14.2％和13.5％）。1993年7月，政府不得不從減少國有投資入手，開始實行緊縮的宏觀經(jīng)濟政策，從而出現(xiàn)持續(xù)多年的經(jīng)濟“軟著陸”。

以上情況表明，由于我國實行的是漸進式的改革，在轉(zhuǎn)軌時期，舊體制因素仍廣泛存在。它們對我國的宏觀經(jīng)濟運行和宏觀調(diào)控方式仍產(chǎn)生著巨大的影響，這主要表現(xiàn)在：

1.國有投資的擴張與收縮仍是經(jīng)濟周期波動的直接推動力。資料表明，在1979～1997年期間，我國實際投資增長與GNP的實際增長的相關(guān)系數(shù)高達79.5％，即GNP實際增長波動的近80％可用投資來解釋；名義投資與名義GNP的相關(guān)關(guān)系系數(shù)則高達99％，投資與經(jīng)濟增長的波動基本一致。（注：中國社會科學(xué)院經(jīng)濟研究所宏觀課題組：《投資、周期波動與制度性緊縮效應(yīng)），載《經(jīng)濟研究》，1999年第3期，第16～17頁。）而在經(jīng)濟景氣循環(huán)中，國有投資總是起著經(jīng)濟啟動和收縮的先導(dǎo)作用。在國有投資確實啟動了經(jīng)濟景氣時，非國有投資才會跟進；在國有投資收縮從而結(jié)束了經(jīng)濟景氣時，非國有投資才會快速退出。

2.經(jīng)濟發(fā)展從“計劃-財政主導(dǎo)”階段向“銀行融資推進”階段過渡，未能解決預(yù)算軟約束的問題，即對國有部門投資資金的無限供給會通過信貸膨脹的形式表現(xiàn)出來。對于國有企業(yè)來說，使用國家的財政撥款與使用國有銀行的貸款并無本質(zhì)區(qū)別，資金來源渠道的改變并未形成對企業(yè)資金使用的硬約束。在此情況下，企業(yè)仍強烈地表現(xiàn)出“投資饑渴癥”，只不過是從爭奪財政撥款轉(zhuǎn)而表現(xiàn)為爭奪銀行貸款而已，而且，即使在銀行貸款的規(guī)模受到國家的硬性限制時，企業(yè)也會力圖通過其他形式籌資，如銀行辦企業(yè)、企業(yè)非法集資等。而一旦經(jīng)濟過熱難以為繼時，國家只能采取強制性的緊縮措施來控制經(jīng)濟的發(fā)展，從而造成經(jīng)濟的劇烈震蕩。

3.經(jīng)濟中的“軟預(yù)算”約束源于政府與國有企業(yè)的特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，因此，只要企業(yè)歸國家所有，企業(yè)的經(jīng)營損益就最終仍由國家承擔(dān)。當(dāng)企業(yè)的資金來源于財政撥款時，企業(yè)的經(jīng)營損益直接由國家財政承擔(dān)；當(dāng)企業(yè)的資金來源于國有銀行的貸款時，企業(yè)的經(jīng)營損益通過國有銀行這一中間環(huán)節(jié)間接地由國家財政承擔(dān)。正是由于這種“軟預(yù)算”約束，造成國有企業(yè)仍然缺乏競爭性和經(jīng)營效益。這從國有企業(yè)的高額微觀負債可以明顯看到。1980年，國有企業(yè)的負債率為18.7％，到1994年，對12.39萬戶國有企業(yè)（含商業(yè)、金融業(yè)）清產(chǎn)核資，資產(chǎn)負債率高達75.05％，若扣除實際損失掛賬，則高達83.3％。1995年國有企業(yè)虧損與贏利基本持平，到1997年，虧損則比贏利高出近1倍，國有企業(yè)基本上喪失了償債能力。據(jù)工商銀行調(diào)查，1989～1996年共受理破產(chǎn)案8138件，其中后兩年為5128件，占受理總數(shù)的63％，在破產(chǎn)加速后，銀行的虧損率達85.1％。（注：中國社會科學(xué)院經(jīng)濟研究所宏觀課題組：《投資、周期波動與制度性緊縮效應(yīng)》，載《經(jīng)濟研究》，1999年第3期，第19頁。）在此情況下，國家財政不僅必須（如通過發(fā)行特別國債）補充國有銀行的資本金，而且要承擔(dān)國有企業(yè)高負債導(dǎo)致的國有銀行的壞賬損失，國家成了潛在的國有企業(yè)債務(wù)的最終承擔(dān)者。也就是說，國有企業(yè)的微觀負債最終總是要轉(zhuǎn)化為政府的宏觀負債的。很顯然，宏觀經(jīng)濟能否平穩(wěn)運行，宏觀經(jīng)濟政策能否奏效，不僅取決于宏觀政策本身，而且還需要微觀層次的制度保證，即企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的明晰化。

1998年以來我國宏觀調(diào)控政策的轉(zhuǎn)折及其效應(yīng)

如上所述，由于轉(zhuǎn)軌時期存在著兩種體制因素并存的局面，我國的宏觀經(jīng)濟管理在從傳統(tǒng)的直接調(diào)控走向通過市場中介的間接調(diào)控的過程并不順利，特別是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的滯后，使經(jīng)濟發(fā)展從“計劃-財政主導(dǎo)”階段向“銀行融資推進”階段的過渡也受到嚴重的障礙。更為引人關(guān)注的是，在1998年以后，我國宏觀調(diào)控政策的走向甚至發(fā)生了重大的逆向轉(zhuǎn)折，即通過發(fā)行長期國債，增加對國有部門的投資，重新強化了國家主導(dǎo)經(jīng)濟發(fā)展的因素。

1997年7月爆發(fā)的東亞金融危機對世界經(jīng)濟造成重大的沖擊，也給我國經(jīng)濟帶來一定的影響。但應(yīng)當(dāng)指出的是，由于我國的資本市場和貨幣市場尚未開放，這種影響主要表現(xiàn)在對外貿(mào)易方面（1998年，我國外貿(mào)的增長速度明顯放慢，并于該年5月曾出現(xiàn)負增長）。因此，客觀而論，我國之所以在1998年采取高強度的擴張性的財政政策，其主要原因還在于國內(nèi)的經(jīng)濟形勢。

自1993年7月實行緊縮的宏觀經(jīng)濟政策后，我國經(jīng)濟的增長率一路下滑。1993～1997年，GDP的增長率分別為13.5％、12.6％、10.5％、9.6％和8.8％，而且，這種下滑趨勢在繼續(xù)（1998年和1999年分別為7.8％和7.1％）。在市場長期疲軟的情況下，企業(yè)的兼并、破產(chǎn)加劇，失業(yè)人數(shù)劇增，國有企業(yè)下崗分流的人員每年約達1000余萬人。與此同時，由于制度環(huán)境和經(jīng)濟形勢的制約，旨在刺激經(jīng)濟增長的密集運用的貨幣政策的效果不佳。自1996年5月之后的兩年多時間里，中央銀行多次降低存、貸款利率，并在1998年初采取了取消國有商業(yè)銀行的貸款限額控制（改行資產(chǎn)負債比例管理和風(fēng)險管理）、降低準(zhǔn)備金率、頒布積極實行貸款支持的指導(dǎo)意見等措施。但所有這些措施都沒有產(chǎn)生明顯的政策效果，經(jīng)濟下滑的趨勢依然。很明顯，貨幣政策的操作余地已相當(dāng)狹小。

在此情況下，我國從1998年開始實行連續(xù)數(shù)年的擴張性的財政政策。1998～2002年，我國共發(fā)行長期國債6500億元（注：②這一數(shù)字尚不包括用于臨時財政支出的特殊國債。例如，1998年，為了提高國有銀行的資本充足率，國家一次就發(fā)行了2700億元的特別國債。）（各年的數(shù)額分別為：1000億元、1100億元、1500億元、1500億元和1400億元），用于安排國債投資項目。這種超高強度的擴張性財政政策帶來了多方面的不同效應(yīng)。

1.擴張性財政政策的成效

應(yīng)當(dāng)肯定，在遭遇亞洲金融危機的沖擊和國內(nèi)經(jīng)濟增長滑坡的情況下，我國有必要采取擴張性的財政政策，而且也取得了多方面的成效。

首先，較大規(guī)模地擴大了投資需求，從而遏制了經(jīng)濟增長速度下滑的局面，拉動了經(jīng)濟的繼續(xù)發(fā)展。據(jù)有關(guān)部門測算，國債投資對GDP增長率的拉動，1998年為1.5個百分點，1999年為2個百分點，2000年為1.7個百分點，2001年為1.67個百分點左右。按照這個比例計算，1998～2001年，國債投資對經(jīng)濟的拉動在各年GDP總量中所占的比重分別為：20％、28％、21％和20％。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟時報》，2002年6月22日。）在外部經(jīng)濟環(huán)境趨緊、國內(nèi)市場疲軟的情況下，這對于保持我國經(jīng)濟的穩(wěn)定增長無疑是必要的。

其次，國債投資建成了一批重大基礎(chǔ)設(shè)施項目，緩解了長期以來基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后而引起的對經(jīng)濟發(fā)展的制約。其中，在國債投資的支持下，我國對大江、大河、大湖進行了大規(guī)模的堤防工程建設(shè)和水毀工程修復(fù)。僅在1998～2003年3年中，全國共完成堤防加固16369公里，完成江河控制性樞紐工程25個、病險水庫除險加固工程75項、蓄滯洪區(qū)安全區(qū)建設(shè)22個，并拓展節(jié)水灌溉面積6500萬畝。這些工程已在經(jīng)濟中發(fā)揮實際效用。在改善交通運輸條件方面，1998年以來的3年中是我國公路、鐵路、民航建設(shè)發(fā)展最快的歷史時期。在這一時期中，公路新增通車里程約17.4萬公里（其中新增高速公路10230公里），使我國公路總里程達140萬公里（其中高速公路為1.5萬公里），鐵路新增長度2070公里（其中復(fù)線里程586公里），水運航線、民航機場建設(shè)等也完成了一批新的工程項目。此外，糧食倉儲設(shè)施、農(nóng)村供電設(shè)施、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境和生態(tài)保護等方面的建設(shè)，也取得重大進展。

最后，部分國債資金被用于改革成本的支付。例如，在1998年增發(fā)長期國債后，預(yù)算中原準(zhǔn)備用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的部分資金，被用于國有企業(yè)下崗職工基本生活費的保障和離退休人員養(yǎng)老金的發(fā)放等。該年發(fā)行的高達2700億元的特別國債，則被用于充實國有獨資銀行的資本金。這些均屬于改革成本的支付，它對于緩解改革風(fēng)險、保持社會安定以及進一步深化體制改革都有一定的作用。

2.擴張性財政政策導(dǎo)致轉(zhuǎn)軌進程中某些舊體制因素的復(fù)歸

擴張性的財政政策也有明顯的負效應(yīng)。這種負效應(yīng)是多方面的。這里我們首先要分析的是擴張性財政政策對經(jīng)濟體制改革的負效應(yīng)，即它重新強化了國家對經(jīng)濟的壟斷和控制，甚至在某些方面導(dǎo)致舊體制因素的復(fù)歸。

其一，強化了一些部門的壟斷趨勢和國家機關(guān)的行政控制。

傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟是一種國家壟斷和政府控制的經(jīng)濟，經(jīng)濟改革的基本取向就在于不斷打破國家的經(jīng)濟壟斷和放松政府對經(jīng)濟的控制，從而促進經(jīng)濟的市場化和活躍經(jīng)濟主體之間的平等競爭。然而，執(zhí)行凱恩斯主義的擴張性財政政策，使國家成為主導(dǎo)經(jīng)濟增長的主體，是與市場經(jīng)濟配置資源的方向相悖的；特別是國債投資主要用于基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)部門，更強化了國家對這些部門的壟斷性控制，并進而強化了整個國家的行政壟斷和直接管理。在推動擴張性財政政策過程中，我國出現(xiàn)了行政控制明顯加強的趨向。例如，在糧棉購銷體制改革后，由于個別地方出現(xiàn)搶購現(xiàn)象，國家曾經(jīng)又恢復(fù)了對糧食和棉花的收購體制，取締和禁絕私商的相關(guān)活動，由糧食部門和供銷社壟斷糧食和棉花的經(jīng)營；當(dāng)一些產(chǎn)業(yè)部門出現(xiàn)生產(chǎn)能力過剩時，價格的下跌本是正常現(xiàn)象，但國家在此情況下不是通過鼓勵正常競爭促進產(chǎn)業(yè)集中和產(chǎn)業(yè)進步，而是倡導(dǎo)搞所謂行業(yè)“自律價格”，實際上是想通過價格卡特爾來抑制競爭，等等。

壟斷的加強除了強化政府部門的行政控制外，還造就了一個龐大的既得利益集團。如在電力、通訊、鐵路、民航等部門，這種利益集團往往依仗對國家經(jīng)濟資源的實際占有，千方百計地阻止民間資本的進入；它們畫地為牢，排斥競爭，阻礙要素的自由流動，以謀求自身利益的最大化，不惜損害社會和公眾的利益。壟斷會扭曲資源的有效配置，從而造成壟斷租金：一是通過壟斷價格體現(xiàn)出來的社會福利損失，二是行業(yè)壟斷部門巧立名目非法收取各項費用，將自身低效運行的成本和發(fā)展投資的負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給廣大消費者。根據(jù)一些人的研究，1985～1996年，我國壟斷行業(yè)勞動生產(chǎn)率的增長率大大低于全國的平均水平，而同期內(nèi)壟斷行業(yè)職工的平均工資卻大大高于全國職工的平均工資水平。1995～1999年期間，我國電力行業(yè)每個職工比其他行業(yè)職工多收入14294元，平均每年多收入2859元，該行業(yè)每年平均多支出的工資額為79.1億元。1996年，在壟斷行業(yè)的價格與1985年相比有大幅度上漲，而且上漲幅度大大高于通貨膨脹率的情況下，我國電力工業(yè)的資金利稅率卻僅為7.33％，與1985年相比下降了54.58％。鐵路運輸虧損13.8億元，與1985年贏利64億元相比，減利120％。市話虧損35.6億元。郵政虧損70億元。（注：過勇、胡鞍鋼：《不可低估行政壟斷造成的經(jīng)濟損失》，載《中國經(jīng)濟時報》，2002年7月13日。）由于壟斷行業(yè)上繳的利潤中包括了政府從國有投資中應(yīng)得的回報、政府給予國有企業(yè)的大量補貼以及所得稅返還、減免等優(yōu)惠，因此，壟斷行業(yè)多年來不僅耗散了本行業(yè)的巨額租金，而且也耗費了大量國家本應(yīng)得到的財政收入。

事實表明，壟斷的加強正在成為阻礙經(jīng)濟發(fā)展的一個重大因素。當(dāng)前，大部分被用于擴充國有經(jīng)濟的國債投資，實際上是民間資本轉(zhuǎn)化而來的，這部分投資的增加直接削弱了民營經(jīng)濟的發(fā)展。而當(dāng)國有經(jīng)濟的發(fā)展加劇了經(jīng)濟的壟斷時，壟斷部門的尋租活動又必然阻滯整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。在轉(zhuǎn)軌過程中，在市場經(jīng)濟體系已初步確立的情況下，行政壟斷的加強一方面表明國家計劃經(jīng)濟權(quán)力的擴張，另一方面則意味著壟斷部門市場經(jīng)濟利益沖動的加劇，它實際上是這二者的結(jié)合。在此情況下，壟斷行業(yè)的企業(yè)往往通過制定壟斷價格，或依仗其壟斷地位巧立名目收取各種費用，最大限度地謀求本單位的經(jīng)濟利益，尋找并耗散其壟斷租金。據(jù)2001年11月末的統(tǒng)計數(shù)字，國有企業(yè)贏利的82.6％集中于22家企業(yè)大戶，其中，中國石油、中國移動、中國電信、中海油、國家電力公司五家企業(yè)的贏利合計占重點企業(yè)贏利總額的58％。（注：楊繼繩：《凱思斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟時報》，2002年6月22日。）有人擔(dān)心，在當(dāng)前的情況下，長期推行凱恩斯主義的擴張性財政政策，有可能使中國經(jīng)濟集計劃經(jīng)濟與市場經(jīng)濟二者的弊端。這種擔(dān)心或許不是沒有道理的。

其二，過分倚重財政擴張強化了轉(zhuǎn)軌時期中金融市場的集中和行政控制，使信貸資金進一步集中流向國有部門。

金融是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的神經(jīng)中樞。在新經(jīng)濟自由主義經(jīng)濟學(xué)對凱恩斯主義進行全面批判后，西方國家已逐漸擺脫在刺激經(jīng)濟增長中對擴張性財政政策的倚重，轉(zhuǎn)而著重通過調(diào)整貨幣供應(yīng)量來保持經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。我國在實行以分稅制為基礎(chǔ)的分級財政后.也較好地處理了政府與企業(yè)、中央與地方的兩大基本經(jīng)濟關(guān)系，從而使宏觀經(jīng)濟管理逐漸由傳統(tǒng)的直接控制轉(zhuǎn)為政府通過市場中介而進行的間接調(diào)控。在此情況下，提高金融調(diào)節(jié)在宏觀調(diào)控中的地位和作用本應(yīng)是實現(xiàn)市場化的一個重要方面。然而，在國債投資日增、財政亦字擴大和銀行不良貸款數(shù)額巨大的情況下，金融風(fēng)險的積累不能不引起人們的嚴重關(guān)注，加之人們對行政控制仍心存依戀，因而在金融運作方式和監(jiān)管方式上出現(xiàn)了集中的行政控制的強化。（1）金融發(fā)展出現(xiàn)了某種縱向一體化的傾向。例如，貸款權(quán)的上收，（注：1998年，在配合國債投資擴大信貸發(fā)放的同時，信貸也明顯向國家銀行集中，國有獨資商業(yè)銀行的貸款占全部金融機構(gòu)貸款的比重明顯上升。該年1～11月，國家銀行貸款占全部金融機構(gòu)貸款的比重達78.5％，比上年同期高7.7個百分點，為近4年來的最高值。）城市合作銀行的合并，關(guān)閉產(chǎn)權(quán)交易中心，取消場外交易等等。（2）經(jīng)濟啟動主要依靠增發(fā)國債和銀行的間接融資，一些限制性安排和歧視性政策仍然存在并得到強化，中小企業(yè)（特別是非國有企業(yè)）缺乏相應(yīng)的融資渠道。為了刺激投資，1998年在不到9個月時間里連續(xù)三次下調(diào)存貸款利率，并放寬了利率浮動的幅度。三次下調(diào)利率使貸款利率共平均降低了2.22個百分點，由此減輕企業(yè)（主要是國有大企業(yè)）利息支出600億元以上，降低國債利息負擔(dān)300億～400億元。然而，對利率浮動的規(guī)定卻對中小企業(yè)存在明顯的歧視，即規(guī)定商業(yè)銀行、城市信用社對小企業(yè)的貸款利率上浮幅度由現(xiàn)行的10％擴大為20％，最低下浮幅度10％不變。農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由現(xiàn)行的40％擴大為50％。（注：中國人民銀行研究局課題組：《中國貨幣政策分析》，載《經(jīng)濟研究》，1999年第3期，第28頁。）很顯然，關(guān)于利率浮動幅度的規(guī)定對中小企業(yè)（主要是非國有企業(yè)）的融資是不利的。與此同時，民間金融仍基本上處于非法地位，這更使非國有經(jīng)濟和中小企業(yè)缺乏相應(yīng)的融資渠道。金融控制的加強和金融政策的進一步傾斜使信貸資金更加集中投向國有部門，從而進一步強化了國有企業(yè)（特別是國有大企業(yè)）的壟斷地位。

3.擴張性財政政策給經(jīng)濟發(fā)展帶來的隱患

擴張性的財政政策不僅強化了國家的行政壟斷，導(dǎo)致了某些方面舊體制因素的復(fù)歸，而且也給正常的經(jīng)濟發(fā)展帶來嚴重的隱患。

擴張性財政政策的一個直接后果就是導(dǎo)致財政赤字的迅速膨脹。1997年，我國的財政赤字為582.42億元。而在1998～2001年期間，各年的財政赤字則分別達到922.23億元、1743.59億元、2491.27億元和2598億元，年增長率分別為58.34％、89.06％、42.88％和4.28％。2001年的財政赤字為1997年的4.2倍。2002年的財政預(yù)算赤字更達3098億元，比上年增長19.25％，并首次突破占GDP3％的國際警戒線。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟時報》，2002年6月22日。）

由于國債資金主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資，過長的回收周期和過低的投資收益率導(dǎo)致短期內(nèi)難以獲得投資收益，這就往往導(dǎo)致借新債還舊債的情況，使國債規(guī)模越來越大。2000年底，我國內(nèi)債余額已達13000億元人民幣，外債余額達1500億美元，內(nèi)外債共計25000億元人民幣。2001年和2002年，債務(wù)余額進一步增加。（注：楊繼繩：《凱恩斯依賴癥》，載《中國經(jīng)濟時報》，2002年6月22日。）而且，上述數(shù)字尚不包括大量隱性債務(wù)，而這種隱性債務(wù)確實存在。它主要包括：（1）各級政府拖欠的公務(wù)員工資和養(yǎng)老保險欠款，以及國家糧食經(jīng)營虧損掛賬，等等。（2）地方政府（特別是縣、鄉(xiāng)兩級）財政通過各種不規(guī)范的方法舉借的債務(wù)（估計有1000億元人民幣）。（3）國有銀行剝離出的1.4萬億元不良債權(quán)，經(jīng)處理后，樂觀估計能收回4000萬億元，損失的1萬億元將最終由國家財政承擔(dān)。因此，我國的實際債務(wù)余額比公布的顯性債務(wù)余額大得多。2002年3月，財政部副部長樓繼偉在中國發(fā)展高層論壇上回答與會者的提問時表示，當(dāng)年我國的債務(wù)余額為8000多億元，只占GDP的18％。顯然，這里指的只是顯性債務(wù)，如果加上隱性債務(wù)，比例將高得多。據(jù)樓繼偉透露，到2002年，我國包括顯性債務(wù)和隱性債務(wù)在內(nèi)的債務(wù)余額占GDP的比重，世界銀行曾估計是50％～70％，比較樂觀的估計是40％～50％，而比較悲觀的估計則達70％～100％。國外的經(jīng)驗數(shù)據(jù)表明，積累的國債余額占GDP的比重一般不應(yīng)超過60％，我國的債務(wù)余額顯然已突破了國際警戒線。

更為嚴重的是，擴張性的財政政策使經(jīng)濟增長越來越依賴于財政支出的擴大，特別是國債的增加。2000年，我國全社會固定資產(chǎn)投資與當(dāng)年GDP的比例為36.81％，國債投資占全社會固定資產(chǎn)投資的58.63％。到2001年，全社會固定資產(chǎn)投資與GDP的比例增長到38.43％，而國債投資占全社會固定資產(chǎn)投資的比重則高達65％。這表明，GDP的增長主要是靠投資特別是國債投資推動的。中經(jīng)網(wǎng)2002年8月2日刊載的北京大學(xué)中國經(jīng)濟研究中心宋國青的文章表明，1998～2000年的年平均總需求即名義GDP的增長率為6.3％，其中實際增長7.7％，價格下降1.3％。而財政支出增長率為19.8％，財政赤字增長率達62.4％（因債務(wù)利息支出記賬方式的改變，這里的財政支出和赤字的增長率略有高估）。很顯然，以每年近20％的財政支出增長率和60％多的財政赤字增長率來支持7％左右的總需求增長率，肯定不是一種可持續(xù)的增長方式。

還應(yīng)指出的是，隨著國債利率的下行，持有大量國債的金融機構(gòu)積聚的風(fēng)險更是不斷增大。中國人民銀行貨幣政策分析小組于2002年8月2日的《2002年第二季度貨幣政策執(zhí)行報告》表明，到2002年5月末，金融機構(gòu)持有的國債9367億元（不含財政對商業(yè)銀行發(fā)行的2700億元特別國債），比上年增加1022億元，增長12.2％，占國債市場總量的比重達56.7％，較上年末上升3.3個百分點，占其資金總運用量的比重為5.5％，比上年末上升0.3個百分點。在金融機構(gòu)特別是商業(yè)銀行成為國債市場上最主要投資人的情況下，存貸款利率的下行，一方面，大大壓縮商業(yè)銀行的贏利空間，對其經(jīng)營狀況產(chǎn)生不利影響；另一方面，在國債品種、期限趨同的情況下，一旦風(fēng)險突現(xiàn)，變現(xiàn)遭遇困難的可能性是存在的。

幾點啟示

1.擴張性財政政策所引起的國家作為投資主體地位的加強，有可能導(dǎo)致計劃體制下宏觀經(jīng)濟運行方式的復(fù)歸。因為，這種擴張性的財政政策實際上是預(yù)算軟約束在新時期的一種表現(xiàn)，它仍源于政府與國有部門的特殊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，是新時期國家以財政資金推動國有經(jīng)濟繼續(xù)發(fā)展的一種形式。在計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)資金直接來源于財政撥款，這是預(yù)算軟約束的典型表現(xiàn)。在經(jīng)濟發(fā)展從“計劃-財政主導(dǎo)”階段向“銀行融資推進”階段過渡后，國有企業(yè)的資金來自國有銀行的貸款。當(dāng)國有企業(yè)無力還貸時，其損失最終仍由國家承擔(dān)，因此，預(yù)算約束依然是軟的。而當(dāng)企業(yè)競相爭奪銀行貸款造成信用膨脹并引起經(jīng)濟過熱（如我國上世紀90年代初出現(xiàn)的情況）時，國家不得不采取包括限制銀行貸款在內(nèi)的強制性的緊縮措施。然而，國有經(jīng)濟的低效率使它不可能依靠正常的積累機制獲得發(fā)展。為了保持必要的經(jīng)濟增長率，以緩解巨大的就業(yè)壓力，啟用赤字財政政策成了難以避免的選擇。國債投資無論用于國有企業(yè)的技術(shù)改造項目、改革成本的支付，還是基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)，都是國家財政對國有經(jīng)濟的輸血。但是，赤字財政政策不可能無限制使用，當(dāng)它難以為繼時，經(jīng)濟震蕩就會到來，大起大落的所謂“計劃周期”也有可能重現(xiàn)。這是必須高度警惕和極力避免的。

第9篇：新經(jīng)濟政策弊端范文

關(guān)鍵詞：二元經(jīng)濟　農(nóng)業(yè)剩余　經(jīng)濟發(fā)展

一、理論淵源

劉易斯(Lewis)在《勞動力無限供給條件下的經(jīng)濟發(fā)展》中指出發(fā)展中國家的經(jīng)濟是由兩個不同的經(jīng)濟部門組成：一是維持生計部門，二是資本主義部門。維持生計部門比現(xiàn)代部門要龐大得多，吸收大量的就業(yè)，同時存在隱蔽失業(yè)；勞動生產(chǎn)率很低，邊際勞動生產(chǎn)率為零。甚至為負數(shù)；工資不是由農(nóng)民的邊際生產(chǎn)力決定，而是由維持傳統(tǒng)部門勞動者生活的最低水平?jīng)Q定的。資本主義部門十分弱小，從業(yè)人數(shù)少；勞動生產(chǎn)率要比維持生計部門高得多，能夠創(chuàng)造利潤，形成剩余；由于維持生計部門存在無限的勞動力供給，現(xiàn)代部門的工資水平能夠長期保持不變。在此基礎(chǔ)上，劉易斯認為經(jīng)濟發(fā)展的動力在于城市工業(yè)部門，因此，要實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展，就要擴大城市工業(yè)部門，而城市工業(yè)部門的擴大依靠于資本積累。由于農(nóng)業(yè)部門存在大量的隱蔽失業(yè)人口，可以為城市工業(yè)部門擴張?zhí)峁┧璧膭趧恿?；加之工資受供求關(guān)系影響而長期保持低水平，這就使城市現(xiàn)代化工業(yè)部門獲得高利潤。而這些高利潤再投資，又能從農(nóng)村吸收更多的勞動力，因此，經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵就是工業(yè)發(fā)展的規(guī)模與速度。

很顯然，劉易斯的二元經(jīng)濟模型存在一定的缺陷：一是過分強調(diào)工業(yè)部門的重要性，忽視了農(nóng)業(yè)部門的作用，把農(nóng)業(yè)部門僅看作為農(nóng)產(chǎn)品和剩余勞動力的提供者；二是對現(xiàn)代部門的積累――投資――就業(yè)擴大之間的聯(lián)系看得過分簡單，忽視了現(xiàn)代部門投資的技術(shù)傾向。而實際情況是，隨著資本積累的擴大，現(xiàn)代部門越來越傾向于采用資本密集型的技術(shù)，現(xiàn)代工業(yè)部門雖然擴大了，但就業(yè)機會卻增加很少甚至不增加；三是二元經(jīng)濟模型是假設(shè)過剩勞動力只存在于農(nóng)業(yè)部門，在城市則不存在失業(yè)，而現(xiàn)實的情況是發(fā)展中國家的城市同樣存在嚴重的失業(yè)問題。

費景漢(Fei)和拉尼斯(Ranis)認為，劉易斯沒有重視農(nóng)業(yè)在促進經(jīng)濟發(fā)展方面的重要性，忽視了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率的提高而出現(xiàn)剩余產(chǎn)品是農(nóng)業(yè)勞動力向工業(yè)部門流動的先決條件。針對劉易斯理論的缺陷，費景漢和拉尼斯在《勞力剩余經(jīng)濟的發(fā)展》中對劉易斯模型進行了補充和發(fā)展，被稱之為費景漢一拉尼斯模型。費一拉模型認為劉易斯只考察了農(nóng)業(yè)存在過剩勞動力的經(jīng)濟發(fā)展第一階段，即農(nóng)業(yè)邊際生產(chǎn)率等于零，農(nóng)業(yè)勞動力無限供給這一階段，因而是不全面的。針對這一弊端，費一拉模型認為勞動力轉(zhuǎn)移過程可以分為三個階段：第一階段，農(nóng)業(yè)邊際生產(chǎn)率等于零或接近零，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門存在大量的顯性失業(yè)人口，勞動力的供給彈性無限大，勞動力從傳統(tǒng)部門轉(zhuǎn)入工業(yè)部門后，不會出現(xiàn)糧食短缺問題，因而勞動力轉(zhuǎn)移不會受到阻礙。第二階段，農(nóng)業(yè)部門邊際生產(chǎn)率提高，其值介于零和不變制度工資之間，農(nóng)業(yè)部門存在隱蔽性失業(yè)人口。此時，因為農(nóng)業(yè)邊際生產(chǎn)率為正值，當(dāng)農(nóng)業(yè)勞動力轉(zhuǎn)移后，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)品就會減少，平均農(nóng)業(yè)剩余低于不變制度工資，提供給工業(yè)部門的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品就不足以按制度工資來供養(yǎng)工業(yè)勞動者，引起農(nóng)產(chǎn)品價格上漲，導(dǎo)致工業(yè)部門工資上升，勞動力需求相對減少，利潤下降，工業(yè)擴張減速甚至停滯，因而勞動力轉(zhuǎn)移將會受到阻礙。第三階段，農(nóng)業(yè)部門已不存在剩余勞動力，農(nóng)業(yè)邊際生產(chǎn)率高于不變制度工資水平，農(nóng)業(yè)部門商業(yè)化，農(nóng)業(yè)勞動者的收入水平不再取決于制度工資，而由農(nóng)業(yè)勞動邊際生產(chǎn)率和市場共同決定。此時，農(nóng)業(yè)與工業(yè)兩部門平衡發(fā)展。

費一拉模型指出提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率以獲取更多的農(nóng)業(yè)剩余是經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)鍵，為了避免勞動力轉(zhuǎn)移的停頓，必須使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率與工業(yè)生產(chǎn)率保持同步增長，以使農(nóng)業(yè)和工業(yè)兩個部門平衡發(fā)展。費一拉模型是對劉易斯模型的重大發(fā)展，為我們提供了一種更加接近發(fā)展中國家現(xiàn)實的理論描述。首先，該理論不僅把農(nóng)業(yè)看作為工業(yè)提供所需的廉價勞動力，而且同時看作為工業(yè)提供農(nóng)業(yè)剩余。這個觀點糾正了劉易斯模型忽視農(nóng)業(yè)部門發(fā)展和整個經(jīng)濟中的糧食供給問題，是對劉易斯模型的最重要的改進。其次，費一拉模型不僅指出農(nóng)業(yè)部門技術(shù)進步是解決糧食短缺的根本途徑，而且指出農(nóng)業(yè)部門和工業(yè)部門之間的平衡發(fā)展是實現(xiàn)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵因素。最后，費一拉模型系統(tǒng)研究了技術(shù)進步類型對工業(yè)部門就業(yè)增長的影響，提出發(fā)展中國家應(yīng)注重引進和鼓勵具有勞動使用密集偏向的技術(shù)創(chuàng)新的政策建議，對發(fā)展中國家有重要的指導(dǎo)意義。當(dāng)然，該模型也存在著一些缺陷和不足：一是沒有考慮發(fā)展中國家的城市失業(yè)問題。二是沒有考慮到現(xiàn)代工業(yè)部門發(fā)展中來自有效需求方面的約束，將創(chuàng)造生產(chǎn)能力(而不是需求)看成是經(jīng)濟發(fā)展的前提。

二、中國的現(xiàn)實情況

中國屬于典型的二元經(jīng)濟，自建國以來一直致力于通過工業(yè)化實現(xiàn)經(jīng)濟快速發(fā)展，尤其是市場化改革以來，中國加快了工業(yè)化進程，期冀能夠按照二元經(jīng)濟理論的路徑實現(xiàn)勞動力轉(zhuǎn)移和經(jīng)濟發(fā)展的目的，但是目前中國的經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)出現(xiàn)了工業(yè)產(chǎn)能過剩與農(nóng)業(yè)剩余不足并存、高資本積累率與城鄉(xiāng)失業(yè)并存、投資過度與消費需求不足并存等現(xiàn)象，成為經(jīng)濟進一步發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整的瓶頸。

(一)工業(yè)產(chǎn)能過剩與農(nóng)業(yè)剩余不足并存

市場化改革以來，中國依托廉價的自然資源和勞動力的優(yōu)勢，并以開放國內(nèi)市場為代價，將國際產(chǎn)業(yè)資本引入國內(nèi)，逐步填補并豐富了國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，使工業(yè)品供給逐漸走出短缺，由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場。尤其在近幾年持續(xù)高漲的投資推動下，部分行業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)嚴重過剩的局面。

以生產(chǎn)資料為例，2008年，我國粗鋼產(chǎn)能6.6億噸，需求僅5億噸左右，約1／4的鋼鐵及制成品依賴國際市場。水泥產(chǎn)能18.7億噸，市場需求僅為16億噸。目前在建水泥生產(chǎn)線418條，產(chǎn)能6.2億噸，另外還有已核準(zhǔn)尚未開工的生產(chǎn)線147條，產(chǎn)能2.1億噸。這些產(chǎn)能全部建成后，水泥產(chǎn)能將達到27億噸，產(chǎn)能將嚴重過剩。平板玻璃產(chǎn)能6.5億重箱，產(chǎn)量5.74億重箱，約占全球產(chǎn)量的50％。2009年上半年新投產(chǎn)13條生產(chǎn)線，新增產(chǎn)能4,848萬重箱，目前各地還有30余條在建和擬建浮法玻璃生產(chǎn)線，平板玻璃產(chǎn)能將超過8億重箱，產(chǎn)能明顯過剩。煤化工產(chǎn)能過剩30％。多晶硅產(chǎn)能2萬噸，產(chǎn)量4,000噸左右，在建產(chǎn)能約8萬噸，產(chǎn)能已明顯過剩。此外，風(fēng)電設(shè)備、電解鋁、造船、

大豆壓榨等行業(yè)產(chǎn)能過剩矛盾也十分突出。

再以消費品為例，據(jù)商務(wù)部對全國600種主要消費品的市場供求狀況調(diào)查數(shù)據(jù)，2008年上半年在600種主要消費品中，供求基本平衡的有491種，占81.8％；供過于求的消費品有101種，占16.8％，主要集中在電器、體育娛樂用品、五金工具、鞋帽等領(lǐng)域；供應(yīng)偏緊的為：豬肉、牛肉、羊肉、大豆、豆油、菜籽油、花生油和鮮奶等8個品種的農(nóng)產(chǎn)品。

與此同時，農(nóng)業(yè)發(fā)展卻因支持力度弱、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收益低等多重原因?qū)е铝宿r(nóng)產(chǎn)品供給不足的現(xiàn)象。2004年以來，我國農(nóng)產(chǎn)品進口大幅增長，出現(xiàn)了嚴重的貿(mào)易逆差。2004-2008年間，我國的農(nóng)產(chǎn)品進口從280.3億美元增至586.6億美元，增長了109％。2003年，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易順差還有25億美元，到2004年則出現(xiàn)了嚴重的逆差，逆差額高達46億美元。農(nóng)產(chǎn)品供給不足引起了中央政府的高度重視，從2004年起，連續(xù)五年以“中央一號”文件的形式強調(diào)農(nóng)業(yè)的重要性，要求各地抓好農(nóng)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧食安全。在中央政府的高度重視下，從2005年開始，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)雖有所增長，農(nóng)產(chǎn)品出口增幅明顯高于進口增幅，貿(mào)易逆差開始減少，2006年逆差僅6.7億美元，但2007年后，農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易逆差再次迅速擴大，2007年、2008年逆差分別達40.8億美元和181.6億美元。

以糧食、食用植物油、棉花、糖料等主要農(nóng)產(chǎn)品的進出口為例，2004-2008年間，糧食進口量從2,998萬噸擴大到4,131萬噸，5年進口累計16,838萬噸，出口累計3,875萬噸，凈進口達12,963萬噸，進口總量是出口總量的4.3倍。食用植物油進口量從676萬噸擴大到817萬噸，進口累計3,623萬噸，出口累計110.4萬噸，凈進口達3,512.6萬噸，進口總量是出口總量的33倍。棉花進口量從191萬噸攀升至211萬噸，進口累計1,269萬噸，出口累計6.4萬噸，凈進口累計1,262.6萬噸，進口總量是出口總量的198倍。糖料累計進口594萬噸，累計出口77萬噸，凈進口517萬噸，進口總量是出口總量的7.7倍。通過分析主要農(nóng)產(chǎn)品的進出口狀況，可以發(fā)現(xiàn)我國的農(nóng)產(chǎn)品供給并不充足，在國際貿(mào)易中主要是需求方，需要依靠進口彌補國內(nèi)的消費缺口，農(nóng)業(yè)剩余還不足以支撐過度工業(yè)化。我們一方面需要加大出口來緩解國內(nèi)過剩的產(chǎn)能，另一方面卻要高價進口工業(yè)發(fā)展所需的原材料和農(nóng)產(chǎn)品，國家利益和人民福祉受到極大的損害。

(二)高資本積累率與城鄉(xiāng)失業(yè)并存

二元經(jīng)濟模型假定現(xiàn)代部門的就業(yè)創(chuàng)造速度與現(xiàn)代部門的資本積累成比例，資本積累速度越快，現(xiàn)代部門的增長率越高，創(chuàng)造新職位的速度也越快。但是，如果資本投資于勞動節(jié)約型的項目，則并不會帶來相應(yīng)的就業(yè)增加。

在我國的工業(yè)化過程中，隨著技術(shù)進步和資本有機構(gòu)成的提高，資本投入增長率遠遠超過就業(yè)增長率。資本密集程度的迅速提高，使工業(yè)部門吸收新增勞動力的能力隨之減弱。2003-2008年間，中國的資本形成率從41％提升至43.5％，對第二產(chǎn)業(yè)的固定資產(chǎn)投資從5,701.7億元增長至7,6961.3億元，5年間增長了1,250％，而第二產(chǎn)業(yè)的就業(yè)人數(shù)僅從16,077萬人增長至21,109萬人，5年間僅增長31％。很顯然，對工業(yè)投資的增長難以帶動相應(yīng)的就業(yè)增長，而且目前的工業(yè)品供給已經(jīng)過剩，國內(nèi)市場難以消化過剩產(chǎn)能，這對企業(yè)擴張形成了約束。

此外，二元經(jīng)濟模型是假設(shè)勞動力過剩只存在于農(nóng)村地區(qū)，在城市則不存在失業(yè)。在我國，城市與農(nóng)村失業(yè)并存。2003-2008年，城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員保持在800多萬，如果加上未就業(yè)的大學(xué)生及未登記的失業(yè)人員，失業(yè)率肯定高于公布的城鎮(zhèn)登記失業(yè)率4％，城市就業(yè)壓力相當(dāng)大。在農(nóng)村，由于從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的收益低，大量的農(nóng)業(yè)勞動力以剩余形式表現(xiàn)出來，不僅造成農(nóng)村地區(qū)就業(yè)崗位的損失，而且形成了城市勞動力的無限供給。以糧食進口為例，2004-2008年，我國糧食凈進口分別為2,484、2,145、2,463、2,119、3,752萬噸，按2005年平均每個農(nóng)業(yè)勞動力生產(chǎn)的糧食為1,598公斤計算，每年損失的就業(yè)崗位分別為1,554、1,342、1,541、1,326、2,348萬個。對于一個勞動力資源充足、國內(nèi)就業(yè)壓力大的國家而言，大量進口糧食實質(zhì)上是在輸出就業(yè)機會，加劇國內(nèi)的就業(yè)壓力。

(三)投資過度與消費需求不足并存

二元經(jīng)濟理論將創(chuàng)造生產(chǎn)能力視為經(jīng)濟發(fā)展的前提，在工業(yè)化尚未完成之前，需求不構(gòu)成經(jīng)濟發(fā)展的約束，這顯然與中國經(jīng)濟發(fā)展高度依賴投資、消費需求不足的現(xiàn)狀相悖。

中國的經(jīng)濟增長一直對投資有高度的依賴性，經(jīng)濟增長速度快的年份往往是由大規(guī)模的投資驅(qū)動。最近幾年，中國經(jīng)濟增長已陷入投資過度與消費不足并存的困境。2001-2008年全社會固定資產(chǎn)投資平均增速為23％、社會消費品零售額平均增速為14％，投資增速比社會消費品零售額的增速快了9個百分點。全社會固定資產(chǎn)投資增長快于消費品零售額增長反映到支出法國內(nèi)生產(chǎn)總值構(gòu)成上就是資本形成率越來越高，最終消費率則逐漸趨于下降。2001-2008年，我國的資本形成率從36.5％上升至43.5％，最終消費率則從61.4％下降至48.6％。

以投資需求、消費需求對GDP增長的貢獻率來看，2001年，投資需求、消費需求對GDP增長的貢獻率均為50％，到2008年，投資需求貢獻率上升為68.4％，而消費需求貢獻率則下降為37.7％。以兩大需求對GDP增長的拉動作用來看，2001-2008年，投資需求平均拉動經(jīng)濟增長5個百分點，同期，消費需求均拉動經(jīng)濟增長4個百分點，投資需求對經(jīng)濟增長的拉動作用明顯大于消費需求。

中國目前這樣的投資一消費比例關(guān)系已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整的障礙，經(jīng)濟增長的內(nèi)生作用沒有充分發(fā)揮出來，往往需要投資的推動，而投資主導(dǎo)的經(jīng)濟終將導(dǎo)致過剩局面的出現(xiàn)，使得中國未來經(jīng)濟發(fā)展面臨嚴重的消費需求約束。

三、農(nóng)業(yè)剩余不足條件下工業(yè)化對國民經(jīng)濟的危害

(一)國家利益受損

在當(dāng)前工業(yè)品過剩與農(nóng)業(yè)剩余不足的背景下，中國的國家利益受到極大損害。我們知道中國經(jīng)濟的高速增長是依靠大量的生產(chǎn)要素投入來實現(xiàn)的，為了維持經(jīng)濟高速增長，就必須以低廉的自然資源和人力資源價格為保障，當(dāng)國內(nèi)的資源供給無法滿足工業(yè)生產(chǎn)的需求時，只能依靠進口，結(jié)果就是高價進口國外的自然資源和長期壓低國內(nèi)人

力資源的價格，以確保中國的產(chǎn)品在國際市場上具有價格優(yōu)勢。

以鐵礦石進口為例，在中國經(jīng)濟高速增長的2007年，我國共進口鐵礦砂3.8億噸，價值337.8億美元，分別比2006年增長17.5％和61.5％。2008年我國進口鐵礦砂4.4億噸，價值605.3億美元，分別比上年增長15.9％和79.1％。價值的增長遠遠高于數(shù)量的增加，即使考慮到人民幣升值可以抵消一部分價格的上漲，但也遠遠無法消除進口價格上升帶來的成本增加。另據(jù)估算力拓通過不正當(dāng)手段使中國鋼鐵企業(yè)因鐵礦石漲價多付出7,000億元人民幣(折合1,020億美元)的沉重代價，相當(dāng)于澳洲10％的GDP。

再以石油進口為例，2007年我國進口原油1.63億噸，價值797.6億美元，與上年相比分別增長12.4％和20.1％；進口成品油3,380萬噸，比上年下降7.1％，價值164.3億美元，增長5.7％。2008年中國進口原油1.7888億噸，比上年增長9.6％，價值1,293億美元，比上年增長62％；進口成品油3,885萬噸，比上年增長15％，價值300億美元，比上年增長82.7％。據(jù)lEA粗略估算，石油價格每上升1美元／桶，在目前的進口水平上中國將多支付6億美元。

資源產(chǎn)品進口量值的持續(xù)上升，對我國經(jīng)濟發(fā)展的沖擊也越來越大。原因在于長期以來我國的工業(yè)化發(fā)展已經(jīng)產(chǎn)生了路徑依賴，由于消費對經(jīng)濟增長的貢獻尚未充分發(fā)揮，所以只有保持較快的投資和出口增速，才能實現(xiàn)經(jīng)濟快速增長，才能緩解國內(nèi)嚴重的就業(yè)壓力。一旦投資和出口增速下滑，經(jīng)濟增速就會下滑，失業(yè)也會增加，無奈之下只能通過補貼和壓低勞動力的工資來維持出口產(chǎn)品的價格優(yōu)勢。

為了化解原材料進口價格上漲壓力，保持出口產(chǎn)品的價格優(yōu)勢，財政部宣布2008年8月1日起，將部分紡織品、服裝的出口退稅率由11％提高到13％，部分竹制品的出口退稅率提高到11％。11月1日起，適當(dāng)提高勞動密集型、高技術(shù)含量、高附加值商品的出口退稅率，涉及3,486項商品，約占海關(guān)稅則中全部商品總數(shù)的25.8％。從12月1日起，提高部分勞動密集型產(chǎn)品、機電產(chǎn)品和其他受影響較大產(chǎn)品的出口退稅率，涉及3,770項產(chǎn)品，約占全部出口產(chǎn)品的27.9％。預(yù)計涉及出口退稅額438億元。

與此同時，農(nóng)民工工資卻有所下降，據(jù)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟研究中心的調(diào)查報告，2008年下半年以來受金融危機影響而減少的農(nóng)村外出就業(yè)勞動力數(shù)量約540萬人，同時，外出就業(yè)勞動力下半年的月工資水平僅為1,064元，比上半年減少14.2％。與2008年上半年相比，下半年工業(yè)行業(yè)就業(yè)的農(nóng)村外出勞動力工資月平均減少了209元，減幅達17.0％。而下半年中部地區(qū)農(nóng)村外出就業(yè)勞動力的月平均工資減少369元，降低28.7％。

以財政補貼和壓低勞動力的工資為代價，中國實現(xiàn)了出口增長，并換回了我們已經(jīng)不再短缺的外匯，這些外匯根本不具有保值性，而且時刻面臨貶值的風(fēng)險，尤其在當(dāng)前國際經(jīng)濟環(huán)境動蕩不安的形勢下，2.2萬億美元的外匯儲備只是加大了國內(nèi)貨幣供給量，增加了駕馭宏觀經(jīng)濟運行的難度，除此之外，既沒有增加國家利益，也沒有增進全民福利，反而通過國際貿(mào)易使國家利益流失到國外。

(二)經(jīng)濟發(fā)展缺乏自主性

在農(nóng)業(yè)剩余不足條件下工業(yè)化會使本國經(jīng)濟發(fā)展缺乏自主性。因為在國內(nèi)市場不足以消化過剩工業(yè)品之時，只能依賴國際市場，而國際市場的動蕩使得經(jīng)濟發(fā)展缺乏自主性。

2000-2007年，我國的外貿(mào)依存度由39.6％提高到63％，貿(mào)易順差由241.1億美元擴大到2,618.3億美元，凈出口對經(jīng)濟增長的貢獻由12.5％提高到19.7％，拉動經(jīng)濟增長從1個百分點提高到2.3個百分點。外貿(mào)依存度的提高一方面反映了我國的經(jīng)濟開放程度，另一方面也暗含了國際市場波動會對中國經(jīng)濟造成嚴重影響。

2007年美國的金融危機使中國的出口導(dǎo)向型企業(yè)面臨嚴峻挑戰(zhàn)，全球經(jīng)濟衰退引起的外需減少已經(jīng)造成我國出口導(dǎo)向型企業(yè)停產(chǎn)減員、甚至倒閉的現(xiàn)象。據(jù)香港貿(mào)發(fā)局統(tǒng)計，2007年廣東地區(qū)倒閉的企業(yè)超過萬家。2008年，全國約有10萬余家中小企業(yè)倒閉，廣東省在2008年1-9月份內(nèi)有5萬多家企業(yè)關(guān)閉。我國月度出口增長率從2007年2月的51.7％下降至2007年12月的21.7％。2008年，全國工業(yè)生產(chǎn)增速明顯回落，規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長12.9％，增幅比上年回落5.6個百分點，比2003-2007年平均增速低4.1個百分點。

2008年上半年，當(dāng)國內(nèi)還在防止經(jīng)濟增長由偏快轉(zhuǎn)向過熱，防止物價上漲轉(zhuǎn)變?yōu)槿娴耐ㄘ浥蛎浂鴪?zhí)行緊縮性的貨幣政策時，美國的金融危機在進一步蔓延，下半年我們卻不得不執(zhí)行保經(jīng)濟增長的宏觀經(jīng)濟政策，政府增加了4萬億的投資計劃，貨幣政策也從緊縮走向適度寬松。中國經(jīng)濟在全球化的影響下，經(jīng)濟發(fā)展的自主性受到極大挑戰(zhàn)。我們知道在固定匯率條件下，資本自由流動，很難保證貨幣政策的獨立性。

(三)經(jīng)濟發(fā)展缺乏可持續(xù)性

市場化改革以來經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生的慣性延續(xù)至今使得國內(nèi)的經(jīng)濟發(fā)展陷入兩難境地，如果摒棄傳統(tǒng)的工業(yè)化模式，經(jīng)濟增長難以保證，而且短期內(nèi)勢必會造成大量的失業(yè)，影響國民經(jīng)濟的平穩(wěn)運行；如果繼續(xù)秉持傳統(tǒng)的發(fā)展模式，中國的資源供給將難以為繼，最終將因積重難返而陷入深淵。2003-2008年，中國的GDP平均增速為10.5％，而能源消費增速平均為10.6％；電力消費增速平均為13.2％；粗鋼表觀消費增速平均為14％。很顯然，中國的經(jīng)濟增長建立在大量的資源和能源消耗基礎(chǔ)之上，屬于典型的粗放型增長模式。

近幾年，中國GDP總量占世界的比重約為6％，但能源消耗占世界的15％左右；鋼消費量占世界的30％左右；水泥消耗占世界的54％左右。目前，我國已成為煤炭、鋼鐵、銅等重要資源的世界第一消費大國，石油和電力的世界第二消費大國。不僅如此，我國的能源、資源利用效率還很低，萬元GDP的能耗是世界平均水平的3-4倍，萬元GDP用水量是全球平均水平的4倍。而同時，中國卻是人均資源占有量低于世界平均水平的國家，水資源為世界人均水平的28％，耕地為32％，石油、天然氣等重要礦產(chǎn)資源的人均儲量僅分別相當(dāng)于世界人均水平的7.69％、7.05％。

為了實現(xiàn)經(jīng)濟快速增長，中國的工業(yè)化進程不斷提速，大量農(nóng)業(yè)用地被轉(zhuǎn)化為工業(yè)用地。1996年，國家歷時十多年、耗資十多億，摸清的全國耕地面積數(shù)量為19.51億畝，但到了2008年，全國耕地面

積已降為18.26億畝，13年間凈減少1.25億畝。傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式，不僅使我國未來的經(jīng)濟發(fā)展面臨嚴重的資源約束，而且將面臨嚴峻的農(nóng)業(yè)剩余不足的考驗。

(四)產(chǎn)業(yè)升級困難

市場經(jīng)濟以來，中國的工業(yè)化是以國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移與本國廉價勞動力結(jié)合的方式推進，并以勞動密集型產(chǎn)品的出口參與國際分工，但這種經(jīng)濟發(fā)展模式延續(xù)至今已出現(xiàn)了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)低端化的現(xiàn)象，也就是我國的出口導(dǎo)向型經(jīng)濟發(fā)展模式已經(jīng)陷入了“比較優(yōu)勢陷阱”，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)被固化在國際分工中的低端，難以實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。

“十四”大以后，中國的對外開放進入新階段，外資的大規(guī)模進入對中國出口導(dǎo)向型企業(yè)的發(fā)展起到了重要的推動作用，并使中國經(jīng)濟發(fā)展逐漸呈現(xiàn)外向型特征。1993年，全國出口總計917.4億美元，外資企業(yè)出口252.4億美元，其占出口總額的比重為27.5％，到2007年港澳臺和外資企業(yè)的出口占到全部出貨值的70.6％。這一時期，出口導(dǎo)向型企業(yè)的發(fā)展使得出口額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重迅速提高，從1993年的15.3％上升至2007年的37.4％，中國的外向型經(jīng)濟特征已經(jīng)相當(dāng)明顯。但是，在我國的外向型經(jīng)濟中，兩頭在外的加工出口產(chǎn)品占了相當(dāng)大的比重。2007年的出口產(chǎn)品中，加工貿(mào)易所占的比重達到50％以上，加工貿(mào)易利用的主要是我國在生產(chǎn)要素上的比較優(yōu)勢，主要是勞動密集型企業(yè)，生產(chǎn)過程的技術(shù)含量低，單位產(chǎn)品所提供的附加值也比較低。目前，機電產(chǎn)品出口雖占據(jù)我國外貿(mào)出口的半壁江山，但許多產(chǎn)品的主要核心技術(shù)仍掌握在國外廠家手中，所以，在很大程度上我國只是外國公司低成本的制造基地。勞動密集型加工貿(mào)易企業(yè)的大量存在已經(jīng)使中國深陷國際分工的低端，不利于國內(nèi)的技術(shù)創(chuàng)新，也無助于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與提升。

四、農(nóng)業(yè)剩余不足條件下的經(jīng)濟發(fā)展思路

在農(nóng)業(yè)剩余不足條件下探尋經(jīng)濟發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整之道需要客觀正確認識中國二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的長期性；調(diào)整經(jīng)濟發(fā)展模式；鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；調(diào)整國民收入分配格局；改變經(jīng)濟增長過度依賴外需的局面，強化經(jīng)濟發(fā)展的自主性。

(一)客觀認識二元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的長期性

中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整是個漫長的過程，不可能一蹴而就。二元經(jīng)濟理論對結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換持樂觀態(tài)度，認為通過加快現(xiàn)代部門的，就可以將農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移出去，從而實現(xiàn)二元經(jīng)濟向一元經(jīng)濟轉(zhuǎn)換。其實不然，中國的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特征自19世紀70年代以來就已顯現(xiàn)，一直持續(xù)到改革開放，100年來都沒有根本性的改觀。19世紀80年代，中國國民總產(chǎn)值中，農(nóng)業(yè)所占的比重為66.79％，非農(nóng)業(yè)所占的比重為33.21％。到1978年，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為28.2：47.9：23.9，雖然農(nóng)業(yè)產(chǎn)值所占比重有很大程度的下降，但從就業(yè)結(jié)構(gòu)的角度看，70.5：17.3：12.2的就業(yè)結(jié)構(gòu)顯示出我國仍屬于農(nóng)業(yè)國家。

在改革的進程中，雖然在不斷地在優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，努力使工農(nóng)業(yè)能夠協(xié)調(diào)發(fā)展，但近30年的改革并未從根本上改變中國的二元經(jīng)濟特征，到2008年，三次產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值比例為11.3：48.6：40.1，與1978年28.2：47.9：23.9相比，結(jié)構(gòu)有所改善。但從就業(yè)結(jié)構(gòu)來看，2008年，三次產(chǎn)業(yè)的就業(yè)比重為39.6：27.2：33.2與1978年的70.5：17.3：12.2相比，就業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換嚴重滯后于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，也就是說，單純依靠發(fā)展城市現(xiàn)代工業(yè)很難實現(xiàn)二元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化的根本性目標(biāo)。從改革持續(xù)的時間與取得的成效看，30年的改革，工業(yè)部門的發(fā)展只提高了10個百分點的就業(yè)比重?？紤]到中國每年不斷新增的勞動力需要在非農(nóng)領(lǐng)域就業(yè)，二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換還有很長的路需要走，二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)將在未來很長一段時期內(nèi)延續(xù)。

(二)轉(zhuǎn)換經(jīng)濟發(fā)展模式

不同的時代，造就了不同的經(jīng)濟發(fā)展模式；時代的變革，要求經(jīng)濟發(fā)展模式做出相應(yīng)的調(diào)整。建國之初，面對國際封鎖與當(dāng)時的資本約束，實行計劃經(jīng)濟體制、確立公有制經(jīng)濟的市場主體地位、通過不合理的工農(nóng)產(chǎn)品比價體系為重工業(yè)發(fā)展提供資本積累，形成以國有大型工業(yè)企業(yè)為支撐的經(jīng)濟增長模式是最優(yōu)的選擇。當(dāng)秉持這一模式至人民生活因之受損之時，模式的調(diào)整是大勢所趨，同時也是人心所向。處于轉(zhuǎn)軌時期，中國的經(jīng)濟發(fā)展在摸索中前行，由于缺乏目標(biāo)模式，只能對原有模式糾偏，著重發(fā)展農(nóng)業(yè)和輕工業(yè)，卻難以形成具有時代特點的經(jīng)濟發(fā)展模式。當(dāng)我們選擇了市場經(jīng)濟體制，讓市場決定資源配置時，國外過剩的產(chǎn)業(yè)資本與中國廉價的自然資源和勞動力的結(jié)合必然造就了出口導(dǎo)向型的經(jīng)濟發(fā)展模式。當(dāng)這一模式發(fā)展到中國的資源環(huán)境難以承受，經(jīng)濟增長的對外依賴性高度增強，國家對宏觀經(jīng)濟運行的駕馭能力減弱之時，就必須選擇新的經(jīng)濟發(fā)展模式。

當(dāng)前，中國經(jīng)濟正處于工業(yè)化發(fā)展的中期，沿襲傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式顯然不能實現(xiàn)持久永續(xù)的發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展模式的調(diào)整優(yōu)化需要經(jīng)濟體制、資源配置方式、市場主體、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟增長方式、收入分配方式和調(diào)控方式等因素的協(xié)調(diào)與配合。中國新經(jīng)濟發(fā)展模式的構(gòu)建需要完善社會主義市場經(jīng)濟體制，強化市場的資源配置作用，形成充分競爭的混合所有制市場主體，經(jīng)濟增長以國內(nèi)消費需求為主、投資需求為輔，資本密集和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，市場決定初次分配、國家調(diào)控二次分配的收入分配方式和國家采取財政政策與貨幣政策相機抉擇調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行。

(三)形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

經(jīng)濟全球化有利于落后國家的經(jīng)濟崛起，但鮮有通過承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移成功實現(xiàn)趕超的例證。全球化最大的機遇是創(chuàng)造了相互依存的經(jīng)濟；最大的風(fēng)險是被固化在國際分工的低端，難以走出困境。當(dāng)前，中國的產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)出現(xiàn)了農(nóng)業(yè)滯后、工業(yè)過度外向；農(nóng)產(chǎn)品供給不足與工業(yè)品供給過剩的局面。

中國的大國地位決定了其產(chǎn)業(yè)發(fā)展不能失衡，更不能過度外向化。要形成合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，首先需要政府加大對農(nóng)業(yè)發(fā)展的支持力度，保障國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品供給。因為保障農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位是實現(xiàn)工業(yè)化的基礎(chǔ)，“沒有農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的發(fā)展，工業(yè)的發(fā)展是不可能的，或者即使取得了成功，也會產(chǎn)生國內(nèi)經(jīng)濟的嚴重不平衡，從而使得廣泛的貧困、不平等和失業(yè)問題更加尖銳、更加突出”。1993年頒布實施的《中華人民共和國農(nóng)業(yè)法》規(guī)定國家財政每年對農(nóng)業(yè)總投入的增長幅度應(yīng)高于國家財政經(jīng)常性收入的增長幅度，但是，實際執(zhí)行情況出入很大。1994-2007年的14年間，只有1994、1996、1998、2004和2006年國家財政對農(nóng)業(yè)總投入的增長幅度高于國

家財政經(jīng)常性收入的增長幅度，其他年份國家財政對農(nóng)業(yè)總投入的增長幅度均低于其經(jīng)常性收入的增長幅度，這顯然有悖于《農(nóng)業(yè)法》的規(guī)定。如果嚴格按照《農(nóng)業(yè)法》的規(guī)，2000、2001、2002、2003、2005、2007年國家財政對農(nóng)業(yè)的投入還應(yīng)至少增加38.9、49.4、100.2、61.8、352、796.4億元。

其次，要降低對出口導(dǎo)向型企業(yè)的出口退稅，減輕對外依賴性。我國目前大量的出口產(chǎn)品都享受了出口退稅的優(yōu)惠政策，在當(dāng)前貿(mào)易順差不斷累積的背景下，降低出口退稅率可以使得一批利潤率極低而完全依靠低勞動成本從事低附加值加工生產(chǎn)的中小企業(yè)退出市場，迫使企業(yè)進行高附加值產(chǎn)品加工和生產(chǎn)，加強自主創(chuàng)新，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級的目標(biāo)。

同時，積極創(chuàng)造有利于科技創(chuàng)新型企業(yè)成長的環(huán)境，從注冊資本、稅收、貸款貼息方面給予優(yōu)惠，使中國逐步擺脫以低端制造業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)格局，實現(xiàn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)由勞動密集型向資本和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。

(四)調(diào)整國民收入分配格局

國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展離不開居民收入水平的不斷提高，而非政府收入的不斷增加。中國自市場化改革以來，國民收入初次分配卻呈現(xiàn)出政府所得不斷增加，居民所得持續(xù)下降的趨勢。1993-2006年間，國民收入初次分配中，居民所得占比從68％下降到56.5％；政府所得占比從19.4％上升到24.2％；企業(yè)所得占從13％上升到17.5％。在政府職能轉(zhuǎn)變尚未完成的條件下，政府所得份額不斷增大，必然直接或間接地推動投資高增長；企業(yè)所得的增長也會進一步增加投資和擴大再生產(chǎn)；居民所得的降低則是減少消費，導(dǎo)致消費對經(jīng)濟增長的貢獻越來越低。

在國民收入再分配領(lǐng)域，對教育、醫(yī)療、社會保障等公共物品的投入不足則進一步抑制了居民消費，擴大政府消費。1993-2008年間，居民消費所占比重已從74.9％下降至72.7％，而政府消費占比則從25.1％上升至27.3％。

為了實現(xiàn)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，需要調(diào)整國民收入分配格局。在國民收入初次分配領(lǐng)域，要建立財政收入和居民收入?yún)f(xié)調(diào)增長的機制，通過國民收入分配適度向居民傾斜和增加居民的財產(chǎn)性收入來提高居民消費能力。在國民收入再分配領(lǐng)域，要加大對公共物品的投入，完善社會保障制度，使每個勞動者都能平等地獲得養(yǎng)老和醫(yī)療保險，免除其后顧之憂，改善其消費預(yù)期。

(五)強化經(jīng)濟發(fā)展的自主性

我們的出口導(dǎo)向型發(fā)展戰(zhàn)略在資本短缺年代曾發(fā)揮了重要作用，也為中國的經(jīng)濟增長做出巨大貢獻。但目前國際、國內(nèi)形勢的變化決定了我們必須對出口導(dǎo)向型戰(zhàn)略做出調(diào)整。

當(dāng)前，為應(yīng)對經(jīng)濟危機，世界各國都加大了貿(mào)易保護力度。中國產(chǎn)品出口正在面對名目繁多的技術(shù)壁壘，同時也不斷遭到美國和歐盟的反補貼、反傾銷調(diào)查，出口面臨嚴峻考驗。繼續(xù)堅持出口帶動經(jīng)濟增長，勢必會加大中國與世界各國的貿(mào)易摩擦。另外，當(dāng)前我國2萬多億的外匯儲備已經(jīng)加大了人民幣升值的壓力，吸引熱錢不斷流入，如果繼續(xù)保持貿(mào)易順差，只會加劇國內(nèi)流動性過剩，增加國家駕馭宏觀經(jīng)濟運行的難度。