存款保險制度研究論文（3篇）
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2015年5月1日，存款保險制度在我國正式實施，這對我國銀行業(yè)的發(fā)展和金融體系的完善有著重要的意義，但也存在著挑戰(zhàn)。在中國，建立存款保險制度有利于革新傳統(tǒng)觀念，提高公眾風險意識[1]。本文的研究目標在于分析公眾對存款保險制度的認知情況，由于考慮到職業(yè)問題，會把銀行工作人員單獨分離出來進行分析，從而研究《存款保險條例》后居民儲蓄和投資方式的變化，探究對銀行的影響，其中著重分析高凈值人群所受的影響，為存款保險條例的進一步完善提供建議。
一、背景介紹
存款保險制度是指銀行和其他金融機構(gòu)根據(jù)自身的存款數(shù)量按照約定的一定比例向指定機構(gòu)繳納保險金[2]，從而形成存款保險基金，并形成指定的存款保險管理機構(gòu)。自2015年5月1日起施行，限額為50萬元。在存款保險制度真正建立之前，中國一直采用的是隱性存款保護制度。隱性存款保護制度是指國家以信用為銀行提供擔保，確保其資金安全，消除其破產(chǎn)倒閉風險[3]。實際上，國家隱性存款保護制度所提供的大樹“乘涼”使整個金融體系效率低下，服務(wù)成本高昂低質(zhì)。在內(nèi)外因素的綜合作用下，中國存款保險制度適時推出。就如此前的“新國十條”將給保險服務(wù)業(yè)帶來新福音一樣，存款保險制度也將為我國金融業(yè)帶來新局面。
二、研究設(shè)計
南京市作為江蘇的省會城市，信息的更新速度較快，銀行產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達，居民的收入水平較高，對投資方面的認識程度也比較高。近年來，處于蘇北地區(qū)的淮安市銀行業(yè)發(fā)生了很大的變化，居民的存貸款數(shù)額逐年增加,銀行的數(shù)量越來越多,居民的投資方式也發(fā)生了各種變化。本課題組采用問卷調(diào)查的方法，分別研究存款保險制度改革對居民、銀行、高凈值人群的影響。針對不同的研究對象，針對性的設(shè)計了三份問卷。其中對于高凈值人群，通過建立logistics模型，分析個體特征、社會特征、經(jīng)濟特征、未來預(yù)期四方面因素對高凈值人群減少存款意向的影響。
(一)居民調(diào)研情況的特征描述及分析
1.從居民個體特征來看,根據(jù)結(jié)果反映，調(diào)查對象主要來自于政府機構(gòu)、國企、私企以及臨近畢業(yè)的學生，年齡段集中在20至40歲之間，共有80人，占比約為66%，處于居民調(diào)查中的主力水平。從事行業(yè)與金融相關(guān)的僅有6人，占比4.92%。
2.從居民的經(jīng)濟特征來看,年收入和存款等在10萬以下的占比81%，說明絕大多數(shù)居民的存款額度未觸發(fā)存款保險制度條例的額度。39%的樣本居民選擇把存款轉(zhuǎn)移到利率更高的銀行，占到了最大的比例。31%的樣本居民選擇把超過兌付額度的存款用于購買國債等其他金融產(chǎn)品，這一部分屬于追求更高利益的風險偏好者。30%的樣本居民選擇把存款轉(zhuǎn)移到破產(chǎn)風險更小的大銀行去，這其中是大型銀行的品牌效應(yīng)起到了作用。
3.從居民對存款保險制度認知程度來看,僅有25%的人了解存款保險制度，約75%的人處于聽說過或者干脆不了解存款保險制度，說明居民對于存款保險制度的認知水平并不高。
(二)居民調(diào)研情況特征描述
1.從銀行工作人員個體特征來看，年齡段集中在20歲以上人群，其中30～40歲有27人，40～50歲有20人，這兩個年齡段的人群的特點是工作時間長、業(yè)務(wù)熟悉、對于工作銀行有著較為全面的了解。工作銀行集中在國有銀行和股份制銀行上，占比約78%，原因是這兩種銀行屬于國內(nèi)銀行業(yè)的領(lǐng)導者。
2.從銀行工作人員對存款保險制度的認知程度來看，約有94%的人起碼聽說過或者了解存款保險制度內(nèi)容，對于銀行在存款保險制度下對銀行未來的發(fā)展走向的影響，大約半數(shù)的人對于存款保險制度監(jiān)管銀行合理經(jīng)營的未來憧憬都有著積極的態(tài)度，但是也有一半的人認為銀行會因此流失儲戶，占比約為52%。
3.存款保險制度對利率市場化的影響方面，從銀行工作人員這類專業(yè)人員的看法上來看，存款保險條例對利率市場化的影響是很大的。
三、政策建議
（一）合理正確地去確定存款保險費率，保持財力穩(wěn)健
存款保險費率是存款保險制度的核心，當前我國的存款保險費率是50萬限額。追求合理的存款保險費率，一方面可以保證存款保險機構(gòu)有穩(wěn)健的保險基金，另一方面使投保機構(gòu)負擔合理。[4]為了避免50萬以上存款的大量流失，本文建議在條例的基礎(chǔ)上，對于超過限額的增加額按遞減的比例賠償，如50萬～100萬按80%賠償、100萬～200萬按60%賠償，以此類推。這樣全額賠償與部分賠償相結(jié)合的方式，不但能夠增強銀行吸儲能力，還能提高存款人儲蓄的信心的積極性。另外，為保證我國保險基金穩(wěn)健的發(fā)展，還需要賦予存款保險機構(gòu)特別融資功能，當出現(xiàn)危機時，可以向公眾發(fā)行由政府為擔保的債券，向中央銀行請求一定量的貸款，來渡過難關(guān)、維持平衡，保留足夠的資金。
（二）利率市場化改革的大環(huán)境下，規(guī)范去發(fā)展存款保險制度
我們認為并建議在進行監(jiān)管部門信息引導的同時，完善信息披露和風險評級制度兩者的相互配合機制，進一步提高市場效率與活力。在我國存款保險制度了之后，如意料之中地出現(xiàn)了一個現(xiàn)象，即存款儲蓄者因為自己的存款在銀行內(nèi)受到了保護而對于存款的管理放松警惕，對銀行的相關(guān)監(jiān)督功能也不重視。面對這樣的逆向選擇的問題，我國在今后的實施和發(fā)展過程中，可以進行一系列的變革。譬如在出現(xiàn)了銀行遭受困難、面臨倒閉的時候，對于超出存款賠付額度的損失，可以采用擔保機構(gòu)和存款者共同承擔保險的模式，這樣的方法與模式能夠使得存款人在選擇自己所儲蓄的銀行時能夠更加的警惕謹慎，達到降低商業(yè)銀行存款的各種風險性。與此同時，因為儲戶會減少其道德風險，那么由于銀行會受到更大壓力，則會使得銀行所有者的道德風險相對下降。[5]所以我們認為我國還要加強對銀行管理者、領(lǐng)導者的監(jiān)督力度，從而減小他們的道德風險，通過對相關(guān)制度的變革，來消除雙方的道德風險。
（三）理性看待存款保險制度，把握機遇去資金利用最大化
現(xiàn)代社會信息的更新速度較快，銀行產(chǎn)業(yè)比較發(fā)達，居民的收入水平較高，對投資方面的認識程度也比較高。居民的存貸款數(shù)額逐年增加,銀行的數(shù)量越來越多,居民的投資方式也發(fā)生了各種變化。[6]存款保險制度的使得存款者的存款受到了或多或少的保障，從而將注意力轉(zhuǎn)移到投資理財方面，并且伴隨著自身的風險意識下降，以及隨著利率市場化的實現(xiàn)，他們會更加傾向于將錢存到利息最高的的銀行，而忽視了不同銀行的經(jīng)營風險差異。與此同時，商業(yè)銀行受到的風險約束逐漸弱化，那么這些銀行持著存款人的資金進行再投資等經(jīng)營活動時，有很大可能會去追求高額利潤甚至超額利潤。因此我們建議金融投資者考慮進行“混搭”理財，在降低自己資金價值風險的同時，或許還能增加收益。目前我國金融市場上的理財產(chǎn)品種類眾多，可供選擇的衍生品比比皆是，理財投資的操作也十分簡單，投資者可以嘗試著進行多元化理財。要想獲得長期穩(wěn)定收益，投資者可選擇貨幣基金與固定收益類產(chǎn)品的組合，這是最經(jīng)典的保本投資與風險投資組合。
(四)加強對于存款人的教育，努力提高大眾金融知識認知水平
根據(jù)我們的調(diào)查與統(tǒng)計，我們發(fā)現(xiàn)居民對于存款保險制度的認知水平并不高，不過居民對制度其作用的發(fā)揮抱有良好憧憬。這正是由于國內(nèi)經(jīng)濟形勢的變化與飛速發(fā)展，使得眾多金融理財產(chǎn)品大批量地涌現(xiàn)，并且不斷創(chuàng)新，這一階段從無到有的過程，也使得國內(nèi)金融體系變得日趨復雜，明顯地體現(xiàn)在銀行業(yè)務(wù)的多樣化。然而消費者、投資者面對眾多的理財產(chǎn)品，他們中的極大一部分人群不具備金融學方面的相關(guān)專業(yè)知識，甚至對于投資理財存在著極大的認知偏差，這樣一種信息不對稱的現(xiàn)象加大了金融產(chǎn)品消費者與金融機構(gòu)間的隔閡與交流障礙，引發(fā)了一系列的矛盾，影響了資金流動使用的效率。金融產(chǎn)品消費者往往在不知情的情況下承擔了不適當?shù)娘L險程度，造成諸如道德風險、逆向選擇等一些列的問題，不利于金融機構(gòu)的良性發(fā)展。設(shè)立存款保險制度，目的就是要保護那些存款人的利益，但是如果連存款人都缺乏相關(guān)知識，不能正確認識存款保險制度下存款的潛在風險，那么他們對投保機構(gòu)的風險管理水平也會產(chǎn)生巨大不信任。因此我們建議我國在設(shè)立存款保險制度時應(yīng)當充分利用教育機構(gòu)、媒體機構(gòu)、金融機構(gòu)等渠道，去宣傳、普及存款保險制度的內(nèi)涵和意義，在我國的國情下難以做到全面的金融教育，但逐步推進公眾的金融知識水平，提高各個階層人民的風險意識，才能更好的發(fā)揮消費者的選擇機制，使得金融市場更有效率，金融體系健康發(fā)展。
作者:梅萬鵬 朱以恒 曹芮 單位:南京農(nóng)業(yè)大學
第二篇：存款保險制度思考
一、引言
維持金融系統(tǒng)安全與穩(wěn)定的安全網(wǎng)，審慎監(jiān)管是第一道防線，中央銀行的再貸款是第二道防線，存款保險制度是防范系統(tǒng)性風險的最后一道防線。存款保險制度是指吸收存款的金融機構(gòu)按照存款的一定比例，向特定的保險機構(gòu)繳納保險費，在金融機構(gòu)出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉和其他危機時，為了保護存款人的合法權(quán)益，維護金融穩(wěn)定，由特定的保險機構(gòu)通過資金援助或取代破產(chǎn)金融機構(gòu)直接對存款人進行賠付的一種制度。存款保險制度對防止銀行擠兌、促進金融機構(gòu)健康發(fā)展、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、及時防范和化解金融風險起著重要作用。到目前為止，全世界已有110多個國家和地區(qū)建立了存款保險制度。存款保險制度有多種形式，根據(jù)其承擔的職能，存款保險制度可以分為付款箱類型、成本最小化類型和風險最小化類型。付款箱型存款保險制度通常主要負責保險基金的籌集管理，在金融機構(gòu)破產(chǎn)倒閉時才發(fā)揮作用，對存款人作出賠付或資金援助，并對金融機構(gòu)進行重組或清算，基本上屬于消極被動應(yīng)對。成本最小化型保險制度沒有監(jiān)管金融機構(gòu)的權(quán)利，也不能為防止金融機構(gòu)的倒閉而提前進行干預(yù)，介入破產(chǎn)金融機構(gòu)的時間比較晚，不能有效地提高救援質(zhì)量和降低援助成本。風險最小化型存款保險制度不僅對金融機構(gòu)提供存款保險，還有權(quán)監(jiān)督管理金融機構(gòu)，對有問題苗頭的金融機構(gòu)及時采取早期糾正措施，介入問題金融機構(gòu)的時間相對較早，能降低援助成本和有效地預(yù)防金融系統(tǒng)風險。我國的存款保險制度于2015年5月1日建立，和發(fā)達國家相比，我國的存款保險制度雖然起步較晚，但充分利用了后發(fā)優(yōu)勢。本文在介紹了幾個發(fā)達國家的存款保險制度，并分析了存款保險制度缺陷的基礎(chǔ)上，闡明了我國存款保險制度的特征。
二、發(fā)達國家的存款保險制度
美國的存款保險制度是建立最早，運行最為完善，也是影響最大的。20世紀30年代的經(jīng)濟危機對美國的銀行業(yè)造成了巨大影響，幾千家銀行破產(chǎn)，爆發(fā)銀行存款擠兌風潮，為了抑平人們的恐慌心理和應(yīng)對銀行擠兌，美國政府根據(jù)《1933年銀行法》，由財政部和12家聯(lián)邦儲備銀行共同出資創(chuàng)辦了美國聯(lián)邦存款保險公社（FDIC），并以法律的形式明確了FDIC的組織、職責和使命，開創(chuàng)了現(xiàn)代存款保險制度的新紀元。FDIC成立后，在減少銀行破產(chǎn)和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定方面效果明顯，在1934年和1935年，美國只有34家銀行倒閉，人們普遍認為，F(xiàn)DIC的存在是銀行破產(chǎn)數(shù)量急劇減少的主要原因。對被保險銀行的監(jiān)督和檢查是FDIC的主要業(yè)務(wù)之一，銀行日常檢查的內(nèi)容主要由資本、資產(chǎn)、經(jīng)營、收益、流動性和市場敏感性等項目構(gòu)成（CAMELS），根據(jù)檢查結(jié)果把銀行分為五個等級，對問題銀行需加強監(jiān)管和指導，但為了避免市場和存款人恐慌，檢查結(jié)果并不公布。FDIC的主要業(yè)務(wù)還包括對破產(chǎn)銀行的處理，美國的銀行破產(chǎn)體制是由行政主導而非司法主導，F(xiàn)DIC是這套體系的核心。FDIC處理破產(chǎn)銀行的目標是維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定、抑制銀行的道德風險、使FDIC的費用最小化。為了減少市場震蕩，一般采用周末處理的方式，早期發(fā)現(xiàn)、早期糾正、早期處理是FDIC破產(chǎn)處理的特點。具體的破產(chǎn)處理方法有向存款人直接支付存款、把保險存款轉(zhuǎn)移到經(jīng)營穩(wěn)健的銀行、收購與繼承破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)負債、破產(chǎn)銀行暫時國有化、資金援助等。破產(chǎn)銀行處理基準也從早期的不可欠缺（essentialitydoctrine）、太大而不能倒閉（toobigtofail）修改為FDIC的成本最小化。1991年的《聯(lián)邦存款保險改善法》主要是增加了對銀行自有資本比率的要求，根據(jù)銀行的管理狀況和風險狀況實施差異化的保險費率。在2007年的美國金融危機中，F(xiàn)DIC創(chuàng)造性地提出相關(guān)應(yīng)對措施，靈活履行職責，在危機處置過程中，創(chuàng)新性地拓展自身的職能范圍，不斷提高了存款保險制度化解系統(tǒng)性風險的能力。在2008年金融危機中，F(xiàn)DIC主動與其他金融監(jiān)管機構(gòu)配合，積極改革創(chuàng)新，靈活履行職責抵御危機，在危機中極大地拓展了存款保險制度的作用和影響，在美國政府一系列的重要危機處理計劃中發(fā)揮了核心作用。FDIC本身也在危機中得到了新的發(fā)展，成為應(yīng)對金融危機處置金融風險的主要平臺之一。
日本的存款保險制度是在1971年根據(jù)《存款保險法》建立的。由政府、日本銀行和民間金融機構(gòu)共同出資設(shè)立的日本存款保險公社（JDIC），和美國不同，日本金融安全網(wǎng)的最后貸款人的角色是由日本銀行擔任，銀行監(jiān)管由金融廳承擔，JDIC只負責破產(chǎn)銀行清算和存款保險兩大職能，沒有監(jiān)督管理和檢查金融機構(gòu)的權(quán)利，屬于付款箱型。JDIC的主要職能是收繳保險費、支付保險金、資金援助及保險基金的管理與運用。JDIC強制要求銀行加入保險，最高償付額為1000萬日元，保費采用單一保險費率，不與銀行的風險狀況掛鉤。存款保險制度的保險對象最初是商業(yè)銀行、信用金庫和信用合作社，后將勞動金庫和合作性金融機構(gòu)也納入保險對象，基本覆蓋了所有吸收存款的金融機構(gòu)。JDIC在日本被視作政府救助的支出機構(gòu)，缺乏獨立的決策權(quán)，沒有積極性和自主性，處于被動地位，在出現(xiàn)銀行危機時，JDIC的救助資金主要來源于政府，這使得存款保險制度在日本很難發(fā)揮其應(yīng)有的作用。日本的金融機構(gòu)受到政府“護送船團”式的強有力的保護，造成JDIC對金融系統(tǒng)的影響和治理效果與美國相比存在顯著差異。英國的存款保險制度也屬于付款箱型，由官方主辦政府經(jīng)營管理，最早是根據(jù)1972年銀行法建立的存款保護計劃，后為了適應(yīng)金融系統(tǒng)和金融監(jiān)管體系的變革，多次大幅度調(diào)整。2001年金融監(jiān)管機構(gòu)金融服務(wù)管理局把存款保護計劃和其他機構(gòu)合并，設(shè)立由其統(tǒng)一管理的金融服務(wù)補償計劃執(zhí)行存款保險職能。現(xiàn)行的英國存款保險制度已經(jīng)是整個金融行業(yè)保障計劃的組成部分，不再是一個獨立的存款保險制度，其功能也由單純的存款保險逐步拓展為維護金融穩(wěn)定和公眾信心的全面補償機制。金融服務(wù)補償計劃有限公司是一個獨立的法人機構(gòu)，完全具有商業(yè)公司的所有特點，但同時又是隸屬于金融服務(wù)管理局的下屬非盈利獨立法人機構(gòu)，主要承擔金融服務(wù)管理局委托的存款賠付職能。金融服務(wù)補償計劃有限公司主要是負責評估金融機構(gòu)的風險、存款保險基金的收繳和管理及保險金的支付，具備單一的存款保險功能。英國的存款保險制度屬于強制性制度，任何在英國營業(yè)的吸收存款金融機構(gòu)都被自動納入保險對象，被保險存款包括付息的存款和金融機構(gòu)保管的非付息存款。
存款保險基金的資金來源主要是保費、基金的投資收益和借入資金，每家參保的金融機構(gòu)需要交納初期資金、繼增資金和特別出資，但合計不超過合格存款的0.3%且逐步征收。當參保機構(gòu)進入臨時清算、特別行政管理或破產(chǎn)清算，金融服務(wù)管理局認為該機構(gòu)已無力償還其債務(wù)時，可以動用存款保險基金償付存款人。金融服務(wù)補償計劃有限公司對參保的金融機構(gòu)并沒有監(jiān)督權(quán)限和檢查權(quán)限，也無相關(guān)預(yù)防金融機構(gòu)倒閉的措施和早期干預(yù)機制，只是在金融機構(gòu)倒閉后收拾殘局，承擔最后的風險，保護存款人的權(quán)益。英國存款保險制度在2008年的全球金融危機剛開始時作用有限，甚至受到各方的質(zhì)疑，但在積極改革調(diào)整后，金融服務(wù)補償計劃在穩(wěn)定金融市場、化解金融風險和重塑市場信心方面起到了積極的作用。和其他國家相比，德國的存款保險制度非常特別，由非官方自愿存款保險系統(tǒng)和官方強制性保險系統(tǒng)構(gòu)成。官方強制性存款保險制度是為了滿足《歐盟存款保險指引》的要求于1998年建立，只為商業(yè)銀行和公共銀行提供存款保險業(yè)務(wù)，由銀行協(xié)會管理，基本上借鑒非官方自愿存款保險制度的做法。非官方存款保險制度是德國存款保險制度的主體、是維護德國金融系統(tǒng)穩(wěn)健的根本保證，也是國際上存款保險制度成功運作的典范。德國銀行體系由商業(yè)銀行、儲蓄銀行和合作銀行三大銀行集團和專業(yè)機構(gòu)組成，非官方自愿存款保險系統(tǒng)就是由這三大集團根據(jù)各自的需要在1974年以后逐步建立的三個獨立運行體系。三個存款保險機構(gòu)的目的并不相同，商業(yè)銀行的存款保障基金主要目的是保護存款人的利益，儲蓄銀行的存款保障基金和合作銀行的存款保障基金主要是保障加入銀行的流動性，間接保護存款人利益。德國三大非官方保障基金的制度及運作特點基本相似。一是自愿加入，在德國，所有吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)都在自愿的基礎(chǔ)上加入了各自行業(yè)協(xié)會經(jīng)營管理的非官方的存款保險機構(gòu)。二是保險范圍寬和全額保險，被保險存款包括國內(nèi)外存款，外幣存款也納入保險對象。三是資金來源主要是加入銀行的事前提供和事后混合融資，沒有公共資金介入，采用單一保險費率，為存款總額的0.03%~0.05%，新加入銀行還需要在一定時期內(nèi)另外承擔0.09%的保費。四是非官方管理，三大非官方存款保險機構(gòu)都由各自的行業(yè)協(xié)會管理，不受公共監(jiān)管，財務(wù)報告也不對外公開宣布。五是存款保險機構(gòu)對加入銀行有充足的監(jiān)管權(quán)限，它有權(quán)責令對沒有達到監(jiān)管要求的銀行采取早期糾正措施，如果加入銀行仍然沒有執(zhí)行則可以將其驅(qū)逐出去。六是依靠加入銀行的相互監(jiān)督和嚴格審計降低逆向選擇和道德風險，由于完全是屬于非官方性質(zhì)，沒有公共資金的援助，機構(gòu)不能把處理問題銀行的成本外部化，需要依靠加入銀行的相互監(jiān)督來降低風險和成本。
三、存款保險制度的結(jié)構(gòu)缺陷
存款保險制度在提高存款人對金融機構(gòu)的信心、保障存款人的利益、抑制個別金融機構(gòu)的擠兌和破產(chǎn)引發(fā)金融系統(tǒng)性風險和維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)健等方面發(fā)揮了積極作用。但是，存款保險制度并不是完美無缺的，也有其自身的缺陷和局限性，在某種意義上，設(shè)計、營運不當?shù)拇婵畋ｋU制度不僅會削弱金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性，還會對金融機構(gòu)、金融系統(tǒng)產(chǎn)生負面效應(yīng)，其中道德風險就是存款保險制度存在的最突出的問題。存款保險制度和一般的保險不同，參與主體由存款保險機構(gòu)、加入銀行及存款人構(gòu)成。存款保險會影響存款人、加入銀行和存款保險機構(gòu)的行為和經(jīng)營，產(chǎn)生道德風險。如果沒有存款保險制度，存款人為了維護自身的利益，防止由于金融機構(gòu)的倒閉導致存款本金和利息血本無歸，必須謹慎地選擇存款銀行并監(jiān)督以降低風險。存款保險制度建立后，即使銀行倒閉，存款人也不會遭受損失，存款人的風險轉(zhuǎn)移給存款保險機構(gòu)，其存款得到有效地保障，存款人承擔的風險被控制，相比存款的風險，存款人更重視金融機構(gòu)提供的利率水平。存款人對金融機構(gòu)的選擇、監(jiān)督的缺失和對高水平利率的追求會刺激和促使金融機構(gòu)從事高風險經(jīng)營。存款保險制度的道德風險主要體現(xiàn)在加入銀行的行為方面。金融機構(gòu)的所有者和管理層具有通過過度承擔風險、增加高風險投資轉(zhuǎn)嫁保險成本以獲取高額利潤、用吸收的存款替代自有資本以降低自有資本比率的動機。國外的研究普遍認為，早期的存款保險制度在增加金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、降低金融系統(tǒng)性風險方面并沒有起到太大的作用，還有研究認為，存款保險制度會激勵金融機構(gòu)的道德風險，增加爆發(fā)銀行危機的機率；相關(guān)的實證研究也證實了這些觀點和結(jié)論。對導入保險額度、自有資本充足率要求、差異化的保險費率、強化金融機構(gòu)監(jiān)管及問題銀行早期糾正、早期處理等措施改革后的存款保險制度，國外的研究則認為，能顯著地降低銀行過度承擔風險，有效地抑制銀行的道德風險，強化市場約束，明顯提高金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性。對存款保險機構(gòu)而言，道德風險表現(xiàn)在對金融機構(gòu)的過度縱容、“太大而不倒”（toobigtofail）及問題銀行過高的處理成本等方面。存款保險機構(gòu)在保護存款人利益，防止銀行擠兌的同時更要維護金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，不希望發(fā)生銀行倒閉事件，有一定的包容底線，能容忍部分問題銀行繼續(xù)生存。對出現(xiàn)問題苗頭的銀行，更多地運用資金援助方式處理，避免銀行的倒閉。大多數(shù)國家的存款保險基金包含國家的財政出資，資金的運用給問題銀行和存款人提供了搭便車的機會。資金援助不僅是存款保險機構(gòu)對高風險銀行的寬容和實際補貼，還會助長銀行的道德風險。根據(jù)世界各國存款保險制度實施的經(jīng)驗，在金融市場比較發(fā)達、金融系統(tǒng)相對穩(wěn)健、有完善的審慎監(jiān)管制度、保險基金存足、市場機制和市場約束有效的國家和地區(qū)，存款保險制度能夠抑制道德風險、發(fā)揮較好的作用。如果不能滿足上述前提條件，即使建立存款保險制度，也不會給金融系統(tǒng)帶來持久的穩(wěn)定，相反有可能加劇金融機構(gòu)的道德風險，削弱市場約束機制，增加金融系統(tǒng)的脆弱性。存款保險制度的道德風險問題是始終存在的，不可能完全消除。道德風險會影響存款保險制度的效率和公平，嚴重的還會對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性產(chǎn)生負面影響，但也不能因此而否定存款保險制度的積極作用和優(yōu)勢。通過改革和創(chuàng)新，我們能最大限度地減少存款保險制度的不良影響和負面效應(yīng)。近年來，全球存款保險制度進入快速發(fā)展通道，存款保險制度對金融系統(tǒng)穩(wěn)定的貢獻也越來越明顯。
四、我國存款保險制度的特征
長期以來，我國實行的是隱形存款保險，由國家承擔了存款保險責任，造成金融機構(gòu)過度依賴國家信用，金融機構(gòu)的道德風險現(xiàn)象比較普遍。自2015年5月1日起我國正式實施國務(wù)院頒布的《存款保險條例》，標志著我國的存款保險制度從隱形保險變?yōu)轱@性保險。存款保險制度的建立對于促進國內(nèi)存款金融機構(gòu)積極公平地參與全球競爭，具有重要的保障作用。我國的存款保險制度利用“后發(fā)優(yōu)勢”，設(shè)計時充分借鑒和吸收了他國的成功經(jīng)驗和教訓，使其更趨完善健全。和其他國家相比，我國的存款保險制度主要有以下特點。第一，我國存款保險制度的目的是保護存款人的合法權(quán)益，及時防范和化解金融風險，維持金融穩(wěn)定。以立法的形式給存款人提供明確的制度保障，化解銀行擠兌風險。強制要求在我國境內(nèi)設(shè)立的吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)必須加入，存款保險制度的運行做到了有法可依。第二，被保險存款包括投保機構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款，實現(xiàn)限額保險，最高償付限額為50萬人民幣。各國的保險限額之間的差異比較大，例如美國是10萬美元，日本是1000萬日元，馬其頓是183美元，全世界平均水平的保險限額大約是人均GDP的3倍。我國的保險限額50萬元是2013年人均GDP的12倍，高于世界平均水平，能夠為99.6%以上的存款人提供近似100%的全額保障，主要是考慮到我國家庭個人金融資產(chǎn)中的存款比率較高。過低的保險額度不僅不利于保護存款人利益，也會影響存款保險制度發(fā)揮應(yīng)有的功能。其存款不區(qū)分個人存款和企業(yè)機構(gòu)存款，全部納入保險范圍。金融機構(gòu)同業(yè)存款和投保機構(gòu)高級管理人員的存款不在保險之列。存款保險基金的資金主要來源是保費、基金運用收益及其他收入，基金主要投資政府債券、中央銀行票據(jù)等信用等級較高的金融資產(chǎn)。第三，存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。風險差別費率根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定，與經(jīng)營管理和風險狀況相關(guān)的保險費，增加了投保機構(gòu)從事高風險業(yè)務(wù)的成本，抑制了其道德風險動機。投保機構(gòu)風險狀態(tài)的確定，國際上普遍是運用“巴塞爾協(xié)議”的自有資本充足率對投保機構(gòu)進行分類，對不同等級的投保機構(gòu)采用不同的費率，鼓勵投保機構(gòu)盡可能持有更多的資本，提高金融系統(tǒng)整體抵御風險的能力。我國的風險差別費率預(yù)計也會與自有資本充足率掛鉤，自有資本充足率較低的投保機構(gòu)要承擔較高的保險費。第四，我國存款保險機構(gòu)參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制制定，與中國人民銀行、銀監(jiān)局等其他管理機構(gòu)建立密切有效的聯(lián)系機制和信息共享機制。存款保險機構(gòu)通過信息共享機制獲取掌握投保機構(gòu)的風險狀態(tài)、檢查報告和評級情況等監(jiān)督管理信息，對自有資本充足率不足等影響存款安全以及存款保險基金安全的投保機構(gòu)提出風險警示，對自有資本充足率大幅度下降，嚴重危及存款安全和存款保險基金安全的投保機構(gòu)，要求其在規(guī)定的期限內(nèi)采取補償資本、控制資產(chǎn)增長、控制重大交易授信、降低杠桿率等必要的早期糾正措施。第五，對破產(chǎn)投保機構(gòu)的處理，存款保險機構(gòu)可直接償付或委托健全金融機構(gòu)代為償付被保險存款，為健全金融機構(gòu)收購繼承破產(chǎn)投保機構(gòu)的全部或部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負責提供擔保、損失分攤或者資金援助，基金的使用應(yīng)當遵循成本最小化的原則。盡可能使金融機構(gòu)的市場退出過程平穩(wěn)有序，不影響金融系統(tǒng)并使存款人得到及時合法的保障。我國存款保險制度的建立，對于提高大型金融機構(gòu)的國際競爭能力、抑制金融機構(gòu)的道德風險、維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定具有重要作用。
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作者:劉利源 單位:上海立信會計學院
第三篇：存款保險制度對城商行的影響
存款保險制度是指銀行等存款類金融機構(gòu)按照一定比例標準向特定機構(gòu)繳納一定的保險金，當發(fā)生危機時，由存款保險機構(gòu)通過資金援助等方式來保障其清償能力的一項制度。建立存款保險制度，是構(gòu)建我國金融安全網(wǎng)的重要舉措，有助于更好地保護存款人的權(quán)益，進一步提升公眾對我國銀行業(yè)的信心，提升我國銀行業(yè)的國際聲譽。存款保險制度的實施對理順及規(guī)范政府和市場的關(guān)系，建立維護金融穩(wěn)定的長效機制，改善我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)布局，深化利率市場化等金融改革等都具有十分重要的意義。
一、我國存款保險制度的歷史沿革
（一）我國存款保險制度建立的背景
存款保險制度作為金融安全網(wǎng)的重要組成部分，在保護存款人利益、維護金融體系的安全與穩(wěn)定等方面發(fā)揮著巨大的作用。20世紀30年代，美國成為第一個建立現(xiàn)代存款保險制度的國家，截至目前，全世界已經(jīng)有超過一百多個國家和地區(qū)應(yīng)用并實踐了這一制度，其在維護金融穩(wěn)定等方面起到的作用是有目共睹的。到20世紀60年代，存款保險制度已經(jīng)廣泛應(yīng)用于系統(tǒng)性風險控制等領(lǐng)域。歷史經(jīng)驗證明，通過完善的存款保險制度能夠及時處置金融風險，特別是在應(yīng)對金融危機等極端情況下，該制度的有效實施在保護存款人資金安全、穩(wěn)定存款人信心、防止銀行擠兌、維護金融穩(wěn)定等方面起到了至關(guān)重要的作用。隨著我國金融體系開放度的不斷深化，金融業(yè)態(tài)多樣化呈加速態(tài)勢，我國金融機構(gòu)面臨的風險也日益多元并不斷加大。長期以來，我國實行的是以國家信用為擔保的隱性存款保險制度，即當商業(yè)銀行經(jīng)營中出現(xiàn)問題時，政府會通過救助的形式，向存款人提供全額的存款保護。這也是我國公眾對銀行天然信任的原因。隱性存款保險是一種非市場化的解決方式，不適宜我國日益成熟的市場經(jīng)濟環(huán)境。隱性存款保險體系存在很大缺陷，因由政府對銀行進行風險兜底，增加了國家的財政負擔，所以會導致貨幣供應(yīng)量超出預(yù)期目標。同時，隱性保險不利于銀行業(yè)正常的優(yōu)勝劣汰，從而會破壞公平競爭的市場環(huán)境，積累一定的道德風險，使公眾降低對金融體系的信心，不利于金融系統(tǒng)良性發(fā)展。1998年，以海南發(fā)展銀行為代表的一系列金融機構(gòu)倒閉事件，突顯了我國金融體系的脆弱性。我國的金融機構(gòu)退出制度、破產(chǎn)機制的缺位，使得金融業(yè)運行的規(guī)范化、程序化、市場化體制機制都難以完全建立起來。2013年，國務(wù)院金融改革“國十條”，明確提出“鼓勵和引導民間資本進入銀行業(yè)，加強對民間投資的融資支持。支持民營企業(yè)投資銀行業(yè)金融機構(gòu)、支持民營企業(yè)參與商業(yè)銀行增資擴股、鼓勵民間資本參與農(nóng)村金融機構(gòu)重組改造、支持民營企業(yè)投資信托公司、消費金融公司等”。民間資本是地區(qū)經(jīng)濟自身儲備的核心，一旦受到損傷，地區(qū)經(jīng)濟的平穩(wěn)發(fā)展將受到影響。近年來，利率市場化步伐加快，銀行間的價格戰(zhàn)愈演愈烈，銀行業(yè)息差逐漸縮窄，有些銀行偏重于風險較大的貸款業(yè)務(wù)，激烈的市場競爭下銀行的經(jīng)營風險顯著上升，破產(chǎn)倒閉也成為了可能。在這種情況下，無論是從保護存款人的利益方面還是穩(wěn)定金融體系和社會經(jīng)濟方面考慮，都有必要盡快建立我國的存款保險制度。
（二）我國存款保險制度的歷史沿革
我國建立存款保險制度的準備工作已經(jīng)醞釀了20余年。1993年，建立我國存款保險基金首次在《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中被提出；1997年底，人民銀行成立了存款保險課題組；2004年，人民銀行起草《存款保險條例》；2006年，人民銀行指出了要加快存款保險制度建設(shè)，健全金融風險處置的長效機制；2007年，存款保險制度工作小組開始著手對存款保險實施方案進行設(shè)計；2008年，國務(wù)院提出要制定出臺存款保險條例；2013年，人民銀行金融穩(wěn)定報告中表示，我國推出存款保險制度的時機基本成熟，人民銀行會同有關(guān)部門研究完善實施方案，推動存款保險制度盡早建立；2014年底，人民銀行就《存款保險條例》公開征求意見；2015年3月31日，國務(wù)院第660號令公布，我國存款保險制度自2015年5月1日起施行，至此，我國在立法層面建立了存款保險制度。存款保險制度的建立，確保了我國金融機構(gòu)的公平競爭，同時，存款保險制度的風險處置職能，有助于商業(yè)銀行建立完善的退出機制，使銀行真正做到“有進有出”，實現(xiàn)市場化運營。
二、存款保險制度對城商行的沖擊與影響
我國建立存款保險制度的根本目的是促進商業(yè)銀行的市場化經(jīng)營，真正實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。利率市場化和顯性存款保險制度將使銀行業(yè)失去“保護傘”，從短期看，這有利于推動城商行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，提升服務(wù)能力。利差收窄和交納存款保險保費支出能迅速拉升城商行的資金成本，沖擊城商行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式。在這種情況下，必將促使銀行的經(jīng)營結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍發(fā)生一系列變化。城商行需要依靠非利差收入的增長來維持利潤的增長，必須不斷地創(chuàng)新、擴大理財產(chǎn)品種類和中間業(yè)務(wù)范圍，努力探索多元化、特色化的經(jīng)營理念，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)。從長期看，這有利于推動中國金融體系深入變革與重大調(diào)整。城商行作為中小銀行的代表，在資產(chǎn)規(guī)模、定價能力、風控管理方面存在短板，受到的沖擊與挑戰(zhàn)的影響更為明顯。
（一）城商行將面對更為嚴峻的市場競爭環(huán)境
存款保險制度的推出對于城商行來說既是機遇，更是挑戰(zhàn)。從理論上來說，存保機制給城商行和國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行一個公平競爭的市場環(huán)境，不同金融機構(gòu)的償付限額均為50萬元。而實際上，存款保險制度的正式實施，社會公眾會對城商行的信心下降。長期以來，我國銀行存款最大的優(yōu)勢在于安全性而非收益性，政府的隱性托底是居民將存款作為主要保值增值方式的原因。存款保險制度出臺后，伴隨存款風險性上升，居民存款意愿將顯著下降。同時，由于城商行以服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民為定位，與國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行相比，因為歷史、體制、環(huán)境等因素，在經(jīng)營管理、盈利能力、資本補充、政策扶持力度等各方面都有很大差距。我國存款保險制度設(shè)定50萬元存款保險上限，其余存款因缺乏保障性，極有可能撤離銀行系統(tǒng)而投向股市、樓市、債市等領(lǐng)域，受保護的存款也可能因存款人信心動搖而向大行集中，如果出現(xiàn)存款集中下降的態(tài)勢，將會使城商行經(jīng)營出現(xiàn)不利局面。
（二）城商行流動性風險管理能力面臨挑戰(zhàn)
流動性管理一直是城商行風險管理的短板。一是流動性風險管理體系不健全。城商行大多不能實現(xiàn)對全口徑業(yè)務(wù)有效監(jiān)測，在內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價和績效考核方面也往往不考慮流動性風險因素。二是流動性風險管理工具單一，管理手段滯后。城商行流動性風險監(jiān)測指標主要以日間頭寸變動、流動性比率等靜態(tài)指標為主，且大額資金的監(jiān)測多為事后，事前預(yù)報與干預(yù)機制不能有效發(fā)揮作用。三是流動性風險管理系統(tǒng)建設(shè)及人才儲備不足。城商行信息系統(tǒng)大多不能實現(xiàn)動態(tài)現(xiàn)金管理、壓力測試和流動性預(yù)警等時時監(jiān)測，且專業(yè)人才極度匱乏。
（三）城商行負債成本可能持續(xù)上升
存款保險制度實行限額償付，沖擊城商行的大額客戶，推高其存款定價。對于大額存款客戶，由于限額償付，激勵其將存款轉(zhuǎn)移到大型銀行，無疑提高了城商行維護客戶的難度和成本。為了提高客戶黏性，彌補與大型銀行之間的信用差異，城商行會以提高存款利率定價的方式挽留客戶，直接導致城商行的利差更為收窄，抬升資金成本。在利率市場化和央行政策監(jiān)管的雙重壓力下，城商行通過提高貸款利率轉(zhuǎn)移成本的可能性很小，導致預(yù)期利潤收窄，可能出現(xiàn)虧損甚至倒閉。
（四）城商行財務(wù)支出不斷加大
我國的存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。差別費率幅度根據(jù)投保金融機構(gòu)的監(jiān)管評級、資本充足率等因素決定。按照上述標準去衡量，城商行可能適用較高的費率水平。我國存保起步時的費率水平為萬分之一點六，略低于國際通行標準，可見存款保險制度的核心是建立一種對風險進行約束和疏導的新機制。從目前情況看，存款保險費率的支出對城商行的財務(wù)支出影響不大。從財務(wù)支出看，存款保險基礎(chǔ)費率為萬分之一點六，資產(chǎn)收益率約為1%，那么存保保費占利潤的比重約為1.6%，對城商行財務(wù)支出影響較小；從利潤增速來看，雖然存款保險制度實施的第一年會影響金融機構(gòu)利潤同比增長幅度，但從次年開始這種效應(yīng)將由于基數(shù)因素被消化。但是，央行已經(jīng)明確，存保費率可根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展、金融機構(gòu)風險狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存?；鹄塾嬎降纫蛩貏討B(tài)調(diào)整。城商行在資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率方面較大型銀行處于劣勢，風險系數(shù)較高，今后城商行極有可能執(zhí)行高的風險差別費率，導致城商行比大型銀行承擔更高的資金成本上升壓力。
三、城商行應(yīng)對存款保險制度的對策與建議
存款保險制度的落地，推動了利率市場化進程，標志著我國將由政府管制利率時代進入市場化利率時代，銀行業(yè)進入完全競爭的時代，必將對我國金融業(yè)特別是城商行產(chǎn)生前所未有的影響和沖擊。為應(yīng)對存款保險制度的影響，城商行應(yīng)樹立品牌形象，加強客戶管理，增強資產(chǎn)和風險管控能力，深入推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型，才能在嚴峻復雜的市場環(huán)境中立于不敗之地。
（一）強化危機意識，深入推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型
城商行必須樹立危機意識。存款保險制度的建立，使流動性風險、利率風險等更加突出，城商行負債業(yè)務(wù)管理難度加大，擠兌、破產(chǎn)、倒閉成為可能，必須高度重視，全力應(yīng)對。城商行必須調(diào)整經(jīng)營策略，加快轉(zhuǎn)型，使業(yè)務(wù)定位由“存款—貸款”型，向“融資—投資”型轉(zhuǎn)變。需要持續(xù)推進經(jīng)營轉(zhuǎn)型，發(fā)展普惠金融，進一步提升金融服務(wù)效率，創(chuàng)新資本低消耗路徑，緊緊圍繞政策導向，結(jié)合本行的地域優(yōu)勢，著眼本區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，積極培育基礎(chǔ)客戶群體，打造有自身經(jīng)營特色的金融服務(wù)品牌，探索差異化、專業(yè)化的發(fā)展模式。城商行需要改變高資本占用型的經(jīng)營模式，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和消費金融業(yè)務(wù)，專注小微金融服務(wù)，不斷提升服務(wù)能力，擯棄“速度情結(jié)”和“規(guī)模情結(jié)”，積極向低資本占用型經(jīng)營模式方向轉(zhuǎn)型。必須加強財富管理與產(chǎn)品創(chuàng)新能力，積極開拓投資渠道，實現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化和收益提升，以資產(chǎn)端的優(yōu)秀管理能力帶動負債端的業(yè)務(wù)增長。
（二）提升主動負債能力，化解流動性風險
存款保險制度施行初期，因存款人風險防范意識的增強，限額以上的儲蓄存款可能受到溫和沖擊，短期內(nèi)可能會導致城商行各項存款下降。為了防范存款“搬家”，城商行應(yīng)把服務(wù)作為安身立命之本，注重客戶體驗，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷為服務(wù)宗旨，努力提升客戶信任度，切實做好客戶關(guān)系管理；應(yīng)加強客戶分析，實施差異化和個性化戰(zhàn)略，采用交叉銷售、回饋客戶、提升服務(wù)等級等方式，不斷提高客戶美譽度，增強客戶黏性。城商行應(yīng)轉(zhuǎn)變依賴存貸款凈息差的收入模式，發(fā)揮地緣優(yōu)勢，樹立地域化品牌形象，把發(fā)展和創(chuàng)新作為前進的動力。以移動金融、網(wǎng)絡(luò)金融為重點，加強金融通道建設(shè)，由重存款規(guī)模向存款規(guī)模與客戶數(shù)量并重轉(zhuǎn)變，由重靜態(tài)資金沉淀向資金沉淀與交易頻度并重轉(zhuǎn)變。必須加強零售業(yè)務(wù)拓展，實現(xiàn)由“壘大戶”向“重零售”轉(zhuǎn)變，不斷滿足客戶不同類型的差異化需求，確保負債穩(wěn)定，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
（三）強化流動性風險管控，加強流動性儲備管理
為了應(yīng)對存款搬家導致的流動性不足，城商行要增加多層次的流動性儲備。一是要適當提高備付金比例，采取保守型的流動性風險偏好；二是增加國債、政策性金融債等優(yōu)質(zhì)流動性儲備，確保流動性缺乏時的融資和變現(xiàn)能力；三是建立多元化的融資渠道，保持合理的融資比例，降低對外部資金的依賴程度；四是爭取央行的政策扶持力度。在存款準備金率、支小再貸款、再貼現(xiàn)等方面爭取一定的政策支持，同時充分發(fā)揮短期流動性調(diào)節(jié)SLO和常備借貸便利等工具使用，豐富流動性救助措施。
（四）提高資本管理水平，努力爭取優(yōu)惠費率
資本充足率是衡量商業(yè)銀行和抵御風險能力的重要指標之一。隨著各項業(yè)務(wù)的開展，城商行資本不足的問題突顯，抵御風險的能力降低。從國外經(jīng)驗看，存款保險采取差異化費率，主要參考資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性情況以及金融機構(gòu)的經(jīng)營能力等指標確定參保機構(gòu)的費率水平，存保的早期糾正會加大對商業(yè)銀行風險狀況的監(jiān)管。為了爭取優(yōu)惠的費率政策，城商行應(yīng)守住資本約束底線，深入實施新資本管理辦法，有效推進全面風險管理機制建設(shè)，加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型，走資本節(jié)約型發(fā)展道路。要在政策上把握好道德風險和穩(wěn)健經(jīng)營之間的平衡點。一方面，調(diào)整自身資本實力。調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、控制風險資產(chǎn)擴張、加大中間業(yè)務(wù)開拓、探索多渠道盈利模式；另一方面，積極拓寬外部補充方式。通過增資擴股的方式加強資本補充，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善公司治理結(jié)構(gòu)，提升監(jiān)管評級。
作者:張光華 孫芳 單位:吉林銀行