淺談財政科技投入績效評價

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摘要：報告提出要加快建設(shè)創(chuàng)新型國家，強(qiáng)化戰(zhàn)略科技力量。財政科技投入在引導(dǎo)社會資本投入、鼓勵科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新等方面承擔(dān)重要的角色，因此，對政府財政科技投入的績效進(jìn)行評價十分具有現(xiàn)實意義。青島市深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，財政科技投入力度逐年加大，但在財政科技投入中還存在一些問題，降低了財政科技投入的效率，制約地區(qū)科技與創(chuàng)新能力的發(fā)展。本文運用DEA方法對青島市的財政科技投入績效進(jìn)行了分析與評價，以期找出其中存在的問題，據(jù)此提出建議，為青島市下一步的科技發(fā)展提供借鑒。

關(guān)鍵詞：財政科技投入；績效評價；DEA方法

一、引言

報告提出加快建設(shè)創(chuàng)新型國家，要瞄準(zhǔn)世界科技前沿，實現(xiàn)前瞻性基礎(chǔ)研究、引領(lǐng)性原創(chuàng)成果重大突破。加強(qiáng)國家創(chuàng)新體系建設(shè)，強(qiáng)化戰(zhàn)略科技力量?！丁笆濉眹覄?chuàng)新規(guī)劃》也提出建設(shè)國家創(chuàng)新體系的要求，要大力推進(jìn)以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，提高國家的科技實力?！笆濉睍r期是青島市深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，推動以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國際城市的關(guān)鍵時期。青島面臨著科技發(fā)展與革新這一重大歷史機(jī)遇，未來二十年將處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速升級、自主創(chuàng)新能力大幅提升的關(guān)鍵時期。青島的科技創(chuàng)新能力將成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加速轉(zhuǎn)變的根本動力。研究表明，科技產(chǎn)品具有公共性與外部性，在公共財政理論框架下，公共科技領(lǐng)域的科技活動會產(chǎn)生市場失靈的現(xiàn)象，基于以上因素，科技發(fā)展需要財政的支持，政府財政的投入將會對科技發(fā)展具有重要的引導(dǎo)和推進(jìn)作用。因此，本文將運用DEA（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法）模型對青島市2016-2018三年的數(shù)據(jù)進(jìn)行縱向?qū)Ρ群头治?，試圖對青島市的財政科技投入的績效進(jìn)行有效的評價，找到其中的不足，為提高財政科技投入效率提出對策，旨在為青島市實現(xiàn)科技創(chuàng)新驅(qū)動產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略提供借鑒。

二、青島市財政科技投入狀況分析

近年來，青島市的財政科技投入不斷增加，由2016年的24.14億元上升至2018年的45.15億元，占青島市地方財政總支出的比重也呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，2016年，青島市地方財政科技投入占地方財政支出的比重為1.97%；2017年，該比重變?yōu)?.85%；2018年，所占比重上升至3.22%。

三、青島市財政科技投入績效評價

（一）指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)來源本文在構(gòu)建績效評價指標(biāo)體系的過程中，數(shù)據(jù)選取范圍為2016年至2018年三年的相關(guān)數(shù)據(jù)，從青島市科技局、青島市統(tǒng)計局、青島市科技大數(shù)據(jù)平臺的網(wǎng)站及《青島統(tǒng)計年鑒》、《青島市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》等處獲得青島市2016-2018年的投入與產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)。本文在指標(biāo)選取與設(shè)計時，根據(jù)過去學(xué)者的普遍觀點，依照重要性、可操作性、數(shù)據(jù)可獲得性的原則并參考數(shù)據(jù)的完整性與連續(xù)性考慮投入與產(chǎn)出指標(biāo)的選取與設(shè)計。本文中，投入指標(biāo)為財政科技投入，以青島市地方財政的科技撥款反映青島市財政科技投入的額度。產(chǎn)出指標(biāo)的選取分為三個方面：一是科技創(chuàng)新的直接產(chǎn)出，首先，考慮數(shù)、國家級科技獲獎數(shù)與發(fā)明授權(quán)量三個指標(biāo)。其次，由于數(shù)的數(shù)據(jù)有所缺失以及考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，選取發(fā)明授權(quán)量和國家級科技獲獎數(shù)作為衡量直接科技產(chǎn)出的指標(biāo)；二是科技成果的轉(zhuǎn)化，選取技術(shù)市場成交額、科技成果數(shù)兩個數(shù)據(jù)作為衡量科技成果轉(zhuǎn)化的產(chǎn)出指標(biāo)；三是財政科技投入支持科學(xué)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效益，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重可以反映科技成果轉(zhuǎn)化為實際生產(chǎn)力所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）運算結(jié)果本文選取DEA模型對數(shù)據(jù)進(jìn)行運算和分析，DEA模型的優(yōu)點在于其便捷簡單的操作性和對數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性，但它也有缺點，DEA模型只能檢驗財政科技投入績效的相對有效性，不能對各產(chǎn)出效率結(jié)果進(jìn)行排序。本文在實際操作中運用DEAP2.1軟件，選取VRS模型對2016-2018年青島市財政科技投入績效進(jìn)行分析。1.綜合效率分析2016年的綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率均達(dá)到1；2017的綜合效率為0.761、純技術(shù)效率為1、規(guī)模效率0.761drs；2018年的綜合效率為0.832、純技術(shù)效率為1、規(guī)模效率為0.832drs。三個決策單元中只有2016年的綜合效率值為1，即2016年青島市財政科技投入的產(chǎn)出相對有效、績效水平高；其他兩個決策當(dāng)年的綜合效率值均小于1，且都低于0.9，反映出這兩年的財政科技投入績效處于較低的水平。雖然有兩個決策單元都顯示無效，我們?nèi)匀豢梢詫λ鼈冞M(jìn)行進(jìn)一步的分析與排序，財政科技投入產(chǎn)出的績效水平不能按照綜合效率值的大小進(jìn)行排序，為了對2017和2018這兩年進(jìn)行進(jìn)一步的績效評價分析，我們將2016年的決策單元剔除，進(jìn)行二次檢驗。在第二次運行結(jié)果中，2017與2018年兩年的綜合效率值與規(guī)模效率值都提高到了1，顯示出具有有效性。綜上可以得出相應(yīng)的結(jié)論，在2016到2018年這三年的青島市財政科技投入中，2016年的財政科技投入產(chǎn)出水平為第一級有效，2017和2018年的財政科技投入產(chǎn)出水平為第二級有效。2.純技術(shù)效率分析純技術(shù)效率反映投入產(chǎn)出效率是否達(dá)到最佳水平，為了達(dá)到最佳水平需要增加的投入或者減少的產(chǎn)出。青島市2016年的財政科技投入產(chǎn)出水平達(dá)到了有效水平，而2017年和2018年兩年的效率值小于1，說明這兩個決策單元的投入產(chǎn)出需要進(jìn)行調(diào)整。我們通過運用DEA方法中的crs模型,以2016年作為比照對象,對這兩個決策單元進(jìn)行投影分析得出結(jié)果。2016年決策單元的分析結(jié)果顯示，青島市2016年的財政科技投入效率水平不高，最優(yōu)的財政科技投入為29.366億元，需要在實際的基礎(chǔ)上減少9.224億元。這個數(shù)據(jù)表明,2016年用29.366億元的科技投入也可以達(dá)到同樣的產(chǎn)出水平，存在投入冗余的問題。2016年的發(fā)明授權(quán)量、國家級科技獲獎數(shù)、科技成果數(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重存在產(chǎn)出不足的問題，其中,發(fā)明授權(quán)量應(yīng)增加2562件，達(dá)到7980件的水平；國家級科技獲獎數(shù)應(yīng)增加2項，達(dá)到11項的水平；科技成果數(shù)應(yīng)增加149項，達(dá)到737項的水平；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP比重應(yīng)上升1.6%，達(dá)到6.9%的水平。根據(jù)2017年決策單元的分析結(jié)果，青島市2017年的財政科技投入效率水平不高，財政科技投入應(yīng)減少7.599億元，實際應(yīng)為37.551億元，這意味著青島市財政投入減少7.599億元，仍然可以達(dá)到原先的產(chǎn)出水平。同時，2017年的發(fā)明授權(quán)量、技術(shù)市場成交額、科技成果數(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP比重也存在產(chǎn)出不足的現(xiàn)象，其中,發(fā)明授權(quán)量應(yīng)增加3708件，達(dá)到10204.444件的水平;技術(shù)市場成交額應(yīng)增加3.464億元，達(dá)到161,964億元的水平；科技成果數(shù)應(yīng)增加536.667項，實際最優(yōu)目標(biāo)為942.667項；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重也應(yīng)該提高1.6%，達(dá)到6.9%的水平。3.規(guī)模效率根據(jù)運算結(jié)果，只有2016年的規(guī)模效率值達(dá)到1，意味著2016年相對來說已經(jīng)達(dá)到最大規(guī)模，而2017年和2018年顯示出規(guī)模遞減的趨勢，也就是說，這兩年的財政科技投入存在投入冗余和產(chǎn)出不足的問題且投入增加的速度高于產(chǎn)出增加的速度，財政科技投入的效率還有待提高。

四、結(jié)論與建議

綜上來看，青島市財政科技投入績效水平整體來說還未達(dá)到最優(yōu)水平，財政科技投入的力度和機(jī)構(gòu)還存在改進(jìn)的空間。

（一）調(diào)整財政科技投入的結(jié)構(gòu)和力度除了2016年，2017年與2018年青島市實際的財政科技投入量都超過了最優(yōu)目標(biāo)所需的財政科技投入量。財政科技投入量不足和投入結(jié)構(gòu)不合理是造成青島市財政科技投入效率達(dá)不到最優(yōu)目標(biāo)的原因。長此以往，一方面，會造成財政款項資金等資源的極大浪費；另一方面，政府的確應(yīng)當(dāng)在科技發(fā)展領(lǐng)域通過自己的資金支持等手段引導(dǎo)和刺激科技企業(yè)的投入和成長，但政府對某個科技活動和區(qū)域投入一旦過度，就會造成對該領(lǐng)域科技企業(yè)資金的擠出效應(yīng)，對企業(yè)的自主創(chuàng)新產(chǎn)生阻礙，不僅不能發(fā)揮政府對科技企業(yè)的引導(dǎo)作用，而且還會阻礙科技企業(yè)的發(fā)展。因此，針對這種情況，青島市應(yīng)該在投入總量上繼續(xù)增加，而在科技的細(xì)化領(lǐng)域逐個調(diào)整投入的額度。根據(jù)績效評價的結(jié)果，對于一些產(chǎn)出效率達(dá)到或接近有效值的產(chǎn)出指標(biāo)，青島市將來可以視情況適當(dāng)減輕財政投入的力度，加大基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究領(lǐng)域的投入力度。未來政府還要繼續(xù)堅持對科技領(lǐng)域的支持，但要注意不要忽略效率的指標(biāo)而盲目加大投入力度，既要滿足支持科技活動和科技企業(yè)的發(fā)展需要，又要避免投入冗余造成的資源浪費、效率不高的情況，將有限的資金發(fā)揮最大的作用。

（二）發(fā)揮政府在科技領(lǐng)域的引導(dǎo)作用政府需要明確自己的角色，充分發(fā)揮自身在科技領(lǐng)域的引導(dǎo)作用?？萍技夹g(shù)的創(chuàng)新發(fā)展最終還是要靠科技企業(yè)來實現(xiàn)，政府的一切支持和引導(dǎo)最終都是為了推動企業(yè)成為科技發(fā)展中的主體。政府財政科技投入要一如既往的關(guān)注對高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)的支持，讓政府資金成為吸引企業(yè)投資的導(dǎo)向，出臺優(yōu)惠政策，為科技企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（三）出臺青島市科技投入績效考評辦法首先，在借鑒財政部出臺的財政科技投入績效評價指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合青島市科技發(fā)展的實際情況，構(gòu)建適合青島市自身的財政科技投入績效評價體系，盡可能覆蓋到各項科技投入；其次，完善青島市地方財政科技投入績效評價的規(guī)范文件，完善相關(guān)的管理制度，做好績效評價的考評工作，為青島市下一步科技投入的規(guī)劃提供借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊建飛，席小瑾.基于DEA方法的地方財政科技投入效率的估計及優(yōu)化對策[J].自然辯證法通訊，2018（11）.

[2]余振乾，余小方.財政科技支出績效評價指標(biāo)體系構(gòu)建及其實施[J].中國軟科學(xué)，2005（04）.

作者：姜文琪 周詠梅 郭毅 單位：青島大學(xué)商學(xué)院